f.-begroting-2025-recreatieschap-tw
Tekst van het document
Versie 4 april 2024.
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................. 3 Programma’s................................................................................................... 6 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ................................................... 8 Programma 2. Beheer en onderhoud .........................................................11 Programma 3. Toezicht en veiligheid..........................................................16 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................18 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ..............................................20 Paragrafen .....................................................................................................22 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................23 B. Kapitaalgoederen...................................................................................24 C. Financiering ...........................................................................................31 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................32 E. Grondbeleid ...........................................................................................37 F.
Participanten .........................................................................................39 Overzicht van baten en lasten........................................................................42 Bijlagen ..........................................................................................................55
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 2 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Samenvatting Het werkgebied van het recreatieschap beslaat de gemeenten Amsterdam (Noord), Edam-Volendam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland en Zaanstad en een deel van de gemeente Alkmaar (voorheen Graft de Rijp). Deze gemeenten (met uitzondering van Alkmaar) participeren samen met Provincie NoordHolland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske-Waterland. Het recreatieschap beheert en onderhoudt recreatieterreinen, natuurterreinen, recreatieve routes en objecten in haar werkgebied. Zij bekostigt haar activiteiten uit inkomsten van huren, pachten, evenementen (in voorkomende gevallen projectsubsidies) en bijdragen van de participanten. Kerngegevens: 31.000 hectare werkgebied, waarvan 855 hectare beheergebied (Twiske en Purmerland). Binnen het werkgebied worden ca. 1200 km wandel-, fiets-, vaar- en ruiterroutes beheerd en onderhouden. De bezoekersaantallen tenderen naar een grote stijging waarvan de precieze getallen duidelijk worden in de recreatiemonitor die in de zomerronde kenbaar wordt gemaakt
Doel Het doel van recreatieschap Twiske-Waterland is vastgelegd in artikel 2 van de Gemeenschappelijke Regeling, gewijzigd vastgesteld op 23 mei 2016: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling in de openluchtrecreatie; b. In samenhang met het vorenstaande tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu; c. Het tot stand brengen en duurzaam in stand houden van het specifiek en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt en d. Het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde doelstellingen.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontwikkelprogramma Het ontwikkelprogramma werd in 2023 aangevuld met recreatieve ambities uit de omgevingsvisies van gebiedspartners. Voor de realisatie daarvan geldt, meer dan voor de ‘eigen’ projecten, dat ze worden beschouwd als meekoppelkansen. De realisatie van projecten is afhankelijk van prioritering door de partners, doorlopen van participatieprocessen, procedureverloop, beschikbare externe financiering en regeling van beheer en onderhoud. Onder taakveld 3.1 zijn de projecten benoemd die in 2025 worden uitgevoerd. Daarnaast starten in 2025 de voorbereidingen voor besluiten over, en vormgeven van de projecten die in de jaren erna aan de orde komen. Bij de jaarlijkse evaluatie van het ontwikkelprogramma in het najaar is meer bekend over de stand van zaken van alle projecten. Om deze reden wordt samen met het ontwikkelprogramma ook de financiële meerjarenplanning jaarlijks herijkt.
Externe invloeden in 2025 De uitvoering van beleid, beheer en onderhoud wordt in 2025 en de jaren erna beïnvloed en soms gestuurd door ontwikkelingen buiten het recreatieschap. Ten tijden van het vaststellen van de begroting vind een evaluatie van het evenementenbeleid in het Twiske plaats. Het gaat hierbij onder andere over de acceptatie van evenementen in het natura2000 gebied en gepercipieerde overlast in de omgeving. De uitkomst hiervan heeft invloed op het evenementenbeleid van het recreatieschap vanaf 2025. Verder verwachten gemeenten een negatieve bijstelling van hun gemeentefondsuitkering. Deze financiële vooruitzichten leiden ertoe dat de participanten terughoudend kunnen zijn om hun financiële bijdragen te verhogen indien nodig. Daarnaast zijn toenemende recreatiedruk, hogere- en zwaardere stormfrequentie, verdroging en waterkwaliteit (klimaatadaptatie) onderdeel van bovenregionale aanpak waarin het recreatieschap samenwerkt met lokale stakeholders, collega terrein beherende organisaties en het hoogheemraadschap.
Pagina 3 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Reacties op de Kadernota 2025
Wat gaat het kosten?
In het najaar stelde het bestuur de kadernota 2025 vast. Na aanvang van de kadernota van 2025 werd in de ontvangen zienswijzen van de gemeenteraden van Landsmeer, Purmerend, Zaanstad, Oostzaan en Wormerland aandacht gevraagd voor:
De lasten en baten per programma samengevat, zijn als volgt opgebouwd: Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
461.656
94.144
-367.512
2. Beheer en onderhoud
2.751.632
812.869
-1.938.763
• •
Meer inzichtelijkheid van de reserves; Het gedeelde belang van het organiseren van evenementen;
•
Een grotere mate van duidelijkheid en transparantie over de cijfers en verhouding tussen recreatie en natuurbeheer;
3. Veiligheid en toezicht
296.381
-
-296.381
4. Bestuur en ondersteuning
585.351
-
-585.351
Het rapporteren over de stand van zaken van de strategische doelen en de kwetsbaarheid van de biodiversiteit in de natura2000 gebieden.
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
2.256
3.199.588
3.197.332
4.097.276
4.106.601
9.325
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
•
Wat willen we bereiken Het recreatieschap zorgt met haar beheer, onderhoud en projecten voor instandhouding en waar gewenst en mogelijk, uitbreiding van het voorzieningenniveau. De ambitie is om daarmee bij te dragen aan: • Meer biodiversiteit; • Betere spreiding van de recreatiedruk; • Breder recreatief aanbod. Bij de programma’s zijn de doelen en prestaties per taakveld verder uitgewerkt.
Totaal voor bestemming
Ad 5. Mutaties reserves
9.325
Totaal na bestemming
4.106.601
9.325 4.106.601
-
Financieel resultaat De programmabegroting 2025 sluit met een positief saldo van € 9.325. Begroting 2025
Begrotingswijziging 2024
Jaarrekening 2023
Lasten
4.097.276
4.083.198
4.055.305
Baten
4.106.601
3.882.347
4.026.508
Saldo
9.325
-200.851
-28.797
Bij de jaarlijkse evaluatie van het ontwikkelprogramma in het najaar is meer bekend over de stand van zaken van alle projecten. Om deze reden wordt samen met het ontwikkelprogramma ook de financiële meerjarenplanning jaarlijks geactualiseerd.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 4 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
De totale begrote lasten liggen € 14.000 hoger dan vorig jaar, zoals hierboven in de tabel is weergegeven. De belangrijkste verklaringen zijn: • Indexering van 2025 t.o.v. 2024 (€ 154.000 nadeel). De bedrijfskosten zijn in 2025 geïndexeerd met 6,2% (CBS: gemiddelde CPI januari t/m juni 2023). Inzet RNH is geïndexeerd met 4%; • Actualisering van incidentele projecten (€ 88.000 voordeel). Ten opzichte van 2024 zijn de geraamde lasten van incidentele projecten in 2025 aanzienlijk lager; •
•
Vervallen van incidentele promotiekosten in 2025 (€ 44.000 voordeel). In 2024 is het 40 jarige jubileum feest voor Twiske-Waterland. In 2025 komen deze kosten niet meer terug; Diverse kleinere wijzigingen t.o.v. 2024 (€ 8.000 voordeel)
De begrote baten zijn € 224.000 hoger dan de begroting 2024 na wijziging. Dat verschil wordt veroorzaakt door: • Indexering van 2025 t.o.v. 2024 (€ 195.000 voordeel). De participantenbijdragen is conform het CPI index verhoogd. Voor 2025 wordt het percentage 6,2% aangehouden (CBS: gemiddelde CPI januari t/m juni 2023). Tevens zijn de huren en pachten geïndexeerd; • De verwachte subsidies zijn in 2025 hoger dan in 2024 (€ 79.000 voordeel). In 2025 worden naar verwachting de subsidie projecten ‘recreatief grid’ en ‘landvasten Noord-Holland’ afgerond. In 2025 worden de baten verantwoord. • Neerwaarts bijstellen van de rentebaten in 2025 t.o.v. 2024 (€ 50.000 nadeel).
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Stand per 01-01-2025
Stand per 31-12-2025
Verschil
2.281.754
2.188.228
-93.527
10.483
10.483
-
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
1.595.247
1.665.247
70.000
Bestemmingsreserve egalisatie
1.115.449
1.148.301
32.851
Totaal reserves
5.002.934
5.012.259
9.325
272.036
273.683
1.647
5.274.970
5.285.942
10.971
Algemene reserve Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Risicobeheersing De belangrijke risico’s voor Twiske-Waterland zijn: • Overmacht: optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; • Geen (grootschalige) evenementen; • Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 431.250. De huidige weerstandscapaciteit ligt boven het niveau van de berekende risico’s.
Pagina 5 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Ambitie Het bestuur heeft in 2020 haar ambities voor de komende jaren opgetekend en vastgesteld in het Ambitiedocument. Deze ambities zijn samen te vatten onder drie strategische doelen: meer biodiversiteit, het beter spreiden van toenemende recreatiedruk en een breder recreatief aanbod. Om daar uitvoering aan te geven wordt met het jaarlijks terugkerende onderhoud en beheer, aangevuld met een meerjarenontwikkelprogramma, zorg gedragen voor instandhouding en waar gewenst en mogelijk, uitbreiding van het voorzieningenniveau. Bij de programma’s zijn de doelen en prestaties per taakveld uitgewerkt.
• •
uitvoeringsprogramma voor Laag-Holland van de ‘Veen & Poldercoalitie Laag Holland’ (voorheen Amsterdam Wetlands); Een gewijzigd evenementenbeleid. Dit betekent dat er mogelijk actief geworven moet worden voor nieuwe evenementen. Vanuit de regiodeal ZaanIJ groen en meedoen is geld beschikbaar gekomen voor een drietal achterstandswijken in Zaanstad en Amsterdam om een programma te ontwikkelen om meer in het groen te recreëren. Dit betekent ook dat voor het recreatieschap gekeken zal moeten worden naar mogelijkheden om de bereikbaarheid voor de doelgroep te verbeteren.
Actuele ontwikkelingen De uitvoering van beleid, beheer en onderhoud wordt in 2025 en de jaren erna beïnvloed en soms gestuurd door ontwikkelingen buiten het recreatieschap. Belangrijke invloeden waarop in (al) 2025 moet worden geanticipeerd, zijn: • De groei van de bevolking in de metropoolregio Amsterdam (MRA). Daardoor is een substantiële toename in recreatiebehoefte te verwachten voor de regio. Spreiding van het groeiend aantal toeristen staat hoog op de agenda; • •
•
Natuurwaarden die onder druk staan door onder meer de stikstofdepositie en afname van de biodiversiteit; Klimaatadaptatie en beter verbinden van groen met de stad. Dat biedt ook kansen om de biodiversiteit te versterken door het buitengebied ‘de stad in te trekken’ en recreatie- en natuurbeleving al bij de voordeur te laten beginnen; Samenwerking van de recreatieschappen met Staatsbosbeheer (SBB), Landschap Noord-Holland, Natuurmonumenten en lokale agrarische- en natuurverenigingen. Dat gebeurt onder meer voor een gezamenlijk recreatief
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 6 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s
Reguliere werkzaamheden
Twiske-Waterland wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden. Per taakveld zijn operationele doelen voor 2025 bepaald.
Het begrote saldo van de reguliere baten en lasten (€ 444.838) is in lijn met de begroting 2024. De geïndexeerde participantenbijdrage compenseert de kostenstijging als gevolg van indexatie. Verder hebben we de renteopbrengsten 2025 naar beneden bijgesteld t.o.v. 2024.
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
461.656
94.144
-367.512
2. Beheer en onderhoud
2.751.632
812.869
-1.938.763
3. Veiligheid en toezicht
296.381
-
-296.381
4. Bestuur en ondersteuning
585.351
-
-585.351
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
2.256
3.199.588
3.197.332
4.097.276
4.106.601
9.325
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
9.325
-
9.325
Totaal na bestemming
4.106.601
4.106.601
-
Totaal voor bestemming
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Lasten
3.567.619
3.421.530
3.466.956
Baten
4.012.457
3.866.739
3.697.878
Saldo
444.838
445.209
230.922
Incidentele werkzaamheden
Specificatie van de baten Subsidies en (project)bijdragen
94.144
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren, pachten, parkeren en rentebaten
912.869
Participantenbijdragen
3.099.588
Totaal baten voor bestemming
4.106.601
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Het begrote saldo van de incidentele baten en lasten is met € 210.547 positiever dan de begroting 2024. De lasten zijn in 2025 € 132.000 lager dan in 2024. Dit heeft te maken met de incidentele promotiekosten voor 40 jarige jubileum feest TwiskeWaterland in 2024 (€ 44.000). Verder heeft de actualisering van incidentele projecten ertoe geleid dat de lasten van incidentele projecten € 88.000 lager zijn dan de geraamde kosten in 2024. De baten zijn in 2025 € 79.000 hoger dan in 2024. In 2025 worden naar verwachting de subsidie projecten ‘recreatief grid’ en ‘landvasten NoordHolland’ afgerond. In 2025 worden de baten verantwoord. Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Lasten
529.657
661.668
588.349
Baten
94.144
15.608
328.630
Saldo
-435.513
-646.060
-259.719
Pagina 7 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 5.7.1
Ambitie Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Voor 2025 gaat het vooral om: • Uitvoeren van projecten uit het ontwikkelprogramma; • Omvormen van de Marsen tot zorgboerderij; • •
Samenwerking in de Veen & Poldercoalitie Laag Holland voor het realiseren van het IBP VP Amsterdam Wetlands; Uitwerken en (mede)realiseren van het recreatief netwerk en buitenpoorten;
•
Begeleiden recreatieve meekoppelkansen Markermeerdijken en daarmee samenhangende projecten zoals Zeesluis, routestructuren;
•
Na het vaststellen van de visie voor de Twiske Poort, overgaan tot realisatie van deze locatie.
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Het ontwikkelprogramma bestaat uit concrete projecten die ieder jaar worden geevalueert op het bereiken van de doelen. In 2025 worden, afhankelijk van het verkrijgen van budget, opgepakt:
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Hieronder vallen activiteiten die ondersteunend zijn aan het beheer en onderhoud (programma 2): • Ondersteuning voor beheerplannen en beheersysteem; • Ondersteuning voor planmatige uitvoering van GO en vervangingen; • Coördinatie en communicatie zwemwaterkwaliteit; •
Recreatieve meekoppeling verbreding Markermeerdijken;
• • •
Aanpassen Wandel- en Fietsroutenetwerk en TOPs Markermeerdijken; Landvasten Laag-Holland; Herstel wandelverbinding over zeesluis Edam-Volendam.
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
315.314
411.891
136.833
Inzet RNH
146.342
125.924
139.213
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
461.656
537.816
276.045
Zoeken aansluiting bij andere initiatiefnemers voor maatregelen bodemdaling en klimaatdoelstellingen; Overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes;
Opbrengsten
-
-
-
Subsidies en (project)bijdragen
94.144
-
63.034
Totale baten
94.144
-
63.034
• •
Recreatief Netwerk; Stelpost voor nader te bepalen projecten;
Saldo
-367.512
-537.816
-213.012
•
Gerichte werving van evenementen gebaseerd op het evenementenprofiel.
• •
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 8 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
3.1 economische ontwikkeling
Diverse projecten ontwikkelprogramma
209.383
44.144
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Diverse projecten ontwikkelprogramma
252.273
50.000
461.656
94.144
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 9 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2025 Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
9.883
-
3.1
UP20 Recreatief Grid
52.500
44.144
3.1
UP diverse projecten
147.000
Subtotaal taakveld 3.1
209.383
44.144
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
4.734
5.7.1
UP09 Recreatieve meekoppeling verbreding Markermeerdijken
30.000
5.7.1
UP11 Aanpassen Wandel- en Fietsroutenetwerk en TOP’s Markermeerdijken
25.000
5.7.1
UP12 Herstel wandelverbinding over zeesluis Edam-Volendam
26.000
5.7.1
UP21a Landvasten Laag-Holland
166.539
50.000
Subtotaal taakveld 5.7.1
252.273
50.000
Totaal
461.656
94.144
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 10 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie
•
Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. Voor 2025 gaat het vooral om: • Meer biodiversiteit; • Betere spreiding van de recreatiedruk; • Breder recreatief aanbod. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
•
Operationele doelen per taakveld voor 2025
•
• •
Voor het vergroten van de biodiversiteit gaan we:
Meewerken aan realisatie van MRA-doelen op het gebied van recreatie en toerisme; Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig zijn, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit A-B tot B; Werken aan schoon zwemwater. Streven is om op alle stranden minimaal de score ‘goed’ te behouden of verkrijgen; Groot onderhoud en vervanging voorzieningen om deze veilig te houden voor gebruik; Waar mogelijk meedenken en in beheer nemen en/of realiseren routevoorzieningen, wegen en paden en kunstwerken;
• •
Natuurwaarden behouden en versterken; Vanuit het ecologisch beheerplan concrete aanpassingen uitvoeren;
•
Betrekken van mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt bij beheer en onderhoud;
• •
Landschap behouden en versterken; Onze rol pakken in klimaatadaptie door bij te dragen aan de bossenstrategie en vernatting;
• •
•
Samenwerken met partners in natuurbeheer (kennis en ondersteuning).
•
Het versterken van de natuurwaarden en deze bekend en beleefbaar maken; Het in beheer nemen van recreatieve voorzieningen op en langs de Markermeerdijk; Het in beheer nemen van recreatieve voorzieningen in Waterland.
Voor het beter spreiden van recreanten gaan we: • Zonering vaststellen; • • •
Instandhouding TOP (toeristische overstappunten); Toegankelijkheid bevorderen door ontwikkelen buitenpoorten en verbinding binnen het gebied; Meewerken aan realisatie van MRA-doelen: Recreatie en toerisme en agrarische transformatie
Voor een breder recreatief aanbod aan we: • Educatiemogelijkheden faciliteren en verbinding zoeken met “natuurclubs”;
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld bevat groot onderhoud en dagelijks onderhoud van gesloten verhardingen (asfalt), ruiter- en voetpaden en bestrating rondom openbare toiletgebouwen. Taakveld 2.2.2
Parkeren
Dit taakveld bevat werkzaamheden rondom het parkeersysteem in Het Twiske. Hierbij moet gedacht worden aan het operationeel houden van het parkeersysteem, onderhoud aan de parkeervoorzieningen en vervanging van de camerasystemen.
Pagina 11 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Taakveld 3.2.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het team vastgoed geeft jaarlijks invulling aan een drietal kerntaken om de gebiedsexploitatie van Twiske Waterland blijvend te optimaliseren: 1. Commercieel contractbeheer: accountmanagement, contractherziening- en verlenging, controle op de naleving van contracten, verjaringszaken en oneigenlijk gebruik; 2. Administratief contractbeheer: uitvoering van datamutaties in het digitaal archief, GeoVisia en de afhandeling van notariële, kadastrale en onroerendezaakbelasting afhandeling; 3. Het leveren van vastgoed advies aan het gebiedsteam en projectleiding over grondexploitaties en uitgiften volgens, in overeenstemming met de beleidskaders en relevante wet- en regelgeving.
Dit taakveld bevat het zorgen voor een schoon- en veilig recreatiegebied door het jaarlijks terugkerend onderhoud, groot onderhoud en vervangingsinvesteringen. Daarnaast wordt inzet gepleegd ten behoeve van 2e tranche natuurherstelmaatregelen, het bevorderen van biodiversiteit door aanpassingen in beheer en onderhoud.
Taakveld 3.4 Economische promotie Dit taakveld omvat het begeleiden van exploitatieontwikkelingen. Onderdelen hiervan zijn: het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers en het recreatieschap op het gebied van begeleiden toerisme en recreatie samen met gemeenten uitwerken en communiceren van locaties voor horeca-ontwikkeling en het inspelen op ontwikkelingen met betrekking tot het al dan niet houden van evenementen. Taakveld 5.3
Cultuur presentatie en productie
Het faciliteren van evenementen, waaronder evenementen groter dan 5000 bezoekers zoals Lentekabinet. Voor kleinere activiteiten en evenementen wordt een evenementenkalender afgestemd met de gemeenten Oostzaan en Landsmeer. Het recreatieschap is bezig met een evaluatie van het evenementenbeleid. Na vaststelling van het nieuwe evenementenbeleid zal de werving van nieuwe evenementen starten. De ambitie is om in 2025 een nieuw evenement te faciliteren.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 12 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Baten en lasten
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) Het MJOP is een sturingsinstrument om het meerjarenonderhoud te kunnen plannen. Wanneer een doel uit het MJOP wordt doorgeschoven naar 2026 kan het budget dat is begroot voor programma 2 alvast worden ingezet op voorbereidingswerkzaamheden op de volgende doelen: • Groot onderhoud verhardingen; • Vervanging oeverbescherming;
Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten DO*
1.201.580
1.138.107
844.558
Overige bedrijfskosten
263.142
317.887
689.032
Inzet RNH
855.111
822.594
774.094
GO**
378.353
519.713
370.827
•
Vervanging speeltoestellen en terreinmeubilair;
Kapitaallasten
51.799
20.094
10.714
Subtotaal lasten
2.749.985
2.818.396
2.689.225
• •
Vervanging beplanting; Onderhoud en vervanging civiele kunstwerken.
Dotatie voorziening GO**
380.000
380.000
628.000
Onttrekking voorziening GO**
-378.353
-519.713
-370.827
Saldo mutaties voorziening GO
1.647
-139.713
257.173
Totale lasten
2.751.632
2.678.683
2.946.398
Opbrengsten
812.869
813.715
837.702
-
-
212.314
812.869
813.715
1.050.016
-1.938.763
-1.864.969
-1.896.382
Projectsubsidies Totale baten Saldo
5. Algemene dekkingsmiddelen
*) DO betreft dagelijks onderhoud. Hieronder vallen dagelijkse werkzaamheden die het instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen tot doel hebben.
**) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 13 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
2.1.2 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
438.649
-
2.2.2 parkeren
Parkeersysteem van Het Twiske
207.643
450.000
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
Vastgoedbeheer
85.172
253.869
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
189.841
-
5.3 cultuur presentatie en productie
Evenementen
25.788
100.000
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
1.804.539
9.000
2.751.632
812.869
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 14 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2025
Taakveld
Lasten
Baten
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
206.945
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
206.000
-
2.1.2
GO/V
192.594
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-192.594
-
Kapitaallasten
25.704
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
438.649
-
2.2.2
Reguliere werkzaamheden beheer parkeren
201.993
450.000
2.2.2
Kapitaallasten
2.1.2
2.1.2
3.2.2
3.4
5.650
Subtotaal taakveld 2.2.2
207.643
450.000
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
85.172
253.869
Subtotaal taakveld 3.2.2
85.172
253.869
Reguliere werkzaamheden economische promotie
189.841
-
Subtotaal taakveld 3.4
189.841
-
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Projectnaam
Nr.
Begroting 2025 Lasten
Baten
-
-
Evenementen
25.788
100.000
Subtotaal taakveld 5.3
25.788
100.000
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
1.610.094
9.000
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
174.000
-
5.7.2
GO/V
185.759
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-185.759
-
5.7.2
Kapitaallasten
20.445
-
5.7.2
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.804.539
9.000
Totaal
2.751.632
812.869
5.3
5.3
5.7.2
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
Pagina 15 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Ambitie Toezicht, begeleiding en soms handhaving is nodig voor het in goede banen leiden van het gebruik van de recreatiegebieden. De nadruk ligt bij gastheerschap, voorlichten en voorbeeldgedrag.
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Reguliere (standaard) werkzaamheden: • Vervullen van gastheerrol in het gebied: boswachters zijn herkenbaar, zichtbaar en aanspreekbaar in het gebied. Boswachters informeren en communiceren met recreanten, bezoekers en andere stakeholders. Verder geven zij voorlichting over onder andere de gebruiksregels van het gebied. Daarnaast nemen zij vanuit het veld meldingen en klachten aan en verwerken deze; • Gedurende circa 200 dagen per jaar (met name in de periode april-oktober) wordt er geüniformeerd toezicht gehouden en gehandhaafd op het gebruik van het recreatiegebied volgens wet- en regelgeving, waaronder de Algemene Verordening Twiske-Waterland. Hiervoor gelden 4 primaire aandachtsvelden: o Verkeer in het algemeen; o Zeden; o Hondenoverlast; o Barbecueën. • •
Meer beleving en een gevoel van veiligheid creëren; Bijdragen aan het beheer en onderhoud van het recreatiegebied. Hiervoor worden boswachters flexibel ingezet;
•
Aanwezigheid ten tijde van recreatie in het gebied. Dit betekent dat ook in het laagseizoen extra inzet in weekenden kan plaatsvinden.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Taakveld 1.2 • • • • •
Openbare orde en veiligheid
Aannamebeleid, ondersteuning, opleiden en trainen te richten op de rol gastheer in de gebieden; Verzorgen rondleidingen door boswachters in samenwerking met IVN Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening; Jaarlijks opstellen handhavingsplan en daarover afstemmen en samenwerken met gemeenten; Verbeteren van zichtbaarheid.
Pagina 16 van 58
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
17.500
16.800
20.442
Inzet RNH
278.881
268.130
271.066
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
296.381
284.930
291.508
Opbrengsten
-
-
21.157
Totale baten
-
-
21.157
-296.381
-284.930
-270.351
Saldo
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Totaal
Lasten
Baten
296.381
-
296.381
-
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 17 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Ambitie
Baten en lasten
In dit verband staat voorop: het borgen van begrotingsevenwicht op de lange termijn met voldoende ruimte voor investeringen in het ontwikkelprogramma. Speerpunten voor 2025 zijn: • Meer biodiversiteit; • Betere spreiding van de recreatiedruk;
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
•
Breder recreatief aanbod.
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Taakveld 0.1 • •
Bestuur
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2025; Wij verwachten ook na 2024 een continuering van de inzet van het bestuursbureau.
Taakveld 0.4
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
134.278
146.782
136.731
Inzet RNH
451.073
432.863
402.369
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
585.351
579.645
539.100
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-585.351
-579.645
-539.100
Saldo
Overhead
• • •
Voorbereiden en uitwerken van bestuursvergaderingen; Doorlopende afstemming met adviescommissie en bestuursbureau; Voorbespreking vergaderingen met portefeuillehouders en bestuursbureau;
• • • •
Opstellen van jaarstukken: programmabegroting, begrotingswijziging, jaarrekening, kadernota, jaarplannen en najaarsnotitie; Actualiseren en up-to-date houden van het ontwikkelprogramma; Programmering van het meerjareninvesteringsplan; Beantwoorden van bestuurlijke en ambtelijke vragen;
• •
Verbeterde bestuurlijke besluitvorming; Uitvoeren bezoekerstellingen en aanvullend recreatieonderzoek;
• •
Doorlopende strategisch omgevingsmanagement; Zorg voor de afhandeling van WOO-verzoeken;
•
Uitvoeren rechtmatigheidsverantwoording.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 18 van 58
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.1 bestuur
Accountantscontrole en bestuursbureau
115.105
-
0.4 overhead
Zie onderstaande specificatie
470.246
-
585.351
-
Onderdeel
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
240.091
-
Secretariaat
26.650
-
Financiële control en administratie
120.808
-
Aansturing van Beheer en Toezicht
63.524
-
Kantoor- en bedrijfskosten
19.173
-
Totaal
470.246
-
Totaal Specificatie van de overhead (taakveld 0.4)
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 19 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Ambitie
Baten en lasten
Het verwerven van opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een gezond en duurzaam recreatieschap.
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Taakveld 0.5
Treasury
•
De financiering van het vastgestelde beleid;
• •
Zo weinig mogelijk financieringskosten; Het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
• •
Participantenbijdrage; Overige verrekeningen;
•
Renteinkomsten.
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de nota reserves en voorzieningen. Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet.
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
2.256
2.124
2.253
-
-
-
2.256
2.124
2.253
3.099.588
2.918.632
2.697.443
Opbrengsten
100.000
150.000
194.857
Totale baten
3.199.588
3.068.632
2.892.300
Saldo voor bestemming
3.197.332
3.066.508
2.890.047
9.325
-200.851
-28.797
3.188.007
3.267.359
2.918.844
Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen
Mutaties reserves Saldo na bestemming
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Toevoeging algemene reserve
-
-
832.008
Onttrekking algemene reserve
-93.527
-1.030.806
-832.177
Toevoeging bestemmingsreserve
154.650
858.050
273.708
Onttrekking bestemmingsreserve
-51.799
-28.095
-302.336
9.325
-200.851
-28.797
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 20 van 58
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 treasury
bank- en rentekosten en rentebaten
2.256
100.000
0.8 overige baten en lasten
participantenbijdragen
-
3.099.588
0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
9.325
-
11.581
3.199.588
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 21 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het inflatiecijfer volgens het CBS (gemiddeld CPI eerste 6 maanden (januari t/m juni) i.p.v. CPI november). Het indexatiecijfer voor 2025 komt uit op 6,2%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord-Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De gehanteerde index voor 2025 is 4%. De baten en lasten zijn, met uitzondering van inzet RNH, afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 6,2% voor 2025. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Over de jaren 2026 tot en met 2028 is gerekend met een indexatie van 5,4% (gemiddelde CPI 2021-2023)
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 22 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Twiske-Waterland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Conclusie De omvang van de algemene reserve (weerstandscapaciteit) is per 31-12-2023 € 3.312.560 en ligt ruim boven het niveau van het benodigde weerstandsvermogen (€ 431.250).
Weerstandsvermogen
Kengetallen
Om het weerstandsvermogen te berekenen worden alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. De belangrijke risico’s voor Twiske-Waterland zijn:
Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een schuldquote hoger dan 130% wordt als problematisch gezien. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. Een ratio van > 0,6% is acceptabel.
•
Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen;
• •
Geen (grootschalige) evenementen; Onzekerheid over ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2023 € 431.250, zie bijlage I Risico-inventarisatie 2023.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Twiske-Waterland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrek. 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Netto schuldquote
-129%
-105%
-99%
-98%
-92%
-86%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-129%
-105%
-99%
-98%
-92%
-86%
Solvabiliteitsratio
88%
91%
91%
90%
89%
90%
Structurele exploitatieruimte
6%
11%
11%
11%
10%
10%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Pagina 23 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: • • •
Verhardingen; Civiele kunstwerken; Groen;
•
Water, oevers en stranden;
•
Pontjes;
• •
Terreinmeubilair; Hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
•
Gebouwen en materieel.
Op 6 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". Het beeldkwaliteitsniveau kan per categorie verschillen. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven € 50.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen, betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten).
De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 24 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV
Taakveld 2.1
De vervangingen of groot onderhoud komt voort uit inspecties en de leeftijd van voorzieningen.
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot.
Totaal kapitaalgoederen
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
1.262.838
1.331.031
1.402.907
1.478.664
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
371.710
310.866
330.028
427.361
Kapitaallasten
51.799
54.620
67.667
76.363
1.686.347
1.696.518
1.800.602
1.982.387
Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen > 10.000
2025
2026
2027
2028
84.650
-
-
-
-
-
134.500
-
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
2025
2026
2027
2028
Verhardingen
218.276
220.473
224.108
231.755
Civiele kunstwerken
99.132
83.957
89.286
231.068
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
101.192
106.657
112.416
118.487
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
20.049
38.737
95.792
-47.292
Totaal
438.649
449.824
521.603
534.017
Onderstaand worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 25 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie verhardingen
Categorie civiele kunstwerken
Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in totaal 34,6 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt ca 15 ha) voor rijbanen, parkeerterreinen, fietsen wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is.
Het recreatieschap heeft totaal 360 stuks kunstwerken zoals bruggen en waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.
De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er kleine oneffenheden en randschade voor komen. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid vanwege lage verkeersintensiteit.
CIVIELE KUNSTWERKEN
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
39.474
41.605
43.852
46.220
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
33.955
16.648
19.731
159.144
Kapitaallasten
25.704
25.704
25.704
25.704
Totaal
99.132
83.957
89.286
231.068
2025
2026
2027
2028
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
-
Economische vervangingen > 10.000
-
-
-
-
VERHARDINGEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 50.000 Kapitaallasten Totaal
2025
2026
2027
2028
66.280
69.859
73.631
77.607
151.996
150.615
150.477
154.148
-
-
-
-
218.276
220.473
224.108
231.755
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er incidenteel slijtage aan het brugoppervlak, rotting en scheuren mogelijk zijn.
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Pagina 26 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
2025
2026
2027
2028
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
-
Economische vervangingen > 10.000
-
-
134.500
-
Taakveld 2.2 Parkeren Het recreatieschap heeft in Het Twiske een voorziening voor het betaald parkeren, bestaande uit slagbomen, betaalautomaten en bijbehorende randapparatuur. In 2027 zijn investeringen gepland van €134.500 voor onderhoud aan het betaald parkeren systeem. Totale lasten 2.2 PARKEREN
2025
2026
2027
2028
Parkeren
129.713
136.412
156.923
175.078
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
77.930
82.138
86.574
91.249
-
-
-
-
207.643
218.550
243.497
266.327
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal PARKEREN
2025
2026
2027
2028
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
2025
2026
2027
2028
Groen
346.644
364.599
383.621
403.671
Water, oevers en stranden
74.343
80.795
84.540
88.486
Pontjes
20.007
21.087
22.226
23.426
Terreinmeubilair
441.914
400.729
447.383
445.054
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
208.116
218.972
230.464
242.576
Dagelijks onderhoud
124.063
130.762
137.823
145.266
Groot onderhoud en vervangingen <50.000
-
-
-
-
5.650
5.650
19.100
29.813
Gebouwen en materieel
148.202
169.493
162.051
141.275
129.713
136.412
156.923
175.078
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
577.072
608.234
641.079
675.697
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-11.759
30.396
-45.820
-69
1.804.539
1.894.306
1.925.542
2.020.114
Kapitaallasten Totaal
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 27 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
WATER, OEVERS EN STRANDEN
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
65.787
69.339
73.084
77.030
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
6.088
6.166
6.166
6.166
Kapitaallasten
2.468
5.290
5.290
5.290
Totaal
74.343
80.795
84.540
88.486
Categorie groen Recreatieschap Twiske-Waterland bevat in totaal 220 hectare aan gras en rietland in de vorm van ligweiden en groene stranden (41 ha) en kruidenrijke hooilanden, moeras en rietvelden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 78 ha beplanting bestaande uit beplanting. De beeldkwaliteit voor grasvegetaties is vastgesteld op niveau B. De beeldkwaliteit voor beplanting is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er incidenteel bosplantsoen-overgroei (bramen) over (half verharding) en grasvegetatie kan voorkomen. De vitaliteit van de bomen is over het algemeen goed. GROEN
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
334.219
352.267
371.289
391.339
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
12.425
12.332
12.332
12.332
-
-
-
-
346.644
364.599
383.621
403.671
Kapitaallasten Totaal
Categorie water, oevers en stranden
De investeringen betreffen baggerwerkzaamheden (heel lokaal) en een nieuwe damwand bij de Speelsloot (Den Ilp). Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen > 10.000
2025
2026
2027
2028
84.650
-
-
-
-
-
-
-
Het recreatieschap heeft in totaal 200 ha water en 8 zandstranden (1,1 ha). De inrichting van de zwemplekken en het zwemwater moeten aan de wettelijke eisen voldoen: de wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz).
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 28 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie pontjes
Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 5 pontjes.
Het Recreatieschap Twiske-Waterland heeft drie doorspoelgemalen in bedrijf voor het bevorderen van de zwemwaterkwaliteit: Bij de Speelsloot, het Vennegatstrand en het Doesstrand.
PONTJES
2025
2026
2027
2028
20.007
21.087
22.226
23.426
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
-
-
-
-
Kapitaallasten
-
-
-
-
20.007
21.087
22.226
23.426
Dagelijks onderhoud
Totaal
In de verschillende terreinen staan in totaal 19 electrakasten. De 134 rolcontainers en 85 afvalbakken worden in het hoogseizoen dagelijks geleegd. Ook het periodiek rapen van zwerfvuil en het verwijderen van gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er in het gebied weinig zwerfafval ligt.
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft in totaal 2627 stuks terreinmeubilair, waarvan 49 speeltoestellen en 2578 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B volgens de CROW systematiek. Dat betekent dat er incidenteel overgroei van beplanting mogelijk is. TERREINMEUBILAIR
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
312.690
329.575
347.372
366.130
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
129.224
71.154
100.011
78.924
-
-
-
-
441.914
400.729
447.383
445.054
Kapitaallasten Totaal
Het recreatieschap heeft in totaal 10 toiletgebouwen in het Twiske, die in het seizoen meerdere keren per week schoongemaakt worden. De aansluiting van de toiletgebouwen en overige bebouwing op het gemeentelijke rioolstelsel gebeurt met 14 rioolgemalen en 11.700 meter persriolering. Voor schoon water voorzieningen zijn er watertappunten en 11.000 meter waterleiding.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
201.903
212.806
224.298
236.410
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
6.213
6.166
6.166
6.166
-
-
-
-
208.116
218.972
230.464
242.576
Kapitaallasten
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Totaal
Pagina 29 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie gebouwen en materieel Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft in totaal 19 gebouwen in eigen beheer. De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau B volgens het CROWsystematiek. Dat betekent dat er incidenteel aan de buitengevel en aan de binnenzijde vervuiling mogelijk is. GEBOUWEN EN MATERIEEL
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
98.416
103.731
109.332
115.236
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000 per object
31.809
47.786
35.146
10.482
Kapitaallasten
17.976
17.976
17.573
15.556
Totaal
148.202
169.493
162.051
141.275
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 30 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden
Kasgeldlimiet
De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader zijn een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald.
Op 7 december 2022 heeft het Algemeen Bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze openbare vergadering de controleverordening vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 219 van de Provinciewet.
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Recreatieschap Twiske-Waterland is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten)
Kasgeldlimiet
4.097.276 8,20% 336.000
Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
20 % -
Pagina 31 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH, maar de provincie wil de aandelen verkopen aan SBB.
De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2025 is de geraamde inzet RNH € 1,7 miljoen.
In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. In 2022 is enerzijds besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met RNH en anderzijds om nog eenmaal de bestaande overeenkomst te verlengen voor 2024, met een opzegtermijn van één jaar.
In december 2023 heeft het recreatieschap de overeenkomst opgezegd in de verwachting dat in de loop van 2024 de nieuwe meerjarige overeenkomst definitief wordt en per 1 januari 2025 kan ingaan. Indien de nieuwe overeenkomst voor het einde van 2024 nog niet is gesloten, wordt de opzegging eenmalig opgeschort met één jaar.
De werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn uitgesplitst in beheer en onderhoudswerkzaamheden enerzijds en inrichting en ontwikkelingswerkzaamheden anderzijds. Beheer en onderhoudswerkzaamheden zijn tegen vaste bedragen in de begroting opgenomen (€ 232.000). Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en onderhoud. De inrichting en ontwikkelingsopdrachten staan verantwoord in programma 1 en de kosten gaan naar rato van de verrichte prestaties. In 2025 zijn de geraamde kosten € 192.000.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: • • •
HR management; Training en opleiding van het personeel; Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
• • •
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling; Archivering; Natuurinclusief kennisnetwerk;
• •
Omgevingsmanagement; Planning en control.
Pagina 32 van 58
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Bestuursbureau Met ingang van 1 januari 2022 hebben vijf recreatieschappen in Noord-Holland gezamenlijk een bestuursbureau opgericht. Het bestuursbureau zorgt voor het inplannen en ondersteunen van de vergaderingen. De medewerkers van dit bureau fungeren als ambtelijk opdrachtgever voor de uitvoeringsorganisatie en als secretaris van de besturen van de recreatieschappen. Per 1 januari 2025 zegt het Recreatieschap Geestmerambacht de overeenkomst op. In 2024 vindt een evaluatie van het bestuursbureau plaats. Vooralsnog is het uitgangspunt dat de samenwerking met het bestuursbureau ook na 2024 wordt voortgezet met de overige vier recreatieschappen.
Flexibele schil / inhuur Bij het inzetten van de flexibele schil wordt rekening gehouden met maatschappelijk verantwoord ondernemen. Bij de uitvoering van onderhoudswerk en schoonmaakwerkzaamheden zet het recreatieschap bij voorkeur mensen in met een afstand tot de arbeidsmarkt. Voor 2025 wordt voortzetting van de werkafspraken met Werkom voorzien.
Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 11%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Aansturing van Beheer en Toezicht
63.524
-
Kantoor- en bedrijfskosten
19.173
-
Totaal
470.246
-
Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd: • Voorjaar: de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar; •