Document · PDF

Bijlage 4 - Jaarrekening 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Raad Oordeelvorming 19 mei 2022, gemeente Pijnacker NootdorpBij agendapunt: Zienswijze ontwerpbegroting 2023 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden15.518 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

De hier opgenomen stromen betreffen de bruto kosten omdat het SbJH geen BTW kan verrekenen. G) Onvoorzien Verschil lasten € 100k voordelig Het SbJH heeft in 2021 geen gebruik gemaakt van het budget onvoorzien. Er waren geen posten aanwezig die zich voor opname onder deze post kwalificeerden. Daar waar er wel kosten waren zijn deze, in het kader van de transparantie, verantwoord onder de meest passende omschrijving. Deze gelden zijn voornamelijk ingezet ter afdekking van personele kosten. H) Overhead Verschil lasten € 0k nadelig 1. De personeelslasten in de overhead laten een negatief resultaat zien van € 16k. Voor € 9k betreft dit hogere personeelskosten dan verwacht door diverse opleidingen. De overige € 7k betreft extra kosten extern personeel, benodigd om een deel van de extra druk, niet zijnde extra taken door de nieuwe inkoop, op te vangen. 2. De bedrijfsvoeringskosten laten een voordeel zien van € 37k. Deels komt dit doordat in 2020 een nieuwe financiële administratie in gebruik is genomen die in 2021 tot besparingen heeft geleid (€ 18k). Tevens kon op telefonie door betere afspraken een besparing worden bereikt (€ 6k). Op overige kosten is nog eens € 20k bespaard. Naast deze voordelen ad € 44k zijn ook 7k aan nadelen opgetreden. Dit betreft wegens ziekte en re-integratie € 4k nadeel op de arbolasten en wegens toename medewerkers € 3k nadeel op de salarisadministratie.

3. De automatiseringskosten tonen een nadeel van € 81k. Dit komt deels door niet begrote ICT (risicomanagement, analysesoftware en software voor verbijzonderde interne controle etc.) met een hoger kostenplaatsje ad € 20k. Tevens is voor €21k op uitgefaseerde ICT-contracten afgeschreven omdat de software niet meer aan de huidige wensen voldeed. Daarnaast was in 2021 nog geen begroting aanwezig voor implementatiekosten (in aangepaste begroting 2022 wel opgevoerd), waardoor op implementatie van nieuwe ICT een nadeel ad € 9k ontstond. Nieuwe benodigde hardware kostte in 2021 ook nog eens € 21k (ook niet begroot). Deze hardware was deels nodig opdat de medewerkers gefaciliteerd moesten worden om Pagina 29 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

thuis te werken. Op overige ICT-kosten is nog eens € 10k aan nadeel behaald. Hieraan liggen meerdere oorzaken ten grondslag die deels met de toename van personeel te maken hebben. De Huisvestingskosten laten een overschot zien ad € 60k. Dit overschot heeft enerzijds te maken met het een reservering BTW en lasten uit 2020 die konden vrijvallen (€ 33k) en het feit dat voor 2021 de begrote BTW ook kon vrijvallen (€ 27k). Bijdragen gemeenten

Verschil baten € 0 Bijdrage is conform afspraak gefactureerd.

Kostenverdeling naar gemeenten op basis van aantal inwoners (x 1.000) Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Voorschoten Wassenaar Westland Zoetermeer Totaal J)

€ € € € € € € € € € €

2021 281 1.476 207 52 150 147 69 71 299 339 3.091

Overige Bijdragen

Verschil baten € 11k voordelig Deze baten zijn voor 2021 niet begroot, maar betreffen contracten voor gemeenten welke via SbJH lopen. De lasten, opgenomen onder de ICT-kosten, worden doorbelast naar de betreffende gemeenten en hier in de baten opgenomen.

EMU-saldo Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opgenomen te worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis en geeft inzicht in de operationele- en investeringsactiviteiten.

Pagina 30 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Staatje EMU-saldo: Omschrijving (x 1.000)

Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Volgens begroting Volgens 2022 meerjarenraming in begroting 2022

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq € onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa € 3. Mutatie voorzieningen € 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in € exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de € verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo € Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site

41 €

€

€ € €

€

41 €

€

Begrotingsonrechtmatigheid Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investeringen worden overschreden en deze overschrijdingen niet passen binnen het bestaand beleid. Het SbJH voert één programma uit. Er is op dit programma geen overschrijding van de begroting gerealiseerd. Hierbij moet wel rekening gehouden worden dat de Regiobegroting weliswaar zorgt dat de baten en lasten hoger zijn dan begroot, maar dat deze geheel tegen elkaar wegvallen. WNT Gedurende 2021 heeft SbJH 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 (pagina 37) is een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen. De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad € 209k per jaar uitgekomen.

Pagina 31 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

4.3

Balans Activa (x 1.000)

Vlottende activa

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2020 2021 €

1.195

€

695

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar •

Vorderingen op openbare lichamen

€

1.195

€

590

€ €

85 85

€

249

Bank BNG

€

249

Overlopende activa

€

142

€

•

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid

€

•

Overlopende activa

€

€ 1.422 H10 heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig

€

1.002

• Overige vorderingen • uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen •

€

Totaal activa

Passiva (x 1.000) Vaste passiva

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2020 2021 €

€

Eigen vermogen •

Algemene reserves

€

44 -/- €

•

Saldo van de rekening van baten en lasten

€

Voorzieningen •

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Vlottende passiva

€

€ €

€

521

€

549

€

327

€

413

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar •

Schulden aan openbare lichamen

•

Overige schulden

€

194

€

135

Overlopende passiva

817 676

€

410

€

246

•

Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid

€ €

•

Overige overlopende passiva

€

141

€

164

€

1.422

€

1.002

Totaal passiva

Het is H10 niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.

4.4

Toelichting op de balans

Algemeen Het SbJH (voorheen Inkoopbureau H-10) is op 24 november 2014 opgericht. Het SbJH is – volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende taken: • Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanagement; • Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop); • Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers (individuele inkoop en contractering). Pagina 32 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

• Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de Regiobegroting bijgekomen. De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari 2021 tot en met 31 december 2021.

Activa Vlottende activa A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

waarde x 1.000 Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Voorziening oninbaar Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 € 0 € 95 € € 10 € 1.195 € 590 € €

€ 1.195 €

695

Vorderingen op openbare lichamen Per eind 2021 is er een zeer klein bedrag (afgerond 0) aan vorderingen op openbare lichamen aanwezig: Vorderingen op openbare lichamen (x 1.000) Uitstaande facturen aan gemeenten Nog te factureren aan gemeenten Overige vorderingen Totaal

Stand 1-1-2021 Toename Ontvangsten Vrijval € 53 € 4.844 € 4.897 € € 42 € - € 42 € € - € - € - € € 95 € 4.844 € 4.939 €

Stand 31-12-2021 € 0 € € € 0

Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven standaard elke dag bedragen boven de € 250k af te romen. Dit is lager dan het drempelbedrag ad € 1.000k welke SbJH volgens de kasgeldlimiet mag aanhouden. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepalingen van het schatkistbankieren en het SbJH houdt derhalve geen middelen buiten het schatkistbankieren. De stijging van het schatkistbankieren is met name toe te rekenen aan de onderbesteding in de Regiobegroting 2021.

B) Liquide middelen Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde.

Pagina 33 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Overlopende activa C) Overlopende activa

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 € 71 € -

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa Totaal

€ €

71 € 142 €

58 58

Eind 2021 bestaat de overige overlopende activa uit een bedrag aan facturen uit 2020 en 2021 die betrekking hebben op 2022 of later. De nog te ontvangen bedragen van overige overheid betreffen nog te ontvangen gelden Transformatiefonds: Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid (x 1.000) Transformatiefonds (incl BTW) Totaal

Stand 1-1-2021 Ontvangsten € €

€ €

Aanwendingen Vrijval

16 € 16 €

87 € 87 €

Stand 31-12-2021 -

€ €

71 71

Het eindsaldo is hieronder verder gespecificeerd.

Transformatiefonds (incl BTW) (x 1.000) Den Haag Totaal

Totaalbedrag Deel kosten Deel BTW € 71 € 58 € € 71 € 58 €

13 13

Passiva Vaste passiva D) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op € 84k.

Algemene reserve Balans ultimo 2020 Voorstel resultaatbestemming Na voorgestelde bestemming

Bedrag € € €

44 41 84

Pagina 34 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Vlottende passiva E)

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd< 1 jaar

waarde x 1.000 Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Bank - BNG Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 € 327 € 413 € 194 € 135 € € € 521 € 549

Schulden aan openbare lichamen Deze post betreft geheel de per balansdatum nog aan gemeenten te betalen kosten.

Overige schulden Het betreft geheel nog niet betaalde overige crediteuren ad € 194k voor prestaties 2021. Veel van deze facturen zijn pas eind 2021 begin 2022 ontvangen. In totaal staat hiermee onder de schulden een bedrag ad € 19k verantwoordt dat betrekking heeft op nog te ontvangen facturen met betrekking tot de Regiobegroting 2021. Dit sluit aan met de waarde van de gerealiseerde kosten (overloop) in bijlage D indien er rekening mee wordt gehouden dat voor € -20k aan facturen uit 2020 wegens vrijval is verrekend (vooraf ingeschatte kosten zijn uiteindelijk voor een lager bedrag onderbouwd en zijn derhalve niet doorbelast. I.v.m. een mogelijk resterend risico is finale kwijting verleend).

Overlopende passiva F)

Overlopende passiva

waarde x 1.000 Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende passiva Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 € 676 € 246 € €

141 € 817 €

164 410

Het betreft hier voornamelijk bijdragen van gemeenten waar nog geen prestaties tegenover staan (€ 676k) en facturen met een factuurdatum in 2022 met prestaties betrekking hebbend op 2021 (€ 47k). Tevens is hier € 30k opgenomen vanuit de verplichtingen nieuwe CAO (eenmalige vergoedingen betrekking hebbend op 2021) en € 64k uitbetaling overuren/verlofuren 2021.

Pagina 35 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Bijgaand een specificatie van de bijdragen van gemeenten waar nog geen prestaties tegenover staan: Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid (x 1.000) Regiobegroting 2020 Regiobegroting 2021 Transformatiefonds Totaal

Stand 1-1-2021 Ontvangsten € € € €

85 73 89 246

€ € € €

Aanwendingen Vrijval

- € 2.084 € - € 2.084 €

- € 1.565 € 89 € 1.654 €

Stand 31-12-2021 85 € -85 € - € - €

676 676

Bij het transformatiefonds geldt hierbij dat de beschikbaar gestelde gelden geheel zijn besteed aan de Regiobegroting en dat onder de overlopende activa de restantsaldi per 31-12-2021 zijn opgenomen. Voor de eindstand Regiobegroting 2021 geldt de volgende specificatie: Specificatie eindstand Regiobegroting 2021 (x 1.000) Delft Den Haag Rijswijk Voorschoten Wassenaar Zoetermeer Westland algemeen Westland specifiek Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

Totaalbedrag

Deel kosten

€ € € € € € € € € € € €

49 260 26 12 13 60 53 131 9 37 26 676

Deel BTW

34 € 178 € 18 € 8 € 9 € 41 € 36 € 117 € 6 € 25 € 18 € 491 €

16 82 8 4 4 19 17 14 3 11 8 185

Voor “Jeugdhulp in gezinsvormen” geldt dat de gemeenten de middelen hiervoor in het verleden hebben gestald bij Westland. Dit betreft de specifieke gelden Westland. De resterende middelen blijven zodoende voor nu beschikbaar voor “Jeugdhulp in gezinsvormen”.

Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen

Post Jeugdsysteem Contractsoftware Werkplekken Controlesoftware Analysesoftware Totaal

Waarde gebaseerd op Waarde tot verleningsoptie 136.571 tot verleningsoptie 9.438 tot verleningsoptie 185.536 tot verleningsoptie 71.748 tot verleningsoptie 110.703 513.997

Pagina 36 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

4.5

Gebeurtenissen na balansdatum

Het coronavirus heeft geen materiële financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021 van SbJH. In de jaarrekening 2021 van SbJH zijn geen schattingsposten opgenomen die wijzigen als gevolg van het coronavirus.

4.6

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden daarvoor geeft. Waarderingsgrondslagen Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de verkrijgings – of vervaardigingsprijs. Tenzij in de balanstoelichting anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa De Financiële verordening is vastgesteld. Materiële vaste activa zijn conform de daarin vastgestelde systematiek gewaardeerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, onder vermindering van de voorziening dubieuze debiteuren. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2022, maar al in 2021 zijn voldaan en nog te ontvangen bijdragen voor 2021. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en evenals het saldo van de rekening van baten en lasten.

Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Overlopende passiva De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2021, maar in 2022 worden betaald en overige overlopende passiva. Grondslagen voor resultaatbepaling

Pagina 37 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn als nog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen.

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

Het SbJH heeft voor 2021 geen invulwaarden voor de SiSa bijlage.

4.8

Overzicht taakvelden

Taakvelden GR (x 1.000)

Baten

Begroting definitief

Begroting Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

€

25 -/-

€

25 €

€

25 -/- €

25 €

€

34 -/- €

0.4 Overhead

€

760 -/-

€

760 €

€

760 -/- €

760 €

€

760 -/- €

760

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

€

6. Sociaal domein 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

€

3.091 €

2.306

€

785 €

3.091 €

2.306

€

785 €

4.844 €

4.010

€

834

Totaal

€

3.091 €

3.091 -/- €

0 €

3.091 €

3.091 -/- €

0 €

4.844 €

4.803

€

In 2021 is veel werk verzet ten behoeve van de controle op de regiokosten.

4.9

Overzicht Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2020 is dat € 201k en over 2021 € 209k. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima (deze waren in 2020 en 2021 echter niet aanwezig). Pagina 38 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij het SbJH is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 23 september 2020 vastgestelde Beleidsregels WNT 2021. Het bestuur van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden respectievelijk P.A. Vreugdenhil (voorzitter), K. Parbhudayal (lid) en I. Zweert de Jong (lid) is onbezoldigd. (Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging) bedragen x € 1

P.J.G.M. Grob P.J.G.M. Grob

Functiegegevens Kalenderjaar

Directeur 2021

Directeur 2020

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

1/1 - 31/12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Gewezen topfunctionaris (vorige baan)

Nee

Dienstbetrekking

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

146.347 €

Beloningen betaalbaar op termijn

€

143.986

€

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

n.v.t.

Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?

n.v.t.

Maxima op basis van de normbedragen per maand

n.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

209.000 €

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

-62.653 € n.v.t.

-57.014 n.v.t.

Overschrijding ruimte WNT Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

€

In 2021 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de totale bezoldiging hoger was dan de maximumnorm.

Pagina 39 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Bijlagen

Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 40 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead

Staat van baten en lasten LASTEN (x 1.000)

Realisatie 2020 def begroting Realisatie 2021 2021

Verschil t.o.v. begroting

Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement Bedrijfsvoering

€

1.966

€

1.953

€

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) Accountantskosten

2.158 -/- €

205

€

100

€

150

€

193

€

153

€

403

€

428

€

500 -/- €

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Projecten Projecten

€

186

€

172

€

Projectkosten regio

€

2.249

€

1.741 -/- €

105

1.741

Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting)

€

143

€

144

€

Subtotaal

€

5.164

€

2.991

€

4.803

€

-1.812

Onvoorzien

€

100

€

100

Totaal

€

5.164

€

3.091

€

4.803

€

-1.712

BATEN (x 1.000)

Realisatie 2020 def begroting Realisatie 2021

Verschil t.o.v. begroting € -

Bijdragen gemeenten

€

2.982

€ 20213.091

€

3.091

Projectbijdragen gemeenten

€

2.249

€

1.741

€

Overige bijdragen

€

Totaal

€

5.245

€

3.091

€

4.844

€

1.753

Saldo Baten en Lasten

€

1.741

Pagina 41 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Bijlage C: Toetsingskader rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader. Specifieke activiteit

Algemeen financieel

Treasury-beheer

Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid

Specifieke activiteit

Algemeen financieel middelenbeheer

Inkopen en contractbeheer

Wetgeving extern 1. Grondwet 2. Burgerlijk Wetboek (titel 9 bw2) 3. Gemeentewet (artikel 212 en 213) 4. Besluit begroting en verantwoording 5. Wet gemeenschappelijke regelingen 6. Algemene wet bestuursrecht 7. Wet Markt & Overheid 8. Fraudewet 9. Besluit accountantscontrole decentrale overheden 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Wet financiering decentrale overheden Ambtenarenwet Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetten CAR/UWO van gemeente Zoetermeer Wet Normering Top Inkomens

Wetgeving intern 1. Dienstverleningsovereenkomst (artikel 9) 2. Verordening ex art 212: financieel beleid, beheer en inrichting financiële organisatie 3. Verordening ex art. 213: accountantscontrole 4. Gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (artikelen: 21, 22, 23 en 24) 5. Volmachtsbesluiten 6. Europese aanbestedingsrichtlijnen en aanbestedingswet 2012

Financieel V V V V V V V V V V V V V V V

Financieel V V V V V V

Pagina 42 van 54

Bijlage D: Regiobegroting 2021 Omschrijving

Begroot (Kosten)

Gerealiseerd Gerealiseerde Nog te (Kosten) kosten ontvangen (overloop) facturen

Totale kosten 2021

Verwacht resultaat

Dekkingbron

Totale kosten ex BTW Programmabureau PB 01 Programmamanager Jeugd PB 02 Implementatiemanager transformatie PB 03 Opgavemanager transformatie/kostenbeheersing PB 04 Secretariële ondersteuning PB 05 Informatiemanager PB 06 Representatie/bijeenkomsten etc PB 07 Tellen en Vertellen PB 08 Overhead (devices en administratieve ondersteuning) PB 09 Communicatiemiddelen, diverse materialen PB 10 Overig Projecten programmabureau

€ € € € € € € € € € € € €

2.042 555 78 117 117 70 80 30 18 15 20 10 502

€ € € € € € € € € € € € €

1.520 343 43 101 83 64 37 13 11 1 -9 271

€ € € € € € € € € € € € €

-1 € 2 € € € € € 2 € € € € € € 8 €

€ € € € € € € € € € € € €

1.518 346 43 101 83 64 39 13 11 1 -9 279

€ € € € € € € € € € € € €

P PB Regiovisie P PB Regiovisie - Projectssecretaris P PB Beter Samenspel P PB BS -Projectsecretaris P PB BS -Projectleider P PB BS -Expertise divers (data-analist, GI etc) P PB BS -Digitaal platform leren & ontwikkelen P PB Jeugdhulp in gezinsvormen (transformatie/regiovisie) P PB JIG -Traumasensitief werken P PB JIG -Trainingen ouder P PB JIG -Duurzame zorg om pleegkinderen PZ+ P PB JIG -Bijeenkomsten/communicatie P PB JIG -Projectl versterken pleegzorg / verken plgzrg plus P PB Kostenbeheersing (Regiovisie) P PB KB -Projectleider doorontwikkeling RGK/Q-analyse P PB Wachtlijsten P PB Wl -Projectleider P PB Normaliseren tbv afwegingskader P PB norm - Projectleider TF projecten TF Programmamanager Jeugd TF Programmamanager Jeugd TF Regiovisie TF RV -Projectsecretaris TF RV -Communicatie, vormgeving, drukwerk, animatie TF RV -Bijeenkomsten TF RV -Administratieve ondersteuning TF RV -Governance TF Beter Samenspel TF BS -Trainingen Regioverrekeningen via Programmabureau PB RV -GIZ licenties PB RV -Jong doet mee PB RV -Integrale Vroeghulp PB RV -Villa Pinedo PB RV -Stichting expertise echtscheidingen Inkoop 2021 Ink 01 Projectleider inkoop - afronden inkooptraject Ink 02 Specialist inkoop - afronden inkooptraject Ink 03a Programmasecretaris - afronden inkooptraject Ink 03b Den Haag - afronden inkooptraject Ink 04 Specialist inkoop Ink 05 Ondersteuning Ink 06 Ontwikkeltafels Ink 07

Juridisch Advies Ink 08 Digitale leeromgeving en communicatiemiddelen Financieel inzicht FI 09 Financieel expert FI 10 Financieel expert - Tarieven, fin inzicht en sturing FI 11 ICT-bestedingsruimte -RGK-Q-analyse (portal) Opdrachten aan SbJH O SB 12 Resultaatmeting Jeugdhulp Onvoorzien - Corona Overig SbJH Opdracht bestuur Extra werkzaamheden SbJH

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

20 20 128 65 45 15 3 165 36 36 58 15 20 114 114 50 50 25 25 179 50 50 79 40 20 9 5 5 50 50 55 15 40 523 34 26 18 230 110 61 15 9 20 218 80 89 50 10 10 -

119 67 41 9 3 9 7 2 124 124 12 12 6 6 147 50 50 86 27 44 7 7 11 11 55 15 40 378 23 19 15 99 119 55 27 9 10 151 35 66 50 4 4 171 171

-20 -20 2 2 6 6

119 67 41 9 3 9 7 2 124 124 20 20 7 7 147 50 50 86 27 44 7 7 11 11 35 15 20 378 23 19 15 99 119 55 27 9 10 153 36 66 50 4 4 177 177

Extra stuk, relevant voor onze jaarrekening (aansluiting) BTW BTW regioproject

€ €

379 379

€ €

223 194

€ €

223 € 194 €

€

29 €

Totale kosten inclusief BTW

€

2.421

€

1.743 €

-1 €

€

1.741

€

679

Dekking kosten (inclusief BTW Dekking algemeen Dekking specifiek Dekking Transformatiefonds Dekking BTW regio Dekking transformatiefonds BTW

€ € € € € €

-2.421 -1.736 -127 -179 -379 -

€ € € € € €

-1.741 -1.362 -9 -147 -194 -29

€ € € € € €

-679 -373 -117 -33 -185 29

Ongedekte kosten (Moet 0 zijn)

€

TF BTW

7 7 1 1

523 209 Algemene regiokosten 34 16 34 6 41 17 18 4 19 19 223 Algemene regiokosten, met uitzondering van aangegeven project 20 20 9 -2 4 6 0 156 Specifieke regiokosten 29 36 58 15 18 -10 -10 30 30 18 18 33 Transformatiefonds -6 13 -24 3 5 -2 39 39 20 Algemene regiokosten 20 144 Algemene regiokosten 11 7 3 131 -9 6 -12 -1 10 66 Algemene regiokosten 44 22 -0 Algemene regiokosten 6 Algemene regiokosten 6 -177 Algemene regiokosten -177

156 185 Algemene regiokosten, behalve € 1k specifieke regiokosten -29 Transformatiefonds

Pagina 43 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Toelichting Regiobegroting 2021 Algemeen Dit overzicht betreft een weergave van het verwachte resultaat van de regionale kosten over 2021. De verdeling gerealiseerd (kosten) en gerealiseerde kosten (overloop) betreft de uitsplitsing tussen facturen ontvangen in 2021 en facturen ontvangen in 2022. Er zijn geen verwachte nog niet gefactureerde kosten. Behalve onder het kopje “Toelichting voor aansluiting jaarrekening” is sprake van bedragen ex BTW. Beschikbaar gestelde middelen Voor de regiobegroting 2021 zijn de volgende bijdragen beschikbaar gesteld (ex BTW): - € 179k gelden Transformatiefonds - € 127k specifieke regiogelden (Jeugdhulp in Gezinsvormen) - € 1.736k algemene regiogelden Totaal € 2.042k Toelichting voor aansluiting jaarrekening Voor de aansluiting met de jaarrekening zijn is het volgende van belang: Omdat het SbJH zelf geen BTW kan verrekenen moet men voor de aansluiting gebruik maken van de waarden inclusief BTW. In de begroting is zodoende rekening gehouden met € 379k aan BTW op de algemene en specifieke regiokosten. De lasten in de Regiobegroting 2021 bedragen € 1.518k ex BTW. In totaal zijn de baten en lasten voor de jaarrekening dus € 1.741k (€ 1.518k ex BTW en € 223k BTW).

Overkoepelend beeld: Aanwending middelen Over de gehele regiobegroting heen gezien is er in totaal een onderbesteding ad € 523k ex BTW ontstaan. Dit heeft diverse oorzaken, de resultaten en gevolgen lopen per onderdeel echter nogal uiteen. Hieronder is dan ook een overzicht opgenomen van de gevolgen per onderdeel. Transformatiefonds Op de projecten met middelen Transformatiefonds is per saldo conform bovenstaande € 179k beschikbaar gesteld. Hiervan is € 147k besteed, hetgeen leidt tot een beperkt resultaat op de middelen Transformatiefonds ad € 33k Voordelig (afronding). Specifieke financieringsmiddelen De specifieke financieringsmiddelen bestaan voor € 127k uit middelen die via Westland beschikbaar zijn gesteld. Deze middelen hebben een specifiek bestedingsdoel. De specifieke bestedingsmiddelen zijn door Corona ook in 2021 slechts beperkt ingezet. Er is € 9k ingezet voor Jeugdhulp in gezinsvormen. De resterende € 117k komt daardoor beschikbaar voor besteding in 2022. Algemene regiogelden De algemene regiogelden ad € 1.736k zijn ruim voldoende om het restant van de regiokosten te dekken. Per saldo is het restant van de regiokosten namelijk € 1.362k, waardoor een overschot ad € 373k ontstaat.

Toelichting resultaat regiobegroting 2021 Hieronder vindt een toelichting op de resultaten op hoofdlijnen plaats. Indien benodigd zijn specifieke posten nader toegelicht. Kosten Programmabureau Ten gevolge van personeelswisselingen en de daarmee gepaard gaande uitval en de parttime vervanging (50%) van de programmamanager per 1-8-2021 vallen de gemaakte kosten op dit onderdeel € 208.898 lager uit dan begroot. Projecten Programmabureau In 2021 tellen de gemaakte kosten voor projecten op tot € 279.223, waardoor er sprake is van een onderbesteding van € 222.777. Binnen dit resultaat zijn een aantal overschrijdingen (regiovisie) gecompenseerd vanuit de onderbestedingen. Het achterblijven van de bestedingen heeft meerdere oorzaken. Ook in 2021 bleek de coronacrisis het uitvoeren van projecten te belemmeren door lastiger communicatie en de beperktere beschikbaarheid van medewerkers van gemeenten en aanbieders. Ook was het opstellen van de regiovisie een intensief proces waaraan ook qua capaciteit voorrang werd gegeven. Tot slot trad stagnatie op t.g.v. personele wisselingen binnen het Programmabureau. Met het vaststellen van het Uitvoeringsplan 2022 is een hernieuwde basis gelegd voor de uitvoering van de geprioriteerde onderwerpen.

Overige regioverrekeningen via Programmabureau Tot de regiosamenwerking behoren een aantal overeenkomsten die via ‘accounthoudende gemeenten’ worden bekostigd en separaat verrekend. In 2021 is de wens ontstaan deze inzichtelijk te maken door ze in de Regiobegroting op te nemen. In 2021 zijn twee van de vijf posten feitelijk via regionale begroting bekostigd en lopen er nog drie via de gemeente Rijswijk. Op termijn zou ook de kosten voor het Kenniscentrum Kind- en scheiding via de regionale begroting kunnen lopen. In de begroting van 2021 is er dus nog geen sprake van een compleet overzicht. Van het begrote bedrag van € 55.000 is € 34.990 uitgegeven. Dit laat zich geheel verklaren door niet doorbelaste verrekeningen over 2020.

Pagina 44 van 54

Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Inkoop 2021 In 2021 zijn kosten gemaakt behorend tot de afronding van de inkoop in 2020. Uiteindelijk is het bestede bedrag € 378.166, wat € 144.334 lager is dan begroot. Het afhandelen van de inkoopprocedure Jeugdhulp 2020 e.v. heeft plaatsgevonden in het eerste kwartaal van 2021. Door een voorspoedig verloop is voor de inzet van de projectleider, de specialist Inkoop en het projectsecretariaat een bedrag van € 19.935 minder uitgegeven. Voor het werken met de ontwikkeltafel wordt gebruik gemaakt van digitale hulpmiddelen en de daarbij operationele ondersteuning. De ontwikkeltafel vindt maandelijks plaats en kent een groot bereik. Maandelijks nemen circa 150 medewerkers van gemeenten, aanbieders, het Programmabureau en het SbJH deel aan de tafel. Met de digitale organisatie is in 2021 uiteindelijk een bedrag van € 27.247 gemoeid geweest. In het verlengde daarvan is de Digitale Leeromgeving Jeugdhulp Haaglanden in het leven geroepen. Dit platform wordt gebruikt voor het delen en ontwikkelen van kennis in de vorm van o.a. voor e-learning, webinars etc. en voor de ondersteuning van de implementatie van nieuwe processen en maatregelen of voorwaarden. Hiermee legt het platform de verbinding o.a. tussen het SbJH met de lokale teams, de beleidsmakers en de jeugdhulpaanbieders.

Het operationeel houden van de digitale leeromgeving heeft in 2021 geleid tot een lagere uitgave, een bedrag van € 10.123, dan geraamd. De personele inzet van de communicatie-activiteiten is grotendeel bekostigd vanuit Begroting SbJH. In de Regiobegroting 2021 is een overlopende post van € 230.000 opgenomen voor de verrekening van kosten die de gemeente Den Haag voor de Inkoop Jeugdhulp 2020 e.v. gedurende het jaar 2020 heeft gemaakt. Deze kosten konden nog niet in het resultaat van 2020 van de Regiobegroting verwerkt worden vanwege enige onduidelijkheden over de omvang en de afspraken van deze inzet. Uiteindelijk is op deze post een bedrag van € 99.174 als nagekomen kosten verrekend, waardoor een bedrag van € 130.826 als resultaat op deze post is opgenomen. Financieel inzicht In 2021 heeft het DO Jeugd besloten om de financiële expertise op het gebied van tarieven en zorg in de regio te borgen door het aantrekken van een financieel expert bij het SbJH. Dit besluit vergt een extra investering van € 120.000 structureel en € 80.000 (inzet 35 weken a 24 uur p/w) incidenteel. De incidentele inzet is nodig geweest om de tarieven voor 2022 conform de opgave te kunnen bepalen. Het proces tot het vaststellen van tarieven maakt onderdeel uit van de jaarlijkse herziening van de met de aanbieders gesloten overeenkomsten.

In die zin betreft het één van de inkoopactiviteiten die jaarlijks zal gaan plaatsvinden. Door toevoeging van dit specialisme aan het servicebureau is een voordeel vanwege synergie in de relatie tot de teams Control, Inkoop en contractmanagement, I&A en de ketencoördinatie ontstaan. Van de geraamde post van € 218.300 zijn uitgaven tot een bedrag van € 152.502 bekostigd. Additionele middelen (materiele en immateriële kosten, menskracht) ter ondersteuning van dit specialisme binnen het Servicebureau worden binnen de bestaande begroting van het Servicebureau worden vrijgemaakt. Opdracht bestuur De verschillende interpretaties door gemeenten van de werking van de afgesloten overeenkomsten en het werken met de kostenbeheersingsinstrumenten [met als gevolg verschillende werkwijzen per gemeente] hebben voor een toevloed aan extra werkzaamheden bij het SbJH gezorgd. De toename aan werkzaamheden is verklaarbaar omdat het Servicebureau het zogenaamde ‘single point of contact’ is. Dat wil zeggen dat alle communicatie tussen jeugdhulpaanbieders en gemeenten initieel via het SbJH verloopt, de vragen door het SbJH – in overleg met gemeenten – worden beantwoord en de documentatie hierover wordt gearchiveerd. Daarnaast heeft dit op het gebied van declaraties en de financiële administratie tot veel extra administratieve handelingen geleid.

De voornaamste overschrijding vindt plaats op de post voor personeel van het SbJH. Hierdoor is het noodzakelijk gebleken om voor extra werkzaamheden tijdelijk personeel in te zetten. Hierop het GR Bestuur medio 2021 besloten om de kosten voor de in te zetten externe medewerkers, gelet op de oorzaak hiervan, niet ten laste te brengen van de Begroting SbJH maar te dekken uit de Regiobegroting. In het resultaat is hiervoor een bedrag ad -€ 177.152 verwerkt. Daarnaast heeft het GR Bestuur in opdracht van het BO-J besloten om de gemeentelijke samenwerking en de GR van het Servicebureau te evalueren. De kosten voor deze evaluatie zijn in het voornoemde bedrag inbegrepen.

Pagina 45 van 54

Bijlage E: Risico-analyse Naris 2021

Risico-overzicht SbJH Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Naris 13-10-2021

Pagina 46 van 54

Inhoudsopgave Simulatie SbJH (grafieken)

Simulatie SbJH (Risico’s)

Risicokaart

Simulatie deelnemende gemeenten (grafieken)

Simulatie deelnemende gemeenten (Risico’s)

Pagina 47 van 54

Simulatie SbJH (grafieken)

Zekerheidspercentage Bedrag

Statistieken

Waarde

10%

€ 256.784

Minimum

€0

25%

€ 346.783

Maximum

€ 1.502.320

50%

€ 456.038

Gemiddeld

€ 469.013

75%

€ 576.980

Standaarddeviatie

€ 174.232

80%

€ 608.303

Absolute maximum

€ 2.445.000

90%

€ 696.144

Trekkingen

100.000

95%

€ 772.700

99%

€ 938.950

Pagina 48 van 54

Simulatie SbJH (Risico’s) Nr.

Invloed (%) Risico oorzaak omschrijving

Risicogebeurtenis

Risico gevolg omschrijving

Bruto Kans Bruto Financi- gevolgen voor eel Maximum SbJH of deelnemers

31,91%

15,98%

Grote variatie in de vraag, ver-

Accepteren als 'normale werkwijze'.

Onvrede deelnemende gemeenten van-

90%

€ 300.000

direct voor SbJH

70%

€ 215.000

direct voor SbJH

Hoog ziekteverzuim 7,0% en

Toenemend ziekteverzuim met langduriger Kwaliteit dienstverlening onder druk, ken- 50%

€ 300.000

direct voor SbJH

daardoor hoge werkdruk.

uitval.

nisuitval, extra kosten door externe inhuur.

Toenemende kosten jeugdzorg,

Toename druk op zorgverlening en uitvoe-

Extra kosten door externe inhuur.

90%

€ 100.000

direct voor SbJH

corona zorgt voor complexere

ring (contractmanagement en administra-

zorgvraag, krimpende capaciteit

tieve verwerking), toename werkdruk.

50%

€ 160.000

direct voor SbJH

wachtingen en wensen van deel-

wege inefficiënte bedrijfsvoering (hogere

nemende gemeenten (inhoud,

kosten), onvrede medewerkers SbJH, toe-

volume, etc.) en het niet hieraan

nemende werkdruk en kans op faalkosten

in volle omvang kunnen voldoen.

(onvermijdelijke fouten).

Geschil over gesloten overeen-

Rechtsgang wegens juridisch geschil met

Vertraging uitvoering inkoopproces /

komsten (inhoud/middelen) dan zorgaanbieders.

nieuw inkoopproces, waardoor hogere

wel over inkoop (proces) en/of

kosten (juridische en overige externe on-

uitvoering en navolging van uit-

dersteuning), reputatieschade bij deelne-

voeringsvoorwaarden.

mende gemeenten (ook na acceptatie in komende procedures).

R14 R21

15,94% 9,62%

bij gemeenten (door corona) vermindering capaciteit voor dienstverlening door zorgaanbieders. R18

8,57%

Ontwikkeling wetgeving (wet GR) Invloed gemeenteraden op bedrijfsvoerings- Structureel extra werkzaamheden vanorganisatie (is nu bevoegdheid colleges).

wege aanpassing governance.

Pagina 49 van 54

Nr.

Invloed (%) Risico oorzaak omschrijving

Risicogebeurtenis

Risico gevolg omschrijving

Bruto Kans Bruto Financi- gevolgen voor eel Maximum SbJH of deelnemers

R19

7,47%

Voorgenomen aanpassingen in

Verschuiving van taken en verantwoordelijk- Werkzaamheden van ca 1,5 fte mogelijk

de veiligheidsketen (Gecertifi-

heden GR.

herzien

70%

€ 100.000

direct voor SbJH

ceerde Instellingen). R17

5,99%

Stuwmeer aan verlofuren

Niet planbare productievermindering.

Extra kosten voor uitbetaling verlofuren.

75%

€ 75.000

direct voor SbJH

R12

2,61%

Cyberaanval

Systemen niet toegankelijk voor langere pe- Bedrijfsvoering stagneert, grote herstel-

€ 500.000

direct voor SbJH

Niet goed kunnen afhandelen van declara- 90%

€ 10.000

direct voor SbJH

€ 500.000

direct voor SbJH

€ 50.000

direct voor SbJH

riode of compleet afgesloten.

kosten om systemen weer operationeel te maken, herstel gegevens etc.

0,96%

Externe gebeurtenis ICT

Bug in ZorgNed (berichtenverkeer).

ties R10

0,54%

Datalek

Schending privacywetgeving AVG

Gegevens van jeugdigen (deels) openbaar, 1% reputatieschade (herstelwerkzaamheden, communicatie richting ouders en deelnemende gemeenten).

R15

0,27%

Onvoldoende aandacht voor het Niet integer handelen van één van de mede- Reputatieschade en juridische procedures. 5% integer handelen.

werkers.

R11

0,12%

Datalek intern AVG.

Boete AP.

Financieel risico.

€ 120.000

direct voor SbJH

0,01%

Externe gebeurtenis ICT

Uitval Utica (platform en servers SbJH) van

Geen systemen beschikbaar (geen infor-

€ 10.000

direct voor SbJH

minimaal 1 werkdag boven de afspraken in

matieverwerking). 1%

€ 5.000

direct voor SbJH

€0

direct voor SbJH

de SLA. R6

0,01%

Externe gebeurtenis ICT

Uitval ZorgNed van langer dan 1 dag.

Discontinuïteit werkzaamheden team Declaratieservices.

R16

0,00%

Krapte arbeidsmarkt, onvol-

Niet kunnen opvangen van kennisuitval

Dienstverlening onder druk, zowel kwalita- 70%

doende financiering GR.

(vanwege ziekteverzuim etc.)

tief als kwantitatief.

Pagina 50 van 54

Nr.

Invloed (%) Risico oorzaak omschrijving

Risicogebeurtenis

Risico gevolg omschrijving

Bruto Kans Bruto Financi- gevolgen voor eel Maximum SbJH of deelnemers

0,00%

Externe gebeurtenis ICT

Bug / uitval ADP

Foutieve, verlate of geen salarisbetaling

€0

direct voor SbJH

medewerkers.

Pagina 51 van 54

Risicokaart Risico’s waarvan de oorzaken en gevolgen in klassen ingedeeld zijn kunnen geplaatst worden in een risicokaart. De risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico’s naar kans en gevolg. De nummers in de risicokaart corresponderen met de aantallen risico’s die zich in het desbetreffende vak van de risicokaart bevinden. Een risico dat in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico dat een score heeft die in het oranje gebied zit, vraagt om aandacht. Een risico dat een risicoscore heeft die in het rode gebied zit vereist directe aandacht om te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie wordt bedreigd. Er wordt een onderscheid gemaakt in het bruto en netto risico. Het bruto risico geeft de situatie weer voordat er maatregelen zijn getroffen. Het netto risico geeft het resultaat na het nemen van maatregelen

Financieel x > € 1.000.000 € 500.000 < x < € 1.000.000 € 100.000 < x < € 500.000

Bruto 1

€ 10.000 < x < € 100.000

x < € 10.000

Geen financiele gevolgen Kans

3 10%

2 1

30%

50%

1 70%

1 90%

Pagina 52 van 54

Simulatie deelnemende gemeenten (grafieken) Zekerheidspercentage Bedrag

Statistieken

Waarde

10%

€ 2.185

Minimum

€0

25%

€ 5.463

Maximum

€ 2.993.116

50%

€ 10.925

Gemiddeld

€ 184.100

75%

€ 151.364

Standaarddeviatie

€ 453.002

80%

€ 253.530

Absolute maximum

€ 3.000.000

90%

€ 460.732

Trekkingen

100.000

95%

€ 1.274.422

99%

€ 2.311.607

Pagina 53 van 54

Simulatie deelnemende gemeenten (Risico’s) Nr.

Invloed Risico oorzaak omschrijving

Risicogebeurtenis

Risico gevolg omschrijving

Bruto Kans Bruto Financi-

gevolgen voor

eel Maximum

SbJH of deelne-

(%)

mers R8

66,28% Externe gebeurtenis ICT

bug in ZorgNed

onterechte (systeem)goedkeuring van declaraties 10%

€ 2.500.000

indirect door deelnemers

R13

33,72% problemen datafundament (kennis software levert niet de juiste (stuur)in- foutieve informatie beschikbaar stellen aan deel- 25% bij medewerkers externe leveran-

formatie

cier) R1

0,00%

€ 500.000

nemende gemeenten, herstelwerkzaamheden

indirect door deelnemers

SbJH

andere belangen deelnemende ge- deelnemende gemeente(n) treden uit financieel (als gevolg van personele consequenmeente(n), aanpassing netwerksa-

10%

€0

ties)

indirect door deelnemers

menwerking R2

0,00%

onenigheid over te volgen / voeren collectief van 10 gemeenten in 1,2 of 3 opstellen 1 tot 3 dvo's verschillende werkwijzen beleid (uitvoering)

groepen

10%

€0

(en beleid) inefficiënt werken (niet realiseren

indirect door deelnemers

schaalvoordelen) opsplitsing SbJH kans laag (er zijn wel wat kleine signalen, maar er is geen discussie) R20

0,00%

nieuw beleid vanuit deelnemende aanpassingen bedrijfsvoering

extra kosten aanpassingen door grotere diversi-

gemeenten

teit (zie R3)

90%

€0

indirect door deelnemers

Pagina 54 van 54

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11497418/1