B-najaarsnota-purmerend-2023
Tekst van het document
-489
BDU Subsidie Van IJsendijkstraat (I) Voor de verkeerskundige verbeteringen bij de herinrichting van de Van IJsendijkstraat is een Brede Doeluitkering (BDU) beschikbaar voor kleinere infrastructuurprojecten.
-100
100
Budgetoverheveling Mobiliteitsplan (I) In december 2022 heeft de gemeenteraad het Mobiliteitsplan Purmerend vastgesteld (Raadsbesluit 1573753). Voor 2023 zijn er onderzoeksbudgetten t.b.v. het Mobiliteitsplan beschikbaar gesteld. Van de € 600.000 aan onderzoeksbudgetten in 2023 voor het Mobiliteitsplan zal € 550.000 uitgevoerd worden in 2024. 50% van het onderzoeksbudget wordt gefinancierd door de Vervoersregio Amsterdam. In december 2022 stelde de gemeenteraad het Mobiliteitsplan Purmerend vast (raadsbesluit 1573753). Voor 2023 zijn er onderzoeksbudgetten t.b.v. het Mobiliteitsplan beschikbaar gesteld. Van de € 600.000 aan onderzoeksbudgetten in 2023 voor het Mobiliteitsplan wordt € 550.000 uitgevoerd in 2024. 50% van het onderzoeksbudget wordt gefinancierd door de Vervoersregio Amsterdam.
-275
550
Budgetoverheveling Verkeersveiligheid (I) Bij de programmabegroting 2023 was er incidenteel € 100.000 voor Pilot Fonds urgente maatregelen, € 140.000 voor het verbeteren van de verkeersveiligheid/ openbaar vervoer en € 45.000 voor het fietsnetwerk beschikbaar gesteld in 2023. Een gedeelte van deze werkzaamheden vindt pas in 2024 plaats.
265
Diverse Afwijkingen lager dan € 100.000.
-133
4
Totaal
721
-906
29
Reserves en voorzieningen Reserve parkeren Ter egalisatie van het straatparkeren en garageparkeren en de financiering van de bouw van parkeergarages in het Waterlandkwartier en de Binnenstad is de bestemmingsreserve parkeren ingesteld. Het resultaat tussen de baten en lasten kan worden gedoteerd aan de reserve en blijft beschikbaar voor de financiering van nieuwe parkeergarages. In deze Najaarsnota wordt € 596.000 onttrokken aan de reserve voor de actualisatie straatparkeren en garageparkeren en wordt € 754.000 gedoteerd aan de reserve. De dotatie bestaat uit de egalisatie van het resultaat. Het saldo van de reserve bedraagt € 1.062.017.
Programma 6 Beheer openbare ruimte BV061 Beheer openbare ruimte
Lasten
Baten
-180
180
Gronddepot (I) Als gevolg van lopende projecten in de openbare buitenruimte zijn zowel de lasten als de baten van het gronddepot naar verwachting € 180.000 hoger dan begroot. Hogere apparaatskosten beheer openbare ruimte (I) De hogere apparaatskosten beheer openbare ruimte betreffen de actualisatie van loonkosten van € 219.000.
-219
Hogere lasten rioolbeheer (I) De hogere lasten rioolbeheer betreffen de actualisatie van loonkosten van € 135.000.
-135
Hogere lasten uitvoeringsbudget beheer openbare ruimte (I) De hogere lasten van het uitvoeringsbudget beheer openbare ruimte bedragen per saldo € 1.227.000 en worden als volgt gespecificeerd. Hogere lasten van € 2.000.000 door tijdelijk wegonderhoud van de Grotenhuysweg (€ 100.000) en Van Osweg (€ 65.000), 50% indexering (2e helft) van het integrale beheerplan openbare ruimte (€ 286.000), doorgeschoven projectbudget van 2022 naar 2023, wegens nog af te ronden werkzaamheden, via de reserve instandhouding openbare ruimte (€ 1.439.000) en hogere lasten straatreiniging als gevolg van nieuwe aanbesteding (€ 110.000). Hier tegenover staan lagere lasten van € 774.000 door overheveling van projectbudget van 2023 naar 2027 via de reserve instandhouding openbare ruimte. Dit betreft OverwhereZuid (€ 532.000), Wheermolen-Oost (€ 141.563) en kunstwerken/duikers (€ 100.000) naar 2024.
-1.227
Hogere lasten wegenbeheer HHNK (I) Door jaarlijkse indexering op basis van het gemeentefonds is de bijdrage aan het HHNK voor het wegenbeheer (WHW) € 65.000 hoger.
-65
Hogere onttrekking voorziening rioolheffing (I) Op basis van de bijgestelde begroting rioolbeheer wordt € 102.000 meer onttrokken aan de voorziening rioolheffing en bedraagt het saldo van de voorziening € 1.911.000.
102
Kostenverhaal DBC De Keyser (I) Voor bovenwijkse kosten wordt voor wegen, openbare ruimte etc, een bedrag van € 1.727.000, ontvangen van De Beemster Compagnie. Dit is de bijdrage voor De Keyser deelplan 1 t/m 9 excl. deelplan 6B (wordt later gefactureerd). Dit bedrag wordt gedoteerd aan de reserve instandhouding openbare ruimte voor de noodzakelijke aanpassingen binnen de openbare ruimte van dit gebied. Lagere doorbelasting complex nieuwe milieustraat (I)
30
1.727
BV061 Beheer openbare ruimte
Lasten
De lagere doorbelasting van het complex nieuwe milieustraat van € 193.000 betreft de vrijval van kapitaalslaten door vertraging van het project.
Baten
193
Lagere lasten ecologisch onderzoek flora en fauna (I) Om aan wet- en regelgeving te kunnen voldoen op het gebied van flora en fauna deed de gemeente elke 3 jaar een gemeentelijk breed ecologisch onderzoek. O.b.v. de omgevingswet is de periode van 3 jaar aangepast naar 5 jaar. Dat betekent dat het eerstvolgende onderzoek niet in 2023 plaatsvindt, maar in 2025. Het budget van € 180.000 wordt daarom niet in 2023 maar in 2025 aan de reserve gronden (onttrokken).
180
Stormschade Poly (I) De stormschade door Poly d.d. 5 juli 2023 is geraamd op € 1.357.000. Hiervan is € 557.000 extra calamiteitenbudget benodigd voor 2023. Het vervangen van bomen, 500 nieuwe bomen x € 1600,- per boom, vindt in 2024 plaats. Hiervoor wordt € 800.000 gedoteerd aan de reserve instandhouding openbare ruimte. De raming is exclusief de schade aan het Trimpad.
-557
Voorziening afkoop begraafrechten (I) Door jaarlijkse actualisatie van de mutaties op de voorziening afkoop begraafrechten wordt er voor € 253.000 meer gedoteerd en € 220.000 meer onttrokken aan de voorziening.
-253
220
-3
-41
-2.164
2.086
Diverse Afwijkingen lager dan € 100.000. Totaal
Reserves en voorzieningen Voorziening rioolheffing Op basis van de bijgestelde begroting rioolbeheer en conform de geldende egalisatieregels voor de tarieven rioolheffing wordt € 102.000 meer onttrokken aan de voorziening rioolheffing. Per saldo is de begrote onttrekking € 648.000 in 2023. Het saldo van de voorziening bedraagt € 1.911.000. Voorziening begraafrechten Het doel van deze voorziening is het egaliseren van meerjarig afgekochte begraafrechten en afkoopsommen onderhoud. Jaarlijks valt een evenredig deel van de afgekochte termijn vrij uit de voorziening. De meerjarig afgekochte begraafrechten, grafhuur en grafonderhoud, vormen de dotatie aan de voorziening. Door jaarlijkse actualisatie van de mutaties op de voorziening wordt er € 253.000 meer gedoteerd en € 220.000 meer onttrokken aan de voorziening. Het saldo van de voorziening bedraagt € 1.328.001. Reserve instandhouding openbare ruimte Ter egalisatie en financiering van de benodigde middelen voor de instandhouding van de openbare ruimte is de bestemmingsreserve instandhouding openbare ruimte ingesteld. De niet bestede instandhoudingsbudgetten kunnen dan worden gedoteerd aan de reserve en blijven beschikbaar voor het moment van uitvoering. In deze Najaarsnota wordt € 1,5 miljoen onttrokken aan de reserve voor uitvoering of afronding van projecten in 2023 en wordt € 3,3 miljoen gedoteerd aan de reserve.
De dotatie bestaat uit projecten BOR die na 2023 worden uitgevoerd (€ 0,8 miljoen), het kostenverhaal DBC De Keyser (€ 1,7 miljoen) en de vervanging van bomen wegens stormschade Poly (€ 0,8 miljoen). Het saldo van de reserve bedraagt € 1.062.017. 31
Investeringen Kademuren Purmer Zuid Als gevolg van de huidige prijsstijgingen zal het krediet Kademuren Purmer Zuid zonder bijraming overschrijden. Er is een aanvullend krediet 2023 van € 93.458 nodig. Dekking kan plaatsvinden uit de keuzes van de Programmabegroting 2024 (IBOR, aanvullende onderdelen).
Programma 7 Ruimtelijke ordening BV071 Ruimtelijke ordening
Lasten
Baten
Burgemeester Kooimanweg 10-14 (I) Tijdens de uitwerking van het bouwplan en het ontwerpbestemmingsplan werd duidelijk dat het plan complexer was dan vooraf ingeschat. Hierdoor zijn de plankosten opgelopen. De hogere plankosten kunnen niet meer worden verhaald op de ontwikkelaar. De hogere kosten komen met name voort uit het zoeken naar een passende parkeeroplossing, het goed regulieren van de wind rondom het te bouwen complex en de afhandeling van de beroepsprocedure bij de Raad van State. Zoals gebruikelijk komen deze kosten ten laste van de bestemmingsreserve gronden.
-135
Dorpsvisie Noord- West Beemster (I) In de afgelopen periode is prioriteit gegeven aan andere projecten. Hierdoor wordt het beschikbare budget in 2023 niet volledig benut. Voorgesteld wordt het budget welke in 2023 iet wordt gebruikt, over te hevelen naar 2024.
125
Erfpacht (I) Afkoop jaarlijkse erfpacht van 1 stuk grond € 750.000, waar een boekwaarde op rustte van € 357.000, hierdoor ontstaat een voordeel van € 393.000. Daarnaast heeft er een actualisatie van de totale opbrengst erfpacht plaatsgevonden. Dit plus het saldo van de verkoop resulteert in een voordeel van € 358.000. Met name door de afkoop van de erfpacht van een perceel grond resulteert de jaarlijkse actualisatie van de erfpachten in een voordelig resultaat van € 358.000.
715
-357
Faciliterend grondbeleid (I) De baten en lasten met betrekking tot het faciliterende grondbeleid behoren in evenwicht te zijn, omdat de kosten uit het verhaal gedekt worden. Bij deze Najaarsnota zijn de meerkosten en opbrengsten geactualiseerd. Dit resulteert in hogere baten en lasten.
-2.499
2.499
-12.939
12.939
Grondexploitaties (S) Voor de grondexploitatie zijn de lasten en baten in overeenstemming gebracht met de prognose 2023 vanuit de Meerjaren Programma Grondexploitatie (MPG) 2023-2027. Dit resulteert in hogere baten en lasten. Kom A7 (I) Op 5 april 2023 deed de afdeling bestuursrechtspraak uitspraak in de beroepsprocedure over de hotelontwikkeling in de Kom A7. Het beroep dat de gemeente had ingesteld tegen de reactieve aanwijzing van de provincie Noord-Holland is met die uitspraak ongegrond verklaard. Het door de gemeenteraad vastgestelde bestemmingsplan treedt daarmee niet in werking. De hogere kosten die zouden worden gedekt uit de grondopbrengst, worden daarom nu ten laste van de algemene reserve gebracht.
-398
Loonkosten (S) De actualisatie en de verdeling van de loonkosten op de programma's zijn integraal bijgesteld zodat deze per beleidsveld een betere weergave zijn van de werkelijke personele inzet.
32
-254
BV071 Ruimtelijke ordening
Lasten
Baten
Overschrijding plankosten (I) Bij een aantal projecten wordt een overschrijding op de plankosten verwacht, welke niet kunnen worden terugverdiend middels kostenverhaal. De reden hiervoor is een in het verleden gehanteerde plankostenscan die niet toereikend blijkt te zijn of initiatieven die niet tot een Anterieure overeenkomst leiden. Dekking voor deze overschrijding is de bestemmingsreserve gronden.
-325
Verbouwing P3 (I) Voor de verbouwing van P3 is er in 2023 een bedrag vanuit het MeerJaren OnderhoudsPlan (MJOP) beschikbaar gesteld van € 173.000. Dit budget dient overgeheveld te worden naar 2024 omdat er nog niet gestart is met de verbouwing. Dit geldt ook voor de overheveling van vorig jaar (€ 166.000).
340
Verliesvoorziening Waterlandkwartier (I) Middels raadsbesluit 1585054 (29 juni 2023) besloot uw raad eerder om de Grex Waterlandkwartier vast te stellen en hiervoor een verliesvoorziening ten laste van de bestemmingsreserve gronden te treffen. Deze voorziening wordt hier begrotingstechnisch verwerkt.
-5.499
Diverse Afwijkingen lager dan € 100.000 Totaal
-539
-165
-22.480
15.988
Reserves en voorzieningen Bestemmingsreserve gronden In deze Najaarsnota wordt voorgesteld € 5.874.000 meer te onttrekken aan de bestemmingsreserve gronden dan oorspronkelijk begroot (een nadelige situatie dus) binnen programma 7. Dit nadeel wordt met name veroorzaakt door het verwerken van raadsbesluit 1585054, waarin is besloten een verliesvoorziening te vormen voor de Grex Waterlandkwartier. Het saldo van de reserve bedraagt € 8.634.585.
Programma 8 Veiligheid BV081 Veiligheid
Lasten
Baten
Diverse Afwijkingen lager dan € 100.000.
-111
Totaal
-111
Investeringen Dienstvoertuig handhaving Door de groei van de stad en daarbij de groei van het aantal boa’s is het noodzakelijk om gelijk aan deze groei uit te breiden met dienstvoertuigen. Om de handhavingstaak in de toekomst uit te kunnen blijven voeren en ook in de late uren veilig te werken is de uitbreiding van 3 voertuigen naar 4 noodzakelijk. Hiervoor is een bedrag van € 55.000 nodig. Er dienen 3 voertuigen continue inzetbaar te zijn en daarnaast is 1 voertuig nodig om de continue beschikbaarheid te kunnen waarborgen.
33
Programma 9 Economie BV091 Economie
Lasten
Baten
Bedrijven InvesteringsZone (BIZ) Binnenstad (S) In september 2022 stelde de gemeenteraad de nieuwe BIZ Binnenstad vast (raadsbesluit 1570962). Deze BIZ is gestart op 1 januari 2023 en hiermee kwam de inrichting voor Binnenstad Ondernemings Fonds (BOF) ten einde. Het financiële effect voor jaarschijf 2023 is meegenomen in deze Najaarsnota. De gemeente Purmerend faciliteert de BIZ, door de voor de BIZ-stichting verschuldigde BIZ-bijdragen te innen van de bijdrageplichtigen. De gemeente Purmerend stort de ontvangen BIZbijdragen door aan de BIZ-stichting onder aftrek van 3,5% van de opbrengst voor de gemaakte perceptiekosten.
153
Budgetoverheveling Uitvoeringsagenda economische visie (I) Bij de programmabegroting 2023 was incidenteel € 595.000 beschikbaar voor de economische visie van de gemeente Purmerend in 2023. Het uitvoeringsprogramma 2023-2024 bestaat deels uit een voortzetting en doorontwikkeling van het bestaande uitvoeringsprogramma (2021-2022) en deels uit de ambities uit het coalitieakkoord “Samen op koers” 2022-2026. Voor pijler 1 (Agrarisch & Werelderfgoed Beemster) en pijler 4 (Circulaire economie & bedrijventerreinen) vindt een aantal werkzaamheden pas in 2024 plaats. Een deel van het budget wordt doorgeschoven naar 2024.
213
Diverse Afwijkingen lager dan € 100.000. Totaal
-171
50
42
203
Lasten
Baten
Programma 10 Bestuur en concern BV101 Bestuur & concern Bezwaar- en beroepschriften (I) De gemeente wordt geconfronteerd met steeds meer bezwaar en beroepschriften. Het aantal af te handelen bezwaren is meer dan verdubbeld ten opzichte van afgelopen jaar. Om de werkzaamheden hiervoor op te vangen is er inhuur van extern personeel nodig. Dit heeft hogere lasten tot gevolg. De hogere lasten zijn verspreid over meerdere teams en vallen in programma 1 en programma 10.
-150
Diverse Afwijkingen lager dan € 100.000.
-67
Totaal
-217
34
5 Financiële overzichten
35
5.1 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien en VPB Overzichten
Lasten na Baten na Totaal Lasten Baten Totaal Bijgestelde Bijgestelde Totaal Voorjaarsnota Voorjaarsnota Voorjaarsnota Najaarsnota Najaarsnota Najaarsnota Lasten na Baten na bijgesteld (wijziging 1 (wijziging 1 (wijziging 1 Najaarsnota Najaarsnota Najaarsnota t/m 9) t/m 9) t/m 9) (wijziging 1 (wijziging 1 (wijziging 1 tem 13) t/m 13) t/m 13)
Overzicht Algemene dekkingsmiddelen
-8.444.457
213.356.177
204.911.720
2.998.620
3.814.473
6.813.093
-5.445.837
217.170.650
211.724.813
Overzichten overhead
-28.685.173
299.367
-28.385.806
-828.888
0
-828.888
-29.514.061
299.367
-29.214.694
-10
0
-10
144.644
0
144.644
144.634
-
144.634
-37.129.640 213.655.544 176.525.904
2.314.376
3.814.473
6.128.849
Overzichten VPB en onvoorzien Totaal overzichten
-34.815.264 217.470.017 182.654.753
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Het saldo van de algemene dekkingsmiddelen stijgt met ruim € 6,8 miljoen tot ruim € 211,7 miljoen voordelig. Dit wordt veroorzaakt door € 3 miljoen lagere lasten en € 3,8 miljoen hogere baten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen x € 1.000
Lasten
Lagere reclameopbrengsten bedrijven investeringszones (BIZ) Binnenstad
Baten
-
Lagere lasten nog te bestemmen middelen
-150 2.806
Hogere baten gemeentefonds
-
Lagere lasten en hogere baten eigen financieringsmiddelen Lagere inkomsten deelnemingen
3.969
193
29
-
Totaal lasten en baten
-34 2.999
3.814
TOELICHTING EXPLOITATIE Lokale heffingen Het ondernemingsfonds Binnenstad Purmerend is per 1 januari 2023 beëindigd. Vanaf deze datum is gestart met de Bedrijven InvesteringsZone (BIZ) Binnenstad (besluit 1570962). Voor alle ondernemers van de Binnenstad is de BIZ-heffing ingevoerd voor een periode van 5 jaar. De ondernemer die op 1 januari van het jaar gebruiker is van een bedrijfsruimte in het BIZ-gebied betaalt een heffing. Als de bedrijfsruimte op 1 januari niet in gebruik is, betaalt de eigenaar van de bedrijfsruimte. Hiermee komt de reclameopbrengst van € 150.000 te vervallen en is dit ondergebracht bij programma 9 Economie.
36
Nog te bestemmen middelen In het onderdeel nog te bestemmen middelen is een aantal collectieve stelposten voor de gemeentebegroting opgenomen. Deze stelposten betreffen de ontwikkeling van lonen, prijzen en subsidies. Actualisatie loon- en prijsontwikkeling (LPO) In de begroting is een stelpost opgenomen betreffende de ontwikkeling van prijzen van materiële budgetten. Gezien de excessieve stijgingen wordt er vanuit verschillende disciplines aanspraak gedaan op deze collectieve stelpost in deze Najaarsnota (o.a. vastgoed/huisvesting, tractiemiddelen, bedrijfsvoering, IHP) van € 0,53 miljoen. Hierdoor resteert er nog een bedrag van € 0,51 miljoen op de stelpost LPO. Deze stelpost valt in deze nota vrij ten gunste van de algemene reserve. De gemiddelde stijging van de loonsom komt uit op 7,23% voor 2023. Het financiële effect van de ophoging van de loonkosten was meegenomen in de Voorjaarsnota als stelpost onder de nog te bestemmen middelen. In de Najaarsnota heeft de actualisatie en de verdeling van de loonkosten op de programma's plaatsgevonden, waardoor de stelpost voor € 1,41 miljoen vrijvalt. Doordat de laatste jaren op diverse functies inpassingen gedaan zijn (herwaardering), zijn er over het algemeen per organisatieonderdeel nog slechts kleine verschillen tussen de formatie en de inschaling.
De budgetten voor schaalverschillen van € 0,35 miljoen zijn daarom komen te vervallen en ten gunste van de algemene reserve gebracht. Het financiële risico op een overschrijding binnen de programma’s is minimaal. In deze Najaarsnota vindt er op bovenstaande onderwerpen een gezamenlijke bijstelling plaats van € 2,8 miljoen (lagere last). Gemeentefonds De inkomsten uit het gemeentefonds stijgen met bijna € 4 miljoen waarmee het totale fonds voor Purmerend uitkomt op bijna € 195,1 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt door ontwikkelingen in de mei- en septembercirculaire 2023. Samengevat is de stijging van de omvang van het gemeentefonds als volgt verdeeld:
37
Onderdeel (x € 1.000)
Bedrag
I/S Programma
a. Taakmutaties (TM) en integratie (IU)/decentralisatieuitkeringen (DU): 1.Flankerend beleid energiearmoede (TM)
207
I
02. Samenleving/W&I
2. Dienstverlening gemeente aanpak armoede en schulden (TM)
165
S
02. Samenleving/W&I
3. Beschermd wonen (IU), loon- en prijsbijstelling
377
S
02. Samenleving/MO
4. Participatie (IU), loon- en prijsbijstelling
402
S
02. Samenleving/W&I
5. Leerlingenvervoer Oekraïne (DU)
120
I
02. Samenleving/MO
6. Taal voor ontheemden uit Oekraïne (DU)
81
I
02. Samenleving/MO
7. Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)
74
I
02. Samenleving/W&I
8. Nationaal actieplan dakloosheid (DU)
210
I
02. Samenleving/MO
9. Brede school sport en cultuur/combinatiefuncties (DU)
-410
S
02. Samenleving/Onderwijs
10. Wet goed verhuurderschap (TM)
29
I
03. Wonen
11. Veilig wonen (DU)
7
I
10. Bestuur en concern
Effect mei- en septembercirculaire 2023: - accres en vrijval onderzoeksagenda - BCF-plafond
925 1.780
I I
Toevoeging begrotingsruimte Toevoeging begrotingsruimte
Totaal omvang gemeentefonds
3.969
b. Financieel effect:
a. Taakmutaties, integratie- en decentralisatieuitkeringen Hieronder volgt een toelichting op de grootste taakmutaties. Dit zijn posten uit het gemeentefonds die een beleidsdoel hebben en worden toegevoegd aan de programma’s/beleidsvelden. Daarmee verlopen deze mutaties budgettair neutraal oftewel: ze hebben geen invloed op het begrotingssaldo. 1 en 2. Armoedebeleid Om de stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen wordt in 2023 landelijk € 50 miljoen aan gemeenten beschikbaar gesteld. Dit budget kan worden gebruikt voor de extra inzet op het gebied van vroegsignalering en het verwachte extra beroep op bijzondere bijstand. Voor nu wordt dit incidentele budget in 2023 van € 207.000 opgenomen op het beleidsveld Werk en Inkomen. De Aanpak Geldzorgen, Armoede en Schulden is in juli 2022 aan de Tweede Kamer gepresenteerd. Voor deze aanpak is in 2023 landelijk € 40 miljoen beschikbaar voor de investering in betere dienstverlening op het gebied van armoede en schulden. Met deze middelen is het mogelijk om aan de slag te gaan met de prioriteiten van de Aanpak Geldzorgen, Armoede en Schulden (bijvoorbeeld het verdubbelen van het gebruik van schuldhulpverlening en het tegengaan van kinderarmoede). Dit incidentele budget voor 2023 van € 166.000 wordt geraamd op het beleidsveld werk en inkomen. 3 en 4.
Integratie uitkeringen sociaal domein (beschermd wonen en participatie) Aan de budgetten beschermd wonen en participatie is de prijs- en loonindex aangepast naar het 38
prijspeil 2023 met respectievelijk 7,1% en 6,4%. Deze structureel hogere budgetten worden geraamd aan de uitgavenzijde van het beleidsveld Werk en inkomen (2023 € 695.000). In de Voorjaarsnota van het rijk is besloten om gemeenten te compenseren voor de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wsw. Dit betreft een meerjarige reeks die wordt toegevoegd aan het Wsw-onderdeel in deze integratie-uitkering. De bedragen in de reeks lopen af met de afbouw van de Wsw tot 2048. Deze structureel hogere budgetten circa € 84.000 worden geraamd aan de uitgavenzijde van het beleidsveld Werk en inkomen. 5 en 6. Extra incidentele middelen Oekraïne Voor 2023 zijn er incidentele middelen beschikbaar gesteld om het gemeentelijk aanbod van taalonderwijs aan volwassen ontheemden uit Oekraïne te stimuleren. Verder is er een incidentele tegemoetkoming voor de kosten leerlingenvervoer aan leerlingen uit Oekraïne. Deze tegemoetkoming zijn gebaseerd op het aantal geregistreerde kinderen uit Oekraïne tot en met juli 2023. De hogere budgetten op deze onderdelen worden voor 2023 toegevoegd aan het beleidsveld Maatschappelijke ondersteuning. 8. Nationaal actieplan dakloosheid Het voornemen bij de Voorjaarsnota van het rijk is om landelijk vanaf 2024 structureel € 55 miljoen naar het gemeentefonds over te hevelen. Hierover vinden nog gesprekken plaats tussen onder andere VNG en het rijk.
Voor nu wordt incidenteel voor 2023 landelijk € 55 miljoen beschikbaar gesteld voor het voorkomen van dakloosheid en het realiseren van woonplekken met passende ondersteuning voor (dreigend) dakloze jongeren en volwassen. De uitgaven op het beleidsveld maatschappelijke ondersteuning wordt voor 2023 met een incidenteel bedrag van € 210.000 verhoogd. 9. Brede school sport en cultuur/combinatiefuncties In februari 2023 is de regeling specifieke uitkering sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis 2023-2026 (Brede SPUK SGCS) gepubliceerd. Voor de bestaande Brede Regeling Combinatiefunctie betekent dit een wijziging van het type uitkering: van een decentralisatie uitkering naar een specifieke uitkering. Hiermee vervalt de inkomensoverdracht via het gemeentefonds. Deze uitname verloopt budgetneutraal (zie ook beleidsveld onderwijs). b. Financieel effect mei- en septembercirculaire 2023 Hogere rijksuitgaven (nominaal accres) De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Via de normeringssystematiek van ‘samen de trap op en samen de trap af’ hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. Hierop wordt het gemeentefonds aangepast (ook wel het accres genoemd). Sinds 2022 is het accres gesplitst in een volume- en een nominaal deel.
Het volumedeel staat voor de komende jaren vast (tot en met 2026). Het nominale loon- en prijsdeel beweegt mee met de ramingen van het Centraal Planbureau (CPB). Als de inflatie lager uitvalt, dan daalt ook dit deel van de algemene uitkering evenredig mee. De index die hiervoor gebruikt wordt, is het gewogen gemiddelde van 3 indices: de loonvoet sector overheid (60%), de index materiele overheidsconsumptie (20%) en de index overheidsinvesteringen (20%). Bij de berekening van het accres bij de Voorjaarsnota 2023 van het rijk is rekening gehouden met de loon- en prijsontwikkeling uit het Centraal Economisch Plan (CEP) raming 2023. Als gevolg van de hogere inflatie vallen deze 39
percentages nu hoger uit. Vanaf 2023 is voor alle jaren sprake van een opwaartse stijging van het nominale accres ten behoeve van loon- en prijsstijgingen. Deze stijging omvat voor heel Nederland ongeveer € 272 miljoen in 2023 (inclusief extra prijscompensatie 2022). Voor Purmerend betekent dit een plus in 2023 van ruim € 0,63 miljoen. Onderzoeksagenda herijking verdeling gemeentefonds Met ingang van 2023 is de herverdeling van het gemeentefonds van kracht. De Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB) en de VNG hebben aangegeven dat het nieuwe model weliswaar een verbetering is ten opzichte van het oude model, maar dat verder onderzoek nodig is. Onderzoek naar de stapelingsproblematiek in het sociaal domein, naar de overige eigen middelen en naar de maatstaf eenpersoonshuishoudens. De eerste 2 onderzoeken zijn inmiddels opgestart en de uitkomsten worden in 2024 verwacht. De uitkomsten van deze onderzoeken verwachten wij niet eerder dan 2024. Door het later opstarten van deze onderzoeken komt de eerste tranche van € 300.000 voor 2023 te vervallen. Voor de jaren 2024-2027 blijft de stelpost van € 1,3 miljoen intact. Voorschot BCF plafond 2023 Het BTW compensatiefonds (BCF) en het gemeentefonds zijn communicerende vaten. Gemeenten kunnen betaalde BTW claimen via het BCF. Het Rijk heeft een plafond aangebracht in de declaraties. In de septembercirculaire wordt jaarlijks een voorschot verstrekt.
Net als het accres is het BCF plafond ook gefixeerd voor 2022-2026. De verwachte ruimte onder het plafond ten opzichte van de septembercirculaire 2022 is gestegen door intensiveringen uit het coalitieakkoord waardoor het plafond hoger is geworden. Dit geeft voor Purmerend een incidenteel voordeel van € 1,7 miljoen. Eigen financieringsmiddelen Aantrekken langlopende geldleningen De financieringsbehoefte van de gemeente wordt gedurende het jaar afgedekt met kasgeldleningen. ln de programmabegroting 2023 is rekening gehouden dat tot een maximum van € 49,8 miljoen vaste geldleningen aangetrokken mogen worden. Op dit moment is er nog geen reden om lang geld aan te trekken. De financieringsbehoefte ligt lager voornamelijk als gevolg van lagere investeringsuitgaven en hogere inkomsten (ondere andere gemeentefonds, diverse Spuk's Oekraïne en GALA-gelden). Tot op heden hebben we de financieringsbehoefte van de gemeente kunnen afdekken met kasgeldleningen, waarbij rekening is gehouden met de kasgeldlimiet. De verwachting is dat er pas in november een langlopende lening wordt aangetrokken. Dit betekent een incidenteel voordeel op de te betalen rente voor korte en lange financiering van afgerond € 150.000.
Deelnemingen Stadsverwarming (SVP) Om te kunnen voorzien in de (betaalbare) financiering is borgstelling van de leningen door de gemeente Purmerend benodigd en afgesproken in de aandeelhoudersovereenkomst. Met het oog op de schuldpositie van de gemeente is het beleid niet langer geld aan Stadsverwarming (SVP) uit te lenen, maar uitsluitend leningen te garanderen. In 2023 wordt een extra garantstelling verstrekt aan de SVP voor een lening van € 15 miljoen (voor 20 jaar met lineaire aflossing). De lening is met name nodig vanwege geplande investeringen (groei (nieuwbouw en aardgasvrij), verbeteringen van het bestaande warmtenet en investeringen in de huidige warmteproductiemiddelen, vervangen afleversets niet in eigendom SVP en de slimme meters). Daarnaast dienen er aflossingen plaats te 40
vinden op de reeds door SVP aangetrokken leningen. De in 2023 aan te trekken lening is de eerste lening binnen het in september 2023 door de raad afgegeven leningplafond voor de jaren 2023-2026. Binnen het leningplafond resteert nog € 50 miljoen (€ 65 miljoen minus € 15 miljoen). SVP is niet voornemens in 2023 nog een nieuwe lening aan te trekken. De risicoprovisie die de gemeente Purmerend hiervoor ontvangt (1 %) is in de begroting aangepast. Deze hogere provisie laat samen met de actualisatie op de overige deelnemingen een voordeel zien van € 31.250 voor de algemene middelen. Het structurele effect wordt meegenomen in de Voorjaarsnota 2024. Alliander BV Het resultaat na belastingen is in 2022 lager uitgevallen bij Alliander. Dit heeft een effect op de ontvangen dividenduitkering in 2023 die hoger was geraamd. Hiervoor wordt de begroting incidenteel verlaagd met € 76.000.
Overzicht overhead Het saldo van het overzicht Overhead stijgt met ruim € 0,8 miljoen tot ruim € 29,2 miljoen nadelig. Dit wordt veroorzaakt door € 0,8 miljoen hogere lasten. De belangrijkste wijzigingen zijn: BV121 Overhead
Lasten
Baten
Indexatie Microsoft licenties (I) Door een hoge indexering voor de kosten van de Microsoft licenties, is het budget niet toereikend. Deze extra kosten worden bijgeraamd.
-100
Loonkosten (S) De actualisatie en de verdeling van de loonkosten op de programma's zijn integraal bijgesteld zodat deze per beleidsveld een betere weergave zijn van de werkelijke personele inzet.
-272
Zwangerschapsverloven (I) In 2023 waren er veel zwangerschapsverloven binnen het personeel. Om het werk op te vangen is er meer personeel ingehuurd dan verwacht, wat resulteert in hogere lasten.
-150
Diverse Afwijkingen lager dan € 100.000
-307
Totaal
-829
Investeringen Beschoeiingen Stadhuis Naar aanleiding van de aanbesteding is gebleken dat, door de vertraging in de werkzaamheden, de kosten met betrekking tot de gevel van het Stadhuis hoger uitvallen. Hierdoor is de investering geïndexeerd met € 35.894.
Overzicht VPB en onvoorzien Gedurende 2022 is tussen de gemeente en de Belastingdienst overeenstemming bereikt over de te hanteren openingsbalans voor de vennootschapsbelasting. De gemeente Purmerend is met ingang van 2017 vennootschapsbelasting plichtig. Op het moment van uitbrengen van deze Najaarsnota zijn de aangiften 2017 tot en met 2021 ingediend voor de voormalig gemeenten Purmerend en 41
Beemster. De aangifte 2022 is in concept opgesteld en wordt op korte termijn ingediend. Er is in deze Najaarsnota nog geen rekening gehouden met de vennootschapsbelasting over het jaar 2023. De vennootschapsbelasting over 2023 wordt in de jaarrekening 2023 opgenomen. Het voordeel van de vennootschapsbelasting van € 145.000 zoals verwerkt in deze Najaarsnota betreft een voordeel van € 159.000 die voortvloeit uit de aangifte 2021 van de voormalige gemeente Beemster. Daarnaast ontstaat er een bijstelling van de vennootschapsbelasting last over 2022 ter hoogte van € 14.000.Deze bijstelling betreft het verschil tussen de concept aangifte 2022, verwerkt in de jaarrekening 2022, en de aangifte 2022 die op korte termijn wordt ingediend.
42
5.2 Resultaatbestemming en reservemutaties Inleiding In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: • per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); • vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma's is; • aansluitend hierop hoe de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie-, bestemmings- en algemene reserve plaatsvinden; • tot slot het (financieel) resultaat bepaald wordt dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In de praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken met de raad over de bestemming gevolgd.
Opbouw financieel resultaat Onderstaande tabel laat de ontwikkeling zien van het financiële resultaat 2023. Uiteindelijk moet dit resultaat worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. In deze nota wordt voorgesteld om de algemene reserve te verlagen met het financieel resultaat van de Najaarsnota, te weten: € 2.495.125. Daarnaast heeft de raad al besloten een aantal bijstellingen direct uit de algemene reserve te bestemmen (per saldo in 2023 een onttrekking van € 8.127.085). Hiermee wordt een nadelig financieel resultaat verwacht van € 2.131.484. (-/- = nadeel en +/+ = voordeel), bedragen x € 1.000
Primitieve Mutaties Bijgestelde Mutaties Bijgestelde Programma begroting Voorjaarsnota begroting Najaarsnota begroting 2023 2023 (tem Voorjaarsnota 2023 2023 (tem 9e 2023 13e wijziging) wijziging)
Resultaat programma's (saldo baten/lasten)
-167.287
-29.336
-196.624
-2.317
-198.940
Alle programma's (1 t/m10)
Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten) Overzichten overhead, VPB en onvoorzien
205.834
-923
204.912
6.813
211.725
Algemene dekkingsmiddelen
-26.784
-1.602
-28.386
-684
-29.070
Overzichten
Resultaat voor bestemming 2023
11.763
-31.861
-20.098
3.812
-16.286
Totaal mutaties 2023 bestemmingsreserves
2.849
8.378
11.227
-5.200
6.027
Resultaatbestemming Resultaatbestemming
Totaal mutaties 2023 algemene reserve
-1.443
10.677
9.234
-1.107
8.127
Resultaat na bestemming: Prognose rekeningsaldo 2022
13.169
-12.805
364
-2.495
-2.132
43
Toelichting op bovenstaande tabel voor wat betreft bestemmings- en egalisatiereserves In deze Najaarsnota wordt voorgesteld om afgerond € 5,2 miljoen per saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserves. • Bestemmingsreserve Woonvisie. De actualisatie van de exploitatie tijdelijke woningen leidt per saldo tot een toevoeging van afgerond € 69.000. Hiermee loopt de reserve gelijk met het saldo van de business case tijdelijke woningen. • Bestemmingsreserve Duurzaamheid. Lagere onttrekking afgerond € 3.861.000 door overheveling gelden naar 2024 voor de uitvoering van proeftuin blok 2. Daarnaast zijn er lagere uitgaven voor de budgetten op het uitvoeringsprogramma duurzaamheid (€ 300.000) en de ontvangen CDOKE gelden (€ 1.538.000). Deze budgetten worden overgeheveld naar 2024 door een hogere toevoeging van € 5.699.000 aan de reserve duurzaamheid. • Bestemmingsreserve parkeren. Bij de Voorjaarsnota 2023 heeft de raad besloten om de jaarlijkse resultaten van het totaal van straatparkeren en garageparkeren te egaliseren met de reserve parkeren. Dit is besloten met het oog op de te bouwen parkeergarages in het Waterlandkwartier en de Binnenstad. Bij de Voorjaarsnota was nog onvoldoende ruimte om de parkeeropbrengsten volledig te egaliseren, dat wordt nu wel gedaan zodat dit in de jaarrekening een gesloten systeem is.
Ook is bij deze Najaarsnota de parkeerexploitatie geactualiseerd (onder andere parkeergarages Stadhuisplein en Claxonate, straatparkeren en uitvoering parkeerregulering). Beide ontwikkelingen leiden per saldo tot een hogere dotatie van afgerond € 158.000. • Bestemmingsreserve instandhouding openbare ruimte. In 2023 zijn er lagere uitgaven voor verschillende projecten op de beheersbudgetten openbare ruimte (Overwhere zuid/Wheermolen Oost en kunstwerken/duikers, € 774.000), is er een reservering voor vervanging van nieuwe bomen als gevolg van de stormschade Poly (€ 800.000) en een kostenverhaal met betrekking tot wegen, openbare ruimte (€ 1.727.000) vanuit de Beemster Compagnie. Deze budgetten worden overgeheveld naar 2024 door een hogere toevoeging van afgerond € 3.301.000. Daarnaast zijn er hogere uitgaven in 2023 door een onttrekking van € 1.485.000 uit de reserve door budgetoverheveling uit 2022 (Najaarsrapportage en Jaarrekening). Per saldo is een bedrag van € 1.816.000 onttrokken. • Bestemmingsreserve gronden. Om de reserve gronden de komende jaren op peil te houden gezien de grote projecten in het kader van Purmerend 2040 (De Koog, Waterland kwartier, Oostflank en bijbehorende mobiliteitsopgave) zijn extra middelen noodzakelijk.
Om hierin te voorzien is eenmalig afgeweken van de 5o% - 5o% regeling bij winstneming, namelijk door eenmalig 100% van de winst toe te voegen aan de reserve gronden. Conform besluit 1584604 is 50% van de winstneming uit de jaarrekening 2022 van € 3.470.000 alsnog toegevoegd aan deze reserve gronden. Voor niet gedekte plankosten van diverse IO's en AO's is een bedrag van € 555.000 onttrokken. Verder is er rekening gehouden bij de vaststelling van de grondexploitatie Waterlandkwartier met een verliesvoorziening door een onttrekking van € 5.499.000 (besluit 1584604). Voor het gemeentelijk breed ecologisch onderzoek is het ritme aan te passen. Hierdoor vindt er een lagere onttrekking plaats van € 180.000. Bij de aankoop van Geulenstraat 64-70 was de verwachting dat er een tijdelijke verhuur zou plaatsvinden aan Odion. Dit vindt nu geen doorgang. Deze lagere huuropbrengsten betekent een lagere onttrekking van € 50.000. Voor de visie op recreatie en toerisme is een bedrag onttrokken van € 50.000. Hierdoor is een bedrag van afgerond € 5.874.000 onttrokken. Per saldo is een bedrag van € 2.404.000 onttrokken.
44
Verloop algemene reserve 2023 Door het financieel resultaat van de Voorjaarsnota 2023 (wijzigingen 1 t/m 9), het Meerjaren Programma Grondexploitaties (MPG, wijziging 10), realisatie Skills Garden nabij sportcomplex De Beuk (wijziging 11), buitenbad Leegwaterbad (wijziging 12) en de Najaarsnota (wijziging 13) en de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2022 verandert de mutatie van de algemene reserve. In de huidige raming daalt de algemene reserve in 2023 met € 10.258.569. Dit wordt veroorzaakt door diverse incidentele onttrekkingen van € 8.127.085 en de onttrekking van het geprognosticeerd resultaat 2023 van € 2.131.484. Dit wordt bij deze Najaarsnota in de begroting 2023 verwerkt. Dit staat samengevat in de onderstaande tabel: Ontwikkeling algemene reserve 2023 (bedragen x € 1.000)
2023
Stand jaarrekening 2022 (inclusief resultaat)
71.271
Resultaatbestemming 2022 (cf. besluit 1584721) via exploitatie/reserve -1.487 Incidentele onttrekkingen/toevoegingen algemene reserve
-6.640
Totaal aan incidentele onttrekkingen en toevoegingen
-8.127
(Geprognoticeerd) resultaat Voorjaarsnota 2023
-2.131
Prognose stand jaarrekening 2023
61.012
Doorgeschoven werkzaamheden via de algemene en bestemmingsreserves Algemene reserve In onderstaande toelichting worden alleen de overhevelingen groter dan € 200.000 toegelicht. De overige toelichtingen op de overhevelingen vindt u terug in hoofdstuk 5 de programma's. Energietoeslag Op Prinsjesdag 2022 kondigde het kabinet aan dat de eenmalige energietoeslag in 2023 opnieuw kan worden uitgekeerd. Huishoudens die behoren tot de doelgroep komen dan weer in aanmerking voor een energietoeslag van € 1.300. In 2023 vindt ambtshalve betaling plaats aan de huishoudens waarvan duidelijk is dat zij recht hebben op de energietoeslag (dat zijn huishoudens met een uitkering Participatiewet en huishoudens die in 2022 al AOW-gerechtigd waren). De overige huishoudens die in 2022 energietoeslag hebben ontvangen hoeven geen actie te ondernemen. Zij ontvangen in 2023 automatisch een aanvraagformulier. De Rijksbijdrage voor 2023 bedraagt € 6,3 miljoen. Inmiddels is er € 2,5 miljoen uitbetaald en wordt er nog € 2 miljoen in 2023 aan energietoeslag verwacht uit te betalen. Voorgesteld wordt om van de vrijval in 2023 een bedrag van € 1,7 miljoen ten gunste van de algemene reserve te brengen en dit in te zetten om onze inwoners daar waar nodig extra te ondersteunen in 2024, door dit budget met hetzelfde bedrag te verhogen ten laste van de algemene reserve.
Da Vinci en SG Antoni Gaudí In de begroting 2023 stond de sloop voor de nieuwbouwlocatie van het Da Vinci en SG Antoni Gaudí in de planning. Inmiddels is duidelijk dat de sloop van de locatie Bergmolen 2 plaatsvindt in 2024 en de sloop van de locatie Flevostraat 247 in 2026. Dit leidt tot een vrijval in 2023 van 1,71 miljoen 45
aan afwaardering boekwaarde en sloopkosten. In 2024 wordt € 1,24 miljoen aan afwaardering en sloopkosten geraamd en in 2026 wordt € 0,7 miljoen hiervoor geraamd. Er zit een verschil van € 0,2 miljoen tussen de vrijval in 2023 en de bijraming in 2024 en 2026 omdat de afwaardering van de boekwaarde in 2023 niet juist bepaald was. Verkeersveiligheid Bij de programmabegroting 2023 zijn de volgende budgetten beschikbaar gesteld: • Pilot Fonds urgente maatregelen € 100.000 (incidenteel); • Verbeteren van de verkeersveiligheid/ openbaar vervoer € 140.000 (structureel); • Fietsnetwerk € 45.000 (structureel). Voorgesteld wordt om een bedrag van € 265.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve in 2023 en de werkzaamheden uit te laten voeren in 2024. Onderzoekskosten mobiliteitsplan In december 2022 stelde de gemeenteraad het Mobiliteitsplan Purmerend vast (besluit 1573753). Dit plan schetst de kaders voor de mobiliteit van Purmerend voor de komende jaren. Het brengt in beeld welke gevolgen en kansen verdergaande verstedelijking heeft op het verkeer en vervoer in de gemeente. Ook geeft het inzicht vanuit welke beleidsuitgangspunten er verkeersmaatregelen worden uitgewerkt. Het mobiliteitsplan geeft een globaal inzicht in de financiële omvang van de maatregelen die nodig zijn.
De haalbaarheid van de investeringen zijn afhankelijk van bijdrage van derden (Vervoerregio, Rijksoverheid, provincie en ontwikkelende partijen). Daarom is gekozen voor een programmatische aanpak, waarover jaarlijks wordt gerapporteerd. In deze Najaarsnota wordt voorgesteld om de onderzoeksbudgetten die beschikbaar zijn gesteld voor 2023 van € 0,55 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve en dit bedrag in 2024 weer te onttrekken aan de algemene reserve. Overigens wordt 50% van het onderzoeksbudget gefinancierd door de Vervoersregio Amsterdam. Verbouwingsbudget P3 P3 wordt verbouwd tot een integraal muziekcentrum waarin naast P3 en theater De Verbeelding ook Muziekschool Waterland een volwaardige plek krijgt. Hiermee wordt het gebouw optimaal gebruikt. Het definitieve ontwerp wordt middels een aanbesteding in de markt gezet. De verwachting is dat we deze eind 2023/begin 2024 kunnen publiceren. Op basis van resultaten uit de aanbesteding wordt vervolgens een partij geselecteerd voor de realisatie van het integraal muziekcentrum. Gelet op de huidige marktsituatie en de gepaard gaande prijsstijgingen voor onder andere materialen is er rekening gehouden dat er vanuit het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) een ophoging moet plaatsvinden.
Daar de start van de verbouwing naar verwachting de tweede helft van 2024 start, wordt het budget vanuit het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) voor 2023 van € 339.000 toevoegd aan de algemene reserve en in 2024 weer onttrokken aan de algemene reserve. Uitvoeringsagenda economische visie In 2020 is het integraal economisch perspectief en ambitie vertaald in de ‘Economische Visie Beemster + Purmerend #datwerkt!’. Deze visie voor de nieuwe gemeente is door de raad in maart 2021 vastgesteld. De visie wordt tweejaarlijks vertaald naar een uitvoeringsprogramma. Jaarlijks wordt incidenteel budget geraamd in de begroting om stappen te maken in de verwezenlijking van de ambities zoals gesteld in de economische visie. In de programmabegroting 2023 is er incidenteel 46
een bedrag van € 745.000 beschikbaar gesteld. Het uitvoeringsprogramma 2023-2024 bestaat deels uit een voortzetting en doorontwikkeling van het bestaande uitvoeringsprogramma (2021-2022) en deels uit de ambities uit het coalitieakkoord “Samen op koers” 2022-2026. Voor pijler 1 (Agrarisch & Werelderfgoed Beemster) en pijler 4 (Circulaire economie & bedrijventerreinen) vinden een aantal werkzaamheden pas plaats in 2024. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 213.000 door te schuiven naar 2024 en dit bedrag toe te voegen in 2023 aan de algemene reserve. ln de besluitvorming wordt gevraagd om in te stemmen met het in 2024 opnemen van de in 2023 doorgeschoven werkzaamheden in de begroting. Het betreft de volgende projecten: Programma (bedragen x € 1.000) Omschrijving
Jaar
Lasten
01. Publiekdiensten
Doorschuiven budget omgevingsvisie
2024
181
02. Samenleving/Onderwijs
Doorschuiven budget energietoeslag
2024
1.788
2024&2026
1.938
02. Samenleving/Werk en inkomen Doorschuiven sloopkosten en afboeking boekwaarde PSG locaties Bergmolen en Flevostraat 05. Bereikbaarheid
Doorschuiven budget verkeersveiligheid
2024
265
05. Bereikbaarheid
Doorschuiven budget onderzoekskosten mobiliteitsplan
2024
275
07. Ruimtelijke ordening
Doorschuiven voorbereidingsbudget PVA IKC Middenbeemster
2024
85
07. Ruimtelijke ordening
Doorschuiven verbouwingsbudget P3
2024
339
07. Ruimtelijke ordening
Doorschuiven budget dorpsvisie Noorden Westbeemster
2024
125
09. Economie
Doorschuiven budget uitvoeringsagenda economische visie
2024
213
Totaal
5.208
Bestemmingsreserves Het ritme van planning en uitvoering van grote projecten in de openbare ruimte sluit niet aan op de jaarlijkse budgetcyclus. Binnen de huidige regels voor budgetdiscipline kunnen hierdoor problemen ontstaan bij het beschikbaar houden van de benodigde budgetten waardoor uiteindelijk het risico ontstaat van verlies van kwaliteit van de openbare ruimte. Grotere, civiele projecten in de openbare ruimte (bijvoorbeeld kunstwerken, elementen, wegenbeheer) zijn veelal gebaseerd op meerjarige vervangingschema’s en kennen vaak een lange doorlooptijd. Omdat rekening moet worden gehouden met diverse exogene factoren (samenloop met andere projecten, derden, inspraak, vergunningen) zijn dergelijke projecten vaak lastig te plannen en zijn afwijkingen dan ook regelmatig aan de orde. Dit vereist budgetflexibiliteit voor de budgetten voor het beheer van de openbare ruimte. Om aan deze flexibiliteit tegemoet te komen is de bestemmingsreserve instandhouding openbare ruimte ingesteld, waarbij onder andere de volgende projectbudgetten worden overgeheveld naar 2024: revitalisering Overwhere Zuid en Wheermolen Oost en beheer civiele kunstwerken (duikers). Voorgesteld wordt om het budget van € 774.000 ten gunste te brengen van de reserve instandhouding openbare ruimte in 2023 en in 2024 (€ 100.000 duikers) en in 2027 (€ 674.000) hieraan weer te onttrekken.
Voor de stormschade Poly is een bedrag van € 0,8 miljoen gereserveerd voor de vervanging van 500 nieuwe bomen in 2024. 47
Gemeenten spelen een belangrijke rol in de uitvoering van het klimaat- en energiebeleid. Deze hebben enerzijds betrekking op de energie, maar ook aan de verbreding naar andere aspecten van duurzaamheid, zoals mobiliteit en klimaatbestendigheid. Er staan grote opgaven voor de toekomst. Het rijk stelt hiervoor verschillende middelen beschikbaar om gemeenten te ondersteunen en er worden budgetten vrijgemaakt in de uitvoeringsagenda duurzaamheid door Purmerend (denk aan de Regionale Energiestrategieën, de uitrol van warmtenetten en het aardgasvrij maken van woningen). Purmerend stuurt op klimaatdoelstellingen, maar we zien dat het moeilijk is om vooraf de uitgaven exact in te schatten. Om die reden wordt voorgesteld om voor de onderdelen duurzaamheidssubsidies en duurzaamheidsloket en de ontvangen CDOKE gelden (voor het aantrekken van extra personeel, kennisvergroting en externe expertise ) om alle (per saldo) overschotten van € 1,8 miljoen toe te voegen aan de bestemmingsreserve duurzaamheid. De bestedingen zijn nog niet bekend en worden voorgelegd in 2024 in de nieuwe duurzaamheidsbeleidsnota. Daarnaast is het budget vanuit de proeftuin voor blok 2 voor € 3,9 miljoen overgeheveld. Het warmtenet voor blok 2 is uitgelopen. Ook dit budget wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve duurzaamheid. Deze wordt in 2024 weer onttrokken uit deze reserve.
Er zit een verschil van € 0,27 miljoen tussen de vrijval in 2023 en de bijraming in 2024, omdat de uitvoeringskosten hoger uitvallen. Bestemmingsreserve (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Jaar
Lasten
Reserve instandhouding openbare ruimte
Doorschuiven projectbudget Overwhere Zuid/ Wheermolen Oost, en duikers (kunstwerken)
2024&2027
774
Reserve instandhouding openbare ruimte
Stormschade Poly
2024
800
Reserve duurzaamheid
Doorschuiven budgetten duurzaamheid en CDOKE gelden
n.n.t.b.
1.837
Reserve duurzaamheid
Doorschuiven uitvoeringsbudget proeftuin blok 2
2024
4.134
Totaal
7.545
48
Bijlage (structurele) effecten 2024-2027 Najaarsnota
49
Omschrijving (+ = voordeel en - = nadeel)
Lasten/Baten
Programma
2024
2025
2026
2027
I/S
Stand primitieve Begroting 2024 (raadsbesluit 1588250)
4.073
3.986
1.416
52
1e wijziging op de primitieve begroting (raadsbesluit 1588250)
-3.720
-3.592
-11.790
-12.763
A. Mutaties op de primitieve begroting 2024 t.l.v. begrotingssaldo: Koepelvrijstelling doorschuif BTW Werkom
Lagere lasten
02. Samenleving / W&I
100
100
100
100
S
Gesloten systeem betaald parkeren (dekking Waterlandkwartier)
Lagere lasten
05. Bereikbaarheid
105
104
101
100
S
Aanschaf dienstvoertuig handhaving (kapitaallasten)
Hogere lasten
08. Veiligheid
-10
-10
-10
-10
S
Uitwerking septembercirculaire 2023 - nieuwe financieringsmethodiek - volumedeel
Hogere baten
Algemene dek.mid.
-
-
-
3.467
S
Doorschuiven budget omgevingsvisie
Hogere lasten
01. Publiekdiensten
-181
-
-
-
I
Indexering krediet DocuDistri systeem (kapitaallasten)
Hogere lasten
01. Publiekdiensten
-6
-6
-6
-6
S
Middelen Integraal Zorgakkoord (IZA)
Hogere lasten
02. Samenleving / MO
-2.851
-2.851
-2.851
-
I
Dekking specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord (IZA)
Hogere baten
02. Samenleving / MO
2.851
2.851
2.851
-
I
Middelen Rijksvaccinatieprogramma vanuit septembercirculaire 2023
Hogere lasten
02. Samenleving / MO
-24
-25
-23
-24
S
Middelen wet minimum loon participatie vanuit septembercirculaire 2023
Hogere lasten
02. Samenleving / W&I
-80
-77
-71
-65
S
Middelen bijzondere bijstand en vroegsignalering vanuit septembercirculaire 2023
Hogere lasten
02. Samenleving / W&I
-204
-
-
-
I
Budgetten gebundelde uitkering (BUIG, uitgavendeel)
Hogere lasten
02. Samenleving /W&I
-2.869
-2.869
-2.869
-2.869
I
Budgetten gebundelde uitkering (BUIG, inkomstendeel)
Hogere baten
02. Samenleving / W&I
2.869
2.869
2.869
2.869
I
Doorschuiven budget energietoeslag
Hogere lasten
02. Samenleving / W&I
-1.788
-
-
-
I
Realisatie Skills Garden nabij sportcomplex De Beuk
Hogere lasten
02. Samenleving / S&R
-30
-31
-31
-32
S
Huuropbengsten Skills Garden onderwijs/Spurd
Hogere baten
02. Samenleving / S&R
30
31
31
32
S
Hogere huurlasten Spinnekop 3
Hogere lasten
02. Samenleving / Onderwijs
-102
-208
-105
-
I
Vergoeding PSG gymuren Spinnekop 3
Hogere baten
02. Samenleving / Onderwijs
102
208
105
-
I
Doorschuiven voorbereidingsbudget PVA IKC Middenbeemster
Hogere lasten
02. Samenleving / Onderwijs
-85
-
-
-
I
Ophoging krediet De bloeiende Perelaar (schoolplein)
Hogere lasten
02. Samenleving / Onderwijs
-21
-21
-20
-20
S
Sloopkosten en afboeking boekwaarde middelbare school Bergmolen 2 (2024) en Flevostraat 2024 (2026)
Hogere lasten
02. Samenleving / Onderwijs
-1.238
-
-701
-
I
Doorschuiven budget proeftuin aardgasvrij
Hogere lasten
04. Milieu
-4.134
-
-
-
I
Actualisatie parkeervergunningen straatparkeren
Hogere en lagere baten
05. Bereikbaarheid
13
-41
-95
-95
S
Doorschuiven onderzoeksbudget Mobiliteitsplan
Hogere lasten
05. Bereikbaarheid
-550
-
-
-
I
Doorschuiven budget bijdrage mobiliteitsplan bijdrage Vervoersregio Amsterdam
Hogere baten
05. Bereikbaarheid
275
-
-
-
I
Doorschuiven budget verkeersveiligheidsonderzoek
Hogere lasten
05. Bereikbaarheid
-265
-
-
-
I
Aanbesteding straatreiniging (prijsverhoging)
Hogere lasten
06. Beheer openbare ruimte
-110
-110
-110
-110
S
Doorschuiven budget kunstwerken- duikers
Hogere lasten
06. Beheer openbare ruimte
-100
-
-
-
I
Verschuiving Ecologisch onderzoek flora en fauna (3 jaarlijks)
Hogere en lagere lasten
06. Beheer openbare ruimte
-
-380
380
-
I
Doorschuiven projectbudget Overwhere zuid/Wheermolen-oost
Hogere lasten
06. Beheer openbare ruimte
-
-
-
-674
I
Doorschuiven budget stormschade Poly
Hogere lasten
06. Beheer openbare ruimte
-800
-
-
-
I
Doorschuiven budget ontwikkelplan Noord- en Westbeemster
Hogere lasten
07. Ruimtelijke ordening
-125
-
-
-
I
Doorschuiven verbouwingsbudget P3
Hogere lasten
07. Ruimtelijke ordening
-339
-
-
-
I
Dooschuiven budget economische uitvoeringsagenda
Hogere lasten
09. Economie
-213
-
-
-
I
Middelen veilig wonen vanuit septembercirculaire 2023
Hogere lasten
10. Bestuur en concern
-7
-7
-7
-
I
Uitwerking septembercirculaire 2023 gemeentefonds
Hogere baten
Algemene dekkingsmiddelen
2.179
1.616
1.305
1.258
S
B. Mutaties op de primitieve begroting 2024 budgetneutraal:
50
Nominale stijging lpo (accres) septembercirculaire 2022 naar loon- en prijsontwikkeling (LPO)
Hogere lasten
Algemene dek.mid.
-1.865
-1.506
-1.203
-1.169
S
Dekking aanbesteding straatreiniging naar loon- en prijsontwikkeling (LPO)
Lagere kosten
Algemene dek.mid.
110
110
110
110
S
Dekking krediet De bloeiende Perelaar (schoolplein) naar loon- en prijsontwikkeling (LPO)
Lagere lasten
Algemene dek.mid.
21
21
20
20
S
Dekking indexering krediet DocuDistri systeem (kapitaallasten) naar loonen prijsontwikkeling (LPO)
Lagere lasten
Algemene dek.mid.
6
6
6
6
S
Dekking ophoging krediet beschoeiing voor de parkeergarage van het Stadshuis naar LPO
Lagere lasten
Algemene dek.mid.
1
1
1
1
S
Ophoging indexering krediet beschoeiing voor de parkeergarage van het Stadshuis
Hogere lasten
Overhead
-1
-1
-1
-1
S
Actualisatie parkeervergunningen straatparkeren (onttrekking/toevoeging)
Lagere en hogere baten
Bestemmingsreserve parkeren
-13
41
95
95
S
Doorschuiven budget proeftuin aardgasvrij (onttrekking)
Hogere baten
Bestemmingsreserve duurzaamheid
4.134
-
-
-
I
Verschuiving Ecologisch onderzoek flora en fauna (3 jaarlijks, onttrekking/toevoeging)
Hogere en lagere baten
Bestemmingsreserve gronden
-
380
-380
-
I
Doorschuiven projectbudget Overwhere zuid/Wheermolenoost (onttrekking)
Hogere baten
Bestemmingsreserve IBOR
-
-
-
674
I
Doorschuiven budget kunstwerken- duikers (onttrekking)
Hogere baten
Bestemmingsreserve IBOR
100
-
-
-
I
Doorschuiven budget stormschade Poly (onttrekking)
Hogere baten
Bestemmingsreserve IBOR
800
-
-
-
I
Doorschuiven budget ontwikkelplan Noord- en Westbeemster (onttrekking) Hogere baten
Algemene Reserve
125
-
-
-
I
Doorschuiven voorbereidingsbudget PVA IKC Middenbeemster (onttrekking)
Hogere baten
Algemene Reserve
85
-
-
-
I
Doorschuiven Sloopkosten en afboeking boekwaarde Bergmolen 2/ Flevostraat 247 (onttrekking)
Hogere baten
Algemene Reserve
1.238
-
701
-
I
Doorschuiven verbouwingsbudget P3 (onttrekking)
Hogere baten
Algemene Reserve
339
-
-
-
I
Doorschuiven onderzoeksbudgetten mobiliteitsplan (onttrekking)
Hogere baten
Algemene Reserve
275
-
-
-
I
Dooschuiven budget economische uitvoeringsagenda (onttrekking)
Hogere baten
Algemene Reserve
213
-
-
-
I
Doorschuiven budget verkeersveiligheidsonderzoek (onttrekking)
Hogere baten
Algemene Reserve
265
-
-
-
I
Doorschuiven budget omgevingsvisie (onttrekking)
Hogere baten
Algemene Reserve
181
-
-
-
I
Doorschuiven budget energietoeslag (onttrekking)
Hogere baten
Algemene Reserve
1.788
-
-
-
I
Najaarsnota: 2e wijziging op de primitieve begroting 2024
195
194
190
3.656
Stand na 2e wijziging op de primitieve begroting 2024
548
588
-10.183
-9.055
51
Bezoekadres
Purmersteenweg 42 1441 DM Purmerend Postadres
Postbus 15 1440 AA Purmerend Telefoon & e-mail
(0299) 45 24 52 info@purmerend.nl purmerend.nl