Bijlage 4. Financieel jaarbericht 2025 VRH

2

Accountants

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiëleverhoudingswet- de Regeling Informatiestrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoording voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2025, zoals opgenomen in Nota procedure aanlevering SiSaverantwoordingsinformatie 2025 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking Sisa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifiek uitkeringen, dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: -

-

-

Het identificeren en inschatten van risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; Het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

3

Accountants

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

• •

• •

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdek wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

4

Accountants

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Den Haag, 27 maart 2026 Baker Tilly (Netherlands) B.V. Was getekend, S.M. Turenhout RA

5

Bijlagen

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

62

Bijlage 1. Kostenverdeelstaat op basis van kostensoorten Omschrijving Totaal rekening

Herziene Begroting

Totaal rekening

2025

2025

2024

0 81.094 2.531 4.160 1.523 -1 4.868 1.359 1.781 29.148

204 79.241 1.797 5.463 1.828 0 4.723 1.376 1.883 31.816

TOTAAL LASTEN

126.463

BATEN Vergoeding voor personeel Huren Overige goederen en diensten Inkomstenoverdrachten van het Rijk Overige-inkomensoverdr.overheid (niet-Rijk) Rente lopende rekeningen TOTAAL BATEN

(bedragen in duizenden euro's) kostendragers 120.3a 120.3b 120.4 120.5 120.6 MKB GnkM GHOR Bevolkingszrg. Overhead rekening rekening rekening rekening rekening 2025 2025 2025 2025 2025

120.1 Brandweerzrg. rekening 2025

120.2 Crisisbeh. rekening 2025

0 78.126 2.633 4.545 1.708 -1 4.889 2.457 2.097 27.185

0 60.826 2.034 4.129 0 1.889 4.442 0 1.767 17.149

0 2.726 54 6 0 0 0 0 24 902

0 2.569 82 -1 0 0 2 53 0 388

0 952 37 -3 0 0 1 92 0 279

0 1.401 36 -4 0 0 1 192 0 835

0 0 1 0 0 0 0 842 0 417

0 12.620 287 33 1.523 -1.890 422 180 -10 9.178

128.331

123.639

92.236

3.712

3.093

1.358

2.461

1.260

22.343

101 76 4.321 12.936 109.526 782

0 0 3.455 12.689 110.817 600

77 89 6.867 11.814 107.028 1.135

83 76 1.550 5.100 86.202 0

0 0 0 3.425 222 0

0 0 1.412 120 1.913 0

0 0 1.285 0 64 0

1 0 37 2.148 392 0

0 0 9 295 1.050 0

17 0 28 1.848 19.683 782

127.742

127.561

127.010

93.011

3.647

3.445

1.349

2.578

1.354

22.358

GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN

1.279

-770

3.371

775

-65

352

-9

117

94

15

Onttrekking bestemmingsreserves Toevoeging bestemmingsreserves

569 0

770 0

414 0

130 0

268 0

16 0

50 0

105 0

0 0

0 0

Mutatie bestemmingsreserves

569

770

414

130

268

16

50

105

0

0

1.848

0

3.785

905

203

368

41

222

94

15

LASTEN Niet in te delen onvoorzien Loonbetalingen en sociale premies Vergoedingen personeel Sociale uitkeringen (voormalig) personeel Rente leningen Rente vaste activa Afschrijving Personeel van derden Energie Aankopen goederen en diensten

GEREALISEERD RESULTAAT

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 0.1 AB 10 april 2026

63

Bijlage 2. Kostenverdeelstaat op basis van taakvelden Omschrijving Totaal rekening 2025 LASTEN TAAKVELD 0.4 0.5 1.1 1.2 7.1 8.3

Ondersteuning organisatie Treasury Crisisbeheersing en Brandweer Openbare orde en veiligheid Volksgezondheid Bouwen en wonen

Herziene 120.1 Begroting Brandweerzrg. rekening 2025 2025

120.2 Crisisbeh. rekening 2025

(bedragen in duizenden euro's) kostendragers 120.3a 120.3b 120.4 120.5 120.6 MKB GnkM GHOR Gem.Crisisb. Overhead rekening rekening rekening rekening rekening 2025 2025 2025 2025 2025

23.007 -464 97.642 1.422 1.384 3.472

20.050 0 102.882 999 1.230 3.170

0 0 87.341 1.422 0 3.472

412 0 3.302 0 0 0

0 0 3.093 0 0 0

0 0 2 0 1.357 0

0 0 2.435 0 27 0

0 0 1.260 0 0 0

22.595 -464 209 0 0 0

TOTAAL LASTEN TAAKVELD

126.463

128.331

92.236

3.714

3.093

1.359

2.462

1.260

22.341

BATEN TAAKVELD 0.4 0.5 1.1 1.2 7.1 8.3

21.555 782 102.469 1.303 1.631 2

20.050 0 102.112 999 1.230 3.170

0 0 91.705 1.303 0 2

220 0 3.429 0 0 0

0 0 3.445 0 0 0

0 0 0 0 1.350 0

0 0 2.298 0 281 0

0 0 1.353 0 0 0

21.335 782 239 0 0 0

127.742

127.561

93.010

3.649

3.445

1.350

2.579

1.353

22.356

SALDO VAN BATEN EN LASTEN

1.279

-770

775

-65

352

-9

117

94

15

Saldo

1.279

-770

775

-65

352

-9

117

94

15

569

770

130

268

16

50

105

0

0

1.848

0

905

203

368

41

222

94

15

Ondersteuning organisatie Treasury Crisisbeheersing en Brandweer Openbare orde en veiligheid Volksgezondheid Bouwen en wonen

TOTAAL BATEN TAAKVELD

0.10

Mutaties reserves

RESULTAAT

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

64

Bijlage 3. Inkomensoverdrachten

(bedragen in duizenden euro's)

Bijdrage

Besluit

BDUR

Rijksbijdrage

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

2025

Besteding 2025

Herziene begroting 2025

2024 Toelichting

12.757

12.757

12.690

11.815

180

0

0

0

12.937

12.757

12.690

11.815

Rijksbijdrage voor pilot noodsteunpunten

65

Bijlage 4. Investeringsoverzicht (bedragen in duizenden euro's)

Sector Omschrijving

BV

Rekening Herziene Verschil 2025 begroting 2025 132

347

215

De vervanging van de desktops is doorgeschoven naar 2026

Dienstvoertuigen

1.571

2.073

502

De vervanging van de dienstbussen en strandvoertuigen is doorgeschoven naar 2026

Operationele voertuigen

5.053

5.990

937

De vervanging van de haakarmchassis is doorgeschoven naar 2026

Repressieve middelen

2.598

2.913

De vervanging van een deel van de operationele 315 communicatiesystemen in hulpverleningsvoertuigen is doorgeschoven naar 2026

3.270

De verwachte aanbetaling voor de vaste strandposten 1.348 was niet benodigd. De duurzame verbeteringen op Laak zijn doorgeschoven naar 2026.

ICT / kantoorautomatisering

BRW

Instandhouding gebouwen Instandhouding gebouwen (OHW)

VRH

Toelichting

890 1.032

Er is geen aanbetaling voor kleding geweest in 2025, de vervanging van de kleding is doorgeschoven naar 2027

Kleding

0

357

357

Stelpost

0

300

300 De stelpost VRH is niet ingezet.

11.276

15.250

Totaal

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

3.974

66

Bijlage 5. Treasury

Kasgeldlimiet

kw 1

(bedragen in duizenden euro's) Kw 2 Kw 3 KW 4

Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal aan lasten

(1)

Percentage regeling

(2) (3) = (1*2)

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

10.523

10.523

10.523

10.523

Vlottende schuld

(4)

107.378

76.034

46.919

72.963

Vlottende middelen

(5) (6) = (45)

99.004

65.916

35.308

65.200

8.373

10.117

11.612

7.763

Kasgeldlimiet, in bedrag

(3)

10.523

10.523

10.523

10.523

Netto vlottende schuld

(6)

8.373

10.117

11.612

7.763

Ruimte (+) / overschrijving (-)

(3-6)

2.150

406

-1.088

2.760

Kasgeldlimiet, in bedrag

128.332 128.332

128.332 128.332

Berekening netto vlottende schuld

Netto vlottende schuld Toets aan kasgeldlimiet

(bedragen in duizenden euro's) 2025 2024

Renterisiconorm

Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal aan lasten

(1)

128.331

125.868

Percentage regeling

(2)

20%

20%

Renterisiconorm, in bedrag

(3) = (1*2)

25.666

25.174

Berekening renterisico Renteherzieningen

(4)

0

0

Aflossingen

(5)

2.357

1.726

Renterisico

(6) = (4+5)

2.357

1.726

Toets renterisiconorm Renterisiconorm, in bedrag

(3)

25.666

25.174

Renterisico

(6)

2.357

1.726

Ruimte (+) / overschrijding (-)

(3-6)

23.309

23.448

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 0.1 AB 10 april 2026

67

Bijlage 6. Klachten Op grond van de Wet open overheid die op 1 mei 2022 in werking is getreden, is de VRH verplicht om informatie over bij haar ingediende klachten en de reactie daarop openbaar te maken. Dat kan door de klachtberichten en de oordelen daarop geanonimiseerd openbaar te maken. Klachten De VRH ontving in 2025 8 klachten. Alle klachten werden ingediend via de mail. Na ontvangst van een klacht wordt er altijd zo snel mogelijk, liefst telefonisch, contact opgenomen met de indiener. Vaak kan snel een oplossing worden gevonden door bijvoorbeeld uitleg te geven of excuses te maken. Over 2 klachten is in 2025 de formele procedure uit hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht gevolgd. Dat wil zeggen dat de klagers zijn gehoord en er een beslissing op de klacht in de vorm van een brief is gevolgd. Een van deze klachten ging over geluidsoverlast van een kazerne en de andere klacht over een naar het oordeel van klager onjuist uitgevoerde controle op brandveiligheid. Over deze beide klachten is uiteindelijk het oordeel ongegrond gegeven.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

68

Bijlage 7. Kosten overgangsregeling FLO (bedragen in euro's)

Gemeente

Gemeente Delft

Gemeente Den Haag

Jaar 2025

150.044

2.063.431

Gemeente Leidschendam-Voorburg

138.630

Gemeente Pijnacker-Nootdorp

142.849

Gemeente Rijswijk

462.217

Gemeente Wassenaar

90.594

Gemeente Zoetermeer

939.834

Telling

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

3.987.598

69

Bijlage 8. Overzicht gebruikte afkortingen Afkorting

Toelichting

AB

Algemeen Bestuur

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BDUR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding

BGC

Bureau Gemeentelijke Crisisbeheersing

BTW

Belasting toegevoegde waarde

BZ

Brandweerzorg

CB

Crisisbeheersing

CaCo

Calamiteitencoördinator

CoPI

Commando Plaats Incident

DB

Dagelijks Bestuur

DBK

Digitale bereikbaarheidskaart

DO

Directie Overleg

DPG

Directeur Publieke Gezondheid

EMU

Economische Monetaire Unie

FLO

Functioneel Leeftijdsontslag (overgangsregeling)

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

GnkM

Geneeskundige Meldkamer

GR

Gemeenschappelijke regeling

GRIP

Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijding Procedure

IKB

Individueel Keuzebudget

JenV

Justitie en Veiligheid

LMS

Landelijke Meldkamer Samenwerking

MDT

Mobiele Data Terminal

MKB

Meldkamer brandweer

MVA

Materiële vaste activa

NAVO

Noord-Atlantische Verdragsorganisatie

NCTV

Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid

NRK

Nederlandse Rode Kruis

OTO

Opleiden Trainen Oefenen

RAV

Regionale ambulancevoorziening

ROT

Regionaal Operationeel Team

SIS

Slachtofferinformatiesystematiek

SiSa

Single information Single audit

SIV

Snelle interventie voertuig

TAS

Tankautospuit

TWAZ

Tijdelijke Wet Ambulancezorg

VPB

Vennootschapsbelasting

VRC

Versterking Rampencoördinatie Crisisbeheersing

VRH

Veiligheidsregio Haaglanden

WAZ

Wet ambulancezorg

Wnra

Wet normalisering rechtspositie ambtenaren

WNT

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

WOV

Waterongevallenvoertuig

WVR

Wet Veiligheidsregio’s

ZRP

Zorgrisicoprofiel

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

70