e-voorlopige-jaarstukken-2024-vrzw

Programma Algemene Dekkingsmiddelen De begrotingsoverschrijding op de lasten van de Algemene dekkingsmiddelen van € 77.000 wordt veroorzaakt door toerekening rente aan de thema’s. Hier is derhalve sprake van een ‘begrotingsoverschrijding die geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct gerelateerde baten’. De begrotingsoverschrijding op de baten van de Algemene dekkings­ middelen bedraagt € 69.000. Dit betekent dat deze begrotingsoverschrijding op de lasten van € 77.000 als ‘acceptabel’ kan worden beschouwd en dat de begrotings­overschrijding op de baten van € 69.000 niet onrechtmatig is.

Op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en de Beleidsnota rechtmatigheid Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland 2023-2026 (vastgesteld AB op 20 oktober 2023) zijn de onderstaande overschrijdingen van investeringskredieten per definitie ‘onrechtmatig’ en moeten daarom worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording 2024. De overschrijdingen zijn wel acceptabel want sluiten aan bij het vastgestelde investeringsbeleid.

B: Investeringskredieten en investeringen­ Categorie MVA (bedragen x € 1.000)

73

Investering na wijziging 2024

Realisatie Totaal

Overschrijding

Toelichting over­schrijding

Kazerne kleding/ operationeel uniform

€142

€161

€-19

€19

Redvesten

€27

€29

€-2

€2

Hydraulisch redgereedschap

€122

€124

€-2

€2

Schuimblusvoertuig

€948

€951

€-3

€3

Waterongevallenvoertuig (WO)

€207

€214

€-7

€7

€

€

€

€

1.446

1.479

-33

33

1.3.4 Overzicht incidentele baten en lasten Overzicht van incidentele baten en lasten (bedragen x €1.000)

Jaarrekening

Voor-/nadelig

INCIDENTELE LASTEN Crisisbeheersing Resultaat salarissen, emolumenten en inhuur van derden

€

-232

V

Opleidingskosten en overige kosten voor toekomstgerichte crisisbeheersing

€128

N

Kapitaallasten

€-347

V

Kosten veiligheid Oekraïne budgetneutraal met baten

€98

N

Extra kosten onderhoud voertuigen en inhuur van derden

€246

N

Resultaat salarissen, emolumenten en inhuur van derden

€569

N

Kapitaallasten

€78

N

Fin en rentebepaling

€279

N

Overig

€15

N

Totaal incidentele lasten

€834

N

Mutatie Reserves

€-45

V

€-100

V

Detachering pesoneel, ontvangst UWV

€-93

V

Opbrengst veiligheid Oekraïne budgetneutraal met de lasten

€-98

V

Verkoop voertuigen

€-94

V

Uitkering schadeverzekeringen

€-27

V

Terugleveren pand gemeente

€209

N

Detachering personeel

€-31

V

Uitkering verzekeringen

€-42

V

Overig

€-46

V

BDUR

€-329

V

Fin en rentebepaling

€-279

V

Totaal incidentele baten

€-930

V

Totaal

€

V

Brandweerzorg

Organisatie (overhead)

Algemene dekkingsmiddelen

INCIDENTELE BATEN Crisisbeheersing Eindafrekening opvang vluchtelingen (Oekraïne) Brandweerzorg

Organisatie (overhead)

Algemene dekkingsmiddelen

74

-141

1.3.5 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Artikel 53 BBV schrijft voor dat in de toelichting op de balans de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is verbonden worden vermeld. Dit kan gaan om langlopende huur- of leasecontracten, subsidieverplichtingen, wachtgeld­ regelingen, etc. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de meerjarige verplichtingen per categorie die VrZW is aangegaan met een contractwaarde van meer dan € 200.000.

Categorie kosten

Totaalbedrag (x € 1.000)

Huurkosten

E

€7.709

Facilitaire contracten

E

€1.520

Software­licenties

E

€906

Lease contracten

E

€150

Totaal

75

Exploitatie of investering (E/I)

€

10.285

1.4 SISA verantwoording 2024

76

1.5 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld en overhead Een totaaloverzicht met de gerealiseerde baten en lasten per taakveld en het verdelingsprincipe op basis waarvan de taakvelden over de programma’s zijn verdeeld, is onderstaand opgenomen. Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld

2024

(bedragen x € 1.000)

Lasten

Saldo

0.4

Overhead

€-698

€10.019

€9.321

0.5

Treasury

€-279

€287

€8

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

€-5.840

€0

€-5.840

0.8

Overige baten en lasten

€-190

€1.588

€1.398

0.10

Mutaties reserves

€-45

€0

€-45

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

€0

€0

€0

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

€-35.209

€30.057

€-5.152

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

€-5

€7

€2

8.3

Wonen en bouwen

€0

€167

€167

€

€

€

Totaal

77

Baten

-42.266

42.125

-141

Voor-/nadelig

V

Verdeling programma - taakvelden Programma

2024

(bedragen x € 1.000)

Taakveld

Lasten

Saldo

0.8

Overige baten en lasten

€-190

€1.479

€1.289

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

€-1

€2.243

€2.242

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

€-5

€7

€2

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

€-2.781

€27.261

€24.480

8.3

Wonen en bouwen

€0

€167

€167

0.4

Overhead

€-698

€10.019

€9.321

0.8

Overige baten en lasten

€0

€109

€109

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

€0

€553

€553

0.5

Treasury

€-279

€287

€8

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

€-32.427

€0

€-32.427

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

€-5.840

€0

€-5.840

Heffing vpb

0.9

Vennootschaps­ belasting

€0

€0

€0

Bedrag onvoorzien

0.8

Overige baten en lasten

€0

€0

€0

€-42.221

€42.125

€-96

€-45

€0

€-45

€

€

€

Crisisbeheersing

Brandweerzorg

Organisatie (overhead)

Algemene dekkings­ middelen

Subtotaal

Mutaties reserves Totaal

78

Baten

0.10

Mutatie reserves

-42.266

42.125

-141

Voor-/nadelig

V

V

1.6 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te vermelden die toelichting behoeve in deze paragraaf.

1.7 Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland. Het voor Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland toepasselijke bezoldigings­ maximum is in 2024 € 233.000,00. Het betreft hier het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienst­ betrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Gegevens 2024 bedragen x € 1

S. van den Broek

Functiegegevens

Directeur/Regionaal commandant

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging

79

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 161.859

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.353

Subtotaal

€ 185.212

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

€ 185.212

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

S. van den Broek

Functiegegevens

Directeur/Regionaal commandant

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 158.094

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.601

Subtotaal

€ 180.695

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

Bezoldiging

€ 180.695

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12. Niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen. Niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als top­functionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 2.100 of minder

Gegevens 2024

80

Naam topfunctionaris

Functie

J. Hamming

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur

E. van Selm

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur

A.J. Michel-de Jong

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur

L.A. de Lange

Lid Algemeen bestuur

L.J. Sievers

Lid Algemeen Bestuur

M.C. van der Weele

Lid Algemeen Bestuur

M.D. Polak

Lid Algemeen Bestuur

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 Niet van toepassing.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Niet van toepassing.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen (zijnde niet-top­ functionarissen) met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing.

81

2. Rechtmatigheidsverantwoording Rechtmatigheidsverantwoording van Dagelijks Bestuur Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheids­ criteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het ­Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaar­ rekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 17 oktober 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 423.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

82

Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen een bedrag van € 110.000 ­bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 423.000. Van de niet rechtmatig tot stand ­gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balans­mutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 110.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken.

Begrotingscriterium (bedragen x € 1.000)

1a.

Overschrijding lasten op programma’s

€77

1b. Overschrijdingen investeringsbudgetten (kredieten)

€33

2.

Ongeautoriseerde reserve mutaties

€0

3.

Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.

€0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€110

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Zie jaarrekening Analyse afwijkingen in overzicht baten en lasten en Beleidsnota rechtmatigheid (AB d.d. 10-10-2023)

€110

4.

Voorwaardencriterium 5.

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.

€0

Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) 6.

83

Geen bevindingen

€0

Totaal onrechtmatigheden

€110

Waarvan acceptabel

€110

Waarvan niet acceptabel

€0

C. Overige gegevens

84

C.1 Voortgangsoverzicht investeringen

85

Afd

Categorie MVA

Door­geschoven eerdere jaren

Primaire begroting 2024

Investerings­ruimte 2024 na Burap II

Door­schuiven 2025-2026

Realisatie t/m 31-12-2024

Nog te besteden

Afgerond in 2024?

BZ

Kazerne kleding/operationeel uniform

€142.245 €0 €142.245

€161.257 €-19.012 Ja

BZ

Redvesten

€27.500 €0 €27.500

€29.367 €-1.867 Ja

BZ

Duikkleding en uitrusting

€0 €156.000 €116.000 €67.706 €48.294 €0

BZ

Hydraulisch redgereedschap

€0 €75.000 €122.500

€124.031 €-1.531 Ja

BZ

Bepakking

€0 €75.000 €100.000

€94.158 €5.842 Ja

BV

Bromfietsen/scooters

€0 €60.000 €0

€0 €0

3

BZ

Grote bestelwagen

€464.500 €0 €388.750 €224.422 €164.328 €0

4

BZ

Heftruck + kraan

€100.000 €0 €65.000 €0 €64.130 €870 Ja

BZ

Klimmateriaal/valbeveiliging

€70.000

€70.000 €53.936 €16.064 €0

4

BV

Meubilair/inventaris (investering)

€230.000 €0 €208.500 €191.330 €17.170 €0

5

BV

Meetapparatuur

€0 €35.000 €95.000 €95.000 €0 €0

4

BZ

Laadpalen

€35.000 €0 €65.000

BZ

Personenauto

€123.250 €49.250 €172.500 €90.602 €81.898 €0

4

BZ

Piketvoertuig

€145.250 €343.250 €613.500 €514.471 €99.029 €0

4

BZ

Portofoon

€59.000 €300.000 €496.250 €496.250 €0 €0

1

BV

Servers en dataopslag

€80.000 €309.000 €379.250 €190.777 €188.473 €0

4

BV

Software (investering)

€0 €500.000 €450.000 €311.143 €138.857 €0

4

BV

Tablets/i-pads/laptops/beeldschermen

€0 €552.000 €561.750 €109.684 €452.066 €0

4

BZ

Tankautospuit

€767.000 €1.485.000 €2.252.000

€2.252.112 €-112 Ja

BZ

Schuimblusvoertuig

€948.277 €0 €948.277

€951.721 €-3.444 Ja

BZ

Warmtebeeldcamera

€0 €60.000 €12.500 €12.500 €0 €0

BZ

Waterongevallenvoertuig (WO)

€185.000 €0 €207.500

€214.182 €-6.682 Ja

BV

Zonnepanelen

€142.333 €0 €142.333

€142.325 €8 Ja

BZ

Rookinstallatie oefengebouw

€0 €0 €76.000

€75.710 €290 Ja

BV

Afzuigsysteem

€0

BV

Kledinglockers

€55.000 €0 €46.500

BV

Toegangscontrolesysteem

€450.000 €0 €450.000 €451.425 €-1.425 €0

Totaal investeringen

€4.024.355 €3.999.500 €8.288.855 €2.889.246 €5.416.876 €-17.267

Toe­lichting 2 4

€64.864 €136 Ja

€80.000 €80.000 €0 €0

4

4

€38.266 €8.234 Ja 4

Mutaties 1. VrZW is in combinatie met VrK gestart met een Europese aanbesteding voor de verwerving van portofoons. De levering wordt in 2025 verwacht. 2. Overschrijding wordt veroorzaakt door toevoeging van de doorwerkjassen aan het kledingpakket. 3. Met het uitrollen van 24-uursdiensten komt de consignatiedienst te vervallen en zijn bromfietsen en scooters niet (meer) nodig. 4. Levering wordt verwacht in 2025. 5. Gezien de grote verbouwing die op de hoofd­ locatie gaat plaatsvinden en de doorontwikkeling van de toekomstbestendige brandweerzorg is terug­houdend omgegaan met de aanschaf van meubilair. De uitgaven zullen gedaan worden na de verbouwing om aan te sluiten bij de wensen die dan bekend zijn. Van de investeringen die nog niet zijn afgerond in 2024 wordt voorgesteld deze door te schuiven naar de periode 2025-2027.

C.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De verklaring wordt toegevoegd na afronding van de controlewerkzaamheden door de accountant.

86

Bijlagen

87

Bijlage I Toelichting GRIP-opschaling Aanrijdingen, ongevallen en branden komen elke dag wel ergens voor in onze regio. Relatief kleine incidenten handelen politie, brandweer of ambulance­ diensten zelfstandig af. Als er sprake is van een groter incident of calamiteit, dan werken verschillende hulpdiensten en gemeenten samen. De regels voor deze multidisciplinaire samenwerking zijn vastgelegd in de Gecoördineerde Regionale Incidentenbestrijdings Procedure (GRIP). GRIP-1 Bij dagelijkse incidenten handelen de diensten zelf de zaken af. In sommige gevallen vinden één of meer partijen het handig en verstandig ter plaatse afstemming te organiseren en te formaliseren. Dat noemen we GRIP-1: een situatie waarvoor een Commando Plaats Incident (CoPI) wordt ingericht. GRIP-2 Als de situatie wat omvangrijker is en er buiten de plaats van het incident ook maatregelen nodig zijn (bijvoorbeeld ten aanzien van de afvoer van gewonden of een dreigende rookwolk), kan worden opgeschaald naar GRIP-2. Naast het CoPI wordt dan een operationeel team gevormd; meestal op regionaal niveau onder de noemer ROT (Regionaal Operationeel Team). Dit team biedt ondersteuning aan het CoPI. GRIP-3 Situaties waarbij er sprake is van (dreigende) maatschappelijke onrust, komen in aanmerking voor GRIP-3. In deze situaties komt de burgemeester in beeld.

Hij laat zich ondersteunen door een gemeentelijk beleidsteam (GBT) met vertegenwoordigers van de belangrijkste betrokken organisaties. GRIP-4 Omdat niet elke ramp of crisis zich aan de gemeentegrenzen houdt, is er ook nog een GRIP-4. Dan gaat het om situaties waarin de ramp of crisis de grenzen van een gemeente overstijgt (of als de betreffende gemeente de situatie niet alleen aankan). In zo’n situatie, zo is in de wet bepaald, krijgt de voorzitter van de veiligheidsregio de leiding en wordt er een regionaal beleidsteam (RBT) gevormd.

88

GRIP-5 Wanneer bij een incident of de vrees daarvoor meerdere veiligheidsregio’s betrokken zijn, kunnen de voorzitters van deze veiligheidsregio’s in gezamenlijkheid opschalen naar GRIP 5. De bronregio neemt in principe de coördinerende rol op zich. De voorzitter van de bronregio neemt niet de bevoegdheden van de overige betrokken voorzitters veiligheidsregio over. GRIP-Rijk Wanneer de nationale veiligheid in het geding is en er behoefte is aan sturing door het Rijk kan de Ministeriële Commissie Crisisbeheersing (MCCb) GRIP-Rijk afkondigen. GRIP-Rijk kan van kracht zijn in combinatie met GRIP 1 t/m 5 of zonder dat er sprake is van opschaling in de veiligheidsregio.

Bijlage II Afschrijvingstermijnen

89

Gebouwen en inrichting

Afschrijvingstermijn (in jaren)

Automatische externe defibrillator (AED)

7

Gebouwen/permanent steen

40

Vaste telefonieapparatuur

8

Meubilair

10

Zonnepanelen

10

Laadpalen

10

ICT

Afschrijvingstermijn (in jaren)

Netwerkbekabeling

15

Software

4

Glasvezelverbinding

10

Mobiele data terminals (MDT)

4

Tablets

3

Mobiele telefoons

4

AV middelen (beamer/presentatieschermen/smartbords)

5

servers/netwerk- en (mobiele) werkplekapparatuur/printers

4

Brandveiligheid voorzieningen

Afschrijvingstermijn (in jaren)

C-2000 alarmontvangers

5

C-2000 portofoons

7

C-2000 mobilofoons

10

Warmtebeeldcamera

5

Verlichtingsvoorzieningen

10

Hydraulische redmiddelen

10

Hefmiddelen

10

Bepakking (slangen en straalpijpen)

15

Uitrukkleding

5

Uniformkleding beroeps

5

Uniformkleding vrijwilligers

10

Dienst- en kazernekleding

5

Ademluchtapparatuur (masker en toestel)

10

Ademluchtapparatuur (cilinder)

15

Chemicaliënpakken (wettelijke termijn)

5

Ademluchtvulstation

10

Reinigings- en testapparatuur

10

Valbeveiliging

7

Klim- en hijsmiddelen

10

Brandput

50

Pomp (vast en mobiel)

15

Duikpakken, uitrusting

5

Duikapparatuur

7

90

Voertuigen

Afschrijvingstermijn (in jaren)

Personen- en dienstauto

8

Bestelauto

8

Piketvoertuig

5

Heftruck en kraan

15

Haakarmvoertuig

17

Haakarmbak open

20

Haakarmbak gesloten (COH, LOGH, DECOH, VZG

10

en voorlichting)

10

Haakarmbak operationeel (GSH, SBH, DPH, SLH)

15

Tankautospuit

17

Midlife-update tankautospuit

afhankelijk van de economische levensduur

Midlife-update redvoertuig

afhankelijk van de economische levensduur

Motorspuit aanhanger

15

Motorspuit draagbaar (zonder aanhanger)

15

Autoladder en hoogwerker (redvoertuig)

17

Hulpverleningswagen groot

17

Tankwagen

20

Vrachtwagen

17

SI-brand

10

SI-OGS

15

Grote bestelwagen (personen- en materiaalwagen)

12

Waterongevallen voertuig

8

Aanhangwagen

15

Bromfiets en scooter

5

Boot met trailer (alu)

10

Bezoekadres Prins Bernhardplein 112 1508 XB Zaandam Postadres Postbus 150 1500 ED Zaandam Tel.: E-mail: Internet:

(088) 751 20 00 info@vrzw.nl www.vrzw.nl

X: Facebook: Instagram: LinkedIn:

@vrzw VeiligheidsregioZW veiligheidsregiozw Veiligheidsregio Zaanstreek - Waterland

Colofon Vormgeving: LassooyDesign BNO Fotografie: Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland