Bijlage 4. Jaarstukken 2024 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Pagina 33 van 73

Jaarstukken 2024

bedragen opgenomen. Aangezien overwerk en verlofaanspraken dit jaar uitdrukkelijk afwijken van voorgaande jaren zijn deze in de balans als schuld of voorziening opgenomen. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening, het controleprotocol GR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden jaarrekening 2024 en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: a) Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader dat onderdeel is van het ‘Controleprotocol GR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden jaarrekening 2024 SbJH’ zoals op 19 december 2024 door het bestuur is vastgesteld; b) Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in het ‘ControleprotocolGR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden jaarrekening 2024’ is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.

Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. c) Ten aanzien van het Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium criterium zijn de uitgangspunten in paragraaf 10.1 onderdeel 3 van het ‘Controleprotocol GR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden jaarrekening 2024’ leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: a) Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 102.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; b) Een rapportagegrens van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Pagina 34 van 73

Jaarstukken 2024

4.2

Overzicht van baten en lasten

Op de volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u informatie vinden over de financiën van het SbJH over 2024. De tabel op de volgende pagina bevat zowel de nominale begroting 2024 als de realisatie 2024. De realisatie 2024 geeft aan welke baten en lasten gerealiseerd zijn in 2024. Ten behoeve van vergelijkend cijfermateriaal is de realisatie 2023 opgenomen. Het resultaat bedraagt € -87k negatief. Voorgesteld wordt om dit bedrag met de algemene reserve te verrekenen. Het resultaat van deze reserve is daarna € 199k positief (verschil door afronding). Tabel: Algemene reserve (bedragen in euro’s x 1.000) Algemene reserve Bedrag (x 1.000) Balans ultimo 2023 € 285 Voorstel resultaatbestemming -/- € 87 Na voorgestelde bestemming € 199 De balans ultimo 2023 betreft de stand na resultaatbestemming. Het SbJH heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal domein. Deze taak kent –volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – zeven deeltaken: • • • • • • •

ondersteuning bij regionaal te contracteren jeugdhulp; coördineren van regionale berichtgeving inzake de jeugdhulp; leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen uitvoeringsprocessen; contractbeheer en contractmanagement; afwikkelen van het opgedragen declaratie- en betalingsverkeer; leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de planning en controlcyclus; het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren.

Pagina 35 van 73

Jaarstukken 2024

Overzicht van baten en lasten 2024 LASTEN (x 1.000) Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement · Verrekening met voorzieningen

Realisatie 2023

€

2.663

Primaire begroting 2024 €

2.477

Begrotingswijzigingen 2024 €

-

def begroting 2024

€

2.477

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2024

€

2.891 -/- €

Verwijzing

463 A

€

147

€

56

-/- €

511

-/- €

476

€

129

€

468

€

156

€

204

€

-

€

204

€

159

€

45 B

€

578

€

669

€

-

€

669

€

830 -/- €

161 C

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Projecten

€

2.217

€

57

€

-

€

57

€

Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten)

€

137

€

500

€

-

€

500

€

Subtotaal

€

5.516

-

€

-

€ €

3.908

€

3.908 -

€

Onvoorzien kosten overhead

€ €

€

-

€

€

1.145

€

1.177

€

-

€

1.177

€

1.186 -/- €

Totaal

€

6.661

€

5.085

€

-

€

5.085

€

6.053

·

Vergoeding derden / doorbelasting aan derden

·

Tijdelijke krachten

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) en Accountantskosten Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting en PC's)

€

-

D

Projecten

BATEN (x 1.000)

Realisatie 2023

Primaire begroting 2024 € 4.524

Begrotingswijzigingen 2024 € -

294 F

9 H -968

€

-

€

500

€

Verschil t.o.v. Verwijbegroting zing 0 I 4.524 -/- € 294 F 206 -/- €

-

€

61

€

1.105

€

1.044 J

€

-

€

-

€

131

€

131 K

65.716

€

-

€

5.085

€

5.966

€

881

-

€

-

87 -/- €

87

Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten)

€

137

€

500

€

Overige bijdragen

€

2.323

€

60.692

€

Financiële baten en lasten (rente)

€

99

€

-

Totaal

€

7.122

€

461

€

€

€

674 E -959 G

4.524

€

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

def begroting 2024

-

€ €

€

Bijdragen gemeenten

4.563

731 -/- € € 206 4.866

€

-

Realisatie 2024

-/- €

Specificatie overhead LASTEN (x 1.000) Personele formatie Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement

Realisatie 2023

Primaire begroting 2024

Begrotingswijzigingen 2024

def begroting 2024

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2024

€

639

€

642

€

-

€

642

€

687 -/- €

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)

€

177

€

178

€

-

€

178

€

Accountantskosten

€

-

€

-

€

-

€

-

€

198 -/- € € -

Verwijzing

44 H1

Bedrijfsvoering 20 H2 -

H3

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT)

€

168

€

170

€

-

€

170

€

135

€

35 H4

Huisvesting

€

162

€

186

€

-

€

186

€

166

€

20 H5

Projecten Projecten

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

Totaal overhead

€

1.145

€

1.177

€

-

€

1.177

€

Huisvesting

1.186 -/- €

-

H6 9

Het SbJH wordt gefinancierd door de 9 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van het bewonersaantal per 1 januari van het jaar voorafgaande (2023) aan de begroting. De bijdragen van de 9 gemeenten over 2024 bedragen € 4.444k, aangevuld met de uittredingsbijdrage Voorschoten ad € 80k maakt dit in totaal € 4.524k (Dit is hierna onder I nader toegelicht). Op de post voor extra taken ad € 500k is dit jaar in totaal € 206k verantwoordt. Niet begroot, maar wel verantwoordt betreft de rentebaten 2024 ad € 131k. Het SbJH is vrijgesteld van vpb (vennootschapsbelasting).

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Niet van toepassing. SbJH heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen van de deelnemende gemeenten.

Pagina 36 van 73

Jaarstukken 2024

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten (x 1.000)

Baten 2024

Lasten 2024 Dotaties

Lasten

Baten

Saldo

Onttrekkingen

Programma Jeugd

€

702

€

-

€

800

€

-

-/- €

98

Totaal

€

702

€

-

€

800

€

-

-/- €

98

Er zijn in 2024 door de aanpassing van de te gebruiken definitie (Handreiking Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten) geen incidentele baten- en lasten anders dan de SiSa-gelden en UWV-bijdrage. De in de handreiking geleverde definitie geeft aan dat baten en lasten in aanmerking komen om als incidenteel aangemerkt te worden als deze voor bepaalde tijd geraamd worden en er een onvoorwaardelijke einddatum bekend is. Tevens dient het een materiële omvang te zijn. Op basis van de nieuwe definitie zouden bij het SbJH alleen SiSa-bijdragen en bijdragen UWV (bijvoorbeeld voor zwangerschap) bij het SbJH kunnen worden gekwalificeerd als incidenteel (indien materieel). De UWV-bijdrage is in 2024 materieel en dus meegenomen.

4.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € -87k negatief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de rekening van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Deels wordt dit resultaat verrekend met de gemeenten. Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten A) Personele formatie Verschil lasten € 463k nadelig In 2024 heeft het SbJH op verzoek van de accounthoudende gemeente Den Haag het dossier ’Af- en ombouw JeugdhulpPlus’ ondersteund. Hierbij is de insteek om de belangen te behartigen van de H-9 gemeenten bij de problemen die veroorzaakt zijn doordat een tweetal aanbieders in de JeugdhulpPlus in de financiële problemen zijn gekomen waardoor een beroep moest worden gedaan op het Landelijk Draaiboek Continuïteit jeugdhulp. Ook vanuit de Ontwikkeltafel worden extra werkzaamheden voor het SbJH gegenereerd. Daarnaast heeft nieuwe wet- en regelgeving invloed gehad op uitvoering van de werkzaamheden van de organisatie. Ook is in 2024 hard gewerkt om achterstanden op diverse gebieden weg te werken en heeft SbJH zo zuinig mogelijk gewerkt omdat de benodigde indexatie 2024 voor de personeelskosten achterwege is gebleven. Dit heeft wel geleid tot nieuwe achterstanden.

Al met al heeft dit, ondanks gedeeltelijke dekking vanuit de Regiobegroting (via overige baten ad € 226k), SiSa (via de overige baten ad € 5k) en via extra taken SbJH bestuurlijk afgestemd € 109k, geresulteerd in een grote hoeveelheid aan overuren. Deze is voor ruim € 4K

Pagina 37 van 73

Jaarstukken 2024

uitbetaald en voor ruim € 56k omgezet in de voorziening spaarverlof. In het kader van transparantie is ervoor gekozen om deze kosten niet te verantwoorden onder projecten.

B) Bedrijfsvoering Verschil lasten € 45k voordelig Het voordeel van de bedrijfsvoering (€45k) wordt veroorzaakt omdat in de begroting rekening was gehouden met hogere accountantskosten dan uiteindelijk zijn gerealiseerd. De uitsplitsing is als volgt: - Jaarrekening € 34k, resultaat € -16k - Producten € 125k, resultaat € +61k. Hierbij moet worden aangetekend dat het resultaat voor de Jaarrekening enigszins is vertekend doordat enkele werkzaamheden van de vorige jaarrekening in 2024 zijn uitgevoerd en dus in dit jaar tot lasten hebben geleid.

C) Automatisering/ICT Verschil lasten € -161k nadelig Het nadeel op de ICT wordt voornamelijk verklaard door de volgende posten: - € 131k in verband met extra inhuur data-analisten ten behoeve van dashboards gemeenten. Deze kosten staan geheel begroot op ICT waardoor ook de inhuurkosten op deze plaats zijn verantwoordt. - € 27k in verband met enkele nieuwe modules in Zorgned ten behoeve van gemeenten. Deze kosten zijn doorbelast aan de gemeenten. - € 3k in verband met extra kosten opstart verantwoordingsportaal D) Huisvesting Verschil lasten € 0k Geen verklaring nodig. Huisvesting valt geheel onder overhead E) Projecten Verschil lasten € 674k nadelig Het resultaat is toe te schrijven aan een niet te begroten via SbJH lopende SiSa-verantwoording inzake Jeugdhulp Plus ad € 702k. € 697k hiervan loopt via projecten. Begin februari 2025 werd duidelijk voor dat dit bedrag als mede-overheid verantwoording moet worden afgelegd (en dus deze stroom ook in de boeken moet staan, waarbij dat voor € 697k nog niet het geval was). Deze post was niet begroot. Het nadeel valt weg tegen de extra baten ad € 702k. F) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten) Verschil lasten € 294k voordelig Hier is sprake van een bijzondere situatie. Sinds de begrotingswijziging 2023 bestaat deze post.

Dit betreft de post ad € 500k waarover het directeurenoverleg beschikkingsbevoegdheid heeft en waarvan het resultaat niet via het resultaat van het Servicebureau loopt, maar waarbij de gemeenten de verplichting hebben om deze post jaarlijks aan te vullen tot het afgesproken bedrag ad € 500k.

Pagina 38 van 73

Jaarstukken 2024

Op basis van de afspraken is € 206k besteed. G) Onvoorzien Verschil lasten € 0k voordelig Deze post is bij de begrotingswijziging 2023 vervallen. H) Overhead Verschil lasten € -9k nadelig In de overheadlasten zijn enkele grote uitschieters in 2024: - € -44k verlies op personeel (oorzaak zelfde als onder A), - € -20k verlies op bedrijfsvoering, voornamelijk een verlies op telefonie ad € -8k en een verlies ad € -7k op overige algemene kosten wegens niet begrote archiveringskosten [nulmeting] - € 35k voordeel op ICT, € 15 voordeel op het platform door heronderhandeling ivm rechtmatigheidsproblemen 2023, € 17k afstoten niet meer benodigde software en kortingen op licentiekosten - € 20k voordeel op huisvesting door een verlaagde gevraagde vergoeding ivm te hoge gevraagde vergoeding per fte in 2023. I)

Bijdragen gemeenten

Verschil baten € 0 Bijdrage is conform afspraak gefactureerd.

Kostenverdeling naar gemeenten op basis van aantal inwoners (x 1.000) Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer Subtotaal 9 gemeenten Voorschoten (uittredingsbijdrage) Totaal

€ € € € € € € € € € € €

2024 410 2.173 300 75 223 224 105 444 491 4.444 80 4.524

J) Overige Bijdragen Verschil baten € 1.044k voordelig

-

Het verschil op deze baten is voor € 702k SiSa-gerelateerd. Pas in februari van dit jaar werd bekend dat wij dit dit jaar zouden moeten verantwoorden, waardoor geen mogelijkheid is geweest deze in de baten te begroten.

Pagina 39 van 73

Jaarstukken 2024

-

-

Circa € 165k heeft te maken met doorbelastingen aan regiobegroting (€ 61 van de € 226k genoemd onder A is begroot) die niet dan wel verkeerd zijn begroot. In de begroting 2025 is dit voor zover van belang gerepareerd. € 109k betreft de correctie voor de lasten JHP die via de extra taken moeten lopen (tevens toegelicht onder A) € 68k betreft doorbelastingen aan gemeenten welke niet dan wel verkeerd zijn begroot. In de begroting 2025 is dit voor zover van belang gerepareerd.

K) Financiële baten en lasten (rente) Verschil baten € 131k voordelig Sinds 2023 ontvangt het SbJH rentebaten. Deze zijn echter nog niet begroot waardoor het gehele saldo aan rentebaten, te weten € 131k als voordeel wordt aangemerkt. In tegenstelling tot 2023 wordt dit bedrag wegens het negatieve resultaat niet teruggegeven aan de gemeenten.

EMU-saldo Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opgenomen te worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis en geeft inzicht in de operationele- en investeringsactiviteiten. Staatje EMU-saldo: Omschrijving (x 1.000)

Realisatie 2024

Begroting 2025 Begroting 2026 Volgens begroting Volgens 2025 meerjarenraming in begroting 2025

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 3. Mutatie voorzieningen 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site

€

-87 €

-

€

-

€ € €

13 € 56 € €

-

€ € €

-

€

-

-

€

-

€

-17 €

€

-

€

-

Begrotingsonrechtmatigheid Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investeringen worden overschreden zonder melding vooraf aan het bestuur. Het SbJH voert één programma uit. De overschrijding van de begroting ad € 968k lasten betreft grotendeels aan SbJH verstrekte extra opdrachten ten behoeve van bestaand beleid (SiSa inzake JHP ad € 702k) en

Pagina 40 van 73

Jaarstukken 2024

extra inhuur personeel ten behoeve van diverse taken (updaten verordeningen, BIO etc.). De betreffende posten zijn mondeling gemeld en daarmee is het in principe geen begrotingsonrechtmatigheid. We hebben echter wel vastgesteld dat de melding niet in de notulen is vastgelegd. WNT Gedurende 2024 heeft SbJH 2 functionarissen gehad die onder de WNT vielen. In paragraaf 4.9 is een overzicht conform WNT van deze personen opgenomen. De betreffende functionarissen zijn niet boven de norm WNT ad € 233k per jaar naar rato aanstelling uitgekomen.

Pagina 41 van 73

Jaarstukken 2024

4.4

Balans Activa (x 1.000)

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2024 2023 € 13 € -

Vaste activa Materiële vaste activa · Investeringen met een economisch nut € Financiële vaste activa · Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of € 13 langer Vlottende activa € 2.653 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar • Vorderingen op openbare lichamen € 3 • Overige vorderingen € • uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter € 2.649 dan één jaar Liquide middelen € 246 • Bank BNG € 246 Overlopende activa € 860 • Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid € 702 • Overlopende activa € 157 Totaal activa € 3.772 SbJH heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig Passiva (x 1.000)

€

A

€

-

€

2.200

€ €

216 -

€

1.984

€ € € € € €

248 248 2.273 2.162 111 4.721

C D

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2024 2023 € 199 € 583

Vaste passiva Eigen vermogen • Algemene reserves € 285 € 122 • Saldo van de rekening van baten en lasten -/- € 87 € 461 Voorzieningen € 261 € 205 • Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s € 261 € 205 Vlottende passiva € 2.585 € 3.101 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar • Schulden aan openbare lichamen € 2.368 € 2.351 • Overige schulden € 217 € 750 Overlopende passiva € 727 € 833 • Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid € 294 € 363 • Overige overlopende passiva € 432 € 470 Totaal passiva € 3.772 € 4.721 Het is SbJH niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.

4.5

B

E

F

G

H

Toelichting op de balans

Algemeen Het SbJH (voorheen Inkoopbureau H-10) is op 24 november 2014 opgericht. Het SbJH is – volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende taken: • Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanagement;

Pagina 42 van 73

Jaarstukken 2024

•

Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop); • Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers (individuele inkoop en contractering). • Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de Regiobegroting bijgekomen. De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari tot en met 31 december 2024.

Activa Vaste activa A) Vaste activa

Omschrijving

Boekwaarde Boekwaarde per 31-12per 31-122024 2023

Materiële vaste activa Investeringen met economische nut Overige materiële vaste activa

€

-

€

-

Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische € looptijd van 1 jaar of langer

13 €

-

Totaal materiële vaste activa

13 €

-

Omschrijving

€ Stand 1-1-2024

Investeringen Desinsves-teringen Afschrijving Waardeen/ vermindering aflossingen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsom € € 13 € € € -

Stand 31-12-2024

€

13

Totaal financiële vaste activa

€

13

€

-

€

13 €

-

€

-

€

-

Pagina 43 van 73

Jaarstukken 2024

Vlottende activa B) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar waarde x 1.000 Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Voorziening oninbaar Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2023 € 3 € 216 € € € 2.649 € 1.984 € €

€ 2.653 €

2.200

Vorderingen op openbare lichamen Per eind 2024 is er een bedrag ad € 3k aan vorderingen op openbare lichamen aanwezig: Vorderingen op openbare lichamen (x 1.000) Uitstaande facturen aan gemeenten Nog te factureren aan gemeenten Overige vorderingen Totaal

Stand 1-1-2024 € € 216 € € 216

Toename Ontvangsten Vrijval € 6.623 € 6.623 € € 3 € 216 € € - € - € € 6.626 € 6.838 €

-

Stand 31-12-2024 € € 3 € € 3

De nog te factureren aan gemeenten betreft vorderingen inzake Jeugdhulp Plus op 3 van de overige 4 regio’s in Zuid-Holland. De betreffende lasten zijn laat in 2024 binnengekomen en nog niet gefactureerd.

Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven standaard elke dag bedragen boven de € 250k af te romen. Dit is lager dan het drempelbedrag ad € 1.000k welke SbJH volgens de kasgeldlimiet mag aanhouden. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepalingen van het schatkistbankieren en het SbJH houdt derhalve geen middelen buiten het schatkistbankieren. Het saldo Schatkistbankieren is per ultimo 2024 € 2.649k. De stijging van het schatkistbankieren is met name toe te rekenen aan de via SiSa terugontvangen gelden inzake kosten JHP 2022 en 2023.

C) Liquide middelen Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo BNG is € 246k en is direct opeisbaar.

Pagina 44 van 73

Jaarstukken 2024

Overlopende activa D) Overlopende activa

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2023 € 702 € 2.162

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa Totaal

€ €

157 € 860 €

111 2.273

Eind 2024 bestaat de overige overlopende activa uit een bedrag aan facturen uit 2024 ad € 127k die betrekking hebben op 2025. De resterende € 30k betreft in 2025 ontvangen rente over het 4e kwartaal 2024 De nog te ontvangen bedragen van overige overheid betreffen in de beginstand nog te ontvangen gelden BREN SiSa. In de eindstand betreft het nog te ontvangen gelden Regeling specifieke uitkering frictiekosten gesloten Jeugdhulp SiSa: Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid (x 1.000) Overlopende activa NL/EU SiSa Totaal

Stand 1-1-2024 € €

Ontvangsten

2.162 € 2.162 €

Aanwendingen

2.162 € 2.162 €

702 702

Vrijval € €

Stand 31-12-2024 -

€ €

702 702

Passiva Vaste passiva E) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op € 199k. Algemene reserve Balans ultimo 2023 Voorstel resultaatbestemming Na voorgestelde bestemming

Bedrag (x 1.000) € 285 -/- € 87 € 199

Verloopoverzicht algemene reserve: Naam reserve

Saldo 1 januari 2024

Onttrekkinge Saldo n 31 december 2024

Algemene reserve Totaal algemene reserve

€ €

€ €

Resultaat Toevoegingen bestemming 2023 122 € 461 € 122 € 461 € -

297 € 297 €

285 285

Pagina 45 van 73

Jaarstukken 2024

Voorzieningen F) Voorzieningen De voorzieningen bestaan geheel uit de voorziening spaarverlof, welke is opgebouwd uit op verzoek van medewerkers gestorte overuren en bovenwettelijk verlof: Naam voorziening (x 1.000) Voorziening spaarverlof Totaal

Stand 1-1-2024 Toevoegingen Aanwendingen € 205 € 56 € € 205 € 56 € -

Vrijval € €

-

Stand 31-12-2024 € 261 € 261

De toename van deze voorziening is één van de indicatoren dat de werkdruk binnen het SbJH hoog is.

Vlottende passiva G) Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd< 1 jaar waarde x 1.000 Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Bank - BNG Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2023 € 2.368 € 2.351 € 217 € 750 € € € 2.585 € 3.101

Schulden aan openbare lichamen Deze post betreft geheel de per balansdatum nog aan gemeenten te betalen kosten, uitgesplitst als volgt: Schulden aan openbare lichamen (x 1.000) Nog te betalen facturen van gemeenten Nog te ontvangen facturen van gemeenten Schuldpositie aan gemeenten ivm regiobegroting Schuldpositie aan gemeenten ivm JHP regio Te betalen SiSa-gelden overheidslichamen Nog door te betalen gelden Jeugdhulpaanbieders Totaal

Stand 1-1-2024 Toename Betalingen Vrijval € 74 € 1.234 € 1.262 € € 34 € 297 € 314 € € 389 € 1.602 € 1.271 € € 269 € 1.813 € 621 € € 1.545 € 121 € 1.545 € € 40 € 283 € 323 € € 2.351 € 5.351 € 5.336 €

17 -3 -17 -3

Stand 31-12-2024 € 46 € € 723 € 1.478 € 121 € € 2.368

De schuldpositie aan gemeenten in verband met de regiobegroting is per einde 2024 € 723k. Deze positie is hoger dan verwacht zou mogen worden op basis van de begroting en realisatie regiobegroting. Dit komt omdat ten onrechte de bijdrage Voorschoten aan de regiobegroting ad € 14k voor 2024 niet in mindering was gebracht. Tevens is een oude post eindelijk afgerekend welke een voordeel ad € 3k opleverde. De stand JHP na de ontvangen vergoedingen vanuit SiSa is per jaareinde € 1.478k. Deze post is per einde 2023 apart gezet vanwege de aparte financieringsstroom bij de gemeenten. Daarnaast blijft de gemeente Voorschoten voor dit project wel onderdeel uitmaken van onze regio.

Pagina 46 van 73

Jaarstukken 2024

Mogelijk kunnen er, na besluiten door de regio’s nog enkele kosten JHP voor vergoeding in aanmerking komen. Tevens kan het zo zijn dat de gemeenten, met uitzondering van Voorschoten, besluiten deze gelden inzetten ten behoeve van de financiering van alternatieven JHP. Ook hiervoor zijn echter nog geen besluiten genomen. In afwachting van verdere besluitvorming worden momenteel de gelden door SbJH bewaard. Een specificatie van de bestedingen JHP is opgenomen in bijlage G. De te betalen Sisa-gelden overheidslichamen dienen nog geheel te worden afgerekend met de BTW. De verdeling van de schuldpositie in verband met de regiobegroting is als volgt: Specificatie eindstand Regiobegroting(x 1.000)

Totaalbedrag

Delft Den Haag Rijswijk Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

€ € € € € € € € € €

67 354 36 17 80 72 12 49 36 723

De verdeling van de schuldpositie in verband met JHP is als volgt: Specificatie eindstand JHP Delft Den Haag Rijswijk Voorschoten Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

(x 1.000)

Totaalbedrag € 133 € 706 € 70 € 33 € 35 € 162 € 143 € 25 € 99 € 71 € 1.478

Overige schulden De overige schulden bedragen per einde 2024 € 217k. De grootste post overige schulden betreft nog niet betaalde overige crediteuren ad € 201k.

Pagina 47 van 73

Jaarstukken 2024

Veel van deze facturen zijn pas eind 2024 begin 2025 ontvangen. De overige € 16k is gerelateerd aan verlofuren. Deze laatste zijn geactiveerd omdat sinds vorig jaar duidelijk geen sprake is van een jaarlijks gelijkblijvend volume.

Overlopende passiva H) Overlopende passiva waarde x 1.000 Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende passiva Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2023 € 294 € 363 € €

432 € 727 €

470 833

De post overlopende activa bestaat voor € 294k uit extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd. Dit betreft een specifieke post om snel te kunnen anticiperen op extra taken SbJH. De 9 gemeenten dienen deze post in 2025 weer tot € 500k aan te vullen. Overige overlopende passiva waarde x 1.000 Vooruitontvangen uittredingsbijdrage Voorschoten Overige overlopende passiva Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2023 € 187 € 280 € €

246 € 432 €

190 470

De overige overlopende passiva betreft voor € 187k de uittredingsvergoeding Voorschoten welke in 2025-2026 in de GR-bijdrage en de regiobijdrage als vergoeding zal worden meegenomen. De andere € 246k betreffen kosten die in 2025 zijn gefactureerd en betrekking hebben op 2024. Hiervan is € 120k gerelateerd aan de regiobegroting 2024 en € 29k JHP 2024. Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Stand 1-1-2024 (x 1.000) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd € 363 € € Totaal € 363

Ontvangsten

Aanwendingen

Vrijval

€ € € €

€ € € €

€ € € €

137 137

206 206

Stand 31-12-2024 -

€ € € €

294 294

Pagina 48 van 73

Jaarstukken 2024

Specificatie eindstand Extra taken SbJH, bestuurlijk Totaalbedrag afgestemd 2024 (x 1.000) Delft 27 Den Haag 144 Rijswijk 15 Wassenaar 7 Zoetermeer 32 Westland 29 Midden Delfland 5 Leidschendam-Voorburg 20 Pijnacker-Nootdorp 15 Totaal € 294

Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen Post Jeugdsysteem Contractsoftware Werkplekken Controlesoftware Analysesoftware Huurcontract

Waarde gebaseerd op tot verlengingsoptie tot verlengingsoptie tot verlengingsoptie tot verlengingsoptie tot einde overeenkomst tot einde overeenkomst

€ x 1.000 153 12 212 113 8 410

Totaal

4.6

907

Gebeurtenissen na balansdatum

Het SbJH heeft geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

Het SbJH heeft voor 2024 de volgende SiSa bijlage: Ontvanger

H43B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

VWS

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Regeling specifieke uitkering frictiekosten gesloten jeugdhulp (SiSa tussen medeoverheden)

Indicator Beschikkingsnummer

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator Indien aanvullende middelen aangevraagd: is plan uitgevoerd conform indiening? (Ja/Nee)

Indicator Toelichting (Verplicht indien bij H43B/04 "Nee" is ingevuld)

Indicator Eindverantwoording? (Ja/Nee)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/01 1 060599 Gemeente Rotterdam 1046253

Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/02

Aard controle R Indicator: H43B/03 € 702.385

Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/04 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/05 Geen aanvullende middelen Nee aangevraagd

2 3 4 5

Pagina 49 van 73

Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/06

Jaarstukken 2024

4.8

Overzicht taakvelden

Taakvelden GR (x 1.000) 0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 6. Sociaal domein 6.72 Maatwerkdienstverlening 18Totaal

Baten

Begroting definitief

Begroting Lasten

Saldo

Baten

€ € € €

18 1.177 -

€ € € €

-

€ € € €

-

€

-

€

-

€

€ € € €

-

€ € € €

€

-

€

18 -/1.177 -/-

€

5.085 €

3.889

€

€

5.085 €

5.085

€

1.195 € -

€

Lasten

Realisatie Saldo

18 -/- € 1.177 -/- € € € -

€

5.085 €

3.889

€

5.085 €

5.085

€

Baten

Lasten

18 1.177 -

€ € € €

131 -

€ € € €

-

€

-

€

1.195 € -

€

Saldo 34 -/- € 1.186 -/- € € €

34 1.186 131 -

-

€

-

5.835 €

4.833

€

1.002

5.966 €

6.053 -/- €

87

Een deel van de verwachte controlewerkzaamheden 2024 is in 2025 uitgevoerd.

4.9

Overzicht Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2023 is dat € 223k en over 2024 € 233k. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima (deze waren in 2023 en 2024 echter niet aanwezig). Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij het SbJH is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 6 november 2023 vastgestelde Beleidsregels WNT 2024. Het bestuur van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden respectievelijk L. Bentvelzen (voorzitter), H. Bredemeijer (lid) en M. van Bijnen (lid) is onbezoldigd.

(Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging)

Pagina 50 van 73

Jaarstukken 2024

Gegevens 2024 bedragen x € 1

W.Bijl

P.J.G.M. Grob

Functiegegevens

Directeur

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

11/11 - 31/12

01/01 t/m 31/10

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,83

1

Dienstbetrekking?

nee

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

30.937,50

0 €

16.657

Subtotaal

€

30.937,50

€

147.987

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

32.467,21

€

194.167

Beloningen betaalbaar op termijn

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

€

N.v.t.

€

30.937,50

131.329

N.v.t.

€

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

147.987

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023

bedragen x € 1

P.J.G.M. Grob

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

Beloningen betaalbaar op termijn

€

18.540

Subtotaal

€

162.096

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

223.000

Bezoldiging

€

162.096

143.556

In 2024 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de totale bezoldiging hoger was dan de maximumnorm.

Pagina 51 van 73

Jaarstukken 2024

5

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Bestuur op 19 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 102k. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Bestuur overigens een bedrag van € 102k acceptabel op basis van door het Bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Bestuur geen aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid omdat er geen afwijkingen over het boekjaar 2024 zijn geconstateerd. Tevens zijn de geconstateerde afwijkingen onder de verantwoordingsgrens van € 102k.

Pagina 52 van 73

Jaarstukken 2024

Bijlagen Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 53 van 73

Jaarstukken 2024

Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead Staat van baten en lasten LASTEN (x 1.000)

Realisatie 2023 def begroting

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2024

2024 Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) Accountantskosten Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Projecten Projecten Projectkosten regio Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting) Subtotaal Onvoorzien Totaal

BATEN (x 1.000)

€

3.067

€

3.119

€

3.627 -/- €

508

€ €

177 156

€ €

178 204

€ €

198 -/- € 159 €

20 45

€

746

€

839

€

966 -/- €

126

€ €

2.217 137

€ €

57 500

€ €

731 -/- € 206 €

674 294

€ € € €

162 6.661 6.661

€ € € €

186 5.085 5.085

€ € € €

Realisatie 2023 def begroting

Bijdragen gemeenten Bijdrage projectkosten regio Overige bijdragen Financiële baten en lasten (rente) Totaal

€ € € € €

4.563 137 2.323 99 7.122

€ € € € €

4.524 500 61 5.085

Saldo Baten en Lasten

€

461

€

-

166 6.053 6.053

€ € € €

20 -959 -968

Verschil t.o.v. 4.524 -/- € 0 206 -/- € 294 1.105 € 1.044 131 € 131 5.966 € 881

Realisatie 2024 € € € € € -/- €

87 -/- €

87

Pagina 54 van 73

Bijlage C: Normen en toetsingskader In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader. Er is onderscheid gemaakt tussen de regelgeving welke ook valt onder het getrouwe beeld en valt onder de reguliere accountantscontrole en tussen de regelgeving welke enkel vallen onder de rechtmatigheid en meegenomen moet worden in de rechtmatigheidsverantwoording. Processen

Algemeen

Externe of interne regelgeving Extern

Financieel of niet financieel

• • • • • • • • • • •

Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Niet-financieel Financieel Financieel Financieel Niet-financieel Niet-financieel

• • • • Intern Extern

• • •

Dienstverleningsovereenkomst Wet financiering decentrale overheden (FIDO) Regeling schatkistbankieren decentrale overheden

Intern Extern

Treasurystatuut Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden • Ambtenarenwet 2017 • Fiscale, sociale verzekerings- en pensioenwetgeving • CAO gemeenten • Wet Normering Topinkomens

Personeel

• • • •

Grondwet Burgerlijk Wetboek Gemeentewet Wet gemeenschappelijke regelingen Algemene wet bestuursrecht Wet Markt & Overheid Wet op het btw-compensatiefonds Wet op de vennootschapsbelasting Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Kadernota rechtmatigheid 2024 Gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Financiële verordening Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Begroting Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Ondermandaatbesluit Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden-Bedrijfsvoering Directiestatuut Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Privacy beleid Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Integriteitsbeleid Frauderisicoanalyse

Intern

Ontvangsten Treasury

Wet- en regelgeving

Intern

• •

Extern

•

Intern

•

Inkopen en contractbeheer

Functieboek SbJH 2022 Ondermandaatbesluit Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden - Personele aangelegenheden Europese aanbestedingsrichtlijnen Aanbestedingswet 2012 Inkoop- en aanbestedingsbeleid Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Toetsingskader Rechtmatigheid

Geheel Geheel Geheel

Artikel 9 Art. 2 t/m 6 Art. 2 t/m 8 Art. 2 t/m 8

Geheel

Financieel Financieel

Art. 4, Richtlijn 2021/24 Art. 2.2

Financieel

Geheel

Pagina 55 van 73

Bijlage D: Regiobegroting 2024

Omschrijving (x € 1.000)

Begroot (Kosten) Gerealiseerd (Kosten)

Totale kosten ex BTW

€

1.678 €

Gerealiseerde kosten (overloop) 1.070 €

Uitvoeringsplan (eerste 3 onderdelen) Personele bezetting

€ €

1.335 € 715 €

836 517

Personele bezetting

€ €

Nog te ontvangen facturen 0 €

120 €

1.190 €

488

0 € 0 €

120 120

956 637

379 77

120 €

€

715 €

517 €

0 €

€

276

€

140

-

€ € € € € €

64 59 32 43 43 37

€ € € € € €

27 € 53 € 8 € € 20 € 32 €

€

345

€

179

€

€ € € €

133 91 71 50

€ € € €

59 13 57 50

€ € € €

€

343

€

234

€

€ € € € € € € € €

48 € 43 € 22 € € € 86 € € 75 € 70 €

36 € 41 € 22 € € € 74 € € € 61 €

Totale kosten ex BTW

€

1.678 €

1.070 €

BTW

€

300

81

BTW regio 2024 WBS totaal

€ €

300 € 1.978 €

Balanspositie verwacht: Balanspositie werkelijk verschil Onterecht bijdrage Voorschoten niet in mindering op gevraagde bijdrage H9 Resultaat KvL uit 2022 toegevoegd aan balansstand Nog te verklaren

€ € € € € €

Faciliteren regionale samenwerking en samen leren

Regionale monitor Kennisleernetwerk Onderzoeksbudget Regiobijeenkomsten www.jeugdhulphaaglanden.nl Oudersraad Financiering Ontwikkeltrajecten

Aanpak Wachttijden Toekomstscenario K&GB Grensverkeer Onderwijs-Zorg Kostenbeheersing Regionale verrekeningen, via het Servicebureau

Bijdrage Jong Doet Mee Bijdrage Oudersraad GIZ - Licenties Inzet Volwassen GGZ bij JB-West (vervallen voor nu) Doorzetten en borgen project Zorglogistiek (naar RTA) Toeleidingsproces GI's Verbeterplannen GI's (naar RTA) Impact Haags Toekomstperspectief Extra kosten noodbedden

€

-

€

€ € € € € € -

-

Totale kosten

-

-

€

€ € € €

-

-

0 €

-

€ 0 € € € € € € € €

-

-

€ €

Resultaat

€ €

637 €

77

€

140

€

136

€ € € € € €

27 € 53 € 8 € € 20 € 32 €

37 5 24 43 22 5

€

179

€

165

€ € € €

59 13 57 50

€ € € €

74 77 14 0

€

234

€

108

€ € € € € € € € €

36 € 42 € 22 € € € 74 € € € 61 €

11 1 -0 12 75 9

Regionale verrekeningen tussen gemeenten

Coördinatie Integrale Vroeghulp H8 € 73.000 Kenniscentrum Kind & Scheiding H8 € 167.000 Villa Pinedo H10 € 50.000

€

€

81 1.150 €

0 €

120 €

1.190 €

488

€

-

81

€

219

0 €

€ 120 €

81 € 1.271 €

219 707

-

€

707 723 16 14 AKK 3 AKK 0

Pagina 56 van 73

Toelichting Regiobegroting 2024 Algemeen Dit overzicht betreft een weergave van het verwachte resultaat van de regionale kosten over 2024. De verdeling gerealiseerd (kosten) en gerealiseerde kosten (overloop) betreft de uitsplitsing tussen facturen ontvangen in 2024 en facturen ontvangen in 2025. Er is voor per saldo € 120k aan nog niet gefactureerde kosten. Behalve onder het kopje “Toelichting voor aansluiting jaarrekening” is sprake van bedragen ex BTW. Beschikbaar gestelde middelen Voor de regiobegroting 2024 zijn de volgende bijdragen beschikbaar gesteld (ex BTW): - € 1.335k Uitvoeringsplan; - € 343k Overige regioverrekeningen Dit is totaal € 1.678k. Toelichting voor aansluiting jaarrekening Voor de aansluiting met de jaarrekening is het volgende van belang: Omdat het SbJH zelf geen BTW kan verrekenen moet men voor de aansluiting gebruik maken van de waarden inclusief BTW. In de begroting is zodoende rekening gehouden met € 300k aan BTW op de regiokosten. De lasten in de Regiobegroting 2024 bedragen € 1.190 ex BTW. De realisatie BTW is € 81k. De BTW-last is lager omdat de via SiSa terugontvangen BTW is verrekend met de BTW-lasten 2024. De gerealiseerde BTW wordt naar de gemeenten doorgeschoven ten behoeve van het BCF. In de tabel hiervoor is een toelichting op de totstandkoming weergegeven.

Toelichting resultaat regiobegroting 2024 Over de gehele regiobegroting heen gezien is er in totaal een onderbesteding ad € 488k ex BTW ontstaan. Dit heeft diverse oorzaken, de resultaten en gevolgen lopen per onderdeel echter nogal uiteen. Hieronder vindt een toelichting op de resultaten op hoofdlijnen plaats. Indien benodigd zijn specifieke posten nader toegelicht. Algemeen Het jaar 2024 kenmerkte zich door een grote focus op de bestuurlijke opdracht kostenbeheersing. Dit legde een groot beslag op de beschikbare capaciteit. Dit heeft effect gehad op aan de uitgaven: extra uitgaven i.v.m. de aanpak en actielijnen in de aanpak, zoals onderwijs-jeugdhulp. Aan de andere kant zorgde het er ook voor dat sommige activiteiten uit eerdere jaren niet werden gecontinueerd, zoals bijvoorbeeld de regionale conferentie. Personele bezetting In 2024 was er sprake van een personeelswissel, waar rekening werd gehouden met een overlap. Deze was minder lang dan voorzien, dat er voor zorgde dat er middelen overbleven. Een Pagina 57 van 73

deel van de formatie is in 2024 nog niet opgevuld, waardoor ook daar middelen overbleven waardoor personeelskosten lager uitvielen. Per saldo leidde dit tot een bedrag van 58K dat niet is uitgegeven. Faciliteren regionale samenwerking en samen leren Op het geheel is er sprake van een onderbesteding van 136K op dit onderdeel. Een latere start van de regiovisiemonitor over 2024, het bewust niet houden van de regioconferentie, en lagere uitgaven dan voorzien aan reguliere regionale bijeenkomsten zorgden voor lagere uitgaven. Onder deze noemer valt ook het budget voor onderzoek. De Haagse Hogeschool die het personeelservaringsonderzoek (PEO) uitvoert had vertraging in het zwaartepunt van het onderzoek en heeft gevraagd deze middelen in 2025 te mogen declareren. De uitgaven aan de monitor hangen mede samen met de hoeveelheid coördinatie en redactie er nodig is. Dit kan wisselen, waardoor ook de uitnutting kan afwijken van de begroting. Financiering ontwikkeltrajecten De voorziene uitgaven voor de aanpak wachttijden waren in 2024 lager, onder meer door een lagere personele inzet en te hoge raming (die voor de begroting 2025 is aangepast). Voor de financiering van het Toekomstscenario is ook in 2024 deels een andere financieringsbron. Dit levert een voordeel op van 77K. Voor de eerste fase kostenbeheersing is externe inzet geweest voor de uitwerking. Dit was een eenmalige post.

Regionale verrekeningen via het Servicebureau De uitnutting van de bijdrage voor Jong Doet Mee is afhankelijk van de opdracht voor de begeleiding (vast bedrag) en het aantal activiteiten dat wordt ontplooid waar een vergoeding voor jongeren tegenover staat (idem voor Oudersraad, nu nog onderdeel van Faciliteren regionale samenwerking). Hierdoor fluctueren de kosten. De lagere uitgaven voor toeleiding GI’s wordt veroorzaakt doordat de inzet in het 2e halfjaar beperkt is. Impact HTP Deze post is uiteindelijk niet benut omdat hier geen plannen voor zijn ingediend. Extra kosten noodbedden Gedurende 2023 bleek op verschillende momenten dat de capaciteit noodbedden bij aanbieders onvoldoende beschikbaar was. Daarom is ingezet op tijdelijke verhoging, die helaas ook in 2024 nodig was. De extra kosten hiervan vielen mee, mede doordat aanbieders hebben besloten niet alle extra kosten door te belasten (met name overhead is niet meegenomen) en aanbieders hebben er alles aan gedaan de extra kosten zo laag mogelijk te houden. Hierdoor is uiteindelijk € 10k van de € 70k is overgebleven. Regioverrekeningen tussen gemeenten Tot de regiosamenwerking behoren een aantal overeenkomsten die via ‘accounthoudende gemeenten’ worden bekostigd en separaat verrekend. In 2021 is de wens ontstaan deze Pagina 58 van 73

inzichtelijk te maken door ze in de Regiobegroting op te nemen. In 2024 zijn drie posten feitelijk via deze wijze bekostigd. Het Kenniscentrum Kind en Scheiding is gedurende 2024 opnieuw gecontracteerd namens de regiogemeenten. De bedragen in de begroting waren de bedragen die bij het opstellen van de regionale begroting t.b.v. 2023 golden. Door inflatiecorrectie en tussentijdse inhoudelijke afwegingen waren deze inmiddels hoger.

Pagina 59 van 73

Bijlage E: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij de Regiobegroting 2024

Pagina 60 van 73

Bijlage F: Risico-analyse Naris 2024

Risico overzicht SBJH Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Naris 17-03-2025

Pagina 61 van 73

Inhoudsopgave Simulatie SBJH ..................................................................................................................................... 63 Simulatie SBJH ..................................................................................................................................... 64 Risicokaart............................................................................................................................................. 68 Simulatie deelnemende gemeenten ..................................................................................................... 70 Simulatie deelnemende gemeenten ..................................................................................................... 71

Pagina 62 van 73

Simulatie SBJH

ZekerheidspercentBedrag age 10%

€ 800.096

25%

€ 1.021.393

50%

€ 1.279.647

75%

€ 1.545.502

80%

€ 1.611.149

90%

€ 1.782.466

95%

€ 1.927.316

99%

€ 2.189.068

Statistieken

Waarde

Minimum

€ 104.254

Maximum

€ 3.077.472

Gemiddeld

€ 1.287.984

Standaarddeviatie

€ 379.749

Absolute maximum

€ 4.685.000

Trekkingen

100.000

Pagina 63 van 73

Simulatie SBJH Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis Afdeling

Risicogebied Risicocate- Bruto gorie Kans

Score Invloed (%) Gemiddelde (Bruto)

28-10-2025 R4

Rechtsgang wegens juridisch geschil met zorgaanbieders.

Hoofdafdeling

Zorg & Welzijn

Financieel

90%

20,90%

€ 269.173

28-10-2025 R3

Grote variatie in de Hoofdafdeling vraag, verwachtingen en wensen van deelnemende gemeenten (inhoud, volume, etc.) en het niet hieraan in volle omvang kunnen voldoen. Accepteren als 'normale werkwijze'.

Zorg & Welzijn

Financieel

90%

18,57%

€ 239.129

28-10-2025 R21

Toename druk op Hoofdafdeling zorgverlening en uitvoering (contractmanagement en administratieve verwerking), Groot deel werk dient te worden opgevangen vanuit personeel SbJH. Levert problemen planning

Zorg & Welzijn

Financieel

90%

17,42%

€ 224.399

Pagina 64 van 73

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis Afdeling

Risicogebied Risicocate- Bruto gorie Kans

Score Invloed (%) Gemiddelde (Bruto)

op. toename werkdruk. 28-10-2025 R16

Niet kunnen opvan- Hoofdafdeling gen van kennisuitval (vanwege ziekteverzuim etc.)

Zorg & Welzijn

Financieel

70%

13,59%

€ 175.052

28-10-2025 R17

Niet planbare pro- Hoofdafdeling ductievermindering bij vertrek medewerker. In geval van externe vervanging geen afdoende budget.

Zorg & Welzijn

Financieel

75%

8,73%

€ 112.475

28-10-2025 R14

Toenemend ziekte- Hoofdafdeling verzuim met langduriger uitval.

Zorg & Welzijn

Financieel

50%

7,78%

€ 100.200

28-10-2025 R23

Een onderbreking in Hoofdafdeling een deel van het proces beperkt de uitvoering op andere onderdelen in het proces waardoor vertragingen in de uitvoering ontstaan

Zorg & Welzijn

Financieel

90%

3,49%

€ 44.933

Pagina 65 van 73

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis Afdeling

Risicogebied Risicocate- Bruto gorie Kans

28-10-2025 R19

Verschuiving van taken en verantwoordelijkheden GR.

Hoofdafdeling

Zorg & Welzijn

Financieel

70%

3,26%

€ 41.953

28-10-2025 R18

Invloed gemeente- Hoofdafdeling raden op bedrijfsvoeringsorganisatie (is nu bevoegdheid raden dan wel colleges).

Zorg & Welzijn

Financieel

50%

3,11%

€ 40.010

28-10-2025 R7

Bug in ZorgNed Hoofdafdeling (berichtenverkeer).

Zorg & Welzijn

Financieel

90%

1,05%

€ 13.478

28-10-2025 R12

Systemen niet toegankelijk voor langere periode of compleet afgesloten.

Hoofdafdeling

Zorg & Welzijn

Financieel

5%

1,00%

€ 12.858

28-10-2025 R22

Boven verwachting Hoofdafdeling veel aanmeldingen woonplaatsbeginsel waarbij oude contract moet worden gerespecteerd

Zorg & Welzijn

Financieel

30%

0,47%

€ 6.015

28-10-2025 R10

Schending privacywetgeving AVG

Zorg & Welzijn

Financieel

1%

0,20%

€ 2.592

Hoofdafdeling

Score Invloed (%) Gemiddelde (Bruto)

Pagina 66 van 73

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis Afdeling

Risicogebied Risicocate- Bruto gorie Kans

28-10-2025 R5

Uitval Utica (platHoofdafdeling form en servers SbJH) van minimaal 1 werkdag boven de afspraken in de SLA.

Zorg & Welzijn

Financieel

5%

0,20%

€ 2.579

28-10-2025 R15

Niet integer hande- Hoofdafdeling len van één van de medewerkers. Samenspanning.

Zorg & Welzijn

Financieel

5%

0,19%

€ 2.456

28-10-2025 R11

boete AP

Hoofdafdeling

Zorg & Welzijn

Financieel

1%

0,05%

€ 658

28-10-2025 R6

Uitval ZorgNed van Hoofdafdeling langer dan 1 dag.

Zorg & Welzijn

Financieel

1%

0,00%

€ 25

28-10-2025 R9

Bug / uitval ADP

Zorg & Welzijn

Financieel

1%

0,00%

€0

Hoofdafdeling

Score Invloed (%) Gemiddelde (Bruto)

Pagina 67 van 73

Risicokaart Risico’s waarvan de oorzaken en gevolgen in klassen ingedeeld zijn kunnen geplaatst worden in een risicokaart. De risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico’s naar kans en gevolg. De nummers in de risicokaart corresponderen met de aantallen risico’s die zich in het desbetreffende vak van de risicokaart bevinden. Een risico dat in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico dat een score heeft die in het oranje gebied zit, vraagt om aandacht. Een risico dat een risicoscore heeft die in het rode gebied zit vereist directe aandacht om te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie wordt bedreigd. Er wordt een onderscheid gemaakt in het bruto en netto risico. Het bruto risico geeft de situatie weer voordat er maatregelen zijn getroffen. Het netto risico geeft het resultaat na het nemen van maatregelen

Financieel x > € 1.000.000

Bruto 2

2

€ 500.000 < x < € 1.000.000

2

€ 100.000 < x < € 500.000

3

1

€ 10.000 < x < € 100.000

2

1

x < € 10.000

1

Geen financiele gevolgen

3

Kans

10%

2

2

2

2

1 30%

50%

70%

90%

Pagina 68 van 73

Financieel

Netto

x > € 1.000.000

€ 500.000 < x < € 1.000.000

€ 100.000 < x < € 500.000

€ 10.000 < x < € 100.000

x < € 10.000

Geen financiele gevolgen

26

Kans

10%

30%

50%

70%

90%

Pagina 69 van 73

Simulatie deelnemende gemeenten

ZekerheidspercentBedrag age 10%

Statistieken

Waarde

Minimum

€0

Maximum

€ 23.203.559

Gemiddeld

€ 1.692.756

Standaarddeviatie

€ 1.542.561

Absolute maximum

€ 27.000.000

Trekkingen

100.000

€ 203.515

25%

€ 790.430

50%

€ 1.562.544

75%

€ 2.278.329

80%

€ 2.503.424

90%

€ 3.090.339

95%

€ 3.543.062

99%

€ 5.287.658

Pagina 70 van 73

Simulatie deelnemende gemeenten Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis Afdeling

Risicogebied Risicocate- Bruto gorie Kans

Score Invloed (%) Gemiddelde (Bruto)

19-10-2028 R25

Niet reële verwach- Hoofdafdeling tingen ten aanzien van te behalen bezuiniging en te nemen maatregelen vanuit Hervormingsagenda.

Jeugdzorg

Financieel

70%

41,62%

€ 704.441

19-10-2028 R26

Start inkoopproces Hoofdafdeling 2027 met op diverse gebieden inzet op ander beleid en andere financiering

Jeugdzorg

Financieel

70%

41,43%

€ 701.260

19-10-2028 R8

bug in ZorgNed

Hoofdafdeling

Zorg & Welzijn

Financieel

10%

7,40%

€ 125.198

19-10-2028 R24

Landelijke beleids- Hoofdafdeling verandering leidt tot afnamen zorg waardoor zorgcontinuïteit aangetast wordt

Zorg & Welzijn

Financieel

1%

5,88%

€ 99.500

19-10-2028 R13

software levert niet Hoofdafdeling de juiste (stuur)informatie

Zorg & Welzijn

Financieel

25%

3,68%

€ 62.357

Pagina 71 van 73

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis Afdeling

Risicogebied Risicocate- Bruto gorie Kans

Score Invloed (%) Gemiddelde (Bruto)

19-10-2028 R2

collectief van 9 ge- Hoofdafdeling meenten in 1,2 of 3 groepen

Zorg & Welzijn

Financieel

10%

0,00%

€0

19-10-2028 R1

deelnemende geHoofdafdeling meente(n) treden uit

Zorg & Welzijn

Financieel

10%

0,00%

€0

19-10-2028 R20

aanpassingen bed- Hoofdafdeling rijfsvoering

Zorg & Welzijn

Financieel

90%

0,00%

€0

Pagina 72 van 73

Bijlage G: JHP 2024 Omschrijving (x € 1.000)

Begroot (Kosten) Gerealiseerd (Kosten)

Omvorming en continuïteit JeugdzorgPlus

€

kn 3en Schakenbosch kn 3en iHUB kn 3en algemeen Harreveld Alternatieven Nieuwsbrief JHP bijdragen ikv plannen JHP SB bijdragen ikv plannen JHP iHUB

€ € € € € € € €

Balanspositie 1-1-2024 Ontvangsten vanuit SiSa Correctie Rijnmond (niet meer gedeclareerd wegens vergoeding elders) Bestedingen 2024 Te vergoeden vanuit SiSa Balanspositie 31-12-2024

-

-

Gerealiseerde kosten (overloop)

Nog te ontvangen facturen

€

591

€

29

€ € € € € € € €

13 262 257 15 40 4 -

€ € € € € € € €

-

€ € € € € €

269 1.236 17 -621 577 1.478

Totale kosten

€

€ 17 € 10 € 2 € € € € €

-

-

Resultaat

€

621

€

-621

€ € € € € € € €

13 280 267 17 40 4 -

€ € € € € € € €

-13 -280 -267 -17 -40 -4 -

Toename Vrijval Betalingen Toename

Voor 2024 is geen aparte begroting uitgaven gemaakt. De gelden zijn echter beschikbaar voor het gebruikte doel voor zover nodig. De eerste 4 posten worden gedeclareerd bij SiSa. Afhankelijk van besluitvorming in de toekomst komen mogelijk ook de kosten van de alternatieven voor vergoeding vanuit SiSa in aanmerking.

Pagina 73 van 73