D -jaarstukken-2022-recreatieschap-twiske-waterland
Tekst van het document
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Vennootschapsbelasting Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Netto schuldquote
‐140%
‐126%
‐140%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
‐140%
‐126%
‐140%
Solvabiliteitsratio
89%
94%
92%
Structurele exploitatieruimte
14%
7%
8%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Twiske‐Waterland neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2022 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten onvoorzien begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de risicoparagraaf.
Pagina 31 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën:
Verhardingen;
Civiele kunstwerken;
Groen;
Water, oevers en stranden;
Pontjes;
Terreinmeubilair;
Hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
Gebouwen en materieel.
Op 6 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven.
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen
Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven € 50.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen, betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 32 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
D. Bedrijfsvoering Taakveld 2.1
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
E. Grondbeleid
F. Participanten
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Verhardingen
190.375
174.768
169.927
Dagelijks onderhoud
826.679
811.197
802.917
Civiele kunstwerken
96.699
92.063
151.568
Groot onderhoud en kleine vervangingen
353.199
381.830
352.229
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
38.396
77.847
21.319
Kapitaallasten
16.361
15.957
29.874
1.196.239
1.208.984
1.185.021
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
28.072
41.719
‐6.382
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Totaal
353.541
386.397
336.431
‐
‐
42.383
12.100
‐
‐
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
De economische vervanging heeft betrekking op de blazer die in 2022 is aangeschaft. In bijlage II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021.
Categorie verhardingen Recreatieschap Twiske‐Waterland beheert in totaal 30,25 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets‐ en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau C volgens de CROW‐ systematiek. Dat betekent dat er kleine oneffenheden en randschade voorkomen. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Groot onderhoud aan gesloten (asfalt) verharding in de vorm van overlagen bij de hoofdingang Zuiderlaaik (nabij de stoplichten) en nabij de stuw
Pagina 33 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Opvullen asfaltscheuren en verwijderen bulten door het hele gebied;.
GO ruiterpaden Purmerbos
Halfverharde voetpaden en parkeerplaatsen afgekrabd.
VERHARDINGEN
Groot onderhoud en kleine vervangingen
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
65.675
56.667
55.781
124.700
118.101
114.146
‐
‐
‐
190.375
174.768
169.927
Kapitaallasten Totaal
D. Bedrijfsvoering
CIVIELE KUNSTWERKEN
Dagelijks onderhoud
Overige gegevens en bijlagen
Categorie civiele kunstwerken
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
14.470
16.883
24.332
Groot onderhoud en kleine vervangingen
82.228
75.180
127.236
‐
‐
‐
96.699
92.063
151.568
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Maatschappelijke vervangingen >50.000
‐
‐
42.383
Economische vervangingen
‐
‐
‐
Kapitaallasten Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Het recreatieschap heeft totaal 607 stuks kunstwerken zoals bruggen en waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau C volgens de CROW‐systematiek. Dat betekent dat er drie incidenten zijn aangetroffen in de vorm van slijtage aan het brugoppervlak, rotting en scheuren. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Groot onderhoud aan de stuw
Vervangen harde damwand voor natuurvriendelijk oeverbescherming nabij Polderweg
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 34 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Taakveld 2.2 Parkeren
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Het recreatieschap heeft in het recreatiegebied Het Twiske een voorziening voor het betaald parkeren, bestaande uit slagbomen, betaalautomaten en bijbehorende randapparatuur.
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Totale lasten 2.2 PARKEREN Parkeren Inzet RNH en overige bedrijfskosten En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
113.694
114.416
114.782
63.960
65.220
‐
‐
43.893
‐
177.654
179.636
158.676
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
103.293
104.015
92.614
‐
‐
‐
Kapitaallasten
10.401
10.401
22.168
Totaal
113.694
114.416
114.782
PARKEREN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen <50.000
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Groen
292.386
276.069
257.948
Water, oevers en stranden
99.084
103.228
101.815
Pontjes
18.994
17.105
19.223
Terreinmeubilair
117.459
137.599
100.168
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
170.275
152.284
165.356
Gebouwen en materieel
97.276
141.452
104.233
Inzet RNH en overige bedrijfskosten (incl. routebeheer)
794.432
1.029.507
766.230
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
‐46.271
‐88.549
‐10.847
1.543.632
1.768.694
1.504.126
Totaal
Pagina 35 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie groen
Categorie water, oevers en stranden
Het recreatieschap onderhoudt het groen in het Twiske en in recreatiegebied Purmerland. In totaal gaat het om 298 hectare intensief en extensief beheerde graspercelen, hooilanden, rietgraslanden en beplanting. Opgaande beplanting in deze gebieden (78 ha) bestaat uit aangelegde bospercelen en laanbeplanting. Voor een deel heeft het zich op natuurlijke wijze kunnen ontwikkelen. De beeldkwaliteit voor grasvegetaties is vastgesteld op niveau C volgens de CROW‐ systematiek. Dat betekent dat er incidenteel bosplantsoen‐overgroei (bramen) over (half)verharding en grasvegetatie is geaccepteerd. De beeldkwaliteit voor cultuurlijke beplanting is vastgesteld op niveau B volgens de CROW‐systematiek. Dat betekent dat de vitaliteit van de bomen over het algemeen goed is.
Het recreatieschap bezit in het Twiske totaal 200 ha water. In dat water liggen 8 officiële zwemlocaties. Tijdens het zwemseizoen van 1 mei tot 1 oktober wordt het zwemwater op die locaties elke twee weken bemonsterd in opdracht van de provincie Noord‐Holland om te beoordelen of het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). Het recreatieschap heeft 1,1 ha zandstrand in het Twiske. Twee locaties hadden negatief zwemadvies voor seizoen 2022, Tijdens het seizoen werd bij 2 locaties tijdelijk een negatief zwemadvies afgegeven Op en aantal plaatsen, in ondiepe sloten, was ook sprake van vissterfte en vogelsterfte door blauwalg en botulisme. Pas nadat er weer sprake was van neerslag en de watertemperaturen begonnen te dalen, is de situatie op veel plaatsen verbeterd. Op basis van de inspecties zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Op basis van inspecties en voor meer biodiversiteit werden 100 nieuwe bomen aangeplant in Het Twiske. Een deel daarvan werd op de groenstranden aangebracht als natuurlijke verstoringsmaatregel tegen ganzen: belemmering van zicht op predatoren en van de vluchtroute. Ook voor de recreant is het prettig om op warme zonnige dagen extra schaduw te hebben. GROEN
Onderhoud spartelvijver
Plaatsen 10 picknicksetsverspreid in het gebied
Picknicktafel Marsbosje Varkensland
Daarnaast het jaarlijkse regulier onderhoud
Plaatsing speeltoestellen ‘vliegtuig en verkeerstoren’ bij de Speelsloot
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
285.868
264.369
246.065
Dagelijks onderhoud
53.853
53.909
58.314
Groot onderhoud en kleine vervangingen
6.518
11.700
11.883
Groot onderhoud en kleine vervangingen
45.230
49.319
43.501
‐
‐
‐
‐
‐
‐
292.386
276.069
257.948
99.084
103.228
101.815
Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Kapitaallasten Totaal
Pagina 36 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Project 'natuurherstel rietgrasland in Het Twiske' In Het Twiske liggen diverse percelen rietgrasland. Door het recreatieschap is een projectplan gemaakt om op een aantal van die percelen de rietgraslanden (natuur) te herstellen en terug te brengen in eerdere ontwikkelingsstaat. De in het plan voorgestelde extra beheermaatregelen moeten ervoor zorgen dat de natuur meer gevarieerd, robuuster en aantrekkelijker wordt voor rietvogels om te broeden en te verblijven. Eind november 2022 is de aannemer gestart met de werkzaamheden en deze zijn naar verwachting medio maart 2023 (voor het broedseizoen) afgerond. Het project 'Natura2000 herstelmaatregelen rietgraslanden' was in de eigen begroting verantwoord, maar wordt inmiddels door de provincie Noord‐Holland gesubsidieerd. Op de inzet RNH en overige bedrijfskosten op taakveld 5.72 kon daardoor €193.000 worden bespaard.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 37 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie pontjes Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 5 pontjes. PONTJES
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
18.994
17.105
19.223
Groot onderhoud en kleine vervangingen
‐
‐
‐
Kapitaallasten
‐
‐
‐
18.994
17.105
19.223
Totaal Categorie terreinmeubilair
Het recreatieschap heeft in totaal 2766 stuks terreinmeubilair, waarvan 68 speeltoestellen en verder terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti‐autopalen, verkeersborden, enzovoorts. De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B volgens de CROW‐ systematiek. TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
52.952
67.399
68.559
Groot onderhoud en kleine vervangingen
64.507
70.200
31.609
‐
‐
‐
117.459
137.599
100.168
Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 38 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Categorie gebouwen en materieel
Recreatieschap Twiske‐Waterland heeft in totaal 17 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 19 electrakasten. Het recreatieschap heeft totaal 10 toiletgebouwen die in het seizoen dagelijks worden schoongemaakt.
Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft in totaal 19 gebouwen in eigen beheer. Recreatieschap Twiske‐Waterland heeft in totaal 4 gebouwen verhuurd en/of in erfpacht uitgegeven. De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau C volgens het CROW‐systematiek. Dat betekent dat er incidenteel aan de buitengevel en aan de binnenzijde vervuiling is geconstateerd.
In de verschillende terreinen staan 134 rolcontainers en 85 afvalbakken die in het hoogseizoen dagelijks worden geleegd. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau B. Dat betekent er op het gebied van zwerfafval kwalitatief goed gescoord wordt. Incidenteel is een straatkolkbelemmering door onkruid acceptabel. HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
166.905
146.434
155.326
Groot onderhoud en kleine vervangingen
3.369
5.850
10.030
Kapitaallasten Totaal
‐
‐
‐
170.275
152.284
165.356
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
64.669
84.416
82.704
Groot onderhoud en kleine vervangingen
26.647
51.480
13.823
Kapitaallasten
5.960
5.556
7.706
Totaal
97.276
141.452
104.233
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
‐
‐
‐
12.100
‐
‐
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Pagina 39 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten)
Op 6 december 2018 het Algemeen Bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze openbare vergadering de verordening financieel beheer en controle vastgesteld in gevolge artikel 57 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de Provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente‐risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Recreatieschap Twiske‐Waterland is volgens het huidige liquiditeits‐ en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
3.808.964 8,20% 312.300
Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
‐ 20 % ‐
Pagina 40 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 41 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Modelstaat A (x € 1.000)
Toelichting op modelstaat A De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2022 € 312.300. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
Kwartaal Maand
1e 1 jan
2e
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
312
312
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
312
312
312
312
Ruimte onder limiet
312
312
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
3e 1 jul
4e
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
312
312
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
312
312
312
312
Ruimte onder limiet
312
312
Overschrijding
0
0
Pagina 42 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000) Toelichting op modelstaat B Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
(10x11)
-
Pagina 43 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering en Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: Recreatie Noord‐Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske‐Waterland. De provincie Noord‐Holland is enig aandeelhouder van RNH. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de recreatieschappen. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel.
In 2022 was het bedrag voor inzet RNH € 1,4 miljoen. Dit is €112.000 lager dan begroot. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en ‐ontwikkeling.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
HR‐management;
Training en opleiding van het personeel;
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
Archivering;
Natuurinclusief kennisnetwerk;
Omgevingsmanagement;
Planning en control.
Voortgang verbetering planning en control cyclus De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven aan de aanbevelingen van de accountant. Zo wordt gewerkt aan een gewijzigde aanbestedingsrichtlijn welke begin 2023 aan de schapsbesturen wordt voorgelegd zijn de processen rondom autorisaties aangescherpt en wordt de verplichte rechtmatigheidsverantwoording in 2023 structureel ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap. Tot en met 2022 geeft de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening af. Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering. Samen met de accountant is daarvoor een plan van aanpak opgesteld. In de laatste bestuursronde van 2022 heeft het bestuur hiervoor het normenkader, de gewijzigde controleverordening en de gewijzigde verordening financieel beheer vastgesteld. Het recreatieschap kan over 2023 zelf verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties.
Pagina 44 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering en Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Flexibele schil/ inhuur
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen
Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Twiske‐Waterland inzet van Werkom in.
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van:
Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 3.502.553) bedraagt het percentage overhead 10 %. Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Opbouw van de overhead
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Bestuursadvisering en programmasturing
167.762
155.266
Secretariaat
35.143
52.915
Financiële control en administratie
94.679
101.285
Aansturing beheerteam en toezichthouders
47.724
61.516
Kantoor‐ en bedrijfskosten
13.107
16.079
Totaal
358.415
387.061
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een informatieverzoek in te dienen. In 2022 zijn in totaal 40 schriftelijke aanvragen gedaan. Hierbij zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden. In totaal is een schriftelijke klacht ingediend. Het betrof het verlenen van vergunning voor het houden van het festival Lentekabinet en de terreinschade die ontstond tijdens opruimwerkzaamheden van dat festival.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
De begrotingswijziging 2022;
Separate bestuursvoorstellen;
En de najaarsnotitie 2022.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2023
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Dit is een nieuwe paragraaf in de jaarstukken. Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Wet open overheid (Woo) heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn:
Actieve openbaarmaking;
Passieve openbaarmaking;
Verbetering van de informatiehuishouding.
Pagina 45 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Omdat er nog geen format beschikbaar is, zal de uitwerking van deze paragraaf werkenderwijs plaatsvinden. Deze eerste openbaarheidsparagraaf zal ook tegen deze achtergrond moeten worden bezien. Eind 2022 is het Woo proces geëvalueerd. Op basis daarvan is opnieuw gekeken naar het proces‐schema met de verschillende rollen en verantwoordelijkheden. Het nieuwe processchema Woo wordt in het voorjaar van 2023 vastgesteld. De AB‐stukken van de recreatieschappen worden actief openbaar gemaakt via de website (iBabs). In 2022 heeft een extern bureau, als onderdeel van een rapportage voor de verbetering van de informatiehuishouding, een advies uitgebracht over de Woo. Hier wordt in 2023 een vervolg aan gegeven. Denk daarbij aan het inventariseren van werkprocessen en de gegevensstromen die deze werkprocessen opleveren. Ook zullen de applicaties (databronnen) in beeld gebracht worden. Aan de (persoons)gegevens worden per werkproces bewaartermijnen gekoppeld. Bij de laatste activiteit is het
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering en Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
advies van de functionaris voor de gegevensbescherming belangrijk. Met proceseigenaren zal vervolgens een keuze gemaakt worden voor de toe te passen ordening waarmee we beter kunnen voldoen aan de Woo.
Informatie over Woo‐verzoeken 2022 In 2022 zijn twee Woo‐verzoeken behandeld. De een betrof Ecologisch beheerplan Het Twiske. Monitoringsrapport. Rapport Altenburg en Wijmenga nr 19‐412. Dat rapport was reeds openbaar en derhalve beschikbaar voor de aanvrager. Het andere verzoek betrof inzage in de kosten‐baten van de festivals in 2019 en opbrengst parkeergelden in 2021 en 2022. Beide verzoeken zijn afgehandeld.
Pagina 46 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.
Gronden in eigendom en uitgegeven Twiske‐Waterland heeft gronden van de gemeente Amsterdam en Staatsbosbeheer in erfpacht. Hier lopen twee erfpachtcontracten van Staatsbosbeheer die expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
729,1
hectare
Oppervlakte in eigendom
721,9
hectare
in eigen beheer
425,49
hectare
contractueel uitgegeven
305,6
hectare
waarvan:
Aantal contracten gronden
36
Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
17 in eigen beheer
17
contractueel uitgegeven
6
potentieel af te stoten
1
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Er is op hoofdlijnen overeenstemming bereikt met Staatsbosbeheer over de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de groene recreatiegebieden in MRA en het lopende erfpacht in bijzonder. Deze afspraken worden in mei 2022 ter besluitvorming aan de recreatieschappen voorgelegd. Er is overeenstemming over de looptijd (60 jaar). Er is nog geen overeenstemming bereikt over het verlengingsrecht (en het inroepen daarvan). Dit moet verder uitgewerkt worden in de nieuwe erfpachtcontracten. Er is nog geen helder procesvoorstel voor de vervolgfase van het opstellen van de contracten en het Didam arrest maakt dat Staatbosbeheer de voorgenomen afspraken met de drie recreatieschappen moet publiceren waardoor andere partijen hierop bezwaar kunnen aantekenen.
Pagina 47 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Natuurlijk beheer: Natura 2000 Bijna alle gronden waarover het recreatieschap beheer voert, maken deel uit van het Natura 2000 Netwerk. Beheer is daarom mede afgestemd op de bescherming van doelsoorten, genoemd in het beheerplan Ilperveld, Varkensland, Oostzanerveld en Twiske. Dat beheerplan werd in 2022 geactualiseerd. De volgelrichtlijn, met dit beheerplan uitgewerkt voor het Twiske, legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden.
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Twiske‐Waterland is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Baten uit (erf)pachten
143.621
139.138
Baten uit verhuren
66.719
63.324
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 48 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties hebben ook in 2021 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord‐Holland.
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord‐Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Participantenbijdragen
Informatie over verbonden partijen
De participantenbijdrage wordt jaarlijks geïndexeerd. Door de fusie van Beemster met Purmerend zijn de bijdragen samengevoegd (*).
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’.
Participant
Bijdragen‐ verdeling 2022
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Naam verbonden partij
Recreatieschap Twiske‐Waterland
Vestigingsplaats
Oostzaan
Provincie Noord‐Holland
56,04%
1.425.932
1.437.340
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Gemeente Amsterdam
23,56%
599.491
604.287
Gemeente Beemster*
0,00%
15.454
‐
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Gemeente Edam‐Volendam
1,33%
33.842
34.114
Gemeente Landsmeer
1,62%
41.298
41.628
Gemeente Oostzaan
0,66%
16.862
16.996
Gemeente Purmerend*
6,96%
161.656
178.528
Gemeente Waterland
0,65%
16.502
16.634
Gemeente Wormerland
0,61%
15.454
15.576
Gemeente Zaanstad
8,57%
217.994
219.736
100,00%
2.544.485
2.564.839
Totaal
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Provincie Noord‐Holland: gedeputeerde I. Zaal Gemeente Amsterdam: Mevrouw Y. El Ksaihi Gemeente Edam‐Volendam: De heer D. Dijkshoorn Gemeente Landsmeer: Mevrouw J. van Boeijen Gemeente Oostzaan: De heer E. Taams Gemeente Purmerend: De heer M.T.A. Hegger Gemeente Waterland: De heer R. Wolters Gemeente Wormerland: De heer J. Schalkwijk Gemeente Zaanstad: De heer W. Breunesse
Het besturen en beheren van recreatiegebieden. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het
Pagina 49 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Naam verbonden partij
Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Paragrafen C. Financiering
Recreatieschap Twiske‐Waterland
D. Bedrijfsvoering Naam verbonden partij
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Twiske‐Waterland
realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.
Gemeente Purmerend
6,96%
Gemeente Landsmeer
1,62%
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van recreatiegebieden uit, conform de doelen van de gemeenschappelijke regeling.
Gemeente Edam‐Volendam 1,33%
Gemeente Oostzaan
0,66%
Gemeente Waterland
0,65%
Gemeente Wormerland
0,61%
Twiske‐Waterland is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Beheren en in stand houden routenetwerken en boerenlandpaden; 3. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant.
Beleidsvoornemens 2022‐ 2025 (BBV 15, 1a)
Uitvoeren projecten van het in 2022 vastgestelde geupdate uitvoeringsprogramma bij het ambitiedocument.
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b‐d)
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk:
Provincie Noord‐Holland
Gemeente Amsterdam
23,56%
Gemeente Zaanstad
8,57%
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
56,04%
Bestuurlijk belang
Stemgewicht
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten/ de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennisnemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31‐12‐2018 € 4.765.978 31‐12‐2019 € 4.899.612 31‐12‐2020 € 4.971.199 31‐12‐2021 € 5.091.543 31‐12‐2022 € 5.232.582
Vreemd vermogen
31‐12‐2018 € 133.300 31‐12‐2019 € 448.196 31‐12‐2020 € 571.889 31‐12‐2021 € 468.981 31‐12‐2022 € 615.681
Pagina 50 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Naam verbonden partij
Recreatieschap Twiske‐Waterland
Financieel resultaat voor bestemming
31‐12‐2018 € ‐ 60.384 31‐12‐2019 € 133.635 31‐12‐2020 € 71.587 31‐12‐2021 € 120.345 31‐12‐2022 € 141.039
D. Bedrijfsvoering Naam verbonden partij
E. Grondbeleid Recreatieschap Twiske‐Waterland 11.
Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen.
Beleidsverslag/ Ontwikkelingen In 2022 werden de volgende zaken uitgevoerd:
Het updaten van het uitvoeringsprogramma;
Website
https://www.twiske‐waterland.nl/
Het uitvoeren van meerjarig ecologisch onderzoek;
Risicoprofiel
Laag
Het effectueren van een nieuwe governance structuur.
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
1.
2. 3. 4. 5. 6.
7. 8. 9. 10.
F. Participanten
Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; Geen (grootschalige) evenementen (corona); Vandalisme en nalatig recreantengedrag; Erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer; Veranderende en verzwarende wet‐ en regelgeving; Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; Juridische procedures en reputatieschade overheidsorganisaties; Kosten voor afhandeling WOB/WOO‐ verzoeken; Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers; Problemen bij invulling/bemensing handhaving;
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 51 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening Overzicht van baten en lasten Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022”. Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 313.179 positiever dan begroot. REGULIER
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
2.894.544
3.012.873
‐118.329
Baten
3.509.652
3.314.802
194.850
Saldo
615.108
301.929
313.179
Resultaat incidentele werkzaamheden
Overige gegevens en bijlagen
Hogere parkeeropbrengsten (€ 100.000 positief);
Minder inzet RNH op reguliere werkzaamheden (€ 97.000 positief);
Hogere opbrengsten evenementen (€ 65.000 positief);
Hogere baten door rente en tegemoetkoming kosten groene boa’s (€ 37.000 positief).
TOTAAL
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
3.502.553
3.808.964
‐306.411
Baten
3.643.592
3.651.015
‐7.423
Saldo
141.039
‐157.949
298.988
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele/ reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 14.191 negatiever dan begroot. Gebeurtenissen na balansdatum INCIDENTEEL
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
608.010
796.091
‐188.082
Baten
133.940
336.213
‐202.273
Saldo
‐474.070
‐459.878
‐14.191
Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en de lasten. Zie bijlage III voor een verdere uitwerking van de gebeurtenissen na balansdatum. Het overzicht van baten en lasten en de balans worden vastgesteld met inachtneming deze gebeurtenissen.
Resultaat totaal 2022 Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 298.988 positiever dan begroot door:
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 52 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022 Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Begroting voor wijziging 2022
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
433.594
‐
‐433.594
492.810
26.213
‐466.597
223.022
13.135
‐209.887
2. Beheer en onderhoud
2.322.914
1.042.414,59
‐1.280.500
2.594.629
1.059.962
‐1.534.667
2.130.119
721.624
‐1.408.495
3. Veiligheid en toezicht
272.930
16.723,00
‐256.207
249.960
‐
‐249.960
217.482
‐
‐217.482
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
112.906
‐
‐112.906
82.680
‐
‐82.680
30.088
‐
‐30.088
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.794
2.584.454
2.582.660
1.824
2.564.840
2.563.016
1.824
2.564.840
2.563.016
358.415
‐
‐358.415
387.061
‐
‐387.061
608.591
‐
‐608.591
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
3.502.553
3.643.592
141.039
3.808.964
3.651.015
‐157.949
3.211.127
3.299.599
88.473
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
487.456
‐302.110
185.346
‐
‐290.010
‐290.010
94.029
Bestemmingsreserve investeringen
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
Bestemmingsreserve Purmerbos
‐
‐8.064
‐8.064
‐
‐
‐
‐
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
Bestemmingsreserve egalisatie
149.717
‐185.960
‐36.243
137.617
‐5.556
132.061
Totaal mutaties reserves
637.173
‐496.134
141.039
137.617
‐295.566
‐157.949
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves) Algemene reserve
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
94.029
94.029
‐5.556
‐5.556
‐5.556
88.473
Pagina 53 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Gerealiseerd resultaat
Jaarrekening
‐
Overige gegevens en bijlagen
‐
‐
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2022: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag.
De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4.
Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5.
De cijfers van de begroting na wijziging 2022 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 6 juli 2022. De cijfers van de begroting voor wijziging 2022 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 8 juli 2021. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT‐verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VI .
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 54 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2021, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans. PASSIVA
31‐12‐2022
31‐12‐2021
3.312.729
3.127.384
Bestemmingsreserve investeringen
6.282
6.282
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
18.483
26.548
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
216.998
216.998
1.455.247
1.455.247
222.842
259.085
‐
‐
5.232.582
5.091.543
Voorziening groot onderhoud
154.575
162.775
Subtotaal voorzieningen
154.575
162.775
‐
‐
5.387.157
5.254.318
Overige schulden
161.860
214.385
Subtotaal netto‐vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
161.860
214.385
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
97.169
29.137
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
202.076
62.685
Subtotaal overlopende passiva
299.245
91.822
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
461.105
306.207
TOTAAL‐GENERAAL PASSIVA
5.848.263
5.560.525
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN ACTIVA
31‐12‐2022
Eigen vermogen
31‐12‐2021
Algemene reserve
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
‐
42.383
Investeringen met een economisch nut
297.842
302.102
Subtotaal materiële vaste activa
297.842
344.485
‐
‐
297.842
344.485
Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
Gerealiseerd resultaat Subtotaal eigen vermogen Voorzieningen
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
23.778
23.967
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Vaste schulden met een rente typische looptijd van een jaar of langer
35.125
74.838
Subtotaal schulden op lange termijn
Overige vorderingen
27.311
27.946
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
86.214
126.751
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Netto‐vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan een jaar
5.435.279
5.060.315
Subtotaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar
5.435.279
5.060.315
Overlopende passiva
Liquide middelen ING bank
28.765
28.544
163
430
Subtotaal liquide middelen
28.928
28.974
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
5.550.421
5.216.039
TOTAAL‐GENERAAL ACTIVA
5.848.263
5.560.525
Kas
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 55 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling
Jaarrekening
Vaste activa
Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in:
Activa met een economisch nut en
Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van:
€ 10.000 voor activa met economisch nut
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Overige gegevens en bijlagen
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
N.v.t.
Geen afschrijving
Materiële vaste activa Gronden / terreinen Gebouwen / werkplaats
40
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Ponten
20
Overige vaartuigen
10
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
Terreinmeubilair
5
Rioleringspompen
20
Pagina 56 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
het resultaat van de jaarrekening, per jaar zal het algemeen bestuur besluiten over de hoogte van de toevoeging. Bestemmingsreserve egalisatie
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en ‐ waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Reserves en voorzieningen
Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Hierbij heeft geen terugwerkende kracht plaatsgevonden inzake investeringen vóór 1‐ 1‐2019 en daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is.
Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en de zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Voorzieningen
Bestemmingsreserve investeringen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het gebied door vernieuwing.
Overige balansposten
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos.
Bepaling van het resultaat
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.
De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van groot onderhoud in het werkgebied.
Subsidies en bijdragen van derden
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van de realisatie van de infrastructuur van de Markermeerdijken. Het algemeen bestuur heeft besloten vanaf 1 januari 2014 het saldo van de bestemmingsreserve op te hogen uit
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 57 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Toelichting op de balans
Overige gegevens en bijlagen
Herstel voetbruggen met hergebruik bestaande palen
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Netto investeringen tot boekjaar
31‐12‐2022
31‐12‐2021
Investeringen met een economisch nut
31‐12‐2022
31‐12‐2021
Netto investeringen tot boekjaar
595.050
595.050
Netto investeringen boekjaar
12.100
‐
‐
‐
607.150
595.050
42.383
‐
‐
42.383
‐42.383
‐
‐
42.383
Afschrijvingen tot boekjaar
‐
‐
Afschrijvingen tot boekjaar
292.947
263.073
Afschrijvingen lopend boekjaar
‐
‐
Afschrijvingen lopend boekjaar
16.361
29.874
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
‐
‐
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
‐
‐
Boekwaarde per 31 december
‐
42.383
309.308
292.947
297.842
302.102
Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar
Desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december In 2021 was het voorstel dat het Schanszichtpad in eigendom van het recreatieschap zou komen. Gedurende 2022 is duidelijk geworden dat voor beheer en onderhoud van het pad en de kunstwerken een bruikleenovereenkomst wordt afgesloten en dat de bijdrage een algemene bijdrage van € 180.000 aan Staatsbosbeheer betreft. Aangezien Staatsbosbeheer dit niet activeert, schrijft het BBV voor dat de kosten in één keer in de lasten moet worden genomen (zie programma 1). In 2022 hebben we daarom een desinvestering gedaan. Het herstelwerk aan het pad is begin 2023 opgeleverd.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
In 2022 is een blazer, geschikt voor tractoren aangeschaft. Deze is geactiveerd. In bijlage II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2022. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31‐12‐2022
31‐12‐2021
23.778
23.967
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2022 bestaan uit kosten voor abonnementen/contributies, betaald parkeren en nog te verrekenen energiekosten.
Pagina 58 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Jaarrekening
35.125
74.838
27.311
27.946
Specificatie: Staatsbosbeheer
20.959
Pannenkoek De Appel
5.133
Overige debiteuren
1.220
Totaal debiteuren
27.311
drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden:
Deze post bevat nog te ontvangen rente over het 4e kwartaal 2022 en een tegemoetkoming in de kosten voor groene boa’s. Overige vorderingen
Overige gegevens en bijlagen
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
25.916
30.332
29.992
28.928
Ruimte onder drempelbedrag
974.084
969.668
970.008
971.072
‐
‐
‐
‐
Overschrijding van het drempelbedrag Liquide middelen
31‐12‐2022
31‐12‐2021
ING bank r/c
22.815
22.594
ING bank zakelijke spaarrekening
5.951
5.951
163
430
28.928
28.974
Algemene reserve
31‐12‐2022
31‐12‐2021
Saldo per 1 januari
3.127.384
3.036.666
Bij: Saldo exploitatie
307.456
154.601
‐
‐
Bij: Overboeking vanuit bestemmingsreserve egalisatie
180.000
‐
Af: Onttrekking conform begroting
‐290.010
‐21.500
Kas Totaal liquide middelen Debiteuren algemeen Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan een jaar Rijksschatkist Drempelbedrag 01‐01‐2022 t/m 31‐12‐2022:
31‐12‐2022
31‐12‐2021
PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
5.435.279
5.060.315
€ 1.000.000
Eigen vermogen
Bij: Dotatie conform begroting Vanaf 1 juli 2021 werd voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 59 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Af: Saldo exploitatie Af: Overboeking naar bestemmingsreserve egalisatie Saldo per 31 december
Jaarrekening
‐
‐
‐12.100
‐42.383
3.312.729
3.127.384
In 2022 is conform begroting € 290.010 aan de algemene reserve onttrokken. Verder is de investering in de Votex blazer van € 12.100 onttrokken aan de algemene reserve en toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie. Het bedrag van € 180.000 voor de heropening van het Schanszichtpad wordt niet geactiveerd en vloeit daarom terug in de algemene reserve (zie ook bestemmingsreserve egalisatie). Het resterende voordelige exploitatiesaldo van € 307.456 is ten slotte toegevoegd aan de algemene reserve.
Bestemmingsreserve investeringen
Overige gegevens en bijlagen
31‐12‐2022
31‐12‐2021
6.282
6.282
Bij: Saldo toevoeging
‐
‐
Af: Saldo onttrekking
‐
‐
6.282
6.282
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december
Geen mutaties in de bestemmingsreserve investeringen in 2022. Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
31‐12‐2022
31‐12‐2021
26.548
33.747
‐
‐
Af: Onderhoudskosten
‐8.064
‐7.200
Saldo per 31 december
18.483
26.548
Saldo per 1 januari Bij: Storting
In 2022 is € 8.064 aan onderhoudskosten onttrokken aan de bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 60 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Bestemmingsreserve egalisatie Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
31‐12‐2022
31‐12‐2021
216.998
216.998
Bij: Saldo toevoeging
‐
‐
Af: Saldo onttrekking
‐
‐
216.998
216.998
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december
Overige gegevens en bijlagen
31‐12‐2022
31‐12‐2021
Saldo per 1 januari
259.085
222.258
Bij: Dotatie conform begroting
137.617
‐
Bij: Overboeking vanuit algemene reserve
12.100
42.383
Af: Overboeking naar algemene reserve
‐180.000
‐
Af: Saldo onttrekking
‐5.960
‐5.556
Saldo per 31 december
222.842
259.085
Geen mutaties in de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen in 2022. Bestemmingsreserve Markermeerdijken
31‐12‐2022
31‐12‐2021
Saldo per 1 januari
1.455.247
1.455.247
Bij: Storting
‐
‐
Af: Onderhoudskosten
‐
‐
Saldo per 31 december
1.455.247
1.455.247
In 2022 is conform begroting € 137.617 gedoteerd aan de bestemmingsreserve egalisatie, omdat ervan uit werd gegaan dat het Schanszichtpad via afschrijving ten laste van deze reserve zou worden gebracht. Zoals eerder genoemd wordt het Schanszichtpad niet geactiveerd en daarom is Є 180.000 overgeboekt naar de algemene reserve. Verder is in 2022 een blazer aangeschaft en deze kosten zijn geactiveerd. Tot slot zien we nog een onttrekking van € 5.960,‐ Deze onttrekking heeft betrekking op de kapitaallasten van de loods die in 2020 is gerealiseerd.
Geen mutaties in de bestemmingsreserve Markermeerdijken in 2022.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 61 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Specificatie:
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
31‐12‐2022
31‐12‐2021
Saldo per 1 januari
162.775
180.003
Bij: Saldo toevoeging
345.000
335.000
Af: Saldo onttrekking
‐353.199
‐352.229
Saldo per 31 december
154.575
162.775
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. VLOTTENDE PASSIVA Netto‐vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
31‐12‐2022
31‐12‐2021
161.860
214.385
De overige schulden bestaan uit crediteuren. Deze zijn in onderstaande tabel gespecificeerd.
Recreatie Noord‐Holland NV
117.705
Belastingdienst
11.459
Natuurlijke Zaken
10.000
WPS Parking Systems
5.699
PWN Waterleidingsbedrijf
5.245
Overige crediteuren
11.753
Totaal crediteuren
161.860
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
31‐12‐2022
31‐12‐2021
97.169
29.137
Specificatie: Kosten bestuursbureau 2022
67.266
Accountantskosten 2022
9.733
Verzekeringskosten 2022
6.776
Belastingadvies 2022
5.022
Divers
8.373
Totaal nog te betalen bedragen
97.169
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Overige gegevens en bijlagen
31‐12‐2022
31‐12‐2021
202.076
62.685
Pagina 62 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Specificatie: Ontvangen subsidie project Natuurherstel
125.589
Ontvangen bijdragen project Recreatief Grid
65.445
Ontvangen borg van Lentekabinet
6.000
Vooruit ontvangen huur Pannenkoek de Appel
4.242
Vooruit ontvangen baten Twiske Molenloop
440
Vooruit ontvangen huur Koop
360
Totaal vooruit ontvangen bedragen
202.076
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord‐Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske‐Waterland. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.