C jaarstukken-2021-GGD-voor-zienswijze

Realisatie

Begroting

43.737 986.851 1.030.588

986.851 986.851

757.666 1.240.666 1.998.332

702.526 1.240.666 1.943.192

Programma 2: Algemene gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 2: Coronabestrijding Reguliere baten Bijdrage gemeenten

33.360.917 33.360.917

Programma 2: Maatschappelijke gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 2: Jeugd gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten

2.967 1.157.955 1.160.922

1.157.955 1.157.955

993.455 9.624.795 10.618.250

201.920 9.624.795 9.826.715

123.817 123.817

187.479 187.479

556.773 556.773

615.818 615.818

13.372.676 13.372.676

13.389.271 13.389.271

62.222.275

28.107.281

Programma 3: Publieke gezondheid bij ongevallen en rampen Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 4: Toezicht houden Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 5: Contracttaken Baten contracttaken

Totaal van de baten

-

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 13/04/2022 d.d. ...................

52 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Realisatie

Begroting

723.475

625.360

Programma 2: Algemene gezondheidszorg Reguliere lasten

1.319.212

1.385.355

Programma 2: Coronabestrijding Reguliere lasten

32.959.025

Regulier en projecten Lasten: Programma 1: Monitoren, signaleren en adviseren Reguliere lasten

Programma 2: Maatschappelijke gezondheidszorg Reguliere lasten

-

780.395

733.291

6.942.001

6.921.725

Programma 3: Publieke gezondheid bij ongevallen en rampen Reguliere lasten

101.221

171.188

Programma 4: Toezicht houden Reguliere lasten

354.914

385.755

13.372.676

13.389.271

1.705.391 3.793.633 5.499.025

1.240.654 3.191.682 4.432.336

62.051.944

28.044.281

170.331 63.000 41.501 148.832

63.000 63.000 -

Programma 2: Jeugd gezondheidszorg Reguliere lasten

Programma 5: Contracttaken Lasten contracttaken Overhead

Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering

Totaal van de lasten Resultaat voor mutaties in reserves Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat voor bestemming en na mutaties in reserves

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 13/04/2022 d.d. ...................

53 Jaarstukken 2021

2021.1.0

2.3 Toelichting __________

2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het BBV daarvoor geeft. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van betaalrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen dan wel schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) wordt wel een verplichting gevormd. Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de inkoopprijs en de bijkomende kosten verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen. Afgeschreven wordt over de verwachte economische levensduur vanaf het jaar van investering waarbij gesteld wordt dat het aangeschafte halverwege het investeringsjaar in gebruik wordt genomen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: • Pand Vurehout 30 jaar • Inventarissen 5 en 10 jaar • Vervoermiddelen 5 jaar • Automatisering 5 en 10 jaar • Automatisering laptops en tablets 4 jaar • Mobiele telefoons 3 jaar Financiële vaste activa De overige uitzettingen met een rente typische looptijd van meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, dan wel lagere marktwaarde.

54 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Onder de vaste passiva wordt verstaan het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat voor bestemming en na mutaties in reserves volgend uit de jaarrekening. De reserves zijn te onderscheiden in algemene en bestemmingsreserves. In de toelichting op de balans wordt elke reserve afzonderlijk vermeld en afzonderlijk toegelicht. Er wordt geen jaarlijkse rente toegevoegd aan de reserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de desbetreffende verplichting dan wel het voorzienbare verlies. Van een voorziening is sprake als het gaat om te kwantificeren financiële verplichtingen of risico’s. Mutaties in de voorziening vloeien uitsluitend voort uit het aanpassen van de omvang van een voorziening aan een nieuw noodzakelijk niveau. Overige mutaties bestaan alleen uit verminderingen wegens aanwending voor het doel waarvan de voorziening is ingesteld.

In de toelichting op de balans wordt elke voorziening afzonderlijk vermeld en toegelicht. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva wordt verstaan de netto-vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen In de toelichting op de balans wordt een zo getrouw mogelijk beeld geschetst van verplichtingen die de gemeenschappelijke regeling is aangegaan, maar die niet uit de balans blijken. Voorbeelden hiervan zijn: langlopende leasecontracten en huurovereenkomsten. Grondslagen resultaat Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geschieden op basis van bestuursbesluiten. Het jaarresultaat wordt na vaststelling van de rekening verdeeld conform het door het bestuur genomen besluit.

2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa In 2021 heeft er voor een bedrag van € 95.958 investeringen plaatsgevonden met betrekking tot automatisering. Er is voor € 372.357 aan activa buitengebruik gesteld. De buitengebruikstelling betreft oude inventaris en verouderd ICT-materiaal.

Overige investeringen met een economisch nut

Boekwaarde 31-12-2021 4.362.651

Boekwaarde 31-12-2020 4.711.780

4.362.651

4.711.780

55 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer. Boekwaarde 31-12-2020

Investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2021

Buitengebruik gesteld

1.000.000 2.379.588 1.332.192

95.958

179.882 265.205

1.000.000 2.199.706 1.162.945

372.357

4.711.780

95.958

445.087

4.362.651

372.357

Overige investeringen met economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa

Afschrijvingen vinden plaats conform hetgeen is opgenomen in de financiële verordening GGD. Voor transportmiddelen wordt een afschrijvingstermijn van vijf jaar gehanteerd. Voor het pand Vurehout wordt een afschrijvingstermijn van 30 jaar gehanteerd. Voor de aanschaf van nieuwe hardware, niet zijnde laptops en tablets, wordt een afschrijvingstermijn gehanteerd van 5 jaar. Laptops en andere mobiele computerapparatuur worden binnen 4 jaar afgeschreven en mobiele telefoons binnen 3 jaar. Financiële vaste activa Dit betreft de waarborgsom die is betaald aan de verhuurder van het pand Straathoekwerk aan de Vinkestraat te Zaandam en de garagebox, het BCO aan de Ronde Tocht en borg voor de verwarming van de teststraat.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van meer dan één jaar

Boekwaarde 31-12-2021 50.250

Boekwaarde 31-12-2020 50.250

50.250

50.250

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De voorraad gereed product en handelsgoederen bestaat uit de waarde van de voorraad vaccins ten behoeve van de reizigersadvisering.

Gereedproduct en handelsgoederen

Boekwaarde 31-12-2021 12.471

Boekwaarde 31-12-2020 15.438

12.471

15.438

Uitzettingen met een rente typische looptijd van korter dan één jaar Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder weer.

Schatkistbankieren

Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd met een aanpassing van de wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido), de wetswijziging stelt het zogenaamde schatkistbankieren verplicht voor decentrale overheden. Met ingang van maandag 16 december 2013, na publicatie in de Staatscourant, is de wetswijziging van kracht geworden. De wetswijziging houdt in dat de decentrale overheden, zoals de GGD, verplicht worden gesteld om alle overtollige middelen aan te houden in de schatkist. Concreet betekent dit dat de GGD een rekeningcourantverhouding heeft met de Staat. Alle liquide middelen die de GGD niet direct nodig heeft voor het uitvoeren van haar taak, moeten worden gestort op de rekeningcourant bij de Staat. Hierbij geldt voor de GGD een ondergrens van € 250.000 56 Jaarstukken 2021

2021.1.0

deze is per 1 juli verhoogd naar € 1.000.000. De GGD houdt te allen tijde de beschikking over de bij de Staat uitgezette gelden. De ondergrens van € 1.000.000 houdt in dat de GGD € 1.000.000 aan liquide middelen op haar bankrekeningen mag aanhouden. Dit betekent echter niet dat het bedrag van € 1.000.000 niet mag worden overschreden. De wetswijziging geeft de decentrale overheid daarin wat ruimte. Zo lang het gemiddelde saldo van de bankrekeningen over een kwartaal de ondergrens niet overschrijdt, voldoet de decentrale overheid aan de wet Fido. De gemiddelde bankstanden per kwartaal zijn als volgt: Gemiddelde bankstand 2021 1e kwartaal € 162.533 2e kwartaal € 220.637 3e kwartaal € 233.556 4e kwartaal € 198.534 Ondanks dat de ondergrens is verhoogd van € 250.000 per 1 juli naar € 1.000.000, heeft de GGD besloten om de ondergrens van € 250.000 te blijven hanteren. Dit doet de GGD om te voorkomen dat er negatieve creditrente moet worden betaald aan de BNG vanwege een te hoog saldo op de rekeningcourant.

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Voorziening (dubieuze debiteuren) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: Uitzettingen in 's Rijks schatkist

Boekwaarde 31-12-2021 466.407 249.632 11.121-

Boekwaarde 31-12-2020 576.925 234.933 17.096-

4.187.598

2.765.660

4.892.516

3.560.422

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten.

Kassaldi Banksaldi Girosaldi

Boekwaarde 31-12-2021 1.268 5.030 103

Boekwaarde 31-12-2020 857 226.091 1.540

6.401

228.488

De GGD heeft de beschikking over een kredietfaciliteit op de rekening courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten van € 300.000. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Overlopende activa De overlopende activa wordt als volgt onderscheiden.

57 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Boekwaarde 31-12-2021 639.606

Boekwaarde 31-12-2020 658.021

4.793.937

2.519.991

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

5.433.543 3.178.012 De nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen kan als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving Ministerie van VWS Coronadeclaratie dec. Gezonde school GGD/GHOR Veilig Thuis Relaties en seksualiteit GGD/GHOR

Stand 01-01-2021 2.519.991

Toevoegingen 4.635.589 16.880 139.437 2.031 4.793.937

2.519.991

Ontvangen bedragen 2.519.991

2.519.991

Stand 31-12-2021 4.635.589 16.880 139.437 2.031 4.793.937

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten.

Algemene reserve Bestemmingsreserves

Boekwaarde 31-12-2021 612.891 367.927 980.818

Boekwaarde 31-12-2020 593.718 225.287 819.005

148.832

140.314

1.129.650

959.319

Resultaat na onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, voor bestemming

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van het eigen vermogen weer.

58 Jaarstukken 2021

2021.1.0

1.0 1.1

Resultaat 2020 Algemene reserve wettelijke taken

2.1 2.2 2.3 2.4

Reserve gezondheidsonderzoek Reserve groot onderhoud Reserve markttaken Reserve afwikkeling integratie JGZ 0-4 Reserve GHOR OTO Reserve ouderenportaal Reserve organisatieontwikkeling Reserve kantoorautomatisering

2.5 2.6 2.7 2.8

Uitbetaling Stand aan 31-12-2020 gemeenten 140.314 593.718 39.007 2.980 124.397 18.278

Onttrekkingen 140.314

Stand 31-12-2021 612.891

41.501

60.506 2.980 124.397 18.278

19.173 63.000

39.004 233 1.387 959.319

Toevoegingen

39.004 233 1.387 121.141

121.141 -

203.314

181.815

980.818

1. Algemene reserves 1.1 Algemene reserve wettelijke taken De algemene reserve is te beschouwen als het algemene weerstandvermogen van de GGD. Er rust geen specifieke bestemming op deze reserve. Het bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 besloten om de algemene reserve op maximaal 5% van de gemeentelijke bijdrage vast te stellen. De algemene reserve wettelijke taken heeft eind 2021 een omvang van € 612.891. De gemeentelijke bijdragen bedragen voor 2021 € 13.010.266. 5% hierover bedraagt € 650.513. De omvang is € 37.622 lager dan de gewenste omvang. De Algemene Reserve Markttaken heeft eind 2021 een omvang van € 124.397 en is daarmee gelijk aan de omvang van eind 2020. Door corona heeft de reizigersadvisering nagenoeg stilgelegen. De gederfde omzet van reizigersadvisering is gecompenseerd door het ministerie van VWS. Door deze compensatie is het resultaat van reizigersadvisering nihil. Er heeft derhalve noch een onttrekking noch een toevoeging plaatsgevonden. 2. Bestemmingsreserves 2.1 Reserve gezondheidsenquête De reserve gezondheidsenquête wordt gevormd om de kosten voor de gezondheidsenquêtes uit te dekken. Er vindt jaarlijks een toevoeging aan de reserve plaats van ruim € 63.000. Ten behoeve van bevolkingsonderzoeken is een bedrag van € 41.501 aan de reserve onttrokken.

2.2 Reserve groot onderhoud Deze reserve is gevormd conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 14 april 2011. De reserve is bedoeld om toekomstige onderhoudskosten aan het pand aan het Vurehout te dekken. In 2021 heeft er geen toevoeging plaatsgevonden. In plaats daarvan is het vrijgekomen budget ingezet ten behoeve van de dekking van de kapitaallasten die voortkomen uit de renovatie van 2019. 2.3 Reserve reizigersvaccinatie Deze reserve is gevormd om schommelingen in de resultaten van de markttaken op te vangen. Jaarlijks wordt het exploitatieresultaat op het product reizigersadvisering toegevoegd dan wel onttrokken. De Reserve Markttaken heeft eind 2021 een omvang van € 124.397 en is daarmee gelijk aan de omvang van eind 2020. Door corona heeft de reizigersadvisering nagenoeg stilgelegen. De gederfde omzet van reizigersadvisering is gecompenseerd door het ministerie van VWS. Door deze compensatie is het resultaat van reizigersadvisering nihil. Er heeft derhalve noch een onttrekking noch een toevoeging plaatsgevonden. 2.4 Reserve afwikkeling integratie Jeugdgezondheidszorg 0-4 Deze reserve is, conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 18 november 2010, gevormd ten behoeve van de financiële afwikkeling inzake de overname van Jeugdgezondheidszorg 0-4 van Evean door de GGD. 59 Jaarstukken 2021

2021.1.0

2.5 Reserve GHOR OTO Deze reserve is gevormd conform de voorstellen met betrekking tot de resultaatbestemming 2012. Deze reserve is gevormd om de kosten voor het opleiden trainen en oefenen van medewerkers in het kader van het GGD rampen opvangplan te dekken. 2.7 Reserve organisatieontwikkeling Deze reserve is gevormd uit het vrijvallen van de voorziening Individueel Loopbaan Budget en is bedoeld als budget voor de organisatieontwikkeling in brede zin. 2.8 Reserve kantoorautomatisering Deze reserve is gevormd uit het resultaat van 2020, ten behoeve van de vervanging van de verouderde, door de leverancier niet langer ondersteunde kantoorautomatisering. Voorzieningen Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de voorzieningen weer.

1.1 1.2

Voorziening huiselijk geweld Voorziening reparatie-uitkering

Stand 31-12-2020 15.367 38.031 53.398

Toevoegingen Aanwending 14.578 14.578 -

Vrijval -

Stand 31-12-2021 15.367 52.609 67.976

1.1 Voorziening huiselijk geweld Deze voorziening is gevormd met middelen uit het voormalige project Huiselijk Geweld. Het doel van deze voorziening is om een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van het project Ontwikkeling Online Hulpverlening ASHG’s Noord-Holland in samenwerking met de Blijfgroep. 1.2 Voorziening reparatie-uitkering De duur van de wettelijke WW-uitkering is geleidelijk teruggebracht naar maximaal 24 maanden. Door de reparatie-uitkering wordt de duur van de WW-uitkering maximaal 38 maanden. De voorziening van wordt gevoed door een inhouding op het loon van de medewerkers. De werkgever draagt hier niet in bij. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer weer.

Onderhandse lening binnenlandse banken en overige financiële instellingen

looptijd 30 jaar

Stand rente % 31-12-2020 3,91 2.450.000

Stand 31-12-2021 2.333.333

2.450.000

2.333.333

Ten behoeve van de aankoop van de hoofdlocatie van de GGD in Zaandam is een lening aangegaan van € 3.500.000. Op deze lening is in 2021 voor een bedrag van € 116.666,68 afgelost. De rentelasten in 2021 bedragen € 93.142.

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Onder de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn opgenomen.

60 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Overige schulden

Boekwaarde 31-12-2021 6.020.328

Boekwaarde 31-12-2020 4.149.502

6.020.328

4.149.502

Overlopende passiva De in de balans opgenomen overlopende passiva worden als volgt gespecificeerd.

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn op gebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Boekwaarde 31-12-2020 4.306.741

Boekwaarde 31-12-2020 3.198.979

360.251

696.320

539.552

236.871

5.206.544

4.132.170

De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Stand 31-12-2020 Tijdelijke uitbreiding Veilig Thuis SuÏcidepreventieproject (proeftuin) alle gemeenten 41.190 Wachtlijst tbv Centrale Zorgverleners Centrale Zorgerveleners Zaanstad Jeugdteam Noorderhoofdstraat Zaanstad 278.443 Jeugdteam Weerpad Zaanstad 118.603 ZaansFit! Zaanstad 133.753 Relaties & seksualiteit GGD GHOR 20.509 Wvggz gemeenten 12.847 SPARK GGD Zeeland 38.744 Veilig Thuis 15.561 Veiligheidshuis 36.670 696.320

Toevoe- Vrijgevallen gingen bedragen 70.199 41.190 20.472 70.000 278.443 118.603 68.830 28.294 20.509 12.847 13.453 15.561 36.670 229.501 565.570

Stand 31-12-2021 70.199 20.472 70.000 174.289 25.291 360.251

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen De GGD is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende huur- en leasecontracten. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Het betreft huurcontracten die namens de gemeenten zijn afgesloten voor de huisvesting van het CJ(G). Het genoemde jaarbedrag zijn huur- en servicekosten.

61 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Contracten

Jaarbedrag

Meerjarige contracten tussentijds opzegbaar: Huurcontract Geuzenpad 5 Zaandam Huurcontract A. Schweitzerstraat 2-4 Krommenie Huurcontract Bristolroodstraat Zaandam Huurcontract Guishuis Zaandijk Onderhuurcontract Zaanstad Vurehout Huurcontract Triton Huurcontract Vinkenstraat Zaandam Huurcontract Zeemansstraat Zaandam Huurcontract Landauerstraat Huurcontract Heel Europa Purmerend Huurcontract Kerkbuurt Oostzaan Huurcontract Beschuittoren Wormer Huurcontract De Bolder Monnickendam Leasecontract Bus Faza

€ € € € € € € € € € € € € €

28.125 67.260 36.128 54.587 76.000 43.950 32.082 9.054 42.848 36.822 35.721 43.699 42.975 6.978

2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021 In dit hoofdstuk worden de baten en lasten per programma gepresenteerd. Per programma wordt een tabel gepresenteerd. Deze tabel is een weergave van de van de baten en lasten die verband houden met de uitvoering van de activiteiten binnen de Gemeenschappelijke Regeling. Over- en onderschrijdingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling worden nader toegelicht. Toegelicht wordt (in principe) het verschil tussen realisatie en begroting, indien er sprake is van een afwijking van meer dan € 10.000. Afwijkingen op de projectmatige werkzaamheden worden nader verantwoord bij de afrekening met de opdracht gevende gemeenten.

Overhead Op grond van artikel 8, eerste lid, onderdeel c van het Besluit begroten en verantwoorden provincie en gemeenten is een apart overzicht opgenomen van de kosten van de overhead. In de tabel op pagina 50 wordt per programma een splitsing gemaakt tussen de directe lasten van het primair proces, de lasten voor overhead uit het programma zelf en de overhead bedrijfsvoering. Het totaalbedrag aan overhead in de gemeenschappelijke regeling bedraagt € 5.477.720. Dit is zowel overhead uit bedrijfsvoering als overheadkosten van het programma zelf. Vanuit de gemeentelijke bijdragen aan de GR gaat 14,8% naar de overhead. Dit betreft zowel de overhead binnen het primaire proces, als binnen bedrijfsvoering. Van deze 14,8% gaat 8,7% naar bedrijfsvoering. Daar zijn de lasten ondergebracht die niet specifiek aan één product zijn toe te wijzen en in brede zin ten bate komen van de hele organisatie. Hieronder valt huisvesting, directie en bestuurskosten, P&O, facilitair, financiën, ICT en bedrijfsvoering algemeen. Het percentage is aanzienlijk lager dan het voorgaande jaar. Dit komt doordat de totale lasten van de GGD in 2021 enorm zijn toegenomen. Deze stijging van de lasten is volledig toe te schrijven aan de bestrijding van corona.

Het resultaat van de Gemeenschappelijke Regeling

62 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Resultaat 2021 9.090170.227 3.3808.925148.832 -

Per programma Programma 1 Monitor, signaleren en adviseren Programma 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming Programma 3 Publieke gezondheidszorg bij rampen en crises Programma 4 Toezicht houden Bedrijfsvoering Markttaak Reizigers

Het totale resultaat van de gemeenschappelijke regeling in 2021 bedraagt € 170.136 positief.

Programma 1: Monitoren, signaleren en adviseren Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de projectmatige werkzaamheden.

Baten gemeenschappeljke regeling Baten projecten

Realisatie Begroting € 1.030.588 € 986.851 € 591.453 € 290.057

Lasten gemeenschappelijke regeling Lasten projecten

€ 1.018.179 € € 591.453 €

923.851 290.057

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

63.000 63.000 -

12.409 63.000 41.501 -9.090

€ € € €

Onderstaand worden de baten en lasten binnen de gemeenschappelijke regeling gepresenteerd: Realisatie Begroting 43.458 € 986.851 € 986.851 279 € -

Baten regulier Baten bijdragen gemeenten Incidentele baten

€ € €

Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering Incidentele lasten

€ € € €

721.446 63.593 231.111 2.029

€ € € €

625.360 78.554 219.937 -

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

12.409 63.000 41.501 -9.090

€ € € €

63.000 63.000 -

Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een negatief resultaat van € 9.090. Dit wordt als volgt toegelicht.

De baten 63 Jaarstukken 2021

2021.1.0

De extra inzet van medewerkers ten behoeve van de bestrijding van de pandemie is gecompenseerd door het Rijk. Daarnaast zijn er extra baten door detachering van een medewerker naar het RIVM.

De lasten

Er is als gevolg van corona en (langdurig) ziekteverzuim meer ingezet in verzuimbegeleiding. Daarnaast zijn er verplichte kosten geweest vanuit het vertrek van een medewerker. Onder jeugd, (jong) volwassenen en senioren, maar ook ten behoeve van de OGGZ zijn (extra en verplichte) landelijke monitors in dezelfde periode gehouden, waardoor extra medewerkers moesten worden ingezet. Vervolgens is een regionale website gebouwd en ter beschikking gesteld aan gemeenten om de data van de monitors snel te kunnen inzien. Voor deze ontwikkelingen is een extra deel van de reservering gezondheidsenquête ingezet. In 2021 is bovendien een hogere bijdrage aan bedrijfsvoering in de begroting verwerkt.

Programma 2: Uitvoerende taken gezondheidsbescherming Programma 2 bestaat uit een drietal onderdelen, te weten: • • •

Algemene gezondheidszorg Jeugdgezondheidszorg Maatschappelijke gezondheidszorg

Analyse realisatie versus begroting Dit programma kent een positief resultaat van € 190.107 positief. Per onderdeel wordt het resultaat geanalyseerd. Per programmaonderdeel worden de baten en lasten gepresenteerd.

Programma 2: Algemene gezondheidszorg Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en reizigersadvisering.

Baten regulier Baten bijdragen gemeenten Incidentele baten

Realisatie Begroting € 749.861 € 702.526 € 1.240.666 € 1.240.666 € 7.805 € -

Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering Incidentele lasten

€ 1.315.721 € 160.530 € 420.032 € 3.491

€ 1.385.355 € 214.801 € 343.036 € -

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

€ € € €

98.558 98.558

-

Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een positief resultaat van € 101.009. Dit wordt als volgt toegelicht.

De baten

Er is sprake van hogere baten door declaratie bij VWS van extra gemaakte uren vanwege de bestrijding van de pandemie. Ook de detachering van een medewerker leverde meer baten dan begroot op. Tegelijkertijd liet Reizigers lagere baten dan begroot zien vanwege fors minder vaccinaties vanwege reizen naar het buitenland. 64 Jaarstukken 2021

2021.1.0

De lasten Er is sprake van lagere lasten dan begroot vanwege lagere inkoop van vaccinaties bij Reizigers. Er waren hogere lasten dan begroot vanwege een hogere bijdrage aan bedrijfsvoering. De loonkosten worden bij de lasten overschreden. De oorzaak hiervoor ligt in de extra uren die medewerkers Infectieziektebestrijding maken vanwege de coronabestrijding. Hiervoor ontvangt de GGD compensatie door VWS. Als deze extra uren buiten beschouwing worden gelaten, worden de loonkosten onderschreden. De oorzaak ligt in het niet in kunnen vullen van formatie arts IZB. Infectieziektebestrijding is een onderdeel van algemene gezondheidszorg, dientengevolge valt hier ook de coronabestrijding onder. Hieronder volgt een overzicht van de in het kader van de coronabestrijding. Alle kosten in het kader van de coronabestrijding worden gedeclareerd bij het Ministerie van VWS.

Baten regulier Baten bijdragen gemeenten Incidentele baten

Realisatie € 33.360.582 € € 335

Lasten primaire taak Overhead primaire taak

€ 32.959.025 € 401.892

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

-

Programma 2: Jeugdgezondheidszorg Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de projectmatige werkzaamheden.

Baten regulier Baten projecten

Realisatie Begroting € 10.618.250 € 9.826.715 € 8.231.300 € 8.893.183

Lasten gemeenschappelijke regeling Lasten projecten

€ 10.517.948 € 9.826.715 € 8.231.300 € 8.893.183

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

100.302 100.302

€ € € €

-

Onderstaand worden de baten en lasten binnen de gemeenschappelijke regeling gepresenteerd:

65 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Realisatie

Begroting

Baten regulier Baten bijdragen gemeenten Incidentele baten

€ 991.349 € 201.920 € 9.624.795 € 9.624.795 € 2.106 € -

Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering Incidentele lasten

€ 6.919.675 € 6.921.725 € 883.708 € 689.079 € 2.692.238 € 2.215.911 € 22.326 € -

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

100.302 100.302

€ € € €

-

Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een positief resultaat van € 100.302. Dit wordt als volgt toegelicht.

De baten

Er is sprake van meer baten dan begroot vanwege extra uren die gemaakt zijn in het kader van de bestrijding van de pandemie. Deze extra uren worden bij VWS gedeclareerd. Er waren extra baten Rijksvaccinatieprogramma vanuit gemeenten doordat extra vaccinaties nog niet in de begroting zijn opgenomen maar los gefactureerd worden, en vanuit het RIVM voor de maternale kinkhoest vaccinatie. Daarnaast waren er niet begrote baten door de detachering diverse medewerkers en uitkeringen vanuit het UWV (zwangerschappen en langdurig ziek).

De lasten

Er is sprake van hogere personele lasten dan begroot door extra uren inzet corona. Deze worden gecompenseerd door VWS. Ook was er een hogere inzet externen, voornamelijk voor het wegwerken van door de pandemie opgelopen achterstanden. Er is sprake van lagere lasten omdat vacatures niet kunnen invullen vanwege de krapte op de arbeidsmarkt. Ook zijn vacatures tijdelijk niet ingevuld omdat werkzaamheden deels stillagen door de coronamaatregelen. De groepsvaccinaties in het voorjaar zijn deels uitgevoerd met meer personeel, maar op eigen locaties (dus minder huur en materiaalkosten) vanwege landelijke instructies. Er waren minder opleidingen en trainingen dan begroot. Tevens is minder uitgegeven aan het digitaal dossier onder andere door lagere afname aantallen gezondheidsvragenlijsten en uitstel van de Europese aanbesteding voor een nieuw systeem. Ten slotte was er een hogere bijdrage aan bedrijfsvoering dan begroot.

Programma 2: Maatschappelijke gezondheidszorg Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de projectmatige werkzaamheden.

66 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Baten regulier Baten projecten

Realisatie Begroting € 1.160.922 € 1.157.955 € 4.549.923 € 4.206.032

Lasten gemeenschappelijke regeling Lasten projecten

€ 1.189.555 € 1.157.955 € 4.549.923 € 4.206.032

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

-28.633 -28.633

€ € € €

-

Onderstaand worden de baten en lasten binnen de gemeenschappelijke regeling gepresenteerd:

Baten regulier Baten bijdragen gemeenten Incidentele baten

Realisatie Begroting € 2.335 € € 1.157.955 € 1.157.955 € 632 € -

Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering Incidentele lasten

€ € € €

777.891 135.660 273.500 2.504

€ € € €

733.291 162.334 262.330 -

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

-28.633 -28.633

€ € € €

-

Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een negatief resultaat van € 26.876. Dit wordt als volgt toegelicht.

De lasten

Er is sprake van hogere lasten dan begroot. Vooral door de hogere bijdrage aan bedrijfsvoering ontstaat er een negatief saldo.

Programma 3: Publieke gezondheid bij ongevallen en rampen Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de projectmatige werkzaamheden.

Baten regulier Baten bijdragen gemeenten

Realisatie Begroting € 123.817 € 187.479 € € -

Lasten primaire taak Overhead bedrijfsvoering

€ €

101.221 € 25.976 €

171.188 16.291

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

-3.380 -3.380

-

67 Jaarstukken 2021

€ € € €

2021.1.0

Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een negatief resultaat van € 3.380. Dit resultaat behoeft geen verdere analyse

Programma 4: Toezicht houden Onderstaand worden de baten en lasten binnen de gemeenschappelijke regeling gepresenteerd:

Baten regulier Baten bijdragen gemeenten Incidentele baten

Realisatie Begroting € 548.764 € 615.818 € € € 8.009 € -

Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering

€ € €

354.914 € 60.008 € 150.776 €

385.755 95.886 134.177

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

-8.925 -8.925

-

€ € € €

Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een negatief resultaat van € 8.925. Dit wordt als volgt toegelicht.

De baten

Bij Technische Hygiëne Zorg (THZ) zijn de baten lager dan begroot, omdat het deel evenementenadvisering als gevolg van corona niet is uitgevoerd. De medewerker heeft wel extra inzet gepleegd in de sector Corona, wat is gecompenseerd door het Rijk.

De lasten

De sector heeft vroegtijdig rekening gehouden met minder baten door bestaande vacatureruimte niet in te vullen. Maar langdurig ziekteverzuim, begeleiding en noodzakelijke vervanging heeft tot meer uitgaven geleid. Ook hier geldt dat de hogere bijdrage aan bedrijfsvoering is verwerkt.

Paragraaf Bedrijfsvoering In de paragraaf bedrijfsvoering worden de kosten voor de interne organisatie verantwoord. Het is een administratieve paragraaf. Deze kosten worden naar rato van de begrote bijdrage bedrijfsvoering, volledig doorbelast aan de programma’s 1 tot en met 4. De paragraaf heeft daardoor geen resultaat. Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen de paragraaf.

68 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Baten Incidentele baten

Realisatie Begroting € 6.216.017 € 5.142.383 € 1.509 € -

Lasten

€ 6.217.526 € 5.142.383

Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

€ € € €

-

€ € € €

-

Alle baten en lasten van deze paragraaf worden gedekt uit bijdragen uit projecten en de gemeenschappelijke regeling en heeft in principe geen resultaat. Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Er is sprake van hogere baten dan begroot. Dit is het gevolg van het verhogen van de bijdrage aan Bedrijfsvoering vanuit het primaire proces naar 20,6%. Daarnaast zijn er hogere baten doordat medewerkers zijn ingezet bij de coronabestrijding en bij de veiligheidsregio. Er zijn tevens hogere lasten dan begroot. Dit is te wijten aan hogere personele lasten door inzet bij coronabestrijding (gecompenseerd door VWS) en een grotere inzet externen op veelal niet in te vullen vacatures. De formatie-uitbreiding op nieuwe en van bestaande functies leidt tot hogere lasten. Door vervanging van verouderde ICT zijn er hogere kosten voor automatisering.

Overzicht van incidentele baten en lasten Op grond van de financiële voorschriften (besluit begroten en verantwoorden) wordt dit hoofdstuk afgesloten met een overzicht van de incidentele baten en lasten die in de verschillende programma’s en de paragraaf Bedrijfsvoering in 2021 zijn verantwoord. Het betreft hier nagekomen lasten en baten over het voorgaande boekjaar dan wel baten of lasten die niet konden worden voorzien. Dit betreft de volgende bedragen:

Programma Monitor, signaleren en adviseren Algemene gezondheidszorg Maatschappelijke gezondheidszorg Jeugdgezondheidszorg Coronabestrijding Toezicht houden Bedrijfsvoering

incidentele baten € 279 € 7.805 € 632 € 2.106 € 335 € 8.009 € 1.509 € 20.675

incidentele lasten € 2.029 € 3.491 € 2.504 € 22.326 € € € € 30.350

De incidentele lasten komen voort uit de afwikkeling van Straathoekwerk Oostzaan. Volgens afspraak is 50% betaald door de gemeente Oostzaan. De overgebleven 50% wordt betaald uit de Gemeenschappelijke regeling. De incidentele baten zijn ontstaan uit de vrijval van de eindheffing zorgbonus 2020. Conform de regels van de werkkostenregeling is de zorgbonus ondergebracht in de forfaitaire ruimte van de werkkostenregeling. Dit kan leiden tot een eindheffing van 80% op alles wat boven deze forfaitaire ruimte ter beschikking wordt gesteld aan de medewerkers van de GGD. In 2020 zijn er zorgbonussen uitgekeerd. Deze zorgbonussen zijn gedeclareerd bij het Rijk inclusief de mogelijke eindheffing van 80%. Er is meer gedeclareerd dan de eindheffing van 2020 groot was. Volgens de regels is wat is overgebleven niet terugbetaald maar maakt het een onderdeel uit van het resultaat van de Gemeenschappelijke regeling. 69 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Een andere post in de incidentele baten is een declaratie aan de zorgverzekeraars. Deze declaratie had een onderdeel moeten zijn van de jaarstukken 2020. Dit is niet het geval geweest. Deze is alsnog in 2021 opgenomen in het resultaat. Bij toezicht is in 2020 een nog te betalen post opgenomen voor TMO. Deze post is echter onnodig gebleken en is derhalve vrijgevallen in het resultaat van 2021.

2.3.4 Resultaatbestemming Het resultaat over 2021 bedraagt € 148.832 positief. Dit positief resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door het incidenteel niet uitgeven van begrootte bedragen bij Infectieziektebestrijding. Dit is het gevolg van het niet kunnen invullen van de vacature arts IZB. De algemene reserve kent een tekort van € 37.622. Voorgesteld wordt om dit tekort te dekken uit het positieve resultaat over 2021. Daarnaast is het voorstel om het na deze onttrekking overgebleven positieve resultaat van € 111.210 gedeeltelijk in te zetten voor de dekking van het project functionele (bovenregionale) samenwerking op het gebied van Infectieziektebestrijding tussen GGD ZaanstreekWaterland en GGD Hollands Noorden. Sinds een aantal jaren blijkt het niet mogelijk om de vacature arts IZB in te vullen. De bovenregionale samenwerking is gericht op enerzijds het waarborgen van voldoende capaciteit op het gebied van de IZB, en anderzijds op nieuwe werkwijzen die het tekort aan artsen IZB op een andere wijze opvangen (zoals het inzetten van verpleegkundigen voor een deel van de huidige taken arts IZB). De geschatte kosten bedragen € 70.000 per GGD. Het bedrag van € 41.210 dat daarna overblijft in te zetten ter dekking van de incidentele kosten wegwerken achterstand informatiebeheer. De voorgestelde resultaatbestemming is niet verwerkt in deze jaarrekening.

2.3.5 Wet Normering Topinkomens Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (hierna: WNT) van kracht. De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT kent een openbaarmakingregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn (maar worden ingehuurd op basis van een overeenkomst van opdracht), indien zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn voor de (semi-)publieke instelling. Als topfunctionarissen binnen de GGD worden aangemerkt, de leden van het Algemeen Bestuur van de GGD en de directie. Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door acht wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens is (verplicht op grond van de voorschriften) ter vergelijk het jaar 2019 vermeld. De functie van de leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur is onbezoldigd. Situatie 2020 Toezichthoudende functionarissen met een bezoldiging van minder dan € 1.700 J.R.P.L. Dings lid algemeen bestuur Beemster V. Tuijp lid dagelijks en algemeen bestuur Edam Volendam mevr. M. Elfferich lid algemeen bestuur Landsmeer N. Bonenkamp lid algemeen bestuur Oostzaan H.M.M.

Rotgans lid dagelijks en algemeen bestuur Purmerend T. van Nieuwkerk lid algemeen bestuur Waterland K. van Waaijen lid algemeen bestuur Wormerland mevr. S. Mutluer lid dagelijks en algemeen bestuur Zaanstad

Situatie 2021

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 13/04/2022 d.d. ...................

70 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Toezichthoudende functionarissen met een bezoldiging van minder dan € 1.700 J.R.P.L. Dings lid algemeen bestuur Beemster V. Tuijp lid dagelijks en algemeen bestuur Edam Volendam mevr. M. Elfferich lid algemeen bestuur Landsmeer N. Bonenkamp lid algemeen bestuur Oostzaan H.M.M. Rotgans lid dagelijks en algemeen bestuur Purmerend T. van Nieuwkerk lid algemeen bestuur Waterland K. van Waaijen lid algemeen bestuur Wormerland mevr. S. Mutluer lid dagelijks en algemeen bestuur Zaanstad

In 2021 werd de directie van de GGD Zaanstreek-Waterland gevormd door een directeur (de heer mr. F.H.J. Strijthagen en de heer C.A.A. Kok). De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt voor 2021: € 209.000. In onderstaande tabel wordt de bezoldiging vermeld. Tevens is (verplicht op grond van de voorschriften) ter vergelijking het jaar 2020 vermeld. Situatie 2020 Naam Functie In dienst vanaf (datum begin functievervulling) In dienst tot en met (datum einde functievervulling) (Fictieve) dienstbetrekking Deeltijdfactor

FHJ Strijthagen Directeur 17-aug-15 heden Ja 100%

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ €

138.068 20.979

Totaal bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ €

159.047 201.000

Situatie 2021 Naam Functie In dienst vanaf (datum begin functievervulling) In dienst tot en met (datum einde functievervulling) (Fictieve) dienstbetrekking Deeltijdfactor

FHJ Strijthagen Directeur 17-aug-15 30-sep-21 Ja 100%

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ €

103.858 16.824

Totaal bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ €

120.682 156.321

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 71 Jaarstukken 2021

13/04/2022 d.d. ................... 2021.1.0

Naam Functie In dienst vanaf (datum begin functievervulling) In dienst tot en met (datum einde functievervulling) (Fictieve) dienstbetrekking Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang dienstverband in uren Werkelijk uurtarief lager dan (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging Totaal bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

C.A.A. Kok Directeur a.i. 24-okt-21 heden Nee 3 290 Ja € €

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 13/04/2022 d.d. ...................

36.250 57.710

Het bezoldigingsmaximum voor de directeur bedraagt € 201.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Algemeen Bestuur bedraagt € 31.350 en voor de overige leden van het Algemeen Bestuur € 20.900. Deze maxima worden niet overschreden. De leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur werken onbezoldigd.

2.3.6 Gebeurtenis na balansdatum Per 1 januari 2022 zijn de gemeenten Beemster en Purmerend gefuseerd. Hierdoor is het aantal aan de Gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeente van acht naar zeven gegaan. Sinds de tweede helft 2021 werken de gemeenten en de GGD gezamenlijk aan het toekomstbestendig maken van de GGD. Dit traject heet GGD 3.0. Tijdens dit traject wordt de verhouding Gemeenschappelijke regeling en projecten, de besturing van de GGD en de taken die de GGD uitvoert nader beschouwd. Dit kan leiden tot aanpassingen in het takenpakket en de financiering van de GGD. In de loop van 2022 komt hier meer duidelijkheid over.

2.3.7 Claim datadiefstal Op 8 februari 2022 heeft de GGD Zaanstreek-Waterland, net als het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport, GGD GHOR Nederland, de overige GGD-en, de 25 veiligheidsregio’s en enkele gemeentes, een brief van Stichting Initiatieven Collectieve Acties Massaschade (ICAM) ontvangen. In deze brief stelt Stichting ICAM de Staat der Nederlanden aansprakelijk voor de datadiefstal bij GGD-en begin 2021 en legt een claim van € 3 miljard neer. Het vervolgproces zal primair worden opgepakt door het Ministerie van VWS en GGD GHOR Nederland. We constateren dat, naar aanleiding van landelijk gemaakte afspraken, tevens getracht wordt claims te beleggen bij de afzonderlijke GGD. Wat dit in de toekomst gaat betekenen is volkomen onduidelijk daar dit geen verantwoordelijkheid is van de GGD. Het afwikkelen van deze claim zal echter wel tijd en energie van medewerkers van GGD Zaanstreek-Waterland vragen.

2.3.8 Rechtmatigheid Meerkosten, minderkosten en minderopbrengsten Wij hebben de meerkosten en minderinkomsten als gevolg van corona bepaald en gedocumenteerd, uitgaande onder meer van de Verantwoordingsinstructie 2021 Meerkosten COVID-19 GGD VWS en het AEF (Andersson Elffers Felix) rapport ‘Meerkosten voor GGD’en ten gevolge van Corona’ d.d. 5 augustus 2020. De richtlijnen voor corona-compensatie hebben we een-op-een in acht genomen. Voor de minderopbrengsten en de minderkosten is op basis van diepgaande analyses van de baten en lasten over 2021, de begroting 2021 en de gewijzigde begroting 2021 in kaart gebracht in hoeverre er sprake is van aantoonbare minder opbrengsten en kosten als gevolg van Covid-19. De GGD heeft de minderopbrengsten en minderkosten gesaldeerd verantwoord bij de VWS-declaratie. Het Ministerie heeft de ingediende voorschotdeclaraties betaald. Het in de jaarstukken opgenomen overzicht van de Coronakosten wordt als einddeclaratie ingediend. Bij deze einddeclaratie wordt de goedgekeurde 72 Jaarstukken 2021

2021.1.0

jaarrekening inclusief de controleverklaring toegevoegd waarna de voorschotten door het Ministerie worden afgerekend. Begrotingsonrechtmatigheid Omdat de overschrijding op de lasten ten aanzien van de begroting evenredig oploopt met de hogere baten ten aanzien van de begroting is er geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Rechtmatigheid van inkopen In 2021 zijn een aantal uitgaven wederom onrechtmatig, omdat niet de geldende Europese aanbestedingsregels zijn gevolgd. De onrechtmatigheden betreffen kosten die voortvloeien uit een onrechtmatige aanbestedingen in het verleden, die meetellen als onrechtmatig in het jaar waarin de kosten worden gemaakt, in 2021 dus. Deze onrechtmatigheden zullen in het jaar 2022 (zie het nog vast te stellen inkoopjaarplan) wel rechtmatig Europees worden aanbesteed. Voor Corona (Covid-19) zijn er een tweetal Sociaal en Specifieke Diensten (SAS) aanbestedingsprocedure onder dwingende spoed nationaal openbaar uitgevoerd en gecontracteerd, dit is de beveiliging en de inhuur van al het personeel. Hierbij is gebruik gemaakt van een verkorte procedure waarbij geen grensoverschrijdend belang is aangetoond.

73 Jaarstukken 2021

2021.1.0

BIJLAGEN

__________

Afkortingenlijst AA ABR AGZ BBV BHV BNG BZK CAO CBS CJG COA COPI CPB DPG DSI EBG GAGS GGD GHOR GRIP GROP GZT HPV IB-er ICT IKB JGZ JOGG KD+ LGB MABZ M@ZL MBZ MGZ MOB MSA MSM MT OGGZ OTO P&O PG PGO PSH PR (R)BT RIVM ROAZ ROT rVTV RZV

Amsterdam-Amstelland Antibioticaresistentie Algemene gezondheidszorg Besluit begroting en verantwoording Bedrijfshulpverlening Bank Nederlandse Gemeenten Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties Collectieve arbeidsovereenkomst Centraal Bureau voor de Statistiek Centra jeugd en gezin Centraal Orgaan Asielzoekers Commando Plaats Incident Centraal Planbureau Directeur Publieke Gezondheid Dienst Speciale Interventie Epidemiologie, beleid en gezondheidsvoorlichting Geneeskundig adviseur gevaarlijke stoffen Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Geneeskundige hulpverleningsorganisatie in de regio Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure GGD rampen opvangplan Groot Zorg Team Humaan Papilloma Virus Intern begeleider Informatie- en communicatietechnologie Individueel keuze budget Jeugdgezondheidszorg Jongeren op gezond gewicht Kind dossier Lokaal gezondheidsbeleid Meldpunt en Advies Bijzondere Zorg Medische Advisering Ziekgemelde Leerling Meldpunt Bijzondere Zorg Maatschappelijke gezondheidszorg Meldpunt Overlast en Bemoeizorg Monitoren, signaleren en adviseren Mannen seks met mannen Management Team Openbare geestelijke gezondheidszorg Opleiden, Trainen, oefenen Personeel & Organisatie Publieke Gezondheid Periodiek Gezondheidskundig Onderzoek Psychosociale hulpverlening na ongevallen en rampen Public Relations Regionaal beleidsteam Rijksinstituut voor Volksgezondheid en

Milieu Regionaal Overleg Acute Zorg Regionaal Operationeel Team regionale Volksgezondheid Toekomst Verkenning Reizigersvaccinatie 74 Jaarstukken 2021

2021.1.0

SOA SZV TBC VHT VO VrZW VWS VVE WMO WW

Seksueel overdraagbare aandoening School ziekteverzuim Tuberculose Video Home Training Voortgezet onderwijs Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland Volksgezondheid, Welzijn en Sport Voorschoolse en Vroegschoolse Educatie Wet Maatschappelijke Ondersteuning Werkloosheidswet

75 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Taakvelden Om baten en lasten van taken en activiteiten te kunnen aggregeren en met die van andere GGD-en te kunnen vergelijken, moeten ze in vergelijkbare eenheden worden ingedeeld. De kwaliteit van de informatie kan het beste worden gewaarborgd, als hiervoor een indeling wordt gebruikt die gemeenten ook zelf gebruiken. Voor de GGD zijn slechts een beperkt aantal taakvelden van toepassing. Hieronder wordt een tabel weergegeven waarin de gerealiseerde baten en lasten 2021 per taakveld worden weergegeven. TaakveldTaakveld

nummer

lasten

0.4

5.499.025

1.1

101.221

123.817

7.1

43.142.022

35.757.016

baten

0. Bestuur ondersteuning Overhead 1. Veiligheid Crisibeheersing en brandweer 7. Volksgezondheid en milieu Volksgezondheid Totaal (lasten-baten)

12.861.435

De projectbaten en -lasten zoals opgenomen in de staat van baten en lasten in de jaarrekening zijn niet opgenomen in de tabel taakvelden. De projectbaten en -lasten behoren niet tot de reguliere kernactiviteiten van de GGD en zijn uit dien hoofde ook niet opgenomen in deze tabel taakvelden. Deze projectlasten worden volledig gedekt door de projectbaten. De baten en lasten bedrijfsvoering betreffen de doorbelastingen van de afdeling bedrijfsvoering naar de programma’s. Deze baten en lasten zijn wel apart zichtbaar gemaakt op de staat van baten en lasten, maar zijn gesaldeerd opgenomen in de bovenstaande taakvelden. Dit heeft geen effect voor baten, lasten en vermogen van de GGD. Bovenstaand overzicht taakvelden sluit met een bedrag van € 12.840.131. Dit bestaat zoals hierboven beschreven uit de reguliere baten en lasten inclusief reservemutaties maar exclusief de bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten.

76 Jaarstukken 2021

2021.1.0

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

77 Jaarstukken 2021

__________

2021.1.0

78 Jaarstukken 2021

2021.1.0