Bijlage 4. Financieel jaarbericht 2025 VRH

Financieel Jaarbericht Veiligheidsregio Haaglanden

2025

‘Verbindend vakmanschap in veiligheid en zorg’

Bezoekadres: Dedemsvaartweg 1 - 2545 AP Den Haag / Postadres: Postbus 52155 – 2505 CD Den Haag

Inhoud 1. Algemeen ............................................................................................................................. 2 1.1 Inleiding ........................................................................................................................ 2 1.2 Leiding en bestuur .......................................................................................................... 3 1.3 Resultaten...................................................................................................................... 5 2. Paragrafen ............................................................................................................................ 7 2.1 Gemeentelijke bijdrage .................................................................................................. 7 2.2

Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s) .................................................... 7

2.3

Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat ................................................................... 13

2.4

Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................ 14

2.5

Financiering................................................................................................................ 14

2.6

Bedrijfsvoering ........................................................................................................... 14

2.6.1

Rechtmatigheid..................................................................................................... 14

2.6.2

Personeel ............................................................................................................. 15

2.6.3

Informatiemanagement en automatisering ............................................................... 16

2.6.4

Investeringen ....................................................................................................... 16

2.6.5

Maatschappelijk verantwoord inkopen ..................................................................... 16

2.6.6

Toelichting Wet open overheid (Woo) ...................................................................... 17

2.7

Verbonden partijen...................................................................................................... 17

Jaarrekening ............................................................................................................................ 18 3. Balans ................................................................................................................................. 19 4. Overzicht van baten en lasten ................................................................................................ 20 5. Waarderingsgrondslagen ........................................................................................................ 21 6. Toelichting op de balans ........................................................................................................ 23 7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ....................................................................... 31 Product 120.1 Brandweerzorg .............................................................................................. 31 Product 120.2 Crisisbeheersing en rampenbestrijding.............................................................. 36 Product 120.3 Meldkamer Brandweer (MKB) .......................................................................... 39 Product 711.01 Geneeskundige Meldkamer (GnkM) ................................................................ 41 Product 120.4 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) ............................

43 Product 120.5 Gemeentelijke crisisbeheersing ........................................................................ 46 Product 120.6 Overhead ...................................................................................................... 49 8. SiSa verantwoording ............................................................................................................. 51 9. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) ................................................................ 52 10. Rechtmatigheidsverklaring ................................................................................................... 54 11. Ondertekening van de jaarrekening ....................................................................................... 55 12. Controleverklaring accountant .............................................................................................. 56 Bijlagen ................................................................................................................................... 62 Bijlage 1. Kostenverdeelstaat op basis van kostensoorten ........................................................ 63 Bijlage 2. Kostenverdeelstaat op basis van taakvelden ............................................................ 64 Bijlage 3.

Inkomensoverdrachten ......................................................................................... 65 Bijlage 4. Investeringsoverzicht ............................................................................................ 66 Bijlage 5. Treasury ............................................................................................................. 67 Bijlage 6. Klachten .............................................................................................................. 68 Bijlage 7. Kosten overgangsregeling FLO ............................................................................... 69 Bijlage 8. Overzicht gebruikte afkortingen ............................................................................. 70

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 0.1 AB 10 april 2026

1

1. Algemeen 1.1 Inleiding Veiligheidsregio Haaglanden Dit is het financieel jaarbericht over het jaar 2025 van de Veiligheidsregio Haaglanden gevestigd aan de Dedemsvaartweg 1 te Den Haag. De VRH is een regionaal samenwerkingsverband van de gemeenten Delft, Den Haag, Leidschendam-Voorburg, Midden-Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Wassenaar, Westland en Zoetermeer. De Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Haaglanden is hét orgaan voor fysieke veiligheid, rampenbestrijding en crisisbeheersing in de regio Haaglanden. Deze organisatie omvat brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en de gemeenschappelijke meldkamer. Alle activiteiten richten zich op het vergroten van veiligheid van de Haaglandse bevolking en de bezoekers van de regio. Het organogram van de veiligheidsregio ziet er per 31 december 2025 als volgt uit:

Algemeen bestuur

Dagelijks bestuur

Directie

Brandweer

Brandweerzorg

Risico- & crisisbeheersing

Operationele voorbereiding

Vakbekwaamheid

Meldkamer Brandweer

Zorg

Bedrijfsvoering

GHOR

Communicatie

Geneeskundige Meldkamer*

Financien & control

Gemeentelijke crisisbeheersing

Mens & Organisatie

CIO bureau

Facilitair bedrijf

*) De Geneeskundige Meldkamer maakte tot 1 april 2025 onderdeel uit van de VRH.

Verbindend Vakmanschap in Veiligheid en Zorg.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

2

Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) staat 24 uur per dag, 7 dagen in de week klaar voor veiligheid en zorg in de regio. Zij bundelt hiervoor de krachten van verschillende partners om samen goed voorbereid te zijn op dagelijkse, maar ook op grootschalige incidenten en deze slagvaardig te bestrijden. Daarbij treedt de VRH op als regisseur bij het organiseren en uitvoeren van de hulpverlening. Doelstelling De doelstelling van de veiligheidsregio is verwoord in artikel 3 van de Gemeenschappelijke Regeling (2016). De VRH behartigt de belangen van de gemeenten ten aanzien van de overgedragen taken op de volgende terreinen: brandweerzorg; geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; rampenbestrijding en crisisbeheersing; het beheer van de gemeenschappelijke meldkamer. Het doel van de Veiligheidsregio Haaglanden is de bestuurlijke en operationele slagkracht en daarbij de kwaliteit van de hulpverlening te verbeteren. De Veiligheidsregio Haaglanden bestaat uit: Brandweer Haaglanden (en meldkamer); Geneeskundige HulpverleningsOrganisatie in de Regio (GHOR); Geneeskundige Meldkamer (GnkM*). *De GnkM is middels een SLA verbonden met de RAV Haaglanden. Met de inwerkingtreding van de nieuwe wet ambulancevoorziening is deze manier van ‘onder-aannemersschap’ niet meer toegestaan.

Diverse scenario’s zijn in dit kader onderzocht en inmiddels is door de betrokken besturen het besluit genomen om op 1 april 2025 de MKA organisatorisch onder te brengen bij de Gemeente Den Haag - GGD Haaglanden (het publieke lid van de RAV Haaglanden). Daarmee is ook de begroting van de GnkM per 1 april 2025 overgaan. Over de kosten van opschaling zijn afspraken gemaakt. De VRH zal hier financieel een bijdrage aan blijven leveren. De kosten worden via de GHOR verrekend.

Financieel jaarbericht Dit jaarverslag vormt met de jaarrekening het financieel jaarbericht van de Veiligheidsregio Haaglanden. De inhoudelijke verantwoording over en toelichting op het uitgevoerde beleid staan in het jaarverslag. Dit jaarbericht bestaat uit een algemeen deel, de balans en het overzicht van baten en lasten, de toelichtingen en tot slot een aantal bijlagen. Primair wordt het financiële resultaat van de VRH verantwoord en toegelicht in de jaarrekening. Voor de evaluatie van de realisatie van de doelstellingen op productniveau wordt verwezen naar paragraaf 7.

1.2 Leiding en bestuur Directie Veiligheidsregio Haaglanden De commandant brandweer/algemeen directeur Esther Lieben en de directeur publieke gezondheid, Annette de Boer vormen de directie van de Veiligheidsregio Haaglanden. Esther Lieben heeft de dagelijkse leiding over de regionale brandweer en de afdelingen van bedrijfsvoering, Annette de Boer geeft leiding aan de GHOR en tot 1 april 2025 aan de GnkM. Algemeen Bestuur van negen burgemeesters Het Algemeen Bestuur bepaalt de hoofdlijnen van het regionale veiligheidsbeleid en stelt de daaruit voortvloeiende beleidsplannen vast. Verder neemt het Algemeen Bestuur besluiten over onderwerpen als de begroting, de jaarrekening en het beheer van de organisatie. Het Algemeen Bestuur van de VRH bestaat uit de negen burgemeesters van de regio.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

3

De samenstelling per 31 december 2025: Gemeente / Burgemeester

Portefeuille

Den Haag Dhr. Van Zanen

Regionaal: ▸ Voorzitter DB VRH en AB VRH. Landelijk: ▸ Lid AB van het Veiligheidsberaad en IFV. ▸ Lid Algemene Ledenvergadering Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s. Regionaal: ▸ Portefeuille ‘bevolkingszorg’. Landelijk: ▸ Lid Bestuurlijk Overleg (BO) Bevolkingszorg. Regionaal: ▸ Portefeuille Personeel en tevens voorzitter Georganiseerd Overleg (GO). (tevens DBlid). Regionaal: Portefeuille ‘acute zorg’. ▸ Portefeuille ‘GHOR’. Interregionaal: ▸ Lid Bestuurlijke Stuurgroep Meldkamer Haaglanden/Hollands Midden. Landelijk: ▸ Lid Bestuurlijke Adviescommissie (BAC) GHOR. Regionaal: ▸ Plaatsvervangend voorzitter (tevens DB-lid). ▸ Portefeuille ‘rampenbestrijding & crisisbeheersing’. Landelijk: ▸ Lid Bestuurlijke Overleg(BO) Crisisbeheersing Regionaal: ▸ Portefeuille ‘Informatievoorziening en meldkamer’. ▸ Portefeuille ‘Water’/vertegenwoordiging in interregionale Stuurgroep Samenwerking Crisisbeheersing Overstroming Randstad (SCOR).

Rijswijk Mw. Sahin

Midden-Delfland Mw. Noordermeer Pijnacker-Nootdorp Dhr. Lugthart

Zoetermeer Dhr. Bezuijen

Leidschendam-Voorburg Dhr. Vroom

Delft Dhr. Pechtold Westland Dhr. Arends

Wassenaar Dhr. De Lange

Interregionaal: ▸ Lid Bestuurlijke Stuurgroep Meldkamer Haaglanden/ Hollands Midden. ▸ Lid Stuurgroep Samenwerking Crisisbeheersing Overstroming Randstad (SCOR). Landelijk: ▸ Lid Bestuurlijke Adviescommissie Informatievoorziening (BAC-IV). Regionaal: ▸ Portefeuille ‘Veilige Energietransitie'. Regionaal: ▸ Portefeuille ‘Brandweer’. Landelijk: ▸ Lid Bestuurlijke Adviescommissie (BAC) Brandweer. Regionaal: ▸ Portefeuille Financiën (tevens DB-lid). ▸ Portefeuille ‘Strandveiligheid’.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

4

Het nemen van besluiten door het Algemeen Bestuur vindt plaats op basis van een gewogen stemverdeling*1 te weten: a. gemeenten < 30.000 inwoners b. gemeenten ≥ 30.000 tot 90.000 inwoners c. gemeenten ≥ 90.000 tot 150.000 inwoners d. gemeenten ≥ 150.000 tot 300.000 inwoners e. gemeenten ≥ 300.000 inwoners

: 1 stem; : 2 stemmen; : 3 stemmen; : 4 stemmen; : 5 stemmen.

*1 Gemeenschappelijke Regeling VRH; artikel 8.

Voor de vaststelling van het aantal inwoners van de betrokken gemeente(n) wordt uitgegaan van de per 1 januari van het voorafgaande jaar door het Centraal Bureau voor de Statistiek openbaar gemaakte bevolkingscijfers. Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de burgemeesters Van Zanen, Bezuijen, Noordermeer en De Lange.

1.3 Resultaten Het gerealiseerde resultaat over het jaar 2025 bedraagt

€ 1,8 mln voordelig

Het gerealiseerde resultaat over 2025 bedraagt € 1,8 mln. voordelig. Het aandeel voor de gemeenten bedraagt € 1,6 mln. Het overige betreft geoormerkte Rijksbijdrage voor noodsteunpunten. Dit resultaat is gelijk aan 1% van de begroting. Het resultaat is op hoofdlijnen het gevolg van de volgende bijzonderheden:

Leveringsproblemen materiaal en dienstverlening

€ 2,0 mln. voordelig

De afgelopen jaren was het voor de markt lastig om aan de vraag naar materialen en dienstverlening te voldoen. Zoals in de begroting 2026 toegelicht zijn de afgelopen jaren grote investeringen vertraagd. Hierdoor zijn de kapitaallasten, bestaande uit de rente en afschrijving, relatief laag. Dit verklaart in grote mate het positieve financiële resultaat. In 2025 is de vervanging van 12 tankautospuiten, 3 terreinvaardige tankautospuiten, 10 hoogwerkers en 5 hulpverleningsvoertuigen afgerond. Als gevolg hiervan zullen de kapitaallasten vanaf 2026 stijgen naar het reguliere niveau.

Personeelslasten

€ 0,9 mln. nadelig

De ‘CAO’ veiligheidsregio’s is per 1 augustus verlopen. In de jaarrekening is het onderhandelaarsresultaat tussen werkgever en bonden – een loonsverhoging per 1 augustus van 4,1% - verwerkt als verplichting. Sinds 2020 bestaat de mogelijkheid van verlofsparen. Dit spaarverlof wordt met name opgebouwd als mogelijkheid om eerder met pensioen te gaan. De mutatie op het spaarverlof in combinatie met de hogere personele bezetting leidt tot een overschrijding op de personeelslasten van € 0,9 mln.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

5

Rentelasten en -baten

€ 0,5 mln. voordelig

Zoals hierboven toegelicht zal eind 2025 een groot deel van het brandweermaterieel zijn vervangen. Eind 2025 is in totaal ca. € 12 mln geïnvesteerd in materiele vaste activa. Niet de gehele investering hoefde gefinancierd te worden. In het vierde kwartaal is een lening aangetrokken van € 8 mln. Dit in combinatie met de hogere rentebaten heeft geleid tot een rentevoordeel van per saldo € 0,5 mln.

Uitgaven NAVO-top

€ 0,4 mln. nadelig

De out-of-pocket kosten van de VRH bedragen € 0,4 mln. Het betreft aanvullende IV en ICT kosten, extra meetapparatuur gevaarlijke stoffen en noodzakelijke inhuur van extra capaciteit. Deze out-of-pocket kosten komen niet ten laste van de gemeenten maar worden volledig gedekt uit de gelden die de VRH van het Rijk ontvangt (BDUR2 – voor versterking crisisbeheersing en informatiepositie).

Verkoop materieel

€ 0,3 mln. voordelig

Het buiten gebruik gestelde brandweermaterieel heeft nog een incidentele meeropbrengst van € 0,3 mln. Dit jaar is sprake van uitzonderlijk veel vervangen materieel.

Rijksbijdrage noodsteunpunten

€ 0,2 mln. voordelig

De VRH heeft van het Rijk een bijdrage ontvangen van € 180.000 voor de realisatie van noodsteunpunten, in samenwerking met de gemeenten in Haaglanden. Deze bijdrage is in oktober 2025 aan de VRH toegekend en zal in 2026 worden aangewend voor het realiseren van een aantal pilot noodsteun- en coördinatiepunten.

Voorziening noodstroomaggregaten kazernes

€ 0,1 mln. nadelig

In het kader van de bredere weerbaarheidsdiscussie wordt uitgegaan van 72 uur zelfredzaamheid. Om het voortzettings-vermogen tijdens een stroomuitval van 72 uur te verbeteren heeft het AB (AB oktober 2025) besloten om als eerste stap de kazernes met noodstroomvoorzieningen uit te laten rusten en deze uitgaven ten bedrage van € 0,8 mln. eenmalig ten laste van de exploitatie 2025 te brengen. Vanwege levertijden is de levering en implementatie van de bestelde aggregaten voorzien in de eerste helft van 2026. Via een bestemmingsreserve komen deze uitgaven ten laste van de exploitatie 2025.

Onvoorzien

€ 0,2 mln. voordelig

Tot slot is de post onvoorzien van € 0,2 mln. in 2025 niet benodigd.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

6

2. Paragrafen 2.1

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage 2025 was begroot op € 110.811.000 In deze bijdrage is o.a. een post onvoorzien opgenomen van € 0,18 per inwoner. Omdat het AB niet besloten heeft deze bijdrage in 2025 aan te wenden, is deze derhalve niet gefactureerd. De werkelijke bijdrage 2025 is vastgesteld op € 109.520.000 Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de nacalculatie van de overgangsregeling FLO (€ 1,3 mln.). De bijdrage per gemeente over het jaar 2025 ziet er grafisch als volgt uit. Grafiek 1) Gemeentelijke bijdrage 2025

2.2

Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s)

Algemeen In deze paragraaf wordt ingegaan op potentiële risico’s en de vertaling van deze risico’s tot een acceptabel weerstandsvermogen. Risicomanagement is het bewust worden, identificeren, kwantificeren en beheersen van relevante risico’s. De risico’s worden twee keer per jaar geïnventariseerd en geactualiseerd. Vervolgens wordt bepaald of het hier afgedekte, of niet afgedekte risico’s betreft. Voor de niet afgedekte risico’s dient een weerstandscapaciteit te worden aangehouden.

Weerstandscapaciteit Op basis van risico-identificatie en de risicomatrix is de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Uitgangspunt hierbij is de statische benadering die ervan uitgaat dat de risico’s zich niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang voor zullen doen. De weerstandscapaciteit binnen de VRH bestaat uit de algemene reserve. Deze reserve dient ter dekking van geïdentificeerde risico’s van materiële aard. Risico’s met een beperkt financieel beslag worden gedekt uit de lopende exploitatie en de post onvoorzien. De toevoeging van een voordelig Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

7

resultaat aan de algemene reserve is regel tot de algemene reserve het maximum heeft bereikt van 1% van de begrotingsomzet. De hoogte van de algemene reserve is besloten door het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2024. De post onvoorzien, groot € 204.000, wordt jaarlijks geïndexeerd en bedraagt nu € 0,18 per inwoner. Daarnaast wordt de weerstandscapaciteit gevormd door de deelnemende gemeenten die garant staan voor de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Haaglanden. De VRH onderkent een aantal niet afgedekte risico’s. Hieronder is aangegeven welke risico’s de VRH onderkent en in hoeverre, indien dit risico zich voordoet, een beroep wordt gedaan op de weerstandscapaciteit.

Overzicht samenstelling weerstandscapaciteit (bedragen x € 1.000) Reserves 2025 Algemene reserve

1.744

Algemene reserve

1.744

De onderstaande risico’s worden toegelicht in de volgende paragraaf.

Berekening benodigde weerstandscapaciteit (bedragen x € 1.000)

Risico’s versus weerstandscapaciteit 2025 Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst

121

Wet normering rechtspositie ambtenaren (WNRA)

526

Structurele risico’s Niet verzekerbare risico's

167

Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers

329

Aansprakelijkheid dienstverlening

156

Cybercriminaliteit

371

Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW

121

PTSS regeling

308

Totale geïdentificeerde niet afgedekte risico’s

2.099

Beschikbare weerstandscapaciteit

1.744

Voorstel toevoeging uit voordelig resultaat

355

Weerstandscapaciteit na voorgestelde resultaatbestemming

2.099

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

8

Risico’s Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst Per 1 januari 2006 is de FLO afgeschaft en vervangen door verplicht loopbaanbeleid voor personeel in bezwarende functies. Essentie van het loopbaanbeleid is dat medewerkers twintig jaar werkzaam zijn in een bezwarende functie en daarna overstappen naar een andere functie. Om dit mogelijk te maken investeren medewerker en werkgever in een passende beroepsopleiding. Vanaf 2021 worden er binnen de Veiligheidsregio verschillende initiatieven ontplooid om medewerkers in de operationele dienst hierbij te faciliteren. Binnen de VRH is het project Duurzame Inzetbaarheid gestart, dat zich erop richt dat alle betrokkenen dit jaar het goede (toekomst-) gesprek gevoerd zullen hebben. Ook worden er loopbaanpaden en arrangementen vormgegeven. Daarnaast kan de uitkomst van het Periodiek Preventief Medisch Onderzoek (PPMO) aangeven dat het voor een brandweermedewerker verstandig is eerder naar een niet-bezwarende functie door te stromen. Tot nu toe is gebleken dat het percentage uitval door de PPMO zeer beperkt is. Voor enkele medewerkers die niet meer repressief inzetbaar zijn is een passende functie gevonden binnen de VRH. Het risico is berekend op € 121.000.

Wet normalisering rechtspositie ambtenaren De Wnra regelt dat ambtenaren zoveel mogelijk dezelfde status krijgen als werknemers in het bedrijfsleven. In dit kader komen bijvoorbeeld arbeidsovereenkomsten in de plaats van de huidige eenzijdige aanstellingen en zullen er cao’s moeten worden afgesloten in plaats van eenzijdig vastgestelde rechtspositieregelingen. De regeling is voor de brandweer nog niet van kracht. Binnen de brandweer wordt gewerkt met zowel beroepsmedewerkers als vrijwilligers. Vrijwilligers hebben momenteel een ambtelijke aanstelling, maar onderscheiden zich van andere ambtenaren doordat zij zijn uitgezonderd van veel wettelijke en rechtspositionele bepalingen. De Wnra kan leiden tot het (gedeeltelijk of volledig) einde van het huidige systeem van brandweervrijwilligers en een kostenstijging van 30% tot 50%. Voor de VRH met ruim 300 vrijwilligers zou dit circa € 600.000 per jaar bedragen. De veiligheidsregio’s hebben uitstel verkregen voor invoering van de Wnra om een oplossing te zoeken voor het knelpunt. Inmiddels hebben in opdracht van de Brandweerkamer van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten, het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en het ministerie van JenV onderzoeken plaatsgevonden die zich richten op Europese en internationaalrechtelijke regels in relatie tot de huidige rechtspositie van de brandweervrijwilliger.

Uit de onderzoeken blijkt dat, om een onderscheid in rechtspositie tussen vrijwilligers en beroepsbrandweermensen te handhaven, er ook onderscheid dient te zijn in aard van het werk, opleiding en arbeidsomstandigheden. De Minister van JenV doet samen met het Veiligheidsberaad vervolgonderzoek naar de mogelijkheden voor herinrichting van de brandweerzorg in Nederland waardoor het rechtspositionele onderscheid tussen beroepsbrandweermensen en vrijwilligers gehandhaafd kan blijven. Het berekende risico komt uit op € 526.000.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

9

Structurele risico’s

Niet verzekerbare risico’s Verzekeraars zijn steeds minder bereid om bepaalde risico’s te verzekeren. Zo zijn verzekeraars bijvoorbeeld gestopt met het aanbieden van de verzekering ter dekking van de predispositie voor brandweervrijwilligers. Predispositie is het risico dat een medewerker onder diensttijd letsel oploopt of overlijdt, zonder dat aangetoond kan worden dat dit veroorzaakt wordt door een dienstongeval. Landelijk heeft de brandweer een waarborgfonds opgericht om deze risico's af te dekken. De VRH is in 2024 geparticipeerd in dit waarborgfonds. Ook is bijvoorbeeld groot molest voortkomend uit terrorismegevolgbestrijding niet verzekerbaar in Nederland. In geval van schade (uitval van materieel en nazorg nabestaanden en personeel) kan een beroep worden gedaan op de NHT (Nederlandse Herverzekering maatschappij voor Terrorismeschade). Buiten dit heeft de veiligheidsregio een financiële buffer nodig om, indien er claims volgen die niet gedekt zijn door een verzekering, deze uit haar eigen middelen te kunnen dragen. Vooralsnog houdt de VRH rekening met een te dragen financieel restrisico van € 167.000. Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers De VRH hecht er aan de brandweerzorg in Haaglanden te blijven verzorgen door een beroepsbezetting in combinatie met vrije-instroomvrijwilligers.

De beschikbaarheid van de vrijwilligers in de dag-situatie wordt een steeds grotere uitdaging. Om de paraatheid te kunnen blijven garanderen wordt het verloop van de vrijwilligers permanent gemonitord en daar waar mogelijk beïnvloed. Naast wervingscampagnes wordt ook het bedrijfsleven actief benaderd. Zij kunnen medewerkers stimuleren toe te treden tot de brandweer om zodoende de beschikbaarheid te vergroten. Daarnaast zijn vier posten opgeleid om te werken met variabele voertuigbezetting en wordt dagdienstpersoneel opgeleid als brandweervrijwilliger om overdag vanuit de Westlandse kazernes in de voertuigbezetting te kunnen voorzien. Dit vergroot onze flexibiliteit. Gezien de landelijke terugloop in aantallen vrijwilligers onderkent de VRH dat ondanks de inspanningen de werving niet volledig zal slagen. Het risico is berekend op € 329.000. Aansprakelijkheid dienstverlening De dienstverlening van de VRH is vastgelegd in procedures. Zo zijn kwaliteit en kwantiteit van de dienstverlening geborgd. Mocht de kwaliteit van de dienstverlening onverhoopt tekortschieten, dan is dit risico deels afgedekt via een WA-verzekering. De ervaring leert dat er sprake is van een restrisico (juridische kosten etc.). In het geval van een grieppandemie is de kwantiteit een risico. In dat geval wordt enerzijds de zorgvraag groter, anderzijds valt veel personeel wegens ziekte uit.

Het risico is deels afgedekt door bijvoorbeeld het Draaiboek Grieppandemie en Afschaalmodel Brandweer. Het restrisico wordt geraamd op € 156.000. Cyberdreiging/digitale dreiging Organisaties binnen verschillende overheidslagen zijn slachtoffer geworden of hebben last ondervonden van een cyberaanval. De kans op een cyberaanval op de VRH wordt als reëel ingeschat. De VRH beperkt dit risico door het nemen van technische en organisatorische maatregelen, onder andere middels afspraken met medewerkers, leveranciers en ketenpartners. Het risico van een aanval, waardoor gegevens mogelijk openbaar, ontoegankelijk of onbetrouwbaar worden, is echter nooit volledig te voorkomen. We zien in de afgelopen jaren dat aanvallen complexer worden, waardoor het ontdekken van een lek en het uitvoeren van herstelwerkzaamheden meer capaciteit en expertise vraagt van een organisatie. Financiële gevolgen van een aanval, die ontstaan uit onder andere het doen van onderzoek, het aanschaffen van vervangende apparatuur en het herstellen van de omgeving, worden hiermee groter ingeschat dan voorgaande jaren. Daarnaast bestaat het risico dat er een datalek optreedt. Bij een datalek, dat veroorzaakt kan worden door een cyberaanval of door andere oorzaken, kunnen persoonsgegevens in handen vallen van derden die geen recht hebben op toegang tot Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

10

deze gegevens. Het vervolg risico voor de personen kan bestaan uit stigmatisering, schade aan de gezondheid, financiële schade of (identiteit)fraude. Dit kan ook gevolgen hebben voor de VRH. Het totale risico van cyberdreiging/digitale dreiging legt een beslag op het weerstandsvermogen van € 371.000. Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW Voor de gevolgen van arbeidsongeschiktheid van medewerkers, het werkgeversrisico WGA (Wet Gedeeltelijke Arbeidsongeschiktheid), is de VRH eigen risicodrager. Dit is financieel voordeliger dan het volledig te verzekeren. Met ingang van 2017 is de regelgeving gewijzigd en omvat het eigen risicodragerschap ook de WGA–flex en de ZW. Ook voor de gevolgen van de werkloosheidswet is de VRH verplicht eigen risicodrager, dit betreft zowel tijdelijke als vaste medewerkers. In de budgetten is hier rekening mee gehouden. Echter deze keuze brengt wel een restrisico met zich mee. Het totale beslag op het weerstandvermogen is berekend op € 121.000. Regeling PTSS Landelijk bereikten werkgevers en vakbonden een akkoord over de invoering van de ‘Regeling erkenning en aanspraken PTSS als beroepsziekte’. Tot begin 2026 is tijd nodig om te komen tot een uniforme uitvoering van de Regeling PTSS. Vanuit goed werkgeverschap zet de VRH in op maatwerk totdat de landelijke regeling in 2026 in werking is getreden.

Daarnaast wordt aandacht besteed aan mentale fitheid tijdens oefendagen, zijn er partneravonden georganiseerd om naasten te informeren en is een flyer en poster ontwikkeld met informatie voor de Operationele Dienst. De mentale fitheid van medewerkers wordt actief gemonitord middels rapportages van de gezondheidsmonitor en registratie van betrokkenheid bij ingrijpende incidenten. Er is nog geen financiële dekking voor de kosten die voortvloeien uit de regeling. Het totale beslag op het weerstandsvermogen is berekend op € 308.000. Overgangsregeling FLO Begin 2018 is het akkoord “Reparatie FLO-overgangsrecht Brandweerpersoneel” door werkgevers en werknemers definitief ondertekend. Een nadere uitwerking van het akkoord betrof nog een tweetal zaken: ”loopbaanbeleid voor de ambtenaar met minder dan 20 dienstjaren op 1 januari 2006” en “verrekening van de door de werkgever opgebouwde levensloop tegoeden”. Het akkoord is in het voorjaar van 2019 definitief afgerond. Belangrijke essenties van de regeling is dat er in 2020 en 2021 versneld wordt gespaard (gebruik makend van de levensloopregeling) zodat zoveel mogelijk de fiscale boete van 52% wordt voorkomen. Daarnaast is sprake van een netto garantie voor de werknemer. De netto garantie en de complexe regeling maken de uitgaven lastig voorspelbaar.

Wijzigingen in (fiscale) regels, maar ook de individuele keuzes van medewerkers (eerder of later uittreden, spaartegoed verdelen over of aan het einde van de FLO-periode) hebben direct effect op de uitgaven. In de nieuwe Cao is de reparatie van het AOW-gat gedicht, waarbij 50% ten laste van de gemeenten wordt gebracht. De gemeenten hebben conform afspraak dit voorjaar een raming ontvangen op basis van deze recente Cao-afspraken inclusief de loonindexatie. Zeer recent is bekend geworden dat het RVU-heffingspercentage stapsgewijs zal worden verhoogd vanaf 2026 tot uiteindelijk 65% in 2028. Voorjaar 2026 zal een nieuwe raming worden opgesteld voor de gemeenten, te baseren op de nog overeen te komen nieuwe ‘CAO’. De deelnemende gemeenten dragen individueel zorg voor een voorziening voor deze kosten. In die zin is er voor de VRH geen sprake van een financieel risico.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

11

De berekening van de ratio weerstandsvermogen is als volgt: 1.744 + 355 Ratio weerstandsvermogen = ------------------------ = 1,0 2.099 Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle gekwantificeerde risico’s waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. De ratio is 1,0 en dit betekent dat het weerstandsvermogen voldoende is. Volledigheidshalve de toevoeging dat als risico’s zich onverhoopt en tegelijkertijd voordoen en in de maximale omvang, die de gewenste weerstandscapaciteit te boven gaan. Ratio weerstandsvermogen (x) betekenis

Betekenis Uitstekend

Ratio weerstandsvermogen

> 2,0

Ruim voldoende

1,4 < x < 2,0

Voldoende

1,0 < x < 1,4

Matig

0,8 < x < 1,0

Onvoldoende

0,6 < x < 0,8

Ruim onvoldoende

< 0,6

Grafiek 2) Ontwikkeling algemene reserve

Ingaande 2012 is de algemene reserve afgestemd na bestuurlijke besluitvorming op de geïdentificeerde risico’s en daarmee was de ratio weerstandsvermogen exact ‘voldoende’.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

12

Tabel 4) Kengetallen

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2025

2024

58,7% 58,7% 7,7% 1,4%

49,9% 49,9% 7,3% 3,0%

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de netto schuldenlast van de VRH ten opzichte van de baten. De VRH heeft voor circa € 78 mln. materiele vaste activa op de balans staan waarvan ca. 56% gebouwen (kazernes). Ter financiering zijn leningen aangegaan voor € 55 mln. Daarnaast heeft de VRH circa € 55 mln. vooruit gefactureerde gemeentelijke bedragen op de balans staan. Deze posten leiden ertoe dat de schuldquote hoog is. De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre de VRH aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. De veiligheidsregio zelf heeft een beperkt eigen vermogen, omdat gemeenten garant staan voor eventuele risico’s (zie eerder paragraaf 2.2). Als gevolg hiervan is een ratio van < 10% aanvaardbaar. De structurele exploitatieruimte geeft aan in hoeverre de VRH tegenvallers kan opvangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De flexibiliteit is beperkt. De ruimte 2025 is van incidentele aard.

2.3

Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat

Het te bestemmen resultaat van de rekening bedraagt € 1.848.000. Het AB zal bij het vaststellen van de jaarrekening een besluit nemen over de bestemming. Het voorstel is: ➢

een bedrag van € 369.000 terug te betalen aan de regio gemeenten;

➢

een bestemmingsreserve van € 740.000 te vormen ter financiering van de voorziening noodstroomaggregaten kazernes. Om het voortzettings-vermogen tijdens een stroomuitval van 72 uur te verbeteren heeft het AB (AB oktober 2025) besloten om als eerste stap de kazernes met noodstroomvoorzieningen uit te laten rusten en deze uitgaven ten bedrage van € 0,8 mln. eenmalig ten laste van de exploitatie 2025 te brengen. Vanwege levertijden is de levering en implementatie van de bestelde aggregaten voorzien in de eerste helft van 2026. Via een bestemmingsreserve komen deze uitgaven ten laste van de exploitatie 2025;

➢

een bedrag van € 355.000 toevoegen aan de algemene reserve. Hierdoor is het weerstandsvermogen voldoende;

➢

de bestemmingsreserve vormen voor de niet bestede BDUR bijdrage van € 180.000 voor de realisatie van noodsteunpunten, in samenwerking met de gemeenten in Haaglanden. Deze bijdrage is in oktober 2025 aan de VRH toegekend en zal in 2026 worden aangewend voor het realiseren van een aantal pilot noodsteun- en coördinatiepunten;

➢

de post onvoorzien van € 204.000 niet in rekening te brengen bij de in de GR deelnemende gemeenten. Gelet op het resultaat 2025 is de post onvoorzien niet benodigd.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

13

2.4

Onderhoud kapitaalgoederen

Panden De VRH heeft een 25-tal panden in gebruik. De kazernes in Den Haag (6), Delft (1), Rijswijk (1), Leidschendam-Voorburg (1), Pijnacker-Nootdorp (1), Wassenaar (1) en Zoetermeer Oosterheem (1) zijn in eigendom van de VRH. De overige kazernes in Midden-Delfland (3), Westland (7) en Zoetermeer Stadshart (1) worden van de gemeenten gehuurd. Op 4 locaties zijn flexibele kantoor werkplekken beschikbaar. Op diverse kazernes in Midden-Delfland en Westland zijn werkplekken beschikbaar voor opstappers en ondersteuners. Daarnaast zijn er 2 locaties gehuurd in Den Haag, de Yp (etages voor GHOR en opschaling, gehuurd van de politie) en Hoek van Hollandlaan (strandveiligheid, gehuurd van gemeente Den Haag). Op het strand staan ten behoeve van strandveiligheid 4 seizoensposten. In de komende jaren worden hier 2 permanente strandposten gebouwd. In 2025 is het onderhoud uitgevoerd volgens het in 2024 nieuw vastgestelde DMJOP. Bij het gunnen van langjarige onderhoudscontracten voor installatieonderhoud is energiebesparing en duurzaamheid een speerpunt. De VRH heeft een Energie Efficiency Richtlijn (EED) audit laten uitvoeren voor alle kazernes/locaties in eigendom. De adviezen in dit rapport, behorende bij vervanging, reparatie, onderhoud en isolatie van onze gebouwen in eigendom en de daarbij behorende installaties zijn in het meerjaren onderhoudsplan meegenomen.

De fluctuatie in de uitgaven wordt opgevangen via de voorziening groot onderhoud. Onderhoudsuitgaven > € 50.000 komen ten laste van de voorziening groot onderhoud. Het huidige plan is voornamelijk gebaseerd op instandhouding van de kazernes en gebouw gebonden installaties en vervanging met het duurzame alternatief. Om invulling te geven aan de veranderende behoeftes van de VRH op het gebied van energietransitie, toekomstbestendigheid en duurzaamheid, is in 2025 per eigendomskazerne een roadmap tot verduurzaming opgesteld, welke verder gaat dan vervangen met het duurzame alternatief, maar integraal naar het pand kijkt en de verduurzamingsmogelijkheden daarin. Overige kapitaalgoederen De VRH heeft ook voor het voertuigenbestand, waaronder 73 1e-lijns voertuigen zoals tankautospuiten, en de repressieve middelen een meerjarige investerings- en onderhoudsplanning vastgesteld. De planning omvat ook de verplichte keuringen en certificeringen van het operationeel materiaal. Het onderhoudswerk aan de voertuigen en het repressieve materiaal wordt grotendeels in eigen beheer gedaan.

2.5

Financiering

Voor de financiering maakt de VRH zoveel mogelijk gebruik van eigen middelen. Voor de financiering van de materiële vaste activa heeft de VRH leningen afgesloten bij de BNG. De rentepercentages van de afgesloten leningen liggen tussen de 0,16% en de 4,9%. De lening portefeuille bedraagt eind 2025 € 54,9 mln. De VRH heeft in 2025 een nieuwe lening aangetrokken voor een bedrag van € 8 mln. met name ter financiering van de geplande investeringen. De rentelast bedraagt € 1,5 mln. De VRH blijft met de afgesloten leningen binnen de renterisiconorm.

2.6

Bedrijfsvoering

2.6.1

Rechtmatigheid

Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 12 september 2025 het controleprotocol rechtmatigheid vastgesteld. Hiermee heeft het Algemeen Bestuur ten behoeve van de interne en externe toetsing aanwijzingen gegeven over de reikwijdte, de normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

14

De rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.529.000. Alle afwijkingen boven 0,5% van het lastentotaal exclusief dotaties aan reserves dient te worden toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De afdeling F&C heeft van de belangrijkste deelprocessen de risico’s benoemd met de bijbehorende beheersingsmaatregelen. Door middel van periodieke interne controles wordt de opzet, bestaan en werking van deze beheersingsmaatregelen vastgesteld. Hierbij wordt gebruik gemaakt van gerichte deelwaarnemingen, steekproeven en integrale controle. Dit alles is vastgelegd in de zgn. ‘risicomatrix’, welke is afgestemd met de accountant en Belastingdienst. Uit de interne controle met betrekking tot de rechtmatigheid zijn geen afwijkingen boven de rapporteringsgrens geconstateerd. Op basis hiervan is het Dagelijks Bestuur van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. 2.6.2

Personeel

De formatie van Veiligheidsregio Haaglanden bestaat in 2025 uit afgerond 910 fte waarvan eind 2025 er 935 fte bezet waren. Eind 2025 waren er 310 vrijwilligers. Tabel 5) Formatie – Bezetting 2025 Product

2024 Bezetting 31-12

Formatie

Bezetting 31-12

Formatie

Brandweerzorg

705

741

703

730

Crisisbeheersing

15

16

15

15

Meldkamer

49

37

77

68

GHOR

17

16

17

17

Bedrijfsvoering

124

126

124

116

Subtotaal (fte)

910

935

936

946

Vrijwilligers (mdw)

320

310

320

313

1.230

1.245

1.256

1.259

Totaal

In 2024 was nog sprake van een gemiddelde bezetting van 936 fte. Dit aantal is in 2025 gedaald met 13 fte tot gemiddeld 923 fte. De daling is mede veroorzaakt door de ontvlechting van de Geneeskundig Meldkamer per 1 april 2025. Per saldo is eind 2025 sprake van een bezetting van 935 fte. Vooral bij Brandweerzorg is sprake van overbezetting. Dit is onder andere het gevolg van het aantrekken van een extra klas die is gestart om de toekomstige bezetting van de operationele dienst (OD) te garanderen. Verder is sprake van extra bezetting als gevolg van personele regelingen zoals ouderschapsverlof, wet WIEG en het opnemen van spaarverlof voor uitdiensttreding/pensioen. Ingaande 2020 is sprake van een toenemend resterend verloftegoed bij de medewerkers. Dit is het gevolg van niet opgenomen verlof vanwege werkdruk en van de invoering van verlofsparen vanwege het pensioenakkoord 2019. Naar aanleiding hiervan worden verloftegoeden uitgaande boven 4 weken als verplichting op de balans opgenomen.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

15

De WNT (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen) 2025 stelt een jaarlijkse maximale beloning vast. Deze maximale beloning is ten opzichte van 2024 met € 13.000 verhoogd. De maximale beloning 2025 is vastgesteld op € 246.000 per jaar. Voor 2025 heeft de VRH personeel ingeleend binnen de gestelde normering.

2.6.3

Informatiemanagement en automatisering

Een toekomstbestendige en betrouwbare informatievoorziening vormt een cruciale basis voor de uitvoering van onze taken. In 2025 heeft de VRH daarom doelgericht gewerkt aan het versterken van onze informatiepositie. De VRH zorgt ervoor dat de juiste informatie op het juiste moment en op de juiste plek beschikbaar is, zodat de collega’s hun taken optimaal kunnen uitvoeren. Dit gebeurt ook interregionaal, onder andere door samen met de Veiligheidsregio Hollands Midden het VIK (Veiligheidsregio Informatieknooppunt) op te zetten. Daarnaast heeft de VRH in samenwerking met externe partners informatieveiligheid op verschillende manieren versterkt. De VRH leert de medewerkers veilig om te gaan met digitale middelen. Zo is een ‘Digitale Fitheid-maand’ georganiseerd en zijn de eerste stappen gezet in de ontwikkeling van e-learnings trainingen. Op het gebied van databeheer is gestart met de migratie naar een moderne datainfrastructuur, waarin dataopslag, -verwerking en -visualisatie binnen één keten zijn gebundeld. Ook zijn onze fysieke en digitale archieven opgeschoond, systemen verbeterd en beleidskaders opgesteld. Op het gebied van privacy en gegevensbescherming (AVG) heeft de VRH vooruitgang geboekt door aanbevelingen uit externe audits op te volgen.

Binnen ICT Beheer heeft 2025 in het teken gestaan van het inrichten van een regieorganisatie en het voorbereiden van de aanbesteding van diverse ICT-beheerkavels. De focus lag op het vastleggen van werkafspraken, het verduidelijken van verantwoordelijkheden en het versterken van de sturing op kwaliteit, continuïteit en risico’s.

2.6.4

Investeringen

In 2025 waren in totaal voor € 15.250.000 aan investeringen gepland. Deze planning is voortgekomen uit een inventarisatie eind 2024 waarbij nut, noodzaak en realiseerbaarheid is beoordeeld. Uiteindelijk is 74% van het investeringsplan (€ 11.276.000) gerealiseerd. Zie ook bijlage 4.

2.6.5

Maatschappelijk verantwoord inkopen

Maatschappelijk Verantwoord Inkopen (MVI) is een effectief instrument om C02-uitstoot, milieuimpact en grondstoffengebruik te helpen reduceren, om een inclusieve arbeidsmarkt te realiseren en om misstanden voor mens en milieu aan te pakken in internationale ketens. In 2023 is de VRH gecertificeerd voor de CO2 prestatieladder. Hiermee verkrijgt de VRH inzicht in de CO2-uitstoot en de mogelijkheden tot CO2-reductie. In 2025 heeft de VRH de hercertificering gerealiseerd. De maatregelen uit de CO2 prestatieladder brengen al concrete verduurzamingsmaatregelen met zich mee: zo koopt de VRH groene energie van eigen bodem, is een campagne opgestart om gebruik van HVO100 diesel te stimuleren voor de voertuigen waar dat voor mogelijk is, en is in 2025 een grootschalig onderzoek uitgevoerd naar de verduurzamingsmogelijkheden van onze kazernes.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

16

2.6.6

Toelichting Wet open overheid (Woo)

Uitvoering van de Wet open overheid In 2025 heeft Veiligheidsregio Haaglanden uitvoering gegeven aan de Wet open overheid (Woo). Er zijn ongeveer 15 brieven ontvangen waarin, met een beroep op de Woo, om informatie verzocht werd. Deze worden niet allemaal als Woo verzoek afgedaan. Burgers verwijzen bijvoorbeeld ook naar de Woo als ze alleen informatie over een brand in hun eigen woning willen om een beroep op hun opstalverzekering te kunnen doen. Ook worden verzoeken om algemene informatie (niet in documentvorm) ook ingediend met een beroep op de Woo. Deze verzoeken worden eenvoudig schriftelijk beantwoord. Ook als burgers informatie over een dossier willen over een kwestie waarin ze zelf betrokken zijn, dan zijn deze stukken vaak voor hen toegankelijk op grond van de Algemene wet bestuursrecht. In 2025 is slechts eenmaal een officieel besluit genomen op een Woo verzoek. De VRH heeft in 2025 ook invulling gegeven aan de actieve informatieplicht, bijvoorbeeld door vergaderstukken van het AB te publiceren op de VRH-website en door besluiten van het bestuur te publiceren op overheid.nl. De uitvoering van de Wet open overheid is structureel belegd binnen de organisatie. Op dit moment loopt een project om de informatiehuishouding van de VRH verder op orde te brengen. Ook in 2026 blijft transparantie en zorgvuldige uitvoering van de Woo de aandacht vragen.

2.7

Verbonden partijen

Er zijn geen privaat- dan wel publiekrechtelijke organisaties waarin de VRH een bestuurlijk en of een financieel belang heeft.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

17

Jaarrekening

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

18

3. Balans (bedragen in duizenden euro's) 2025 2024

BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa 1.1 Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa

78.308 78.308

71.899 71.899

78.308

71.899

Vlottende activa 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd <1jr. 2.1 Vorderingen op openbare lichamen 2.2 Rijks schatkist 2.3 Overige vorderingen 3. Liquide middelen 3.1 Kassaldi 3.2 Banksaldi

61.772 12.159 49.450 163

61.524 5.921 55.549 54

94 0 94

32 0 32

4. Overlopende activa Totaal vlottende activa

3.451 65.317

3.560 65.116

Totaal-generaal activa

143.625

137.015

PASSIVA Vaste passiva 5. Eigen vermogen 5.1 Algemene reserve 5.2 Bestemmingsreserves 5.3 Nog te bestemmen resultaat 6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud

11.123 1.744 7.531 1.848 4.490 4.490

7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden, rentetypische looptijd >1jr.

4.510 4.510

54.935 54.935

Totaal vaste passiva Vlottende passiva 8. Netto-vl.schulden, rentetypische looptijd<1jr. 8.1 Overige schulden

10.041 1.738 4.518 3.785

49.292 49.292

70.548

63.843

8.713

8.774

8.713

8.774

9. Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

64.364 73.077

64.398 73.172

Totaal-generaal passiva

143.625

137.015

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

19

4. Overzicht van baten en lasten Primaire begroting 2025

(bedragen in duizenden euro's) Herziene Verschil Rekening begroting 2025 2024 (2) (1-2)

-126.463 127.742

-130.352 130.252

-128.331 127.561

1.868 181

-123.639 127.010

1.279

-100

-770

2.049

3.371

0 66

0 100

0 150

0 -84

54 59

503

0

620

-117

113

0 0

0 0

0 0

0 0

153 35

569

100

770

-201

414

1.848

0

0

1.848

3.785

1.848.000

voordelig.

Rekening 2025 (1) Lasten Baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves* Bestemmingsreserve OMS Bestemmingsreserve LMS Bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing en informatiepositie Bestemmingsreserve realisatisch oefenen Bestemmingsreserve Gem.Crisisbeheersing Telling toevoeging/onttrekking Gerealiseerde resultaat *) Overeenkomstig bestuursbesluit.

Het gerealiseerde resultaat is

€

De algemene dekkingsmiddelen zijn volledig toegerekend aan de programmabaten. De overheadlasten, zoals ook verantwoord bij product 120.6, zijn volledig verantwoord onder de programmalasten. Er is geen sprake van een vennootschapsbelasting.

Overzicht Incidentele baten en lasten

(bedragen in duizenden euro’s)

Bedrag Incidentele baten Overgangsregeling FLO Verkoop voertuigen Vrijval reserves

-1.291 660 569

Incidentele lasten Overgangsregeling FLO Verkoop voertuigen Opname reserves

1.291 351 -569

Totaal

1.011

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

20

5. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Algemeen uitgangspunt is dat het stelsel van baten en lasten wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs wordt gehanteerd inclusief BTW. De bedragen in de jaarrekening betreffen duizenden euro’s tenzij anders vermeld. Alle vorderingen en schulden zijn tegen hun nominale waarde verantwoord. Materiële vaste activa Algemeen uitgangspunt is dat het baten- en lastenstelsel wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs inclusief BTW wordt gehanteerd. De post materiële vaste activa betreft investeringen met economisch nut. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden in de regel annuïtair (panden) of lineair (overig) afgeschreven. De afschrijving vangt aan vanaf het eerste boekjaar na ingebruikname van het actief. Afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte technische of economische levensduur overeenkomstig de Financiële Verordening* ex art 212 Gemeentewet. Waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat van het begrotingsjaar in aanmerking genomen. *Financiële Verordening art 10: Materiële vaste activa zijn te onderscheiden in a. investeringen met een economisch nut; b.

investeringen met een maatschappelijk nut. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, zonodig aangepast voor duurzame waardevermindering. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Investeringen met een economisch nut. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 50.000 of een levensduur korter dan 2 jaar worden niet geactiveerd tenzij regelgeving anders voorschrijft. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Kosten voor het afsluiten van geldleningen, kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode. Voor specifieke objecten kan de annuïtaire methode toegepast worden. De omslagrente voor de rentetoerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het rentetotaal van de uitstaande leningen en de bij de begroting vastgestelde gecalculeerde rente over het eigen vermogen en de voorzieningen.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

21

De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden als volgt afgeschreven: niet afschrijven

: gronden, uitzondering erfpacht op basis van looptijd;

40 jaar 15-20 jaar

: nieuwbouw gebouwen (op basis van annuïtaire afschrijving); : renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen technische installaties gebouwen, groot gereedschap; : hulpverleningsvoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, afhankelijk van de richtlijnen van BZK ; : meubilair en kantoorinventaris; : brandweermateriaal, ladders, voertuiginventaris, OGS pakken, adembescherming, duikmateriaal; : personen- en bestelauto’s; : kantoorapparatuur, automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen (uitgezonderd de kantoorautomatisering); : automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen dat wordt ingezet binnen de kantoorautomatisering.

5-20 jaar 10 jaar 5-10 jaar 5-10 jaar 5 jaar 3-5 jaar

Indien richtlijnen van de externe financier dit voorschrijven kan van de afschrijvingstermijnen onder a t/m i worden afgeweken. Van het bepaalde in lid 9 kan door het Dagelijks Bestuur met inachtneming van het besluit Begroting en Verantwoording worden afgeweken. Afwijkingen worden ter kennis gebracht van het Algemeen Bestuur. Vlottende activa en passiva Vlottende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve betreft het weerstandsvermogen van de VRH. Daarnaast is er een aantal specifieke bestemmingsreserves. In 2010 is een voorziening groot onderhoud t.b.v. de overgenomen panden gevormd. De jaarlijkse dotatie aan deze voorziening heeft plaatsgevonden op basis van een in 2025 opgesteld duurzaam meerjarig onderhoudsplan (DMJOP). Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overheadtoerekening De loonkosten van leiding en ondersteuning worden met ingang van 2017 aan het product overhead toegerekend. Ook de kosten van de PIOFACH worden aan dit product toegerekend. Voor wat betreft huisvesting worden de kazernes toegerekend aan het primair product. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 12 september 2025 het controleprotocol rechtmatigheid vastgesteld.

Hiermee heeft het Algemeen Bestuur ten behoeve van de interne en externe toetsing aanwijzingen gegeven over de reikwijdte, de normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. De rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves. Alle afwijkingen boven 0,5% van het lastentotaal exclusief dotaties aan reserves dient te worden toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

22

6. Toelichting op de balans (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2025

31-12-2024

78.308

71.899

Gronden

7.508

0

Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa Telling OHW jaar overschrijdend Telling

36.575 20.506 347 2.809 67.745 4.154 71.899

972 10.680 869 1.876 14.398 1.032 15.430

-4.154 -4.154

Afschrijvingen 2025

Desinvesteringen 2025

Investeringen 2025

MVA

Boekwaarde primo

Overloop OHW 2024

1.1 Investeringen met economisch nut

Boekwaarde ultimo

ACTIVA

20

7.489

351

1.959 1.881 70 587 4.517

351

4.517

35.588 28.954 1.146 4.098 77.276 1.032 78.308

351

De investeringen van € 11.276.000 zijn toegelicht in bijlage 4. Investeringsoverzicht. Het betreft het saldo van Investeringen 2025 en Overloop OHW 2024.

De post onderhanden werk betreft met name termijnbetalingen van investeringen in technische installaties die in 2026 opgeleverd worden. De desinvesteringen betreft de verkoop van twee dienstbussen, twee strandvoertuigen en een gereedschappen- en materieelvoertuig.

2. Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar 2.1 Vorderingen op openbare lichamen Het betreft hier reguliere vorderingen op openbare lichamen.

12.159

5.921

Het betreft hier voornamelijk gefactureerde diensten c.q. doorberekende kosten aan openbare lichamen. De hierin opgenomen gefactureerde gemeentelijke bijdrage 2026 is verantwoord onder de overlopende passiva. Het openstaande bedrag van vooruitgefactureerde inwonerbijdrage 2026 is: €

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

11.675.699

23

6 Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

2.2 Rijks schatkist

31-12-2025

31-12-2024

49.450

55.549

Op basis van de Wet financiering decentrale overheden, is de VRH verplicht om overtollige liquide middelen bij de schatkist aan te houden. Het afgenomen saldo is met name te verklaren door de nog niet ontvangen gemeentelijke bijdrage voor het 1e halfjaar 2026.

De Wet financiering decentrale overheden schrijft voor dat het gemiddelde saldo op de eigen bank-rekening het drempelbedrag van 2% van de begroting niet mag overschrijden. Door de saldoregulering op de bankrekeningen voldoet de VRH aan deze eis. 2.3 Overige vorderingen

163

54

Hierin zijn de reguliere overige vorderingen opgenomen, niet zijnde de vorderingen op openbare lichamen. De transitorische en nog te factureren posten zijn onder de overlopende activa verantwoord. 3. Liquide middelen

94

32

3.1 Kassaldi

0

0

3.2 Banksaldi

94

32

3.451

3.560

Betaalrekeningen: ABN-AMRO BNG Simpledcard

94 29 0 65

4. Overlopende activa - Vooruitbetaalde bedragen Softwarelicenties/automatisering Noodstroomapparatuur Huren Overige vooruitbetaalde bedragen - Nog te ontvangen RAV verrekeningen FLO eindafrekeningen 2025 Korting bedrijfsmiddelen Rentebaten Overige nog te ontvangen bedragen

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

2.156 1.065 533 172

386 1.295 638 277 190 128 62

24

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2025

31-12-2024

1.744

1.738

PASSIVA 5.1 Algemene reserve VRH De algemene reserve vormt de algemene weerstandscapaciteit. Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2024* Stand ultimo

1.738 6 1.744

* (conform AB besluit april 2025)

Aan het AB van de VRH wordt voorgesteld om de algemene reserve met € 355.000 te verhogen om zo de reserve te laten aansluiten op de eind 2025 berekende benodigde weerstandscapaciteit.

5.2.1 Bestemmingsreserve LMS Stand primo - dotatie 2025 - besteding 2025 Stand ultimo

175

241

241 0 -66 175

In het kader van het Landelijk uitwerkingskader meldkader heeft de VRH € 0,5 mln. ontvangen van het ministerie van JenV voor frictiekosten. Van deze bijdrage is een bestemmingsreserve gevormd. De herinrichting van de meldkamer en de overgang naar het LMS-platform is voorzien in de komende jaren. In 2025 is er € 66.000 besteed. 5.2.2 Bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing en informatiepositie Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2024* - dotatie 2025 - besteding 2025 Stand ultimo *(conform AB besluit april 2025)

1.030

965

965 568 0 -503 1.030

In 2025 zijn onder andere de kosten van de NAVOtop uit deze reserve gefinancierd.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

25

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2025

31-12-2024

6.327

3.312

PASSIVA 5.2.3 Bestemmingsreserve dekking gemeentelijke bijdrage 2026 + 2027 Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2024* - dotatie 2025 - besteding 2025 Stand ultimo

3.312 3.015 0 0 6.327

In de jaarrekening 2024 is een voorstel opgenomen om een bestemmingsreserve te vormen ter incidentele verlaging van de gemeentelijke bijdragen voor het jaar 2027.

5.3 Nog te bestemmen resultaat (saldo vd rekening) Stand primo - afrekening saldo van de rekening - Gerealiseerd resultaat Stand ultimo

2024* 2025

1.848

3.785

3.785 -3.785 1.848 1.848

* (conform AB besluit april 2025)

Een voorstel voor de bestemming van het gerealiseerde resultaat is opgenomen in paragraaf 2.3 Bestemmingsvoorstel resultaat.

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

26

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2025

31-12-2024

Versterking crisisbeheersing en informatiepositie

6 0

-66

1.744 175

Ultimo

onttrekking 2025

1.738 241

toevoeging 2025

Algemene reserve LMS

afrekening t/m 2024

primo

Overzicht reserves Reserves

Verrekening gemeenten 2025

PASSIVA

965

568

0

-503

1.030

Dekking gemeentelijke bijdrage Verrekening gemeenten Saldo van de rekening

3.312 0 3.785

3.015 196 -3.785

0

0

-196

6.327 0 1.848

Totaal eigen vermogen

10.041

0

-196

-569

11.123

Veiligheidsregio Haaglanden 2025 1.0 AB 10 april 2026

1.848 1.848

27

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2025

31-12-2024

4.490

4.510

PASSIVA 6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud Stand primo - dotatie 2025 - onttrekking 2025 Stand ultimo

4.510 448 -468 4.490

Op basis van het geactualiseerde meerjarige onderhoudsplan (DMJOP), is de dotatie 2025 vastgesteld op € 448.000. De activiteiten in het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 (voldoende) blijven. 7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of groter