f-programmabegroting-2026-recreatieschap-twiske-waterland
Tekst van het document
Versie 20 maart 2025.
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................. 3 Programma’s................................................................................................... 6 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ................................................... 9 Programma 2. Beheer en onderhoud .........................................................12 Programma 3. Toezicht en veiligheid..........................................................17 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................19 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ..............................................21 Paragrafen .....................................................................................................23 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................24 B. Kapitaalgoederen...................................................................................25 C. Financiering ...........................................................................................32 D. Bedrijfsvoering en openbaarheid ...........................................................33 E. Grondbeleid ...........................................................................................38 F.
Participanten .........................................................................................40 Overzicht van baten en lasten........................................................................43 Bijlagen ..........................................................................................................56
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 2 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Samenvatting Het werkgebied van het recreatieschap beslaat de gemeenten Amsterdam (Noord), Edam-Volendam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland en Zaanstad en een deel van de gemeente Alkmaar (voorheen Graft de Rijp). Deze gemeenten (met uitzondering van Alkmaar) participeren samen met Provincie NoordHolland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske-Waterland. Het recreatieschap beheert en onderhoudt recreatieterreinen, natuurterreinen, recreatieve routes en objecten in haar werkgebied. Zij bekostigt haar activiteiten uit inkomsten van huren, pachten, evenementen (in voorkomende gevallen projectsubsidies) en bijdragen van de participanten. Kerngegevens: 31.000 hectare werkgebied, waarvan 855 hectare beheergebied (Twiske en Purmerland). Binnen het werkgebied worden ca. 1330 km wandel-, fiets-, vaar- en ruiterroutes beheerd en onderhouden. De bezoekersaantallen tenderen naar een lichte daling ten opzichte van 2023. De precieze aantallen worden in de recreatiemonitor in de zomerronde kenbaar gemaakt.
Doel Het doel van recreatieschap Twiske-Waterland is vastgelegd in artikel 2 van de Gemeenschappelijke Regeling, gewijzigd vastgesteld op 16 mei 2024: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling in de openluchtrecreatie; b. In samenhang met het vorenstaande tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en duurzaam in stand houden van het specifiek en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt en d. Het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde doelstellingen.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontwikkelprogramma Het ontwikkelprogramma wordt jaarlijks geëvalueerd waarbij de recreatieve en groene ambities van de participanten en/of gebiedspartners aan het programma worden toegevoegd. Binnen het ontwikkelprogramma wordt altijd gekeken naar meekoppelkansen bij reeds lopende projecten. Tevens is sprake van de start van de realisatie van een aantal nieuwe ambities. De realisatie van projecten is afhankelijk van prioritering door de partners, doorlopen van participatieprocessen, procedureverloop, beschikbare externe financiering en regeling van beheer en onderhoud. Onder taakveld 3.1 zijn de projecten benoemd die in 2026 worden uitgevoerd. Daarnaast starten in 2026 de voorbereidingen voor besluiten over, en vormgeven van de projecten die in de jaren erna aan de orde komen. Bij de jaarlijkse evaluatie van het ontwikkelprogramma in het najaar is meer bekend over de stand van zaken van alle projecten. Om deze reden wordt samen met het ontwikkelprogramma ook de financiële meerjarenplanning jaarlijks herijkt.
Externe invloeden in 2026 De uitvoering van beleid, beheer en onderhoud wordt in 2026 en de jaren erna beïnvloed en soms gestuurd door ontwikkelingen buiten het recreatieschap. In 2026 verwachten gemeenten een negatieve bijstelling van hun gemeentefondsuitkering, waardoor er financiële krapte zal ontstaan bij de gemeenten. Deze sombere financiële vooruitzichten leiden ertoe dat participanten kritisch kijken naar de financiële bijdrage aan het recreatieschap. Voor het recreatieschap levert dit de opgave op om kritisch te kijken naar haar uitgaven en naar haar inspanningen in relatie tot de doelstellingen. Enerzijds is er sprake van een toenemende recreatiedruk, anderzijds is sprake van beperkte middelen om voldoende recreatieve voorzieningen te realiseren. Dit levert de zogenaamde recreatieparadox op. Daarnaast is sprake van een hogere- en zwaardere stormfrequentie, verdroging en is aandacht voor waterkwaliteit (klimaatadaptatie) onderdeel van bovenregionale aanpak. Het recreatieschap werkt hierbij samen met lokale stakeholders, collega terrein beherende organisaties en het hoogheemraadschap.
Pagina 3 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Reacties op de Kadernota 2026
Financieel resultaat
In het najaar stelde het bestuur de kadernota 2026 vast. De kadernota is beleidsarm opgesteld en door het bestuur ter kennisname naar de participanten van het recreatieschap gestuurd.
De programmabegroting 2026 sluit met een negatief saldo van € 117.249.
Wat willen we bereiken Het recreatieschap zorgt met haar beheer, onderhoud en projecten voor instandhouding en waar gewenst en mogelijk, uitbreiding van het voorzieningenniveau. De ambitie is om daarmee bij te dragen aan: • Meer biodiversiteit; • Betere spreiding van de recreatiedruk; • Breder recreatief aanbod. Bij de programma’s zijn de doelen en prestaties per taakveld verder uitgewerkt.
De lasten en baten per programma samengevat, zijn als volgt opgebouwd: Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
406.100
50.000
-356.100
2. Beheer en onderhoud
2.928.949
827.435
-2.101.514
3. Veiligheid en toezicht
344.057
-
-344.057
4. Bestuur en ondersteuning
605.500
-
-605.500
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
2.652
3.292.575
3.289.923
4.287.259
4.170.010
-117.249
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-117.249
-117.249
Totaal na bestemming
4.287.259
4.287.259
-
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Begrotingswijziging 2025
Jaarrekening 2024
Lasten
4.287.259
4.197.379
3.793.071
Baten
4.170.010
4.015.586
4.006.441
Saldo
-117.249
-181.793
213.370
Bij de jaarlijkse evaluatie van het ontwikkelprogramma in het najaar is meer bekend over de stand van zaken van alle projecten. Om deze reden wordt samen met het ontwikkelprogramma ook de financiële meerjarenplanning jaarlijks geactualiseerd.
Wat gaat het kosten?
Totaal voor bestemming
Begroting 2026
De totale begrote lasten liggen € 91.000 hoger dan vorig jaar, zoals hierboven in de tabel is weergegeven. De belangrijkste verklaringen zijn: • Indexering van 2026 t.o.v. 2025 (€ 125.000 nadeel). De bedrijfskosten zijn in 2026 geïndexeerd met 3,0% (CBS: gemiddelde CPI januari t/m juni 2024). Inzet RNH is geïndexeerd met 5%; • Extra kosten voor beheer en onderhoud Markermeerdijken (€ 31.000 nadeel) t.o.v. 2025. Gedurende 2025 zullen meer modules worden opgeleverd en dat betekent voor 2026 ook hogere beheer en onderhoudskosten; • Actualisering van incidentele projecten (€ 65.000 voordeel). Ten opzichte van 2025 zijn de geraamde lasten van incidentele projecten in 2026 aanzienlijk lager. De begrote baten zijn € 155.000 hoger dan de begroting 2025 na wijziging. Dat verschil wordt veroorzaakt door: • Indexering van 2026 t.o.v. 2025 (€ 101.000 voordeel). De participantenbijdragen is conform het CPI index verhoogd. Voor 2026 wordt
Pagina 4 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
•
•
•
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
het percentage 3,0% aangehouden (CBS: gemiddelde CPI januari t/m juni 2024). Tevens zijn de huren en pachten geïndexeerd; Geen korting op participantenbijdrage in 2026 (€ 73.000 voordeel). In het AB van juli 2024 is besloten om eenmalig de participantenbijdrage van 2025 neerwaarts bij te stellen met € 73.000. Deze verlaging geldt niet voor 2026 en dus in de participantenbijdrage € 73.000 hoger dan in 2025; De verwachte subsidie is in 2026 hoger dan in 2025 (€ 6.000 voordeel). In 2026 wordt naar verwachting het subsidie project ‘landvasten Noord-Holland’ afgerond (€ 50.000) en in 2025 het project ‘recreatief grid’ (€ 44.000). Het verschil in 2026 t.o.v. 2025 is hiermee € 6.000; Neerwaarts bijstellen van de rentebaten in 2026 t.o.v. 2025 (€ 25.000 nadeel).
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Risicobeheersing De belangrijke risico’s voor Twiske-Waterland zijn: • Verminderde inkomsten door: Afgelasten van evenementen; • Verminderde inkomsten door: Beleid; • •
Overmacht door: Pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; Overmacht door: Klimaatveranderingen (brand/hittestress/droogte/stormen/verzilting/piekbuien);
• Overname recreatieve voorzieningen. De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 970.000. De huidige weerstandscapaciteit ligt boven het niveau van de berekende risico’s.
Bovenstaande bewegingen resulteren in een onttrekking uit de reserves van € 117.249 (nadeel). Dat is een lagere onttrekking dan in 2025. De stand van de totale reserves zal per 31-12-2026 naar verwachting € 5.118.113 bedragen.
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Stand per 01-01-2026
Stand per 31-12-2026
Verschil
2.540.230
2.472.936
-67.294
3.388
-
-3.388
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
1.634.083
1.641.570
7.487
Bestemmingsreserve egalisatie
1.057.661
1.003.606
-54.054
Totaal reserves
5.235.362
5.118.113
-117.249
240.737
209.674
-31.063
5.476.099
5.327.787
-148.312
Algemene reserve Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 5 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Ambitie
kosten efficiënt mogelijk uit te voeren. Dit met vanuit het adagium met meer voor hetzelfde geld; Natuurwaarden die onder druk staan door onder meer de stikstofdepositie en afname van de biodiversiteit; Het beter verbinden van groen met de stad. Dit biedt ook kansen om de biodiversiteit te versterken door het buitengebied ‘de stad in te trekken’ en recreatie- en natuurbeleving al bij de voordeur te laten beginnen;
Het bestuur heeft in 2020 haar ambities voor de komende jaren opgetekend en vastgesteld in het Ambitiedocument. Deze ambities zijn samen te vatten onder drie strategische doelen: meer biodiversiteit, het beter spreiden van toenemende recreatiedruk en een breder recreatief aanbod.
•
Om daar uitvoering aan te geven wordt met het jaarlijks terugkerende onderhoud en beheer, aangevuld met een meerjarenontwikkelprogramma, zorg gedragen voor instandhouding en waar gewenst en mogelijk, uitbreiding van het voorzieningenniveau. Bij de programma’s zijn de doelen en prestaties per taakveld uitgewerkt.
•
Door klimaatverandering krijgt Nederland steeds vaker te maken met extremer weer; van droge of zeer natte perioden tot extremer wordende stormen, het recreatieschap moet voorbereid zijn door te adapteren aan het extremere klimaat;
•
Samenwerking van de recreatieschappen met Staatsbosbeheer (SBB), Landschap Noord-Holland, Natuurmonumenten en lokale agrarische- en natuurverenigingen; Het rapport van het recreatief Grid wat in opdracht van het algemeen bestuur is opgesteld, wordt door participanten gebruikt bij de totstandkoming van de recreatieve en toeristische visies; In 2025 is er begonnen met het doorlopen van een zorgvuldig proces voor de werving van een nieuw evenement voor het evenemententerrein Hogelkamp. In samenspraak met de gemeente Landsmeer wordt hier gewerkt aan een passende invulling waarbij in 2026 een mooi nieuw evenement zal plaatsvinden; Vanuit de regiodeal ZaanIJ groen en meedoen is geld beschikbaar gekomen voor een drietal achterstandswijken in Zaanstad en Amsterdam om een programma te ontwikkelen om meer in het groen te recreëren. Dit betekent ook dat voor het recreatieschap gekeken zal moeten worden naar mogelijkheden om de bereikbaarheid voor de doelgroep te verbeteren; In 2025 is gestart met de herontwikkeling van het dynamische ontvangstgebied Twiske-poort.
•
Actuele ontwikkelingen De uitvoering van beleid, beheer en onderhoud wordt in 2026 en de jaren erna beïnvloed en soms gestuurd door ontwikkelingen buiten het recreatieschap. Belangrijke invloeden waarop in (al) 2026 moet worden geanticipeerd, zijn: • De groei van de bevolking in de metropoolregio Amsterdam (MRA). Daardoor is een substantiële toename in recreatiebehoefte te verwachten voor de regio. Spreiding van het groeiend aantal toeristen staat hoog op de agenda; •
In 2026 verwachten gemeenten een kleinere uitkering uit het gemeentefonds, waardoor er financiële krapte zal ontstaan bij de gemeenten. Dit leidt ertoe dat participanten kritisch kijken naar de financiële bijdrage aan het recreatieschap. Voor het recreatieschap levert dit de opgave op om kritisch te kijken naar haar uitgaven en naar haar inspanningen in relatie tot de doelstellingen. Daarbij wordt permanent gezocht naar meekoppelkansen, mogelijkheden om werk met werk te maken en bepaalde werkzaamheden zo
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
•
•
•
Pagina 6 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s
Reguliere werkzaamheden
Twiske-Waterland wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden. Per taakveld zijn operationele doelen voor 2026 bepaald.
Het begrote saldo van de reguliere baten en lasten (€ 314.859) is in lijn met de begroting 2025. De totale wijziging van € 7.000 (nadeel) wordt verklaard door: •
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
406.100
50.000
-356.100
2. Beheer en onderhoud
2.928.949
827.435
-2.101.514
3. Veiligheid en toezicht
344.057
-
-344.057
4. Bestuur en ondersteuning
605.500
-
-605.500
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
2.652
3.292.575
3.289.923
4.287.259
4.170.010
-117.249
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-117.249
-117.249
Totaal na bestemming
4.287.259
4.287.259
-
Totaal voor bestemming
Specificatie van de baten Subsidies en (project)bijdragen
50.000
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren, pachten, parkeren en rentebaten
927.435
Participantenbijdragen
3.192.575
Totaal baten voor bestemming
4.170.010
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
• •
•
Extra kosten voor beheer en onderhoud Markermeerdijken (€ 31.000 nadeel) t.o.v. 2025. Gedurende 2025 zullen meer modules worden opgeleverd en dat betekent voor 2026 ook hogere beheer en onderhoudskosten; Neerwaarts bijstellen van de rentebaten in 2026 t.o.v. 2025 (€ 25.000 nadeel). Totaal effect indexering (24.000 nadeel). De indexering van de kosten leidt tot een nadeel van € 125.000. De indexering van de baten leidt tot een voordeel van € 101.000, per saldo een nadelig effect van € 24.000; Geen korting op participantenbijdrage in 2026 (€ 73.000 voordeel). In het AB van juli 2024 is besloten om eenmalig de participantenbijdrage van 2025 neerwaarts bij te stellen met € 73.000. Deze verlaging geldt niet voor 2026 en dus in de participantenbijdrage € 73.000 hoger dan in 2025. Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Lasten
3.805.151
3.650.301
3.405.179
Baten
4.120.010
3.971.442
4.005.327
Saldo
314.859
321.141
600.148
Incidentele werkzaamheden Het begrote saldo van de incidentele baten en lasten is met € 70.826 positiever dan de begroting 2025. De lasten zijn in 2026 € 65.000 lager dan in 2025 door actualisering van incidentele projecten. Projecten zoals recreatief grid, aanbesteding van accountantsdiensten en scenario’s koepelvrijstelling btw zijn naar verwachting in 2025 afgerond en daar worden dus geen kosten meer voor gemaakt in 2026.
Pagina 7 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
De baten zijn in 2026 € 6.000 hoger dan in 2025 door verrekening subsidiegelden. In 2026 wordt naar verwachting het subsidie project ‘landvasten Noord-Holland’ afgerond (€ 50.000) en in 2025 het project ‘recreatief grid’ (€ 44.000). Het verschil in 2026 t.o.v. 2025 is hiermee € 6.000. Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Lasten
482.108
547.078
387.892
Baten
50.000
44.144
1.114
Saldo
-432.108
-502.934
-386.778
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 8 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Ambitie Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Voor 2026 gaat het vooral om: • Uitvoeren van projecten uit het ontwikkelprogramma; • Omvormen van de Marsen tot zorgboerderij; • Begeleiden recreatieve meekoppelkansen Markermeerdijken en daarmee samenhangende projecten zoals Zeesluis, routestructuren; • Ontwikkeling van het ontvangstgebied ‘Twiske-Poort’; • •
Recreatiedruk spreiden aan de hand van het zoneringsdocument; Onderzoek realisatie pluktuin Amsterdam-Noord.
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Het ontwikkelprogramma bestaat uit concrete projecten die ieder jaar worden geevalueert op het bereiken van de doelen. In 2026 worden, afhankelijk van het verkrijgen van budget, opgepakt: • Continuering van het bestaande evenementenbeleid met een nieuw evenement op locatie Hogelkamp; • Onderzoek naar de mogelijke ontwikkeling van een pluktuin in Amsterdam Noord. Taakveld 5.7.1
•
Aanpassen Wandel- en Fietsroutenetwerk en TOPs Markermeerdijken;
• •
Realisatie project Landvasten Noord-Holland; Herstel wandelverbinding over zeesluis Edam-Volendam;
•
Revisie van het fietsknooppuntennetwerk;
•
Onderzoek naar meerwaarde van het overnemen van recreatieve infrastructuur van Waterschap en deelnemende gemeenten;
•
Stelpost voor nader te bepalen projecten.
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten
376.207
332.311
124.870
Inzet RNH
29.893
104.762
121.231
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
406.100
437.073
246.102
Opbrengsten
-
-
-
Subsidies en (project)bijdragen
50.000
44.144
-
Totale baten
50.000
44.144
-
-356.100
-392.929
-246.102
Saldo
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Hieronder vallen activiteiten die ondersteunend zijn aan het beheer en onderhoud (programma 2): • • •
Ondersteuning voor beheerplannen en beheersysteem; Coördinatie en communicatie zwemwaterkwaliteit; Recreatieve meekoppeling verbreding Markermeerdijken;
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 9 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
3.1 economische ontwikkeling
Diverse projecten ontwikkelprogramma
4.765
-
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Diverse projecten ontwikkelprogramma
401.335
50.000
406.100
50.000
Totaal
Suppen in Het Twiske
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 10 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Specificatie van de projecten per taakveld Taakve ld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2026 Lasten
Baten
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
4.765
-
Subtotaal taakveld 3.1
4.765
-
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
5.829
5.7.1
OP09 Recreatieve meekoppeling verbreding Markermeerdijken
30.000
5.7.1
OP11 Aanpassen Wandel- en Fietsroutenetwerk en TOP’s Markermeerdijken
25.000
5.7.1
OP21a Landvasten
140.506
50.000
5.7.1
OP stelpost
200.000
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
401.335
50.000
Totaal
406.100
50.000
3.1
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland Pagina 11 van 61
Duikers in Het Twiske. Bron: Rob de Vries
5. Algemene dekkingsmiddelen
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. Voor 2026 gaat het vooral om: • Meer biodiversiteit; • Betere spreiding van de recreatiedruk; • Breder recreatief aanbod. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Voor het vergroten van de biodiversiteit gaan we: • •
Natuurwaarden behouden en versterken; Vanuit het ecologisch beheerplan concrete aanpassingen uitvoeren;
• •
Landschap behouden en versterken; Onze rol pakken in klimaatadaptie door bij te dragen aan de bossenstrategie en vernatting;
•
Samenwerken met partners in natuurbeheer (kennis en ondersteuning).
Voor het beter spreiden van recreanten gaan we: • Sturen op recreatiedruk aan de hand van het zoneringsdocument; • • •
Instandhouding TOP (toeristische overstappunten); Toegankelijkheid bevorderen door ontwikkelen buitenpoorten en verbinding binnen het gebied; Meewerken aan realisatie van MRA-doelen: Recreatie en toerisme en agrarische transformatie.
Voor een breder recreatief aanbod gaan we: • Educatiemogelijkheden faciliteren en verbinding zoeken met “natuurclubs”;
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
• •
•
Meewerken aan realisatie van MRA-doelen op het gebied van recreatie en toerisme; Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig zijn, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit A-B tot B; Werken aan schoon zwemwater. Streven is om op alle stranden minimaal de score ‘goed’ te behouden of verkrijgen;
•
Groot onderhoud en vervanging voorzieningen om deze veilig te houden;
•
Waar mogelijk meedenken en in beheer nemen en/of realiseren routevoorzieningen, wegen en paden en kunstwerken; Betrekken van mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt bij beheer en onderhoud; Het versterken van de natuurwaarden en deze bekend en beleefbaar maken; Het in beheer nemen van recreatieve voorzieningen op en langs de Markermeerdijk;
• • • • •
Onderzoek naar in beheer nemen van recreatieve voorzieningen Waterland; Het overnemen van het recreatiegebied Jagersveld/Jagersplas, waarbij ook gekeken wordt naar een mogelijke versterking van de recreatieve functie en ontwikkelmogelijkheden.
Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld bevat groot onderhoud en dagelijks onderhoud van gesloten verhardingen (asfalt), ruiter- en voetpaden en bestrating rondom openbare toiletgebouwen. Taakveld 2.2.2
Parkeren
Dit taakveld bevat werkzaamheden rondom het parkeersysteem in Het Twiske. Hierbij moet gedacht worden aan het operationeel houden van het parkeersysteem, onderhoud aan de parkeervoorzieningen en vervanging van de camerasystemen.
Pagina 12 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Taakveld 3.2.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Taakveld 5.7.2
Het team vastgoed geeft jaarlijks invulling aan een drietal kerntaken om de gebiedsexploitatie van Twiske Waterland blijvend te optimaliseren: 1. Commercieel contractbeheer: accountmanagement, contractherziening- en verlenging, controle op de naleving van contracten, verjaringszaken en oneigenlijk gebruik; 2. Administratief contractbeheer: uitvoering van datamutaties in het digitaal archief, GeoVisia en de afhandeling van notariële, kadastrale en onroerendezaakbelasting afhandeling; 3. Het leveren van vastgoed advies aan het gebiedsteam en projectleiding over grondexploitaties en uitgiften volgens, in overeenstemming met de beleidskaders en relevante wet- en regelgeving.
Dit taakveld bevat het zorgen voor een schoon- en veilig recreatiegebied door het jaarlijks terugkerend onderhoud, groot onderhoud en vervangingsinvesteringen. Daarnaast wordt inzet gepleegd ten behoeve van 2e tranche natuurherstelmaatregelen, het bevorderen van biodiversiteit door aanpassingen in beheer en onderhoud.
Taakveld 3.4
Economische promotie
Dit taakveld omvat het begeleiden van exploitatieontwikkelingen. Onderdelen hiervan zijn: het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers en het recreatieschap op het gebied van begeleiden toerisme en recreatie samen met gemeenten uitwerken en communiceren van locaties voor horeca-ontwikkeling en het inspelen op ontwikkelingen met betrekking tot het al dan niet houden van evenementen. Taakveld 5.3
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Onderhoud aan de ruiterpaden in Het Twiske
Cultuur presentatie en productie
Het faciliteren van evenementen, waaronder evenementen groter dan 5000 bezoekers zoals Lentekabinet. Voor kleinere activiteiten en evenementen wordt een evenementenkalender afgestemd met de gemeenten Oostzaan en Landsmeer. Het recreatieschap is bezig met een evaluatie van het evenementenbeleid. Na vaststelling van het nieuwe evenementenbeleid in 2024 zal de werving van nieuwe evenementen starten. De ambitie is om in 2026 een nieuw evenement te faciliteren.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 13 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Baten en lasten
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) Het MJOP is een sturingsinstrument om het meerjarenonderhoud te kunnen plannen. Wanneer een doel uit het MJOP wordt doorgeschoven naar 2026 kan het budget dat is begroot voor programma 2 alvast worden ingezet op voorbereidingswerkzaamheden op de volgende doelen: • Groot onderhoud verhardingen; • Vervanging oeverbescherming;
Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten DO*
1.281.263
1.215.708
1.138.560
Overige bedrijfskosten
264.739
273.135
290.310
Inzet RNH
948.893
908.524
795.688
GO**
411.063
616.894
314.117
•
Vervanging speeltoestellen en terreinmeubilair;
Kapitaallasten
54.054
51.236
15.182
Subtotaal lasten
2.960.012
3.065.497
2.553.857
• •
Vervanging beplanting en GO intensieve grasvegetatie; Onderhoud en vervanging civiele kunstwerken.
Dotatie voorziening GO**
380.000
380.000
380.000
Onttrekking voorziening GO**
-411.063
-616.894
-314.117
Saldo mutaties voorziening GO
-31.063
-236.894
65.883
Totale lasten
2.928.949
2.828.603
2.619.740
Opbrengsten
827.435
819.820
873.022
-
-
-
827.435
819.820
873.022
-2.101.514
-2.008.783
-1.746.718
Projectsubsidies Totale baten Saldo
De Noorderlaaik in de herfst *) DO betreft dagelijks onderhoud. Hieronder vallen dagelijkse werkzaamheden die de instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen tot doel hebben.
**) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 14 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
2.1.2 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
357.913
-
2.2.2 parkeren
Parkeersysteem van Het Twiske
203.965
450.000
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
Vastgoedbeheer
95.448
261.435
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
235.702
-
5.3 cultuur presentatie en productie
Evenementen
27.576
100.000
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
2.008.345
16.000
2.928.949
827.435
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 15 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2026
Subtotaal taakveld 5.3
Lasten
Baten
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
27.576
100.000
1.755.820
16.000
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
182.209
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/VV
150.000
-
5.7.2
Dotatie voorziening GO/VV
230.000
-
2.1.2
GO/VV
156.334
-
5.7.2
GO/VV
254.729
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/VV
-156.334
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/VV
-254.729
-
2.1.2
Kapitaallasten
25.704
-
5.7.2
Kapitaallasten
22.525
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
357.913
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
2.008.345
16.000
2.2.2
Reguliere werkzaamheden beheer parkeren
198.140
450.000
Totaal
2.928.949
827.435
2.2.2
Kapitaallasten
5.825
Subtotaal taakveld 2.2.2
203.965
450.000
3.2.2
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
93.028
261.435
3.2.2
Nieuw erfpachtcontract en samenwerkingsovereenkomst SBB
2.420
Subtotaal taakveld 3.2.2
95.448
261.435
Reguliere werkzaamheden economische promotie
235.702
-
Subtotaal taakveld 3.4
235.702
-
-
-
27.576
100.000
3.4
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
5.3
Evenementen
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 16 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Ambitie Toezicht, begeleiding en soms handhaving is nodig voor het in goede banen leiden van het gebruik van de recreatiegebieden. De nadruk ligt bij gastheerschap, voorlichten en voorbeeldgedrag.
Taakveld 1.2 • • •
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Reguliere (standaard) werkzaamheden: • Vervullen van gastheerrol in het gebied: boswachters zijn herkenbaar, zichtbaar en aanspreekbaar in het gebied. Boswachters informeren en communiceren met recreanten, bezoekers en andere stakeholders. Verder geven zij voorlichting over onder andere de gebruiksregels van het gebied. Daarnaast nemen zij vanuit het veld meldingen en klachten aan en verwerken deze; • Gedurende circa 200 dagen per jaar (met name in de periode april-oktober) wordt er geüniformeerd toezicht gehouden en gehandhaafd op het gebruik van het recreatiegebied volgens wet- en regelgeving, waaronder de Algemene Verordening Twiske-Waterland. Hiervoor gelden 4 primaire aandachtsvelden: o Verkeer in het algemeen; o Zeden; o Hondenoverlast; o Barbecueën. • • •
Openbare orde en veiligheid
Aannamebeleid, ondersteuning, opleiden en trainen te richten op de rol gastheer in de gebieden; Verzorgen rondleidingen door boswachters in samenwerking met IVN; Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en de Natura2000 doelen;
•
Verbeteren van zichtbaarheid;
•
Er loopt een aanvraag bij de direct toezichthouder van de politie om de wapenstok en pepperspray weer als uitrusting te mogen toevoegen aan de bewapening van de Boa’s. In het eerste kwartaal van 2025 verwachten wij hier de uitkomst van.
Meer beleving en een gevoel van veiligheid creëren; Bijdragen aan het beheer en onderhoud van het recreatiegebied. Hiervoor worden boswachters flexibel ingezet; Aanwezigheid ten tijde van recreatie in het gebied. Dit betekent dat ook in het laagseizoen extra inzet in weekenden kan plaatsvinden.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 17 van 61
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten
17.500
18.900
18.712
Inzet RNH
326.557
311.015
309.049
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
344.057
329.915
327.761
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-344.057
-329.915
-327.761
Saldo
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Totaal
Lasten
Baten
344.057
-
344.057
-
Bomen planten in Het Twiske
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 18 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Ambitie
Baten en lasten
In dit verband staat voorop: het borgen van begrotingsevenwicht op de lange termijn met voldoende ruimte voor investeringen in het ontwikkelprogramma. Speerpunten voor 2026 zijn: • Meer biodiversiteit; • Betere spreiding van de recreatiedruk;
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
•
Breder recreatief aanbod.
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Taakveld 0.1 •
Bestuur
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2025.
Taakveld 0.4
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten
148.356
150.346
129.696
Inzet RNH
457.144
448.867
467.345
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
605.500
599.213
597.041
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-605.500
-599.213
-597.041
Saldo
Overhead
•
Voorbereiden en uitwerken van bestuursvergaderingen;
• • •
Doorlopende afstemming met adviescommissie en bestuursbureau; Voorbespreking vergaderingen met portefeuillehouders en bestuursbureau; Opstellen van jaarstukken: programmabegroting, begrotingswijziging, jaarrekening, kadernota, jaarplannen en najaarsnotitie;
• • • •
Actualiseren en up-to-date houden van het ontwikkelprogramma; Programmering van het meerjareninvesteringsplan; Beantwoorden van bestuurlijke en ambtelijke vragen; Verbeterde bestuurlijke besluitvorming;
• •
Uitvoeren bezoekerstellingen en aanvullend recreatieonderzoek; Doorlopende strategisch omgevingsmanagement;
• •
Zorg voor de afhandeling van WOO-verzoeken; Uitvoeren rechtmatigheidsverantwoording.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Schotse hooglander in Het Twiske
Pagina 19 van 61
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.1 bestuur
Accountantscontrole en bestuursbureau
122.906
-
0.4 overhead
Zie onderstaande specificatie
482.594
-
605.500
-
Onderdeel
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
251.892
-
Secretariaat
30.492
-
Financiële control en administratie
126.679
-
Aansturing van Beheer en Toezicht
48.081
-
Kantoor- en bedrijfskosten
25.450
-
Totaal
482.594
-
Totaal Specificatie van de overhead (taakveld 0.4)
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 20 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Ambitie
Baten en lasten
Het verwerven van opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een gezond en duurzaam recreatieschap.
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Taakveld 0.5
Treasury
•
De financiering van het vastgestelde beleid;
• •
Zo weinig mogelijk financieringskosten; Het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
• •
Participantenbijdrage; Overige verrekeningen;
•
Rente-inkomsten.
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de nota reserves en voorzieningen. Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
2.652
2.575
2.427
-
-
-
2.652
2.575
2.427
3.192.575
3.026.622
2.918.630
Opbrengsten
100.000
125.000
214.789
Totale baten
3.292.575
3.151.622
3.133.419
Saldo voor bestemming
3.289.923
3.149.047
3.130.992
Mutaties reserves
-117.249
-181.793
213.370
Saldo na bestemming
3.407.172
3.330.840
2.917.622
Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Toevoeging algemene reserve
-
-
504.401
Onttrekking algemene reserve
-67.294
-245.925
-1.030.806
Toevoeging bestemmingsreserve
70.000
154.533
858.050
Onttrekking bestemmingsreserve
-119.955
-90.400
-118.275
Totaal
-117.249
-181.793
213.370
Pagina 21 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 Treasury
bank- en rentekosten en rentebaten
2.652
100.000
0.8 Overige baten en lasten
participantenbijdragen
-
3.192.575
0.10 Mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
-117.249
-
-114.597
3.292.575
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 22 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het inflatiecijfer volgens het CBS (gemiddeld CPI eerste 6 maanden (januari t/m juni) i.p.v. CPI november). Het indexatiecijfer voor 2026 komt uit op 3,0%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord-Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De gehanteerde index voor 2026 is 5,0%. De baten en lasten zijn, met uitzondering van inzet RNH, afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 3,0% voor 2026. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Over de jaren 2027 tot en met 2029 is gerekend met een indexatie van 5,8% (gemiddelde CPI 2022-2024)
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 23 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Twiske-Waterland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Conclusie De omvang van de algemene reserve (weerstandscapaciteit) is per 31-12-2024 € 2.786.155 en ligt ruim boven het niveau van het benodigde weerstandsvermogen (€ 970.000).
Weerstandsvermogen
Kengetallen
Om het weerstandsvermogen te berekenen worden alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. De belangrijke risico’s voor Twiske-Waterland zijn:
Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een schuldquote hoger dan 130% wordt als problematisch gezien. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. Een ratio van > 0,6% is acceptabel.
• •
Verminderde inkomsten door: Afgelasten van evenementen; Verminderde inkomsten door: Beleid;
•
Overmacht door: Pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten;
•
Overmacht door: Klimaatveranderingen (brand/hittestress/droogte/stormen/verzilting/piekbuien); • Overname recreatieve voorzieningen. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2024 € 970.000, zie bijlage I Risico-inventarisatie 2025.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Twiske-Waterland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrek. 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Netto schuldquote
-120%
-110%
-104%
-98%
-88%
-81%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-120%
-110%
-104%
-98%
-88%
-81%
Solvabiliteitsratio
88%
92%
92%
89%
90%
89%
Structurele exploitatieruimte
15%
8%
8%
7%
6%
5%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Pagina 24 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: • • •
Verhardingen; Civiele kunstwerken; Groen;
•
Water, oevers en stranden;
•
Pontjes;
• •
Terreinmeubilair; Hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
•
Gebouwen en materieel.
Op 6 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". Het beeldkwaliteitsniveau kan per categorie verschillen. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven € 50.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen, betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten).
De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 25 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV
Taakveld 2.1
De vervangingen of groot onderhoud komt voort uit inspecties en de leeftijd van voorzieningen.
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot.
Totaal kapitaalgoederen
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
1.330.703
1.331.031
1.402.907
1.478.664
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
371.710
310.866
330.028
427.361
Kapitaallasten
51.799
54.620
67.667
76.363
1.686.347
1.696.518
1.800.602
1.982.387
Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
2026
2027
2028
2029
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
2026
2027
2028
2029
Verhardingen
222.554
132.693
230.242
234.655
Civiele kunstwerken
64.844
86.920
228.660
122.775
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
75.089
79.444
84.051
88.926
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-4.574
69.424
-163.292
-54.866
357.913
368.480
379.662
391.491
Totaal
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
-
Economische vervangingen > 10.000
-
134.500
-
-
Verkeer en vervoer
Onderstaand worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 26 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie verhardingen
Categorie civiele kunstwerken
Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in totaal 34,6 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt ca 15 ha) voor rijbanen, parkeerterreinen, fietsen wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is.
Het recreatieschap heeft totaal 607 stuks kunstwerken zoals bruggen en waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.
De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er kleine oneffenheden en randschade voor komen. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid vanwege lage verkeersintensiteit.
CIVIELE KUNSTWERKEN
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
39.140
41.410
43.812
46.353
-
19.806
159.144
50.718
Kapitaallasten
25.704
25.704
25.704
25.704
Totaal
64.844
86.920
228.660
122.775
VERHARDINGEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 50.000 Kapitaallasten Totaal
2026
2027
2028
2029
67.980
71.923
76.094
80.508
154.574
60.770
154.148
154.148
-
-
-
-
222.554
132.693
230.242
234.655
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er incidenteel slijtage aan het brugoppervlak, rotting en scheuren mogelijk zijn.
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
Pagina 27 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
2026
2027
2028
2029
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
-
Economische vervangingen > 10.000
-
134.500
-
-
Taakveld 2.2 Parkeren Het recreatieschap heeft in Het Twiske een voorziening voor het betaald parkeren, bestaande uit slagbomen, betaalautomaten en bijbehorende randapparatuur. In 2027 zijn investeringen gepland van €134.500 voor onderhoud aan het betaald parkeren systeem. Totale lasten 2.2 PARKEREN
2026
2027
2028
2029
Parkeren
119.125
139.146
156.811
162.167
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
84.840
89.761
94.967
100.475
-
-
-
-
203.965
228.907
251.778
262.642
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal PARKEREN
2026
2027
2028
2029
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
2026
2027
2028
2029
Groen
381.071
414.733
450.413
482.341
Water, oevers en stranden
78.262
82.309
86.393
90.740
Pontjes
24.720
25.963
27.101
28.305
Terreinmeubilair
496.412
450.949
443.716
455.009
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
243.206
269.057
296.670
320.039
Dagelijks onderhoud
113.300
119.871
126.824
134.180
Groot onderhoud en vervangingen <50.000
-
-
-
-
5.825
19.275
29.988
27.988
Gebouwen en materieel
163.867
150.192
129.066
173.930
119.125
139.146
156.811
162.167
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
645.537
682.979
722.591
764.502
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-24.729
57.461
109.583
80.603
2.008.345
2.133.642
2.265.533
2.395.468
Kapitaallasten Totaal
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 28 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
WATER, OEVERS EN STRANDEN
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
66.950
70.833
74.941
79.288
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
6.026
6.189
6.166
6.166
Kapitaallasten
5.286
5.286
5.286
5.286
Totaal
78.262
82.309
86.393
90.740
Categorie groen Recreatieschap Twiske-Waterland bevat in totaal 220 hectare aan gras en rietland in de vorm van ligweiden en groene stranden (41 ha) en kruidenrijke hooilanden, moeras en rietvelden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 78 ha beplanting bestaande uit beplanting. De beeldkwaliteit voor grasvegetaties is vastgesteld op niveau B. De beeldkwaliteit voor beplanting is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er incidenteel bosplantsoen-overgroei (bramen) over (half verharding) en grasvegetatie kan voorkomen. De vitaliteit van de bomen is over het algemeen goed. GROEN
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
369.020
402.354
438.081
470.009
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
12.051
12.379
12.332
12.332
-
-
-
-
381.071
414.733
450.413
482.341
Kapitaallasten Totaal
Categorie water, oevers en stranden Het recreatieschap heeft in totaal 200 ha water en 8 zandstranden (1,1 ha). De inrichting van de zwemplekken en het zwemwater moeten aan de wettelijke eisen voldoen: de wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz).
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 29 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie pontjes
Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 5 pontjes.
Het Recreatieschap Twiske-Waterland heeft drie doorspoelgemalen in bedrijf voor het bevorderen van de zwemwaterkwaliteit: Bij de Speelsloot, het Vennegatstrand en het Doesstrand.
PONTJES
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
18.540
19.615
20.753
21.957
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
6.180
6.348
6.348
6.348
-
-
-
-
24.720
25.963
27.101
28.305
Kapitaallasten Totaal
In de verschillende terreinen staan in totaal 19 electrakasten. De 134 rolcontainers en 85 afvalbakken worden in het hoogseizoen dagelijks geleegd. Ook het periodiek rapen van zwerfvuil en het verwijderen van gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er in het gebied weinig zwerfafval ligt.
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft in totaal 2627 stuks terreinmeubilair, waarvan 49 speeltoestellen en 2578 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B volgens de CROW systematiek. Dat betekent dat er incidenteel overgroei van beplanting mogelijk is. TERREINMEUBILAIR
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
325.893
344.795
364.793
385.951
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
170.519
106.154
78.924
69.058
-
-
-
-
496.412
450.949
443.716
455.009
Kapitaallasten Totaal
Het recreatieschap heeft in totaal 10 toiletgebouwen in het Twiske, die in het seizoen meerdere keren per week schoongemaakt worden. De aansluiting van de toiletgebouwen en overige bebouwing op het gemeentelijke rioolstelsel gebeurt met 14 rioolgemalen en 11.700 meter persriolering. Voor schoon water voorzieningen zijn er watertappunten en 11.000 meter waterleiding.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
237.180
262.867
290.504
313.873
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
6.026
6.189
6.166
6.166
-
-
-
-
243.206
269.057
296.670
320.039
Kapitaallasten
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Totaal
Pagina 30 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie gebouwen en materieel Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft in totaal 19 gebouwen in eigen beheer. De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau B volgens het CROWsystematiek. Dat betekent dat er incidenteel aan de buitengevel en aan de binnenzijde vervuiling mogelijk is. GEBOUWEN EN MATERIEEL
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
92.700
98.077
103.765
109.783
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000 per object
53.928
35.279
10.482
49.327
Kapitaallasten
17.239
16.836
14.819
14.819
Totaal
163.867
150.192
129.066
173.930
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Werkzaamheden aan de pikpotweg brug
Pagina 31 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden
Kasgeldlimiet
De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader zijn een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald.
Op 7 december 2022 heeft het Algemeen Bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze openbare vergadering de controleverordening vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 219 van de Provinciewet.
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Recreatieschap Twiske-Waterland is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten)
Kasgeldlimiet
4.287.259 8,20% 351.600
Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm
4.287.259 20 % 857.452 2.500.000
Pagina 32 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH, maar de provincie wil de aandelen verkopen aan SBB.
De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2026 is de geraamde inzet RNH € 1.762.000.
In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. In 2022 is enerzijds besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met RNH en anderzijds om nog eenmaal de bestaande overeenkomst te verlengen voor 2024, met een opzegtermijn van één jaar.
In december 2023 heeft het recreatieschap de overeenkomst opgezegd in de verwachting dat in de loop van 2024 de nieuwe meerjarige overeenkomst definitief wordt en per 1 januari 2026 kan ingaan. Indien de nieuwe overeenkomst voor het einde van 2024 nog niet is gesloten, wordt de opzegging eenmalig opgeschort met één jaar.