Document · PDF

F Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske Waterland

Gemeenteraad 2 juni 2022, gemeente PurmerendBij agendapunt: Jaarstukken 2021, begrotingswijziging 2022 en programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland13.881 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Pagina 32 van 54

Samenvatting

Programma’s

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.

Gronden in eigendom en uitgegeven Twiske-Waterland heeft gronden van de gemeente Amsterdam en Staatsbosbeheer in erfpacht. Hier lopen twee erfpachtcontracten van Staatsbosbeheer die expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.

Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling

729,1

hectare

Oppervlakte in eigendom

721,9

hectare

in eigen beheer

425,49

hectare

contractueel uitgegeven

305,6

hectare

waarvan:

Aantal contracten gronden

Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:

17 in eigen beheer

contractueel uitgegeven

potentieel af te stoten

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Er is op hoofdlijnen overeenstemming bereikt met Staatsbosbeheer over de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de groene recreatiegebieden in MRA en het lopende erfpacht in bijzonder. Deze afspraken worden in mei 2022 ter besluitvorming aan de recreatieschappen voorgelegd. Er is overeenstemming over de looptijd (60 jaar). Er is nog geen overeenstemming bereikt over het verlengingsrecht (en het inroepen daarvan). Dit moet verder uitgewerkt worden in de nieuwe erfpachtcontracten. Er is nog geen helder procesvoorstel voor de vervolgfase van het opstellen van de contracten en het Didam arrest maakt dat Staatbosbeheer de voorgenomen afspraken met de drie recreatieschappen moet publiceren waardoor andere partijen hierop bezwaar kunnen aantekenen.

Pagina 33 van 54

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Natuur Netwerk Nederland (NNN) en Natura2000 Bijna alle gronden in eigendom, huur of erfpacht van het recreatieschap maken deel uit van het Natuur Netwerk Nederland (NNN). Binnen dit netwerk zijn de wezenlijke kenmeren en waarden vastgesteld. Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden. De gronden in het Twiske vallen bovendien onder de Vogelrichtlijn van Natura2000. Het beheerplan (bevoegd gezag Provincie NH) daarvoor, wordt eind 2022 herzien vastgesteld. Dit beheerplan geeft beheerdoelen die in 2023 ook moeten worden opgenomen in het beheerplan van het recreatieschap.

Commerciële activiteiten Om baten te halen uit de gronden is een aantal daarvan voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Twiske-Waterland is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden geactualiseerd of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten

Begroting 2023

Begroting 2022

Baten uit (erf)pachten

146.331

139.138

Baten uit verhuren

66.598

63.324

Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 34 van 54

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De programmabegroting geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. Participant

Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.

Informatie over verbonden partijen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij

Recreatieschap Twiske-Waterland

Vestigingsplaats

Oostzaan

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijke vertegenwoordiging



Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord-Holland

56,04%

1.437.340

1.511.651

Gemeente Amsterdam

23,56%

604.287

635.528

Gemeente Edam-Volendam

1,33%

34.113

35.877



Gemeente Landsmeer

1,62%

41.628

43.780



Gemeente Oostzaan

0,66%

16.996

17.875

Gemeente Purmerend

6,96%

178.527

187.757

Gemeente Waterland

0,65%

16.634

17.494

Gemeente Wormerland

0,61%

15.577

16.383



Gemeente Zaanstad

8,57%

219.737

231.098



2.564.840

€ 2.697.442

Totaal

100,00%

€

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland



 



Provincie Noord Holland: Gedeputeerde I. Zaal Gemeente Amsterdam: Mevrouw S. Groenewoud Gemeente Edam-Volandam: De heer H. Schütt Gemeente Landsmeer: De heer E. Heinrich Gemeente Oostzaan: De heer R.J. Monen Gemeente Purmerend: De heer M.T.A. Hegger Gemeente Waterland: De heer H. Boland Gemeente Wormerland: De heer J. Schalkwijk Gemeente Zaanstad: De heer W. Breunesse

Pagina 35 van 54

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)

Activiteiten

Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)

Beleidsvoornemens 2021-2024 (BBV 15, 1a) (Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Het besturen en beheren van recreatiegebieden. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.



Provincie Noord-Holland

56,04%



Gemeente Amsterdam

23,56%



Gemeente Edam-Volendam 1,33%



Gemeente Landsmeer

1,62%



Gemeente Oostzaan

0,66%



Gemeente Purmerend

6,96%



Gemeente Waterland

0,65%



Gemeente Wormerland

0,61%

Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van recreatiegebieden uit, conform de doelen van de gemeenschappelijke regeling.



Gemeente Zaanstad

8,57%

Bestuurlijk belang

Stemgewicht

Bestuurlijke invloed

Twiske-Waterland is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Beheren en in stand houden routenetwerken en boerenlandpaden; Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant.

Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.

Eigen vermogen

31-12-2020 € 4.971.199 31-12-2021 € 5.091.543 31-12-2022 € 4.933.594 (begroting) 31-12-2023 € 5.054.363 (begroting)

Vreemd vermogen

Uitvoeren projecten van het in 2020 vastgestelde Uitvoeringsprogramma bij het Ambitiedocument.

31-12-2020 € 571.889 31-12-2021 € 468.981 31-12-2022 € 325.946 (begroting) 31-12-2023 € 255.685 (begroting)

Financieel resultaat voor bestemming

€ 120.769

Website

https://www.twiske-waterland.nl/

Risicoprofiel

Laag

Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk:

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten

Pagina 36 van 54

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)

C. Financiering

Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; 2. Geen (grootschalige) evenementen (corona); 3. Vandalisme en nalatig recreantengedrag; 4. Erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer; 5. Veranderende en verzwarende wet- en regelgeving; 6. Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; 7. Juridische procedures en reputatieschade overheidsorganisaties; 8. Kosten voor afhandeling WOB/WOOverzoeken; 9. Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers; 10. Problemen bij invulling/bemensing handhaving; Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen.

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten



Begeleidt evenementen en het ontwikkelen van routes en locaties;



Draagt met haar beheer en onderhoud bewust bij aan biodiversiteit en verleent medewerking aan participatie in onderhoud en projecten voor zelfbeheer;



Zorgt voor structureel (financieel) evenwicht;



Zorgt voor een aantrekkelijke recreatieomgeving met veilige en begaanbare voorzieningen;



Werkt mee aan het effectueren van de nieuwe governancestructuur;



Werkt samen met haar erfpachtgevers aan een duurzame toekomst van de recreatiegebieden.

Ontwikkelingen Recreatieschap Twiske-Waterland: 

Stelde in 2020 een Ambitiedocument vast met daaraan gekoppeld een Uitvoeringsprogramma. Dit Ambitiedocument gaat in op de beleidsdoelstellingen van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling en beoogt realisatie daarvan op de eigen taakvelden. Het Uitvoeringsprogramma benoemt projecten in 2023 en de jaren erna, plaatst uitvoering in de tijd en gaat in op voorbereiding, participatie en financiering;

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 37 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma Programma

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

337.141

79.548

-257.593

2. Beheer en onderhoud

2.337.088

760.429

-1.576.658

3. Veiligheid en toezicht

262.450

-262.450

4. Bestuur en ondersteuning

478.133

-478.133

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

1.839

2.697.442

2.695.603

3.416.651

3.537.419

120.769

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

120.769

Totaal na bestemming

3.537.419

Totaal voor bestemming

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 38 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.

Lasten per taakveld

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

0.1

Bestuur

82.680

82.922

84.335

30.229

31.792

0.4

Overhead

387.061

395.211

415.644

437.133

459.732

0.5

Treasury

1.824

1.839

1.934

2.034

2.139

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

120.769

334.117

418.786

445.744

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

249.960

262.450

276.019

290.289

305.297

2.1

Verkeer en vervoer

386.397

278.020

395.931

404.251

413.002

2.2

Parkeren

179.636

174.198

186.533

197.042

209.084

3.1

Economische ontwikkeling

350.962

193.269

26.597

27.973

29.419

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

61.468

62.298

65.519

68.906

72.468

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

5.566

5.736

6.033

6.344

6.672

3.4

Economische promotie

158.013

167.891

176.571

185.700

195.300

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

40.421

40.448

42.539

44.738

47.051

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

1.904.977

1.752.369

1.614.954

1.691.936

1.775.530

Totaal lasten

3.808.964

3.537.419

3.626.725

3.805.360

3.993.231

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 39 van 54

Samenvatting

Nr.

Baten per taakveld

0.1

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Bestuur

0.4

Overhead

0.5

Treasury

0.8

Overige baten en lasten

2.564.840

2.697.442

2.836.900

2.983.568

3.137.818

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

157.949

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

2.2

Parkeren

375.000

394.388

414.777

436.221

3.1

Economische ontwikkeling

26.213

79.548

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

203.462

213.929

223.938

235.515

247.691

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

167.000

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

314.500

4.500

3.808.964

3.537.419

3.626.725

3.805.360

3.993.231

Totaal baten

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 40 van 54

Samenvatting

Saldo van baten en lasten per taakveld

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Totaal baten

3.808.964

3.537.419

3.626.725

3.805.360

3.993.231

Totaal lasten

3.808.964

3.537.419

3.626.725

3.805.360

3.993.231

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Provincie Noord-Holland

1.437.340

1.511.651

1.589.803

1.671.996

1.758.438

Gemeente Amsterdam

604.287

635.528

668.385

702.941

739.283

Gemeente Edam-Volendam

34.113

35.877

37.732

39.683

41.734

Gemeente Landsmeer

41.628

43.780

46.043

48.424

50.927

Gemeente Oostzaan

16.996

17.875

18.799

19.771

20.793

Gemeente Purmerend

178.527

187.757

197.464

207.673

218.410

Gemeente Waterland

16.634

17.494

18.399

19.350

20.350

Gemeente Wormerland

15.577

16.383

17.230

18.120

19.057

Gemeente Zaanstad

219.737

231.098

243.045

255.611

268.826

2.564.840

2.697.442

2.836.900

2.983.568

3.137.818

Saldo Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Overige verrekeningen Totaal

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 41 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

Belastingen

Grond

415.261

381.830

352.229

606

554

238

1.604.875

1.515.310

1.539.566

1.449.264

1.930.319

1.492.494

Rente en bankkosten

1.839

1.824

1.943

Mutatie voorzieningen

-70.261

-36.830

-17.229

Subsidies en projectbijdragen

Afschrijvingen

15.066

15.957

29.874

3.416.651

3.808.964

3.399.115

Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten

Overige verrekeningen Totaal lasten

Baten per kostensoort

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

Grond

Huren

66.598

63.324

59.371

Leges en andere rechten

5.500

11.269

Overige goederen en diensten

542.000

548.594

Pachten

146.331

139.138

137.955

Participantenbijdragen

2.697.442

2.564.840

2.544.485

Overige verrekeningen

5.302

Rente baten

79.548

336.213

212.480

Totaal baten

3.537.419

3.651.015

3.519.459

Saldo van lasten en baten per kostensoort

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

Totaal lasten

3.416.651

3.808.964

3.399.115

Totaal baten

3.537.419

3.651.015

3.519.459

120.769

-157.949

120.345

Saldo

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 42 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2023

Beleidsindicatoren

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

90.718

-100.890

-290.010

Toevoeging bestemmingsreserve investeringen

Onttrekking bestemmingsreserve investeringen

Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos

Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos

-7.200

Toevoeging bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

Onttrekking bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

Toevoeging bestemmingsreserve Markermeerdijk

70.000

Onttrekking bestemmingsreserve Markermeerdijk

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie

166.725

137.617

42.383

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie

-15.066

-5.556

Totaal mutaties reserves

120.769

-157.949

120.345

Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve

Gerealiseerd resultaat

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Overzicht van baten en lasten

Gemeenten nemen een uniforme basisset beleidsindicatoren op in hun begroting en jaarverslag. De set behandelt een breed spectrum van onderwerpen, van misdrijven en afval tot bijstandsuitkeringen en nieuwbouwwoningen. Geen van deze indicatoren zijn toepasbaar voor het recreatieschap.

Pagina 43 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Geprognotiseerde balans 2023 De geprognotiseerde balans per 31 december kan als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vast activa Subtotaal

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

466 466

618 618

595 595

662 662

643 643

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Subtotaal

4.763

4.662

5.026

5.456

6.045

30 4.793

30 4.692

30 5.056

30 5.486

30 6.075

Totaal

5.260

5.310

5.651

6.148

6.718

Passiva

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

2.837

2.736

3.024

3.305

3.700

Vaste financieringsmiddelen Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

217

1.455

1.525

1.595

1.665

1.735

Bestemmingsreserve Markermeerdijk Bestemmingsreserve egalisatie

391

543

520

587

568

Eigen vermogen

4.934

5.054

5.388

5.807

6.253

Voorzieningen

126

140

265

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 44 van 54

Samenvatting

Programma’s

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Subtotaal Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Subtotaal Totaal

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

5.060

5.110

5.451

5.948

6.518

200

5.260

5.310

5.651

6.148

6.718

Financiële meerjarenraming 2022-2026 Lasten per programma

2022

2023

2024

2025

2026

492.810

337.141

67.479

70.968

74.637

2. Beheer en onderhoud

2.594.629

2.337.088

2.447.198

2.555.922

2.673.890

3. Veiligheid en toezicht

249.960

262.450

276.019

290.289

305.297

4. Bestuur en ondersteuning

469.741

478.133

499.979

467.362

491.524

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

1.824

1.839

1.934

2.034

2.139

3.808.964

3.416.651

3.292.608

3.386.575

3.547.487

1. Ontwikkeling en inrichting

Totaal

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 45 van 54

Samenvatting

Baten per programma

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

2022

2023

2024

2025

2026

26.213

79.548

2. Beheer en onderhoud

1.059.962

760.429

789.825

821.793

855.413

3. Veiligheid en toezicht

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

2.564.840

2.697.442

2.836.900

2.983.568

3.137.818

Totaal

3.651.015

3.537.419

3.626.725

3.805.360

3.993.231

Saldo lasten en baten

-157.949

120.769

334.117

418.786

445.744

Mutaties reserves (standen per 31-12)

2022

2023

2024

2025

2026

-290.010

-100.890

287.081

281.718

394.320

Bestemmingsreserve investeringen

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

Bestemmingsreserve Markermeerdijk

70.000

Bestemmingsreserve egalisatie

132.061

151.659

-22.964

67.068

-18.576

Totaal

-157.949

120.769

334.117

418.786

445.744

1. Ontwikkeling en inrichting

Algemene reserve

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 46 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2022 – 2026 (bedragen x 1000)

4.000

3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0

2022

2023

2024

2025

2026

Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 47 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Het is de verwachting dat de algemene reserve in 2022 zal afnemen. Vanaf 2023 zal op basis van de begroting de algemene reserve jaarlijks toenemen. De algemene reserve is ruim voldoende voor het berekende benodigde weerstandsvermogen. Het bestuur kan besluiten extra inspanningen (mede) te financieren uit de algemene reserve. Volgens de meerjarenraming groeit de algemene reserve door naar € 3,7 miljoen in 2026. De verwachting is dat alle bestemmingsreserves tezamen toenemen in de periode 2022 tot en met 2026. Van de vijf bestemmingsreserves blijven er drie in deze periode gelijk en nemen de bestemmingsreserve Markermeerdijken en bestemmingsreserve egalisatie toe. Volgens de huidige meerjarenraming groeien de bestemmingsreserves door naar € 2,6 miljoen in 2026.

Overzicht van baten en lasten

Jaar

Saldo 1 jan

Onttrekking

Dotatie

Saldo 31 dec

Algemene reserve

2023

2.837.374

-100.890

2.736.484

Bestemmingsreserve investeringen

2023

6.282

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

2023

26.548

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

2023

216.998

Bestemmingsreserve Markermeerdijk

2023

1.455.247

70.000

1.525.247

Bestemmingsreserve egalisatie

2023

391.145

151.659

542.804

4.933.594

-100.890

221.659

5.054.363

Totaal reserves Voorziening GO Totaal voorziening

De voorziening groot onderhoud fluctueert over de jaren en heeft een bandbreedte tussen de € 56.000 en € 265.000. Algemene reserve

2023

125.946

415.261-

345.000

55.685

125.946

-415.261

345.000

55.685

Stand per 31-12-2022

Stand per 31-12-2023

Verschil

2.837.374

2.736.484

-100.890

Jaar

Saldo 1 jan

Onttrekking

Dotatie

Saldo 31 dec

Bestemmingsreserve investeringen

6.282

Algemene reserve

2022

3.127.384

-290.010

2.837.374

Bestemmingsreserve investeringen

2022

6.282

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

26.548

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

2022

26.548

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

216.998

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

2022

216.998

1.455.247

1.525.247

70.000

391.145

542.804

151.659

Bestemmingsreserve Markermeerdijk

2022

1.455.247

Totaal reserves

4.933.594

5.054.363

120.769

Bestemmingsreserve egalisatie

2022

259.085

132.061

391.145

Voorziening GO

125.946

55.685

-70.261

5.091.543

-290.010

132.061

4.933.594

Totaal reserves en voorzieningen

125.946

55.685

-70.261

162.775

-381.829

345.000

125.946

162.775

-381.829

345.000

125.946

Bestemmingsreserve egalisatie

Totaal reserves Voorziening GO Totaal voorziening

Bestemmingsreserve Markermeerdijk

2022

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 48 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 6 juli 2022.

Voorzitter, Mevrouw S. Groenewoud

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 49 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Bijlagen Bijlage I

Risico-inventarisatie 2022

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 50 van 54

Samenvatting

Bijlage I

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Risico-inventarisatie 2022

Recreatieschap Twiske-Waterland vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit.

In een risicosessie begin 2022 zijn de risico’s voor Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze uitkomsten zijn de risico’s geplaatst in de matrix op de volgende pagina. Geïnventariseerde risico’s

Omgaan met de coronacrisis De afgelopen jaren hebben het belang aangetoond van een goede risico-inventarisatie. Sinds maart 2020 zijn diverse maatregelen genomen om de verspreiding van het coronavirus (covid-19) tegen te gaan. De (tijdelijke) sluiting van horeca en voorzieningen volgens de richtlijnen van het RIVM hadden grote gevolgen voor Recreatieschap Twiske-Waterland. Deze maatregelen beperkten zich niet alleen tot het soms ontzeggen van de toegang voor publiek, maar raakten ook de bedrijfsvoering van ondernemingen en evenementen in het gebied. Ondernemingen moesten voor lange periodes hun deuren sluiten of mochten alleen open voor afhaal. De evenementen moesten worden afgelast. De ondernemers hebben het recreatieschap verzocht om korting op huur en pacht, en het recreatieschap heeft besloten hierin de ondernemers tegemoet te komen. Hierdoor liep ook het recreatieschap inkomsten mis. Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de coronacrisis.

Begin 2022 zijn de risico’s voor Recreatieschap Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd: 1. Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; 2. Geen (grootschalige) evenementen (corona); 3. Vandalisme en nalatig recreantengedrag; 4. Erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer; 5. Veranderende en verzwarende wet- en regelgeving; 6. Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; 7. Juridische procedures en reputatieschade overheidsorganisaties; 8. Kosten voor afhandeling WOB/WOO-verzoeken; 9. Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers; 10. Problemen bij invulling/bemensing handhaving; 11. Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen.

Ten tijde van het opstellen van deze tekst is het nog niet duidelijk hoe lang de maatregelen gaan duren en is niet bekend of de evenementen in 2022 (eventueel in aangepaste vorm) kunnen doorgaan. Dit risico is meegenomen in de inventarisatie.

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 51 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Gevolg / impact Kans 1 = < 10% 2 = 10 – 40 % 3 = > 40 %

1= 0 – 100.000

2= 100.000 - 300.000

10, 11

3, 5, 7, 8 2, 6

3= > 300.000

Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft de nummers 1, 2 en 6. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.

Overzicht van baten en lasten

Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen

Dit betreffen risico’s die ontstaan door overmacht. Zaken die hieronder gekwantificeerd worden zijn extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het Twiske-Waterland één van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. Risico/kans: Extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen.

Oorzaak: Natuurrampen en ander van buiten afkomend onheil: storm- en brandschade, (vogel)ziektes, plagen, invasieve exotische bedreigingen en (drugs)dumpingen.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming;  Inzet derden voor bestrijding en opruiming;  Bestrijden invasieve exoten;  Hitte of stormschade;  Maatregelen (o.a. zwemverbod en gebiedsverbod);  Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, projecten of evenementen met mogelijke schadeclaims.

Gevolg(cijfer): 3 > 300.000

Beheersmaatregel:  Kostenpost opnemen in exploitatie bij het aannemen van structurele vormen;  Meer inzet op toezicht en handhaving;  Communicatieplan bij risico’s.  € 150.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 52 van 54

Samenvatting

Programma’s

Geen (grootschalige) evenementen (corona)

Dit risico bestaat uit het scenario dat de geplande evenementen geen doorgang vinden. Dit scenario is aannemelijk omdat in 2020 en 2021 vanwege de coronacrisis de grootschalige evenementen geen doorgang vonden. Daarnaast liggen evenementen onder het maatschappelijke vergrootglas. Wanneer er geen evenementen zijn heeft dit gevolgen voor meerdere actoren rondom het recreatieschap. Risico/kans: Het niet doorgaan van de jaarlijks geplande grootschalige evenementen in het recreatieschap.

Oorzaak: Door het coronavirus worden sinds maart 2020 tot nader order geen evenementen georganiseerd. Daarnaast liggen evenementen onder het maatschappelijke vergrootglas.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Twiske-Waterland levert minder recreatieve diensten;  Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek;  Het schap mist van cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden komen;  Evenementen organisatoren en ondernemers komen in zwaar weer en voortbestaan is onzeker.

Gevolg(cijfer): 2 100.000 300.000

Beheersmaatregel:  Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. het recreatieschap);  (Kleine) Evenementen/activiteiten organiseren die passen binnen de mogelijke beperkingen. Dit kan ook inhouden dat met andere dan de huidige evenementenorganisatoren in zee wordt gegaan;  € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Onzekerheid over ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie

Dit risico bevat onzekerheid bij ontwikkelingsmogelijkheden in het recreatieschap. Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen. Wanneer ontwikkelingen meer aandacht op zich gericht krijgen zal dit invloed hebben op de lengte en uitkomst van het ontwikkelproces. Risico/kans: Onzekerheid bij ontwikkelingen in het recreatiegebied

Oorzaak: Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Vertraging bij ontwikkelingen;  Meer omgevingsmanagement;  Geen ruimte voor ondernemers;  Geen doorontwikkeling van het gebied het beheer en onderhoud zouden komen;  Onzeker bestaansrecht.

Gevolg(cijfer): 2 100.000 300.000

Beheersmaatregel:  Bestuurlijk portefeuillehouder “ontwikkeling” benoemen;  Stakeholders betrokken houden;  Focus inbouwen bij het participatieproces van het uitvoeringsprogramma;  € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Pagina 53 van 54

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 427.400, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Risico

Kans(factor)

Gewenst weerstandsvermogen

1: Overmacht Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen:

> 40% (0,50)

€ 150.000

2. Geen (grootschalige) evenementen (corona)

> 40% (0,50)

€ 75.000

6: Onzekerheid over ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie

> 40% (0,50)

€ 50.000

Overige risico’s

€ 152.400

Totaal

€ 427.400

Vorig jaar werden er twaalf risico’s geïnventariseerd en was het benodigde weerstandsvermogen € 413.000. Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.

Programmabegroting 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 54 van 54

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11448844/1