Voorlopige Jaarstukken 2022 GGD en VT Haaglanden
Tekst van het document
Financiële kengetallen Solvabiliteitsratio
Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2021 2022 2022 46%
100%
52%
Structurele exploitatieruimte
5,15%
0
0,26%
Netto schuldquote
-2,37%
0
-3,44%
Toelichting solvabiliteitsratio Definitie: Eigen vermogen (reserves + resultaat) als percentage van het balanstotaal. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GR in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Een hoger percentage geeft een gunstiger situatie weer. Verklaring waarde: De GR kan de betalingsverplichtingen nakomen. De ratio is verbeterd ten opzichte van vorig jaar doordat de voorschotverrekeningen tijdig hebben plaatsgevonden en daardoor geen voorschotbedragen meer op de balans staan. Toelichting structurele exploitatieruimte Definitie kengetal: Saldo van structurele baten en lasten + saldo van structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves als percentage van de totale baten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Structureel evenwicht komt tot uiting in een structurele exploitatieruimte van 0%. Een hoger percentage geeft een gunstiger situatie weer. Verklaring waarde: Er is geen sprake van structureel evenwicht doordat de GR bijdragen van de gemeenten (het voorschot) in 2022 op een hoger niveau lagen dan de werkelijke uitgaven. Het surplus aan bijdragen wordt via de spelregels (deels) verrekenend met de gemeenten. Voorbeelden hiervan betreffen de afrekeningen op TOKIN en meldingen.
Toelichting netto schuldquote Definitie kengetal: Schuldenlast als percentage van eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een lager percentage geeft een gunstiger situatie weer. Verklaring waarde: De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft nagenoeg geen schulden; op de balans zijn slechts verschuldigde bedragen opgenomen naar aanleiding van de eindafrekening en –verrekening van de gemeente Den Haag. De netto schuldquote van de GR is zeer laag doordat er geen sprake is van investeringen, waardoor de exploitatie niet belast wordt met rentelasten en aflossingen. EMU-saldo Definitie: Het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de collectieve sector (Rijk, medeoverheden en sociale fondsen). GR-en zijn, net als andere decentrale overheden, verplicht om hun bijdrage aan het EMU-saldo te presenteren. Gemeenschappelijke regelingen hebben geen individuele referentiewaarde. Het EMU-saldo van een gemeenschappelijke regeling maakt onderdeel uit van het EMUsaldo van de deelnemende gemeenten. EMU-saldo:
Begrotingsresultaat voor mutaties reserves Bij: Afschrijvingen Bij: Toevoegingen aan voorzieningen Af: Investeringen Af: Opbrengsten grondexploitaties Af: Uitgaven tlv voorzieningen Berekend EMU-saldo
Deel 1 Jaarverslag
Realisatie
Ontwerpbegroting
Gewijzigde begroting
Ontwerpbegroting
2022
2023
2022
2023
-185 0 0 0 0 0 -185
20 0 0 0 0 0 20
-184 0 0 0 0 0 -184
-225 0 0 0 0 0 -225
Meerjarenraming 2024
2025
0 0 0 0 0 0 0
2026
0 0 0 0 0 0 0
pagina 39
0 0 0 0 0 0 0
Weerstandscapaciteit, risico’s en risicobeleid GGD In de begroting 2022 is een aantal risico’s benoemd. Deze zijn opgenomen in onderstaande tabel de vermelding of de risico’s zich hebben voorgedaan en hoe ermee is omgegaan. De risico’s zijn in de begroting 2022 zoveel mogelijk gekwantificeerd met een kanspercentage en financiële impact. Gedurende het jaar hebben de meeste risico’s zich niet voorgedaan. Het takenpakket is wel uitgebreid in opdracht van de rijksoverheid, maar doordat deze meerkosten vergoed worden heeft dit geen financiële gevolgen voor de GR. Voor de kans (risicoschatting) wordt gebruik gemaakt van een 5-puntschaal, waarbij ieder risico wordt ingeschaald op een percentage, de gehanteerde schaal is als volgt: <5% Zeer geringe kans 25% Geringe kans 50% Reële kans 75% Waarschijnlijke kans >95% Zeer waarschijnlijke kans #
Risico programma regionale GGD-taken
A
Takenpakket Opgelegde veranderingen in takenpakket of eisen aan taken die door externe autoriteiten opgelegd worden en tot aantoonbare verhoging van de kosten leiden
B
Calamiteiten in de dienstverlening die leiden tot aantoonbaar hogere kosten voor de dienstverlening (uitbraak infectieziekten, maatschappelijke calamiteiten) voor zover deze kosten niet binnen de, in de dienstverleningsovereenkomst overeengekomen, bandbreedtes vallen Calamiteiten in de bedrijfsvoering die maken dat de kosten aantoonbaar hoger zijn (bijv. cyberattack, ICT kosten die niet van tevoren waren te voorzien) Veranderingen in (de interpretatie van) het fiscale regime CAO lonen Hogere kosten dan voorzien door stijging van de CAO lonen van het Personeel en indien achteraf blijkt dat indexering conform de Kaderbrief gemeenschappelijke regelingen lager uitvalt dan de overeengekomen CAO voor de gemeenteambtenaren
C
D E
Deel 1 Jaarverslag
Was er sprake van in 2022?
Financiële impact GR in 2022
Kans
Beheersmaatregel
Ja
€0
75 %
Nee
€0
25 %
Relevante (landelijke) ontwikkelingen worden gevolgd en waar nodig worden tijdig (financiële) keuzes voorgelegd aan het bestuur van de GR. In 2022 zijn voor de extra taken ook extra middelen beschikbaar gesteld door de rijksoverheid. In geval van calamiteiten wordt capaciteit vrijgemaakt door andere taken een andere prioriteit toe te kennen
Nee
€0
25 %
De GR vraagt van de opdrachtnemer om hier beheersmaatregelen voor te treffen
Nee
€0
0%
Nee
€0
25 %
Geen. Fiscaal regime is bekend. De verwachting is dat deze niet zal wijzigen Voor 2022 is een CAO afgesproken die paste binnen de begroting, waarin rekening is gehouden met indexatie.
pagina 40
F
Vervanging HP-zone Externe analyses na het datalek bij de GGD hebben duidelijk gemaakt dat er onaanvaardbare risico’s ontstaan, indien wordt verder gewerkt met HP-Zone. In gezamenlijkheid bereiden GGD GHOR Nederland, de 25 GGD’en en het RIVM vervanging van HP-zone voor
Nee
€0
50%
Overstappen naar een nieuw ICT-systeem onder hoge tijdsdruk en tijdens een lopende operatie kent risico’s. Er worden stappen ondernomen, zie voor een nadere toelichting op de stand van zaken de paragraaf bedrijfsvoering GGD op blz. 45.
Weerstandscapaciteit, risico’s en risicobeleid Veilig Thuis In de onderstaande tabel zijn de risico’s opgenomen zoals geïdentificeerd voor Veilig Thuis in de begroting 2022. De geïdentificeerde risico’s van het afgelopen jaar hebben zich niet voorgedaan, of in het geval dat de risico’s zich wel hebben voorgedaan, is er geen sprake van financiële impact op de jaarcijfers van de GR. #
Risico programma Veilig Thuis
A
Takenpakket Opgelegde veranderingen in takenpakket of eisen aan taken die door externe autoriteiten opgelegd worden en tot aantoonbare verhoging van de kosten leiden Calamiteiten in de dienstverlening die leiden tot aantoonbaar hogere kosten voor de dienstverlening
B
C
D E
F
Calamiteiten in de bedrijfsvoering die maken dat de kosten aantoonbaar hoger zijn (bijv. cyberattack, ICT kosten die niet van tevoren waren te voorzien) Veranderingen in (de interpretatie van) het fiscale regime CAO lonen Hogere kosten dan voorzien door stijging van de CAO lonen van het personeel en indien achteraf blijkt dat indexering conform de Kaderbrief gemeenschappelijke regelingen lager uitvalt dan de overeengekomen CAO voor de gemeenteambtenaren Groei van aantal meldingen De groei die de afgelopen jaren optrad (2019: ca. 22%) zet door t.o.v. geraamd aantal meldingen (10.500 meldingen), waardoor het uitvoeringsniveau niet binnen budgettair kader kan worden gerealiseerd. Nuancering hierbij is dat de groei in 2020 1% bedroeg. Vanwege het corona-virus is echter moeilijk aan te tonen of hier sprake is van een trendbreuk of een tijdelijke afvlakking
Deel 1 Jaarverslag
Was er sprake van in 2022?
Financiële impact GR in 2022
Kans
Nee
0
25 %
Ja
€0
75 %
Nee
€0
50 %
Nee
€0
0%
Nee
€0
25 %
Ja
€0
25%
Beheersmaatregel
Relevante (landelijke) ontwikkelingen worden gevolgd en waar nodig worden tijdig (financiële) keuzes voorgelegd aan het bestuur van de GR In geval van calamiteiten wordt capaciteit vrijgemaakt door andere taken een andere prioriteit toe te kennen De GR vraagt van de opdrachtnemer om hier beheersmaatregelen voor te treffen. Geen. Fiscaal regime is bekend. De verwachting is dat deze niet zal wijzigen Voor 2022 is een CAO afgesproken die paste binnen de begroting, waarin rekening is gehouden met indexatie.
Het aantal meldingen in 2022 was hoger dan in 2021. Er was onvoldoende personeel beschikbaar om de meldingen tijdig op te pakken. Het risico heeft geen financiële consequenties, het gevolg is dat casussen langer op de wachtlijst staan voordat ze opgepakt kunnen worden.
pagina 41
2.2
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering GR Bij de vaststelling van de begroting heeft het GR-bestuur in reactie op zienswijzen van raden diverse toezeggingen gedaan over opvolging van die zienswijzen. Onderstaand overzicht geeft kort de stand van zaken weer. Algemeen 1 Gemeentefinanciën en bezuinigingen
2 Kwantificering risico’s
3 Evaluatie GR
4 Raadsinformatiebijeenkomsten
5 Internationale situatie
6 Maatschappelijke Verantwoord Inkopen (MVI) 7 Voortgangs- en sturingsinformatie
8 Bestuurswissel 2022
Deel 1 Jaarverslag
Stand van zaken Gereed. Gezien de financiële situatie van gemeenten is de oproep gedaan om aan te geven welke besparingsmogelijkheden er op termijn zijn. Er zijn beperkt mogelijkheden gevonden om de deelnemersbijdragen te verlagen, indien er mogelijkheden zijn worden die verwerkt in de p&c-producten. Stappen gezet, nog niet gereed. Uit de zienswijzen blijkt dat de risico’s op een heldere wijze in de begroting 2023 zijn gepresenteerd. Bij enkele risico’s is aangegeven dat de financiële impact onbekend is. Het verzoek is om de risico’s te voorzien van een financiële impact. Het kwantificeren van de risico’s wordt verder opgepakt in het kader van de begrotingsvoorbereiding 2024. Gereed. De raden hebben verzocht om schriftelijk geïnformeerd te worden over de uitkomsten en opvolging van de gehouden GR-evaluatie. In de reactie op de zienswijzen en in de tweede bestuursrapportage 2022 is gemeld dat de evaluatie is afgerond en dat de diverse handreikingen die volgen uit de evaluatie zijn opgenomen in een uitvoeringsagenda. De gemeenteraden worden hierover geïnformeerd via de documenten van de P&C-cyclus. In 2022 zijn geen raadsinformatiebijeenkomsten georganiseerd in verband met gemeenteraadsverkiezingen en de bestuurswissel. Het streven is om voor 2023 regionale raadsinformatiebijeenkomsten te organiseren. Gereed.
Voor zover aan de orde voor de GR GGD-VT zijn de eventuele gevolgen van de hogere energieprijzen en hogere grondstofprijzen verwerkt in de P&C documenten van de GR. Gereed. Het inkoopproces van de GR vindt plaats in aansluiting op het inkoopbeleid van de gemeente Den Haag, waarin MVI verankerd is. Gereed. Er is veel aandacht voor het verder ontwikkelen en ontsluiten naar betrokkenen van voortgangs- en sturingsinformatie. Dit gebeurt onder andere in de vorm van workshops met de ambtenaren binnen de AAC. Dit is een continu proces. Door monitoring en onderzoek houdt de GGD zicht op gezondheid en gezonde levensstijl. Deze informatie is onder andere terug te vinden op de site gezondheidsmonitor van de GGD. Het dashboard van Veilig Thuis is opnieuw ingericht om de sturingsinformatie te verbeteren. Gereed. Er is een overdrachtsdocument opgesteld voor het nieuwe bestuur dat na de gemeenteraadsverkiezingen van 2022 is aangetreden. Het inwerkprogramma voor de nieuwe AB leden is uitgevoerd.
pagina 42
GGD 1 Extra inzet epidemiologie en gezondheidsbevordering t.b.v. gezondheidsgevolgen corona
2 Visie GGD
3 Doelmatigheidsonderzoek en resultaatgericht werken
1
Veilig Thuis Ketenmonitor en gemeentedashboard
2
Wachtlijsten
3
Actualiseren rekenmodel VT
Deel 1 Jaarverslag
Stand van zaken Gereed. Net zoals in 2021 is GGD Haaglanden in 2022 met alle gemeenten in gesprek gegaan, zowel op bestuurlijk als op ambtelijk niveau, om de gewenste inzet te bespreken. De inzet van de GGD is, conform wens, zoveel mogelijk van uitvoerende aard geweest. Gereed. De visie GGD Haaglanden 2030 is richtinggevend voor alle activiteiten die de GGD uitvoert. Hierin wordt ook steeds de uitvoeringsrol van de GGD meegenomen. De visie heeft een plek gekregen in alle P&C documenten van de GR. In 2024 wordt een evaluatie uitgevoerd over de implementatie van de visie. Gereed. Vrijdag 7 oktober 2022 is de Benchmark 2021 gepresenteerd in de DPG-raad en op 21 december is deze openbaar gemaakt. Direct daarna is de benchmark ook aan het AB gestuurd, inclusief een korte toelichting. Voor wat betreft de bedrijfsvoering kan geconcludeerd worden dat GGD Haaglanden niet afwijkt van het landelijk gemiddelde.
Stand van zaken Gereed. De informatie die beschikbaar is vanuit de gemeentedashboards wordt (maandelijks) gedeeld met de gemeenten via de ambtenaren die de gemeente vertegenwoordigen in het AAC-overleg. De informatie uit de ketenmonitor wordt vooralsnog elk kwartaal besproken met de gemeenten. In de toekomst sluiten mogelijk meer ketenpartners aan. Het is de bedoeling dat de gesprekken inzicht geven in de knelpunten in de keten en het effect ervan op diverse ketenpartners. De ketenmonitor is daarmee een lerend instrument. Los van deze periodieke monitor en rapportage uitgifte kan Veilig Thuis Haaglanden op verzoek van gemeenten helpen bij het beantwoorden van gerichte verdiepende vragen op basis van de beschikbare data. Daarnaast wordt in de p&cdocumenten van de GR, zoals onder andere de bestuursrapportages, gebruik gemaakt van de beschikbare cijfermatige informatie. Stappen gezet, nog niet gereed. Vanuit Veilig Thuis en het bestuur is er veel aandacht voor de wachtlijst. VTH pleegt veel inzet om de wachtlijst te verkleinen. Op dit moment is de wachtlijst gestabiliseerd. In verband met de prioriteit voor het uitvoeren van het verbeterplan en het effect van maatregelen en de ontwikkelingen in het kader van het Toekomstscenario op de activiteiten en normtijden van VT wordt het rekenmodel nog niet herijkt.
Op onderdelen is het model wel aangepast, zoals bijvoorbeeld de verhouding vast-flexibel personeel.
pagina 43
Beleidsindicatoren Conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) worden in de jaarstukken verplichte beleidsindicatoren opgenomen. In onderstaande tabel staan de indicatoren die voor de GR relevant zijn. Indicator
Indicator
Formatie*
0,003
Bezetting*
0,003
Apparaatskosten*
€ 0,39
Overhead
Externe inhuur
30%
0
Toelichting Formatie van de GR in FTE per 1000 inwoners. De Directeur Publieke Gezondheid en de Directeur Veilig Thuis zijn onbezoldigde GR-functionarissen met een bezoldigde aanstelling bij de Gemeente Den Haag. De GR-secretaris en GR-controller zijn bezoldigd in dienst bij de GR. Daarnaast heeft de GR secretarieeladministratieve ondersteuning. Alle formatieplekken zijn ingevuld met vaste medewerkers. Apparaatskosten per inwoner. Er is een budget GR-ondersteuning, in 2022 was hiervoor € 434.000 begroot. De realisatie incl. BTW bedroeg € 450.000. percentage lasten overhead van de totale lasten. De totale lasten overhead bedroegen € 11.825.000 op een lastentotaal van € 39.259.000. Apart berekend: voor GGD 25% en voor Veilig Thuis 34%. In 2022 was voor de invulling van de functies van de GRfunctionarissen geen externe inhuur nodig.
*De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden bedient in totaal negen gemeenten met in totaal 1.150.486 inwoners (CBS:31-12-2022).
Bedrijfsvoering GGD HPZone / BCO-portaal Nadat begin 2022 de landelijke partners werden aangesloten op BCO-portaal stond 2022 vooral in het teken van doorontwikkelen van GGD Contact tot een zelfstandig functionerend product en het daaraan gerelateerde uitfaseren van HPZone Lite. Vertragingen in het opleveren van de juiste functionaliteiten hebben ertoe geleid dat de loskoppeling is verschoven van 1-11-2022 naar 13-12-2022 en vervolgens naar 14 maart 2023. Vanaf dit moment is BCO-portaal het primaire dossier voor coronatesten en wordt HPZone Lite uitgefaseerd. HPZone blijft wel in gebruik voor overige infectieziekten. Nadere informatie over het uitfaseren van HPZone ontbreekt nog waardoor de kwetsbaarheid op het gebied van informatievoorziening en -beveiliging, ondanks genomen maatregelen in beperkte mate blijft bestaan. Naar verwachting zal 2023 in het teken staan van verdere doorontwikkeling van BCO-portaal. Daarnaast zal de GGD zelf stuurinformatie door middel van dashboards beschikbaar moeten maken. Stand van zaken datalek In 2022 heeft een onderzoek van de AP plaatsgevonden naar aanleiding van het in 2021 geconstateerde datalek. Onderzochte GGD-en en GGD GHOR Nederland hebben diverse bewijsstukken aangeleverd die aantoonden dat de genomen maatregelen adequaat waren. De AP vond het bewijsmateriaal voldoende en stelde geen vervolgonderzoek in.
Afgelopen jaar is tot schorsing van een medewerker binnen het programma Corona overgegaan op basis van automatische signalen van mogelijke datalekken. Na onderzoek van het signaal is de schorsing opgeheven en is tegelijkertijd de inzet op aandacht voor informatieveiligheid versterkt voor functies op alle niveaus binnen het programma. Woo procedure stichting ICAM De stichting ICAM treedt namens gedupeerden van het corona-datalek op in een gerechtelijke procedure met als doel financiële genoegdoening voor de gedupeerden. In verband hiermee is een WOB/Woo verzoek ingediend. Nadat de GGD de stukken heeft aangeleverd, heeft ICAM richting GGD Haaglanden niet gereageerd binnen de wettelijke termijn. Op 28 maart 2023 heeft GGD Haaglanden, net als het ministerie van VWS, andere regionale GGD’en, GGD GHOR Nederland en de gemeenten Amsterdam en Rotterdam een dagvaarding ontvangen. Bedrijfsvoering Veilig Thuis Op het terrein van de bedrijfsvoering zijn door VT in 2022 diverse stappen gezet, zoals: o de ICT migratie is succesvol afgerond. Hiermee wordt de werkplekautomatisering van VTH voortaan verzorgd door de gemeente Den Haag (opdrachtnemer) en niet langer door een externe leverancier.
Deel 1 Jaarverslag
pagina 44
o o o o o
de aanbestedingsprocedure voor inzet van flexibel personeel (inhuur) is succesvol afgerond met een gunning aan vijf nieuwe aanbieders. in 2022 is samengewerkt met Veilig Thuis Hollands Midden voor de uitvoering van de chatfunctie de klachtenafhandeling is verder opgepakt (zie voor een nadere toelichting de alinea in de programmaverantwoording VT) de aanbesteding van het clientvolgsysteem (CVS) is afgerond. Komende twee jaar volgt een herinrichting traject, dit moet leiden tot een verbetering voor de gebruikers van het systeem. de operationele sturingsinformatie (het Management Dashboard en de Ketenmonitor) is geïmplementeerd. Met het Management Dashboard wordt gedetailleerdere informatie verkregen en kan door het management van VTH nauwkeuriger gestuurd worden op de kwaliteit en productiviteit van verschillende teams. Met de ketenmonitor kan samen met ketenpartners gestuurd worden op de effectiviteit van gezamenlijke inspanningen, bijvoorbeeld door de recidive in kaart te brengen.
Wet open overheid Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) inwerking getreden. De Woo is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. In de Woo is de verplichting opgenomen om (gefaseerd) informatie actief openbaar te maken. Als gemeenschappelijke regeling gaat dit onder andere over het publiceren van agenda’s en vergaderstukken van het algemeen bestuur en agenda’s en besluitenlijsten van het dagelijks bestuur. Door de GRfunctionarissen is hiervoor in 2022 een nieuw proces ingericht zodat de stukken tijdig op de website van het bestuur worden gepubliceerd. Daarnaast is in 2022 de verplichte Woo-functionaris voor de GR aangewezen. De uitvoeringsorganisaties GGD en Veilig Thuis lopen mee in het traject van de gemeente Den Haag voor de implementatie van de Woo.
Deel 1 Jaarverslag
pagina 45
Deel 2: Jaarrekening van de GR Leeswijzer jaarrekening Deze jaarrekening bestaat uit drie onderdelen. In Hoofdstuk 1 worden de baten en lasten van de GR en het financiële resultaat voor de Regionale GGDtaken en Veilig Thuis gepresenteerd. In paragraaf 1.2 is de verantwoording van de meerkosten ten gevolge van het Coronavirus bij de GGD opgenomen. Hoofdstuk 2 toont de financiële positie van de GR door middel van de Balans met toelichting. Hoofdstuk 3 bevat diverse bijlagen waaronder de nacalculatie van de deelnemersbijdragen over 2021 en overzichten van baten en lasten naar taakvelden.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 44
1.
Baten en lasten
1.1
Overzicht van baten en lasten
In onderstaande tabel zijn de baten en lasten van de gemeenschappelijke regeling opgenomen met een onderverdeling naar de programma´s: GGD, Veilig Thuis en GR-ondersteuning en overhead. Conform de BBV-voorschriften wordt per programma inzicht gegeven in de lasten met betrekking tot de overhead.
Tabel GR1: Overzicht baten en lasten van de Gemeenschappelijke regeling (bedragen X €1.000 afgerond)
Primaire
Actuele
Realisatie
begroting
begroting
2022
Verschil
Programma Regionale GGD-taken Baten
20.592
20.994
20.610
-384
Lasten
-15.496
-15.849
-15.464
385
Saldo
5.096
5.145
5.146
1
Baten Programma Testen & Traceren en Vaccineren
p.m.
76.000
37.022
-38.978
Lasten Programma Testen & Traceren en Vaccineren
p.m.
-76.000
-36.494
39.506
Saldo Programma Testen & Traceren en Vaccineren
p.m.
0
528
528
Totaal saldo baten en lasten
5.096
5.145
5.674
529
Toevoeging (-)/Onttrekking aan reserves (+)
0
70
70
0
Totaal programma Regionale GGD-taken
5.096
5.215
5.744
529
Baten
18.848
18.848
17.900
-948
Lasten
-13.637
-13.104
-11.970
1.134
Saldo
5.211
5.744
5.930
186
Programma Veilig Thuis
Toevoeging (-)/Onttrekking aan reserves (+)
0
240
240
0
5.211
5.984
6.170
186
Baten GR-ondersteuning
434
434
563
129
Lasten GR-ondersteuning
-434
-434
-450
-16
Lasten Programma Testen & Traceren en Vaccineren
p.m.
0
-528
-528
Lasten overhead GGD
-5.096
-5.215
-5.216
-1
Lasten overhead Veilig Thuis
-5.211
-5.984
-6.158
-174
-10.307
-11.199
-11.789
-590
Totaal resultaat GGD inclusief overhead
0
0
0
0
Totaal resultaat Veilig Thuis inclusief overhead
0
0
12
12
Totaal resultaat GR-ondersteuning
0
0
113
113
Totaal GR GGD en VT
0
0
125
125
Totaal programma Veilig Thuis GR-ondersteuning en overhead
Totaal GR-ondersteuning en overhead Recapitulatie
Uit de tabel van baten en lasten blijkt dat het resultaat op totaalniveau voor de gemeenschappelijke regeling GGD en VT in 2022 € 125.000 voordelig is. Uit onderstaande specificatie blijkt hoe dit resultaat is opgebouwd. In onderstaande specificatie zijn de baten en lasten van de GGD als totaal opgenomen, dit betekent dat de regionale taken en de baten en lasten ten behoeve van de coronabestrijding bij elkaar zijn opgeteld.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 47
Specificatie van het resultaat Gemeenschappelijke Regeling GGD/VT (x € 1.000 afgerond) Baten uit deelnemersbijdragen GGD en bijdragen derden GGD
57.632
Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) GGD
-57.702 -70
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Regionale GGD-taken Baten uit deelnemersbijdragen VT
17.900
Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) VT
-18.128 -228
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Veilig Thuis Baten uit deelnemersbijdragen GR-ondersteuning en bijdragen derden
563
Lasten GR-ondersteuning
-450
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening GR-ondersteuning
113
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
-185
Onttrekking aan bestemmingsreserve GGD
70
Onttrekking aan bestemmingsreserve Veilig Thuis
240
Onttrekking aan bestemmingsreserves
310
Resultaat GR GGD & Veilig Thuis voor bestemming
125
Vervolgens volgt een toelichting op de baten en lasten met meer gedetailleerde uitsplitsing van: o Meerkosten programma corona GGD (1.2) o Programma Regionale GGD-taken (1.3) o Programma Veilig Thuis (1.4) o Programma GR-ondersteuning (1.5)
1.2
Meerkosten corona GGD
In deel 1 van het jaarverslag is in de programmaverantwoording van de regionale GGD-taken een paragraaf opgenomen over de inzet van de GGD op het gebied van corona in 2022. Conform de verantwoordingsinstructie van het ministerie van VWS worden in de jaarrekening de meerkosten onder de programma verantwoording bij het programma waar de meerkosten zijn gemaakt verwerkt en toegelicht. Zoals de instructie voorschrijft is de tabel meerkosten opgenomen in deze paragraaf na het overzicht van baten en lasten en van een korte toelichting voorzien.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 48
In 2022 is voor € 36,3 miljoen aan meerkosten gemaakt met betrekking tot het testen en vaccineren in het kader van de bestrijding van het Coronavirus. Begroot was een bedrag van € 76 miljoen op basis van de in 2021 gemaakte kosten. De kosten zijn door lagere aantallen testen en vaccinaties fors lager uitgevallen. Er is van VWS reeds een voorschot ontvangen van € 51,6 miljoen. Op basis van de werkelijk gemaakte kosten zal er door de gemeente Den Haag € 15,3 miljoen terugbetaald worden aan het ministerie van VWS. Op de gemeenschappelijke regeling heeft de afwijking tussen de begroting en de realisatie van de meerkosten corona geen impact.
1.3
Toelichting baten en lasten programma regionale GGD-taken
Tabel GGD1: Overzicht baten en lasten regionale GGD-taken (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Pijlers en taken programma GGD
Baten
Realisatie
Lasten
Baten
Verschil
Lasten
GR GGD basis Deelnemersbijdragen
14.051
14.024
-27
Bijdragen derden
3.618
4.727
1.109
1 Epidemiologie
982
1.013
-31
1.242
1.297
-55
704
799
-95
4 Preventieve ouderengezondheidszorg
0
0
0
5 Regeling onverzekerden
0
0
0
6 Algemene infectieziektebestrijding
1.761
2.291
-530
7 Tuberculosebestrijding
1.399
1.607
-208
8 Bevordering seksuele gezondheid
2.861
3.200
-339
9 Medische milieukunde
696
696
0
10 Technische Hygiënezorg
196
196
0
2 + 19 Gezondheidsbevordering/publieksinformatie 3 Beleidsadvisering
12 Inzet rond (en voorbereiding op)
incidenten, rampen en crises
250
203
47
13 Toezicht op de kinderopvang
1.569
1.353
216
14 Inspectie tatoeages & piercings
23
33
-10
17 Directeur Publieke Gezondheid
856
929
-73
18 GGD: zorginstelling
490
494
-4
14.111
1
GR GGD basis
17.669
13.029
18.751
GR GGD plus Deelnemersbijdragen Bijdragen derden
656
958
302
2.669
901
-1.768
11 Reizigersadvies en -vaccinatie 15 Hygiëne-inspectie seksinrichtingen 16 Taken wet op de lijkbezorging
2.159
425
1.734
38
-8
46
937
-314
1.353
1
623
GR GGD plus
3.325
2.820
1.859
GR Programma Testen & Traceren en Vaccineren Incidentele bijdragen derden
76.000
37.022
-38.978
Testen & Traceren
50.000
18.774
31.226
Vaccineren
26.000
17.719
8.281 528
GR Programma Corona Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma GGD
76.000
76.000
37.022
36.494
70
0
70
0
0
97.064
91.849
57.702
51.958
529
Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan € 50.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat, worden hieronder toegelicht. Daarbij wordt per taak in de tabel uiteengezet wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie GGD en wat op basis van de financiële spelregels het resultaat is voor de GR ten aanzien van deze taak.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 49
2 Gezondheidsbevordering + 19 Publieksinformatie
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
1.152
1.024
128
90
207
-117
1.242
1.232
10
0
18
-18
Resultaat opdrachtnemer
0
47
-47
1.242
1.297
-55
1.242
1.242
0
0
47
47
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR
0
7
7
1.242
1.297
55
0
0
0
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Het verschil tussen begroting en realisatie op de taak gezondheidsbevordering en publieksinformatie heeft met name een financieel-technische oorzaak. In de begroting zijn de budgetten exclusief btw opgenomen en in de realisatie inclusief btw. De compensabele inkoop btw wordt via de nacalculatie verrekend met de deelnemende gemeenten. 3 Beleidsadvisering
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
649
571
78
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
55
109
-54
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
704
680
24
0
119
-119
Resultaat opdrachtnemer Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer Totaal lasten voor de GR
0
0
0
704
799
-95
0
baten Deelnemersbijdragen
704
704
Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer
0
95
95
704
799
95
0
0
0
Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Op deze taak zijn zowel de lasten als de baten voor de uitvoeringsorganisatie hoger geweest in verband met de inzet op het Oekraïne dossier, waarbij de kosten gedeclareerd zijn bij de rijksoverheid. Daarnaast zijn in de begroting bepaalde functies opgenomen als directe kosten, die in de realisatie geclassificeerd zijn als overhead. Dit leidt op deze taak tot een voordelig resultaat voor de opdrachtnemer, maar is op het geheel van de GGD budgettair neutraal. Conform de financiële spelregels heeft dit geen impact op de GR.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 50
6 Algemene infectieziektebestrijding
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
1.690
1.695
-5
71
472
-401
1.761
2.167
-406
Resultaat opdrachtnemer
0
101
-101
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
23
-23
1.761
2.291
-530
1.761
1.761
0
0
23
23
Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR
0
507
507
1.761
2.291
530
0
0
0
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Vanuit deze taak is veel inzet gepleegd voor het Programma Corona, Monkeypox en opvang vluchtelingen uit de Oekraïne, daardoor zijn de uitgaven hoger dan begroot. Doordat de meerkosten gedeclareerd kunnen worden bij de rijksoverheid zijn de baten ook hoger dan begroot. Er is geen sprake van een resultaat voor de GR.
7 Tuberculosebestrijding
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
1.072
888
184
327
435
-108
1.399
1.323
76
Resultaat opdrachtnemer
0
284
-284
Totaal lasten voor de GR
1.399
1.607
-208
1.329
1.329
0
70
278
208
1.399
1.607
208
0
0
0
baten Deelnemersbijdragen Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
De personeelskosten zijn net als vorig jaar lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn de opbrengsten Verzekerde zorg hoger dan begroot. Vanaf 2023 wordt het budget via de begrotingswijziging 2023 hierop geactualiseerd, waardoor de deelnemersbijdrage vanaf 2023 voor deze taak verlaagd wordt. In 2022 is conform de financiële spelregels geen sprake van een resultaat voor de GR.
8 Bevordering seksuele gezondheid
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
1.416
1.709
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
1.445
1.493
-293 -48
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
2.861
3.202
-341
Resultaat opdrachtnemer
0
-2
2
Totaal lasten voor de GR
2.861
3.200
-339
baten Deelnemersbijdragen
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer
2.861
3.200
339
Totaal baten voor de GR
2.861
3.200
339
0
0
0
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Deel 2 Jaarrekening
pagina 51
Deze regionale GGD-taak wordt kostendekkend gefinancierd met een subsidie op grond van de regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG). De deelnemende gemeenten dragen dus niet bij aan de uitvoering van deze taak. Bij de eindverantwoording van deze subsidie is sprake van een nacalculatie op basis van de werkelijke realisatie. De afwijking is budgettair neutraal en er is geen sprake van een resultaat voor de GR. 13 Toezicht op de kinderopvang
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
1.554
1.593
-39
15
39
-24
1.569
1.632
-63
Resultaat opdrachtnemer
0
-279
279
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
0
0
1.569
1.353
216
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen
1.569
1.353
-216
Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer
0
0
0
1.569
1.353
-216
0
0
0
Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Het werkelijk aantal inspecties in 2022 is lager dan verwacht. Dit komt doordat de afspraken tussen gemeenten en de GGD gedurende het jaar bijgesteld worden, het werkelijke aantal nieuw te openen opvanglocaties waar een inspectie plaats moet vinden kan bijvoorbeeld anders zijn dan vooraf ingeschat. Conform de financiële spelregels krijgen de deelnemende gemeenten als van de lagere aantallen uitgevoerde inspecties een deel van hun reeds betaalde voorschotbijdrage terug via de nacalculatie. In totaal gaat het om een teruggave van € 216.000. Zie paragraaf 3.1 voor het overzicht met de nacalculatie per gemeente.
17 Directeur Publieke Gezondheid
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
0
228
-228
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
856
666
190
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
856
894
-38
Resultaat opdrachtnemer
0
-38
38
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
73
-73
856
929
-73
856
856
0
0
73
73
Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
0
1
1
856
929
73
0
0
0
Op deze taak zijn de uitvoeringskosten hoger dan de realisatie doordat de begrote bedragen exclusief btw zijn en in de realisatie de compensabele btw is opgenomen. Dit leidt uiteindelijk niet tot een resultaat voor de GR. In de begrotingswijziging 2023 wordt de btw verwerkt, zodat van deze verschillen door de compensabele btw in de jaarstukken 2023 geen sprake meer is.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 52
11 Reizigersadvies en -vaccinatie
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
1.158
537
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
1.001
363
621 638
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
2.159
901
1.258
Resultaat opdrachtnemer
0
-476
476
Totaal lasten voor de GR
2.159
425
1.734
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer
2.159
425
-1.734
Totaal baten voor de GR
2.159
425
-1.734
0
0
0
baten Deelnemersbijdragen
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Sinds corona worden er fors minder reizigersvaccinaties verstrekt. Hierdoor is geen extern personeel ingezet, wat leidt tot een voordeel op de personeelskosten. Ook de inkoopkosten van vaccins zijn fors lager vanwege lagere aantallen. De kosten zijn lager dan begroot, daar staat echter tegenover dat de inkomsten op deze taak ook fors lager zijn (€ 1,7 miljoen lagere overige opbrengsten dan begroot). Tot vorig jaar konden deze gederfde inkomsten in het kader van de meerkostenregeling Corona gedeclareerd worden bij de Rijksoverheid (VWS). Vanaf dit jaar is dat niet meer mogelijk, waardoor het resultaat voor de opdrachtnemer negatief is. Dit heeft geen impact op het resultaat van de GR.
16 Taken wet op de lijkbezorging
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
550
653
-103
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
73
51
22
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
623
704
-81
Resultaat opdrachtnemer
0
233
-233
Totaal lasten voor de GR
623
937
-314
553
854
301
0
12
12
Totaal baten voor de GR
553
867
314
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
-70
-70
0
baten Deelnemersbijdragen Derdenbijdragen via opdrachtnemer
De werkelijke gerealiseerde aantallen voor de taken in het kader van de wet op de lijkbezorging liggen iets hoger dan begroot. Daarvoor volgt conform de financiële spelregels nog een verrekening met de deelnemende gemeenten van € 164.000 inclusief btw. Zoals besloten bij de Voorjaarsbrief 2022 is er een kwartiermaker aan de slag geweest in 2022 om de taak Forensische Geneeskunde ‘nieuwe stijl’ vorm te geven. Hiervoor wordt € 70.000 onttrokken aan de reserve GGD. Bijdragen derden Naast de bijdragen van de deelnemende gemeenten ontvangt de GGD voor het uit voeren van haar taken ook bijdragen van derden (bijv. subsidies vanuit de Rijksoverheid en bijdragen van afnemers van diensten). In onderstaande tabel is een uitsplitsing per taak opgenomen van de bedragen die in 2022 ontvangen zijn.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 53
Bijdragen derden basispakket
realisatie 2022
Begroot
Verschil
Epidemiologie
0
0
0
Gezondheidsbevordering
0
7
7
Beleidsadvisering
0
95
95
Algemene infectieziektebestrijding
0
507
507
Tuberculosebestrijding Bevordering seksuele gezondheid
70
278
208
2.861
3.200
339
0
0
0
Medische milieukunde Technische Hygiënezorg
0
0
0
Inzet bij rampenopvang
100
43
-57
Toezicht op de kinderopvang
0
0
0
Inspectie tatoeages & piercings
23
33
10
Directeur Publieke Gezondheid
0
1
1
GGD als Zorginstelling
0
0
0
Overhead & huisvesting
564
564
0
Totaal basispakket Bijdragen derden pluspakket Reizigersadvies en -vaccinatie Hygiëne-inspectie seksinrichtingen Taken wet op de lijkbezorging Overhead & huisvesting Totaal pluspakket
3.618
4.727 Realisatie
Begroot
1.109 Verschil
2.159
425
-1.734
38
-8
-46
0
12
12
472
472
0
2.669
901
-1.768
Vervolgens zal een toelichting gegeven worden op de afwijkingen uit bovenstaande tabel voor zover relevant. Bijdragen derden basispakket
Toelichting
Algemene infectieziektebestrijding
De overige opbrengsten zijn hoger dan begroot door de rijksbijdragen die ontvangen zijn voor de extra inzet voor Monkeypox en de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne en de detachering van personeel.
Tuberculosebestrijding
De opbrengsten Verzekerde zorg zijn hoger dan begroot.
Bevordering seksuele gezondheid
Bijdragen derden pluspakket Reizigersadvies en vaccinatie
Deel 2 Jaarrekening
Deze regionale GGD-taak wordt kostendekkend gefinancierd met een subsidie op grond van de Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG). Bij de eindverantwoording van deze subsidie is sprake van een nacalculatie op basis van gerealiseerde uitgaven voor labonderzoeken. Daardoor is deze afwijking budgettair neutraal. Toelichting De realisatie van het aantal consulten en vaccinaties is significant lager dan verwacht. Hierdoor zijn de ontvangen baten veel lager dan begroot. Een deel van de lagere baten wordt gecompenseerd door lagere lasten.
pagina 54
1.4
Toelichting baten en lasten programma Veilig Thuis
Tabel VEILIG THUIS1: Overzicht baten en lasten (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Taken programma Veilig Thuis
Baten
Realisatie
Lasten
Baten
Verschil
Lasten
Centrumgemeentegelden
10.177
10.177
0
Deelnemersbijdragen
8.671
7.723
-948
0
0
0
Incidentele bijdrage derden Advies
1.121
1.121
0
Meldingen (eigen personeel)
9.354
8.395
959
Meldingen (flexibele schil)
1.655
1.492
163
Coördinatie huisverboden
493
493
0
Voorlichting
14
14
0
Investering in lokale teams
467
455
12
11.970
186
11.970
186
Totalen
18.848
Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma Veilig Thuis
13.104
17.900
13.104
18.140
240 19.088
240
0
Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan € 50.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat, worden hieronder toegelicht. Daarbij wordt per taak in de tabel uiteengezet wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie Veilig Thuis en wat op basis van de afrekenafspraken het resultaat is voor de GR ten aanzien van deze taak. Deelnemersbijdragen Het verschil tussen de werkelijke deelnemersbijdragen en de begrote deelnemersbijdragen betreft de nacalculatie op het onderdeel Meldingen en de nog te verrekenen btw. In totaal zal een bedrag van € 948.000 via de GR aan de deelnemers worden terugbetaald. Zie paragraaf 3.1 met de verdeling van de nacalculatie VT naar gemeenten.
Meldingen (eigen personeel)
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
9.354
7.409
1.945
0
1.326
-1.326
9.354
8.735
619
Resultaat opdrachtnemer
0
-340
340
Totaal lasten voor de GR
9.354
8.395
959
9.354
8.395
-959
baten Deelnemersbijdragen Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
0
0
0
9.354
8.395
-959
0
0
0
Als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt heeft Veilig Thuis in 2022 niet alle formatieplekken kunnen invullen. Daardoor zijn de werkelijke uitvoeringskosten lager dan begroot op basis van de benodigde inzet om het aantal meldingen af te kunnen handelen. Conform de financiële spelregels wordt dit resultaat via de nacalculatie verrekend met de deelnemende gemeenten.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 55
Meldingen (flexibele inzet)
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
0
1.223
-1.223
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
1.655
0
1.655
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
432
1.655
1.223
Resultaat opdrachtnemer
0
0
0
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
269
-269
1.655
1.492
163
Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen
1.655
1.223
-432
Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten
0
269
269
Derdenbijdragen via opdrachtnemer
0
0
0
1.655
1.492
-163
0
0
0
Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
De in 2022 gecontracteerde partijen voor de inzet van de flexibele schil zijn er niet in geslaagd om voldoende ingehuurd personeel te verwerven voor de uitvoering van de taak Meldingen. Aan het eind van het jaar is de aanbestedingsprocedure afgerond en is een contract gegund aan vijf nieuwe aanbieders. Het overschot op deze taak wordt conform de afspraken in de uitvoeringsovereenkomst 2022 via de GR afgerekend met de deelnemers.
Versterken lokale teams
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
0
0
0
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
467
455
12
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
467
455
12
0
0
0
467
455
12
467
467
0
0
0
0
467
467
0
0
12
12
Storting in bestemmingsreserve VT Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Van het voor gemeenten beschikbare budget voor het versterken van hun lokale teams op het gebied van huiselijk geweld is in 2022 in totaal € 455.000 besteed. In het AB is de afspraak gemaakt om het deel van het budget dat resteerde in 2021 in een bestemmingsreserve bij de GR beschikbaar te houden, zodat gemeenten deze in totaal € 1,3 miljoen de komende jaren alsnog voor dit doel kunnen inzetten. Het voorstel is om de € 12.000 die resteert in 2022 eveneens aan deze bestemmingsreserve toe te voegen.
1.5
Toelichting baten en lasten overhead
In onderstaande tabel zijn de baten en lasten die betrekking hebben op overhead opgenomen.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 56
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Verschil
Realisatie
Actuele begroting Pijlers en taken programma Overhead GR-ondersteuning Deelnemersbijdragen Bijdragen derden
434
512
0
51 434
Lasten GR-ondersteuning
434
563
434
78 51 450
-16
450
113
Overhead GR GGD basis 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)
1.576
1.371
205
Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)
3.064
3.269
-205
4.641
-1
Overhead GR GGD basis
0
0
4.640
Overhead GR GGD plus 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)
77
405
-328
Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)
498
171
327
576
-1
Overhead GR GGD plus
0
0
575
Overhead Programma Testen & Traceren en Vaccineren 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)
0
528
-528
Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)
0
0
0
528
-528
Overhead Programma Testen & Traceren en Vaccineren
0
0
0
Overhead Veilig Thuis 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)
2.366
2.596
-230
Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)
3.618
3.562
56
Overhead Veilig Thuis Totaal programma Overhead
0
5.984
0
6.158
-174
434
11.633
563
12.353
-590
Vervolgens worden per onderdeel de verschillen tussen begroting en realisatie toegelicht groter dan € 50.000 toegelicht. Daarbij wordt aangegeven wat het resultaat is voor de GR en bij de GGD en VT wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie en daarmee conform de gemaakte afspraken voor de opdrachtnemer, de gemeente Den Haag. GR-ondersteuning
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
lasten Kosten personeel GR
286
251
35
Kosten overige goederen en diensten GR
101
84
17
Overheadtoeslag GR
47
37
10
Totaal lasten voor de GR excl. compensabele BTW
434
372
62
Compensabele BTW doorgeschoven door de GR aan de GR-gemeenten
0
78
-78
434
450
-16
434
434
0
Compensabele BTW geclaimd door de GR bij de GR-gemeenten
0
78
78
Overige opbrengsten
0
51
51
434
563
129
0
113
113
Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen
Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Er is sprake van een voordelig resultaat voor de GR op het onderdeel GR-ondersteuning van € 113.000. Dit komt doordat in de begroting geen rekening is gehouden met de renteopbrengsten van de rekening bij het Ministerie van Financiën. Daarnaast zijn door de gemeente Den Haag lagere kosten doorberekend dan verwacht. Het voorstel is het voordelige resultaat op dit onderdeel te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Deel 2 Jaarrekening
pagina 57
Overhead GR Veilig Thuis
Begroting
Realisatie
Verschil
lasten Kosten personeel opdrachtnemer
5.984
5.723
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
5.984
5.723
261
0
261
-261
Resultaat opdrachtnemer Compensabele BTW doorbelast door opdrachtnemer Totaal lasten
261
0
174
-174
5.984
6.158
-174
5.984
5.984
0
0
174
174
5.984
6.158
174
0
0
0
baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij de GR-gemeenten Totaal baten Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
De indirecte kosten van Veilig Thuis zijn lager dan begroot. Dit heeft deels een financieel administratieve oorzaak. Tijdens de accountantscontrole van de eindverantwoording heeft de accountant geconstateerd dat enkele functies begroot zijn als overheadkosten, die vanwege hun aard niet als overheadkosten gezien mogen worden. Dit heeft geleid tot een correctie, de betreffende kosten zijn toegerekend aan en verantwoord op de primaire taken van Veilig Thuis. Daarnaast zijn door de ondersteunende diensten vanuit de gemeente Den Haag, bijvoorbeeld in het kader van de werkzaamheden voor de ICT migratie, minder kosten doorberekend dan verwacht. Tot slot is er een verschil doordat de budgetten in de begroting exclusief btw zijn en in de werkelijke uitgaven is de btw wel opgenomen. Na verrekening van de compensabele btw met de deelnemers is er per saldo geen resultaat voor de GR.
1.6
Overige toelichtingen op baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft niet de beschikking over algemene dekkingsmiddelen. Heffing VPB De GR verricht geen activiteiten waarvoor de Vennootschapsbelastingplicht geldt. Aanwending bedrag onvoorzien In de begroting 2022 was geen bedrag onvoorzien opgenomen. Met betrekking tot regionale GGD-taken en Veilig Thuis zijn niet begrote onvoorziene baten en lasten verantwoord in het programma. Incidentele baten en lasten In het BBV zijn incidentele baten en lasten gedefinieerd als posten die het (begrotings)saldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en (meerjarige)projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid of een eindig doel hebben. Bij de GGD is sprake van een incidentele bijdrage vanuit de rijksoverheid in het kader van de meerkostenregeling corona. Daarmee worden de incidentele lasten van het programma Corona van de GGD gedekt. Conform de regels zoals vastgelegd in het BBV is onderstaande tabel opgesteld, met de incidentele baten en lasten die het resultaat van de GR beïnvloeden. Overzicht incidentele baten en lasten van de GR (x € 1.000) Rekeningresultaat GGD (excl.
reserves) Af: incidentele baten bijdrage Programma Corona Onttrekking aan bestemmingsreserve GGD: kwartiermaker Forensische geneeskunde Bij: incidentele lasten uitgaven Programma Corona Structureel resultaat GGD Rekeningresultaat Veilig Thuis (excl. reserves) Deel 2 Jaarrekening
-70 -36.259 70
36.259 -228 pagina 58
Af: incidentele baten onttrekking aan bestemmingsreserve: huiselijk geweld Bij: incidentele lasten Toevoeging aan bestemmingsreserve: versterken lokale teams Structureel resultaat Veilig Thuis Rekeningresultaat GR-ondersteuning en overhead (excl. reserves) Af: incidentele baten incidentele bijdragen renteopbrengsten Bij: incidentele lasten Incidentele lasten Structureel resultaat GR-ondersteuning en overhead Structureel resultaat GR GGD en Veilig Thuis
-240 12 113 51 62 62
Fiscale aspecten De lasten zijn verantwoord met inachtneming van het geldende fiscale regime. De wijze waarop de GR hieraan invulling geeft is in 2016 na afstemming met de fiscus vastgelegd door het Algemeen Bestuur in een fiscaal handboek voor de GR. De lasten van de GR over 2022 omvatten een vergoeding voor de uitvoeringskosten waaronder btw-kosten bij inkopen. Dit is BTW die door leveranciers bij de uitvoeringsorganisaties in rekening is gebracht bij activiteiten en die als kosten zijn meegerekend in de afrekening aan de GR. De GR vergoedt deze kosten aan de gemeente Den Haag. De GR verstuurt op haar beurt hiervoor jaarlijks een factuur aan de deelnemers voor deze kosten. Voor zover het overheidstaken betreft, mogen gemeenten de inkoop-BTW compenseren via het BTW Compensatie Fonds (BCF). Jaarlijks wordt op grond van deze "transparantieregeling voor samenwerkingsverbanden" een schriftelijke opgave aan de regiogemeenten verstrekt, waarin het totaalbedrag van de door te schuiven omzetbelasting staat vermeld en het deel daarvan dat voor rekening komt van de desbetreffende regiogemeente. Verdeling vindt plaats op basis van inwonersaantal. Voor ondernemingsactiviteiten die de gemeente Den Haag op verzoek van de GR uitvoert, voor zover niet vrijgesteld van BTW, heft de gemeente Den Haag BTW bij de eindafnemer en draagt die aan de fiscus af.
Bijvoorbeeld bij reizigersvaccinatie is de betrokken inwoner de eindafnemer. De begroting 2022 is opgesteld exclusief BTW. Ook de voorschotfacturen op basis waarvan de deelnemersbijdragen betaald zijn in 2022 waren exclusief BTW, uitgezonderd de BTW op lijkschouw. Inmiddels heeft het AB besloten om vanaf 2023 in de begroting de budgetten en de deelnemersbijdragen inclusief BTW op te nemen, zodat de verrekening van de doorschuif BTW niet langer achteraf hoeft plaats te vinden. In 2022 vindt de verrekening van de compensabele BTW nog één keer achteraf plaats via de nacalculatie. Voorziening verlofsparen In de cao-gemeenten 2021-2022 is het verlofsparen geïntroduceerd. Bovenwettelijk verlof kan worden omgezet in spaarverlof, waarmee de vervaltermijn die gold voor het bovenwettelijk verlof niet meer van toepassing is. De commissie BBV heeft aangegeven dat voor dit spaarverlofsaldo een voorziening gevormd moet worden. Begin 2023 is door de gemeente Den Haag een methodiek bepaald voor het vormen van deze voorziening. Er wordt gemeentebreed één voorziening gevormd, die wordt onderverdeeld naar de verschillende diensten. Met betrekking tot het vormen van de voorziening is besloten dat de kosten van de vorming van de voorziening centraal worden genomen en dat de kosten niet worden verrekenend met de programma’s en diensten. De voorziening wordt jaarlijks bijgesteld.
De voeding van de voorziening is naar rato van hoe de personeelskosten verdeeld zijn over de programma’s per dienst. Het voorgaande betekent voor de uitvoeringsorganisaties GGD, VT en de GR dat er voldaan is aan de BBVverplichting tot het vormen van een voorziening. De actualisatie van de voorziening kan in de komende jaren tot lasten (positief of negatief) leiden. De verwachting is echter dat dit van geringe omvang zal zijn.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 59
Informatie Wet normering topinkomens Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". Topfunctionarissen zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie. Conform de WNT wordt in dit jaarverslag de beloning van de topfunctionarissen binnen de Gemeentelijke Gezondheidsdienst en Veilig Thuis Haaglanden openbaar gemaakt. Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere werknemers, als de bezoldiging in 2022 meer bedraagt dan € 216.000 bruto, of als de uitkering wegens beëindiging van het dienstverband meer bedraagt dan €75.000, wordt de overschrijding gemotiveerd. Dit is bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden niet aan de orde. De beloningen van de directeuren vallen ruimschoots onder het genoemde bezoldigingsmaximum. Topfunctionaris
Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum
Gegevens 2022 bedragen x € 1
Mevr. A.S. de Boer
Dhr. S.J.M. Urlings
Functiegegevens
Directeur GGD Haaglanden
Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)* Dienstbetrekking?
1-1-2022 t/m 31-12-2022 0,8 Ja
1-1-2022 t/m 31-12-2022 0,2 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
117.721 18.581 136.301
€ € €
27.109 4.418 31.527
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
172.800
€
43.200
€
136.301
€
31.527
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
A.S. de Boer is naast de uitvoeringsorganisatie GGD Haaglanden ook voor 0,2 fte werkzaam voor de Ambulancezorg. S.J.M. Eurlings is naast de uitvoeringsorganisatie VT Haaglanden ook voor 0,8 fte werkzaam voor JMO/Jeugd. Het betreft hier het formatieve aandeel in de kostentoerekening vanuit de gemeente Den Haag aan de GR. De werkelijke inzet van DVT bedraagt 0,4 fte. Dit is in lijn met de eerder gemaakte afspraken (AB oktober 2020). Vanaf 2023 zal de verrekening van de salariskosten DVT aangepast worden naar 0,4 fte voor de GR. Bij beide functionarissen blijft de totale bezoldiging onder de WNT-norm.
Gegevens 2021
Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum
bedragen x € 1
Mevr. A.S. de Boer
Dhr. S.J.M. Urlings
Functiegegevens
Directeur GGD Haaglanden
Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1-1-2021 t/m 31-12-2021 0,8 Ja
1-1-2021 t/m 31-12-2021 0,2 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
117.054 17.837 134.892
€ € €
23.505 4.323 27.828
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
167.200
€
41.800
Bezoldiging
€
134.892
€
27.828
Deel 2 Jaarrekening
pagina 60
2.
Balans
2.1
Balans per 31 december 2022
(Bedragenx €1.000) Activa
31-12-2021
31-12-2022
Immateriële vaste activa (art. 34)
-
-
Materiële vaste activa (art. 35)
-
-
Financiële vaste activa (art. 36)
-
-
Totaal Vaste Activa
-
-
-
-
-
-
777
2.484
106
0
Vaste activa (art. 33)
Vlottende activa (art. 37) Voorraden (art. 38) Uitzettingen < 1 jaar (art. 39) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks schatkist Liquide middelen (art. 40) Banksaldo Overlopende activa (art. 40a) Nog te ontvangen bedragen
5.058
2.538
Totaal Vlottende Activa
5.940
5.022
Totaal Activa
5.940
5.022
31-12-2021
31-12-2022
-
-
Passiva Vaste passiva (art. 41) Eigen vermogen (art. 42/43) Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Voorzieningen (art. 44/45) Vaste schulden (art. 46) Totaal Vaste Passiva
726
2.493
2.028
125
-
-
-
-
2.754
2.617
5
-
Vlottende passiva (art. 47) Vlottende schulden (art. 48) Overige schulden Overlopende passiva (art. 49) Nog te betalen bedragen
3.182
2.404
Totaal Vlottende Passiva
3.187
2.404
Totaal Passiva
5.940
5.022
2.2
Toelichting op de balans
Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Aan het eind van het jaar 2022 staan er geen vorderingen op de deelnemende gemeenten meer open. Alle voorschotfacturen zijn voor afloop van het jaar betaald. Deel 2 Jaarrekening
pagina 61
Uitzettingen in ’s-Rijks schatkist Gemeenschappelijke regelingen moeten net als gemeenten hun ‘overtollige middelen’ bij het Ministerie van Financiën stallen, conform de Wet Schatkistbankieren. Voor de GR GGD–VT wordt de rekening courant rekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) dagelijks automatisch afgeroomd boven de limiet van € 250.000. De hoogte van het bedrag op de rekening bij het Ministerie van Financiën fluctueert gedurende het jaar. De GR ontvangt deelnemersbijdragen en betaalt voorschotten aan de uitvoeringsorganisaties voor het uitvoeren van de taken. Het Ministerie van Financiën hanteert voor het drempelbedrag een ondergrens van € 1 miljoen. Uit onderstaande tabel blijkt dat in alle kwartalen het toegestane drempelbedrag niet is overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2022 1.000
Drempelbedrag
1.000
1.000
1.000
(2% van het begrotingstotaal met een ondergrens van 1 miljoen euro) Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen
152
239
155
238
Ruimte onder het drempelbedrag
848
761
845
762
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
Liquide middelen Het saldo op 31 december 2022 op de rekeningcourant rekening bij de Bank Nederlandse gemeenten (BNG) was € 0. Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2022 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de gemeenten. Deze verrekeningen van nog door de GR te ontvangen bedragen kunnen plaatsvinden nadat het AB heeft ingestemd met de definitieve jaarstukken. Nog te ontvangen bedragen (in € 1.000) Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Meldingen 2022 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Versterken lokale teams 2022 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Toezicht Kinderopvang 2022 GR-gemeenten: afrekening Lijkschouw conform Financieel Statuut incl. BTW 2022 GR-gemeenten: de door de UO geclaimde compensabele BTW 2022 GR-gemeenten: de geclaimde compensabele BTW 2022 inzake GR-ondersteuning 2022 Ministerie van Financiën: rekening-courant rente 4e kwartaal 2022 Totaal nog door GR te ontvangen over 2022
2022 1.391 12 216 164 633 78 43 2.538
Vaste passiva Eigen Vermogen Het eigen vermogen van de GR bestaat op dit moment uit bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat van de jaarrekening. Bestemmingsreserves In onderstaande tabel zijn de bestemmingsreserves van de GR opgenomen.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 62
Bestemmingsreserves GR (bedragen in € 1.000) VT: radarfunctie/ Meldcode (JR 2020) VT: DUVO-middelen diversen risico's huiselijk geweld (BW2021)
Begin stand / Resultaatbestemming 2021 Mutaties in 2022
Stand per 31-12-2022
486
0
486
240
- 240
0
VT: Versterken lokale teams gemeenten (JR 2021)
1.330
GGD: Tijdelijke intensiveringen (JR2021)
647
-70
577
100
0
100
2.803
-310
2.493
GGD: EPI vierjarige gezondheidsmonitor (JR 2020) Totaal bestemmingsreserves
1.330
Bestemmingsreserve radarfunctie/meldcode Het AB heeft besloten tot het vormen van deze reserve bij de jaarstukken 2020. Het betreft een positief resultaat dat in 2020 bij de GR is ontstaan doordat bij de eerste begrotingswijziging 2020 DUVO-middelen aan de GR zijn verstrekt in verband met de radarfunctie en de meldcode. Voor dit doel zijn de middelen beschikbaar. Bestemmingsreserve diversen risico’s huiselijk geweld Deze reserve is bij de Begrotingswijziging 2021 gevormd vanuit een eenmalige aanvullende DUVOmiddelen bijdrage. Het doel dat eraan gekoppeld is, is het opvangen van een aantal risico’s voor Veilig Thuis. Daarbij is een onderscheid gemaakt in een drietal risico’s die tot extra incidentele uitgaven kunnen leiden: (a) investeringen in de Jeugdbeschermingsketen, (b) een stijging van het aantal meldingen en (c) ontwikkeling organisatie VTH (groei, organisatieadvies, professionalisering, ontwikkeling dashboard – managementinformatie). Bestemmingsreserve versterken lokale teams Bij de jaarstukken 2021 heeft het AB besloten om deze bestemmingsreserve te vormen om het budget beschikbaar te houden voor de uitwerking van lokale plannen van de deelnemende gemeenten om hun lokale teams op het gebied van huiselijk geweld te versterken.
Bestemmingsreserve tijdelijke intensiveringen GGD In 2021 is er een maatwerkafspraak met de opdrachtnemer gemaakt over het positieve resultaat 2021. Het AB heeft besloten dit deel van het resultaat via de bestemmingsreserve beschikbaar te houden voor inzet in de komende jaren op het gebied van het versterken van de publieke gezondheid in de regio. Bestemmingsreserve EPI vierjarige gezondheidsmonitor Bij de jaarrekening 2020 heeft het AB besloten om het budget dat in 2020 niet besteed beschikbaar te houden voor deze specifieke taak die elke vier jaar moet worden uitgevoerd en extra kosten met zich mee brengt. In 2020 konden in verband met corona niet alle acties voor de gezondheidsmonitor worden uitgevoerd. Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Positief resultaat 2022 GGD Positief resultaat 2022 Veilig Thuis Positief resultaat 2022 GR-ondersteuning Totaal resultaat GR 2022