Document · PDF

Bijlage 2. Jaarrekening 2025 incl. accountantsverklaring

Raad Besluitvorming 25 juni 2026, gemeente Pijnacker-NootdorpBij agendapunt: 166974033.216 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

pagina 58

Informatie Wet normering topinkomens De Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". Topfunctionarissen zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie. Conform de WNT wordt in dit jaarverslag de beloning van de topfunctionarissen binnen de Gemeentelijke Gezondheidsdienst en Veilig Thuis Haaglanden openbaar gemaakt. Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere werknemers, als de bezoldiging in 2025 meer bedraagt dan € 246.000 bruto, of als de uitkering wegens beëindiging van het dienstverband meer bedraagt dan € 75.000, wordt de overschrijding gemotiveerd. Dit is bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden niet aan de orde. Topfunctionaris

Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum

Gegevens 2025 bedragen x € 1

Mevr. A.S. de Boer

Dhr. S.J.M. Urlings

Functiegegevens

Directeur GGD Haaglanden

Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)* Dienstbetrekking?

1-1-2025 t/m 31-12-2025 0,8 Ja

Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2025 t/m 31-12-2025 0,2 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

119.134 18.666 137.800

€ € €

31.445 4.646 36.091

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

196.800

€

49.200

€

137.800

€

36.091

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

* A.S. de Boer is naast de uitvoeringsorganisatie GGD Haaglanden ook voor 0,2 fte werkzaam voor de Ambulancezorg. S.J.M. Eurlings is naast de uitvoeringsorganisatie VT Haaglanden ook voor 0,8 fte werkzaam voor JMO/Jeugd. Bij beide functionarissen blijft de totale bezoldiging onder de WNT-norm.

Gegevens 2024

Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum

bedragen x € 1

Mevr. A.S. de Boer

Dhr. S.J.M. Urlings

Functiegegevens

Directeur GGD Haaglanden

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1-1-2024 t/m 31-12-2024 0,8 Ja

Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2024 t/m 31-12-2024 0,2 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

133.689 18.668 152.357

€ € €

29.674 4.664 34.338

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

186.400

€

46.600

Bezoldiging

€

152.357

€

34.338

Deel 2 Jaarrekening

pagina 59

Balans

2.1

Balans per 31 december 2025

Activa

31-12-2024

31-12-2025

Immateriële vaste activa (art. 34)

Materiële vaste activa (art. 35)

Financiële vaste activa (art. 36)

Totaal Vaste Activa

Vaste activa (art. 33)

Vlottende activa (art. 37) Voorraden (art. 38) Uitzettingen < 1 jaar (art. 39) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks schatkist

1.017

1.736

348

251

Liquide middelen (art. 40) Banksaldo Overlopende activa (art. 40a) Nog te ontvangen bedragen

616

2.001

Totaal Vlottende Activa

2.603

3.617

Totaal Activa

2.603

3.617

31-12-2024

31-12-2025

Passiva Vaste passiva (art. 41) Eigen vermogen (art. 42/43) Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat)

1.492

2.918

346

125

Voorzieningen (art. 44/45)

Vaste schulden (art. 46)

1.838

3.043

Totaal Vaste Passiva Vlottende passiva (art. 47) Vlottende schulden (art. 48) Overige schulden Overlopende passiva (art. 49) Nog te betalen bedragen

765

573

Totaal Vlottende Passiva

765

573

2.603

3.617

Totaal Passiva

2.2

Toelichting op de balans

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Aan het eind van het jaar 2025 stonden twee vorderingen open, begin januari 2026 hebben de verrekeningen met beide gemeenten plaatsgevonden. Uitzettingen in ’s-Rijks schatkist Gemeenschappelijke regelingen moeten net als gemeenten hun ‘overtollige middelen’ bij het Ministerie van Financiën stallen, conform de Wet Schatkistbankieren. Voor de GR GGD–VT is in 2025 de rekening courant rekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) dagelijks automatisch afgeroomd boven de limiet van € 250.000.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 60

De hoogte van het bedrag op de rekening bij het Ministerie van Financiën fluctueert gedurende het jaar. De GR ontvangt deelnemersbijdragen en betaalt voorschotten aan de uitvoeringsorganisaties voor het uitvoeren van de taken. Het Ministerie van Financiën hanteert voor het drempelbedrag een ondergrens van € 1 miljoen. Uit onderstaande tabel blijkt dat in alle kwartalen het toegestane drempelbedrag niet is overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2025 1.000

Drempelbedrag

1.000

(2% van het begrotingstotaal met een ondergrens van 1 miljoen euro) Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen

250

220

207

Ruimte onder het drempelbedrag

750

780

793

Overschrijding van het drempelbedrag

Liquide middelen Het saldo op 31 december 2025 op de rekeningcourant rekening bij de Bank Nederlandse gemeenten (BNG) was € 251.000. Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2025 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de gemeenten. Deze verrekeningen van nog door de GR te ontvangen bedragen kunnen plaatsvinden nadat het AB heeft ingestemd met de definitieve jaarstukken. Daarnaast zal ook nog een verrekening met het ministerie van VWS plaatsvinden in verband met een deel van de vergoeding meerkosten COVID-19. Nog te ontvangen bedragen (in € 1.000)

2025

Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Meldingen 2025

457

Gemeente Den Haag (UO): afrekening programma Corona 2025

855

Gemeente Den Haag (UO): afrekening Epidemiologie 2025

226

Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Toezicht Kinderopvang 2025

Gemeente Den Haag (UO): afrekening o.b.v. uitvoeringsovereenkomst versterken lokale teams 2025

GR-gemeenten: afrekening Lijkschouw conform Financieel Statuut incl. BTW 2025 GR-gemeenten: afrekening de door de uitvoeringsorganisaties GGD en VTH geclaimde compensabele BTW 2025

91 197

Ministerie van Financiën: rekening-courant rente 4e kwartaal 2025

Ministerie van VWS: voorschotvergoeding meerkosten COVID19 2025

Totaal nog door GR te ontvangen over 2025

Deel 2 Jaarrekening

2.001

pagina 61

Vaste passiva Eigen Vermogen Het eigen vermogen van de GR bestaat op dit moment uit bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat van de jaarrekening. Bestemmingsreserves In onderstaande tabel zijn de bestemmingsreserves van de GR opgenomen en de mutaties in 2025. Bestemmingsreserves GR (bedragen in € 1.000) VT: tijdelijke intensiveringen VT: Versterken lokale teams gemeenten GGD: Tijdelijke intensiveringen Totaal bestemmingsreserves

Resultaatbestemming Dotaties 2024

Stand per 1-12025

Stand per Onttrekkingen

31-12-2025

173

457

-173

463

1.153

1.231

334

173

1081

-363

1225

1.493

346

1.616

-536

2.919

Bestemmingsreserve tijdelijke intensiveringen Veilig Thuis Het AB heeft besloten tot het instellen van deze reserve. Incidentele positieve resultaten worden via de reserve ingezet voor tijdelijke intensiveringen. In de begrotingswijziging 2025 is een onttrekking aan deze reserve van € 173.000 opgenomen ten behoeve van de correctie cao ontwikkeling. Daarnaast is bij de 2e bestuursrapportage 2025 door het AB besloten om een voordelig resultaat op de taak Meldingen in 2025 te reserveren voor de facturatie van de externe dienstverlening die in 2026 zal plaatsvinden voor diensten die over de jaargrens heenlopen. Bestemmingsreserve versterken lokale teams Bij de jaarstukken 2021 heeft het AB besloten om deze bestemmingsreserve te vormen om het budget beschikbaar te houden voor de uitwerking van lokale plannen van de deelnemende gemeenten om hun lokale teams op het gebied van huiselijk geweld te versterken. Conform afspraak wordt het resterende budget van de jaartranche 2025 toegevoegd aan de reserve. Vanaf 2026 is het budget dat jaarlijks beschikbaar was in de begroting in het kader van de bezuinigingsopgave niet langer beschikbaar. De middelen in de bestemmingsreserve blijven komende jaren nog beschikbaar voor de gemeenten die in de afgelopen jaren hun aandeel van het beschikbare budget nog niet volledig besteed hebben.

Bestemmingsreserve tijdelijke intensiveringen GGD In 2021 heeft het AB besloten om een bestemmingsreserve in te stellen om budget beschikbaar te houden voor inzet in de komende jaren op het gebied van het versterken van de publieke gezondheid in de regio. Conform de vastgestelde Ontwerpbegroting 2025 is € 68.000 onttrokken voor de tijdelijk extra benodigde capaciteit voor informatiebeveiliging. Bij de begrotingswijziging 2025 heeft het AB ingestemd met twee onttrekkingen: € 170.000 is onttrokken aan de reserve ter dekking van een deel van de lasten van de cao-correctie. Daarnaast is € 125.000 onttrokken voor de extra lasten in verband met de 4-jaarlijkse gezondheidsmonitor Volwassenen en Ouderen. Aan het eind van het jaar 2025 bleek op de taak Epidemiologie sprake van een resultaat van € 226.000, door lagere kosten voor de gezondheidsmonitor dan begroot. Bij de besluitvorming over de Voorjaarsbrief heeft het bestuur besloten om dit resultaat bij de GR in de bestemmingsreserve GGD beschikbaar te houden voor de extra lasten van de uitvoering van de gezondheidsmonitor Jeugd in 2026 en 2027. Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Resultaat GR 2025 per onderdeel Resultaat 2025 GGD €0 Resultaat 2025 Veilig Thuis €0 Positief resultaat 2025 GR-ondersteuning + € 125.000 Totaal resultaat GR 2025 + € 125.000

Vlottende passiva De vlottende passiva van de GR bestaan uit de vlottende schulden en de overlopende passiva. Vlottende schulden Op 31 december waren er geen openstaande facturen die op korte termijn door de GR betaald moest worden (vlottende schulden).

Deel 2 Jaarrekening

pagina 62

Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2025 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de deelnemende gemeenten. Deze bedragen kunnen door de GR betaald worden nadat het AB heeft ingestemd met de jaarstukken en in het geval van de verrekeningen in verband met COVID-19, na ontvangst van de middelen van VWS. Nog door GR te betalen bedragen (in € 1.000) Gemeente Den Haag (UO): voorschot vergoeding meerkosten COVID-19 2024 Gemeente Den Haag (UO): voorschot vergoeding meerkosten COVID-19 2025 Gemeente Den Haag (UO): afrekening 2025 GGD Toezicht Kinderopvang conform Financieel Statuut GR-gemeenten: afrekening van de door de UO geclaimde compensabele BTW GGD en VT 2025 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Lijkschouw incl. BTW 2025 Totaal nog door GR te betalen over 2025

2.3

2025 230 29 26 197 91 573

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in: • het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) • het Financieel Statuut ex artikel 212 Gemeentewet • de kadernota rechtmatigheid 2025 • de Algemene verordening Financieel Beheer en Beleid van de gemeente Den Haag Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De programmarekening is net als de begroting opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. In de programmarekening zijn de baten en lasten opgenomen die toe te rekenen zijn aan het begrotingsjaar. Het moment van betaling of ontvangst van het geld is daarbij niet van belang. De GR verantwoord de baten uit de deelnemersbijdragen inclusief de verrekeningen die op basis van de afspraken plaatsvinden over de p x q gefinancierde taken. Het verschil tussen de feitelijke ontvangsten en de gerealiseerde baten wordt afgerekend met de deelnemende gemeenten. De waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders is aangegeven. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe. Voor de activa wordt de verkrijgings- of vervaardigingsprijs als waarderingsgrondslag toegepast. De passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover niet anders is vermeld.

Normenkader Op 26 februari 2026 heeft het AB het geactualiseerde controleprotocol accountantscontrole vastgesteld. In dit controleprotocol zijn nadere aanwijzingen opgenomen voor de accountant ten aanzien van de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling GGD – VT Haaglanden. Het normenkader is als bijlage opgenomen bij het controleprotocol en bevat een inventarisatie van de in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording relevante wet- en regelgeving. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2025 en op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2023. Dit betekent dat: • de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 van de Financiële Verhoudingswet;

Deel 2 Jaarrekening

pagina 63

•

De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium. Een nadere uitwerking is opgenomen in het controleprotocol van de GR GGD-VT.

De verantwoordingsgrens is 2% van de totale lasten van de gemeenschappelijke regeling, exclusief eventuele toevoegingen aan de reserves. Dit is € 1 miljoen. Fouten en onduidelijkheden worden bij elkaar opgeteld. De rapporteringstolerantie van de gemeenschappelijke regeling GGD-VT is 5% van de verantwoordingsgrens, dat is € 50.000. Boven dit bedrag worden fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Ook de vorderingen voor meerjarige subsidies zijn nominaal gewaardeerd. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen is het verschil tussen de activa en het vreemd vermogen. Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in de algemene reserve, de overige bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

2.4

Overzichten taakvelden conform BBV

Verdelingsprincipe taakvelden over programma’s Programma

Taakveld

Programma GGD Baten en lasten GGD basistaken excl. TOKIN

7.1 Volksgezondheid

Baten en lasten GGD basistaak TOKIN

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Baten en lasten Pluspakket excl. Lijkschouw

7.1 Volksgezondheid

Baten en lasten Lijkschouw incl. BTW

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

0.10 Mutaties reserves

Programma VT Lasten te dekken uit baten centrumgemeentegelden WMO/DUVO

6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

Overige lasten te dekken uit deelnemerbijdragen

6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

Onvoorziene baten en lasten VT taken

6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

0.10 Mutaties reserves

Programma Overhead Lasten overhead (GGD en VT)

0.4 Overhead

Lasten en baten GR ondersteuning (excl. rentebaten)

0.4 Overhead

Rentebaten GR

0.5 Treasury

Resultaat Resultaat GGD en VT (incl. overhead)

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld

0.10 Mutaties reserves (GGD en VT) 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4 Overhead (GGD en VT) 0.5 Treasury (GR ondersteuning)

Begroting na wijziging

Realisatie

Verschil

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

536

1.616

-1.080

1.616

-1.616

379

7.811

-7.432

379

7.754

-7.374

-57

100

168

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (Tokin GGD)

2.606

2.057

549

2.632

2.087

544

-5

6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

21.783

18.547

3.236

21.627

18.391

3.236

-156

7.1 Volksgezondheid (GGD excl. Tokin)

27.626

24.737

2.889

27.248

22.715

4.533

-378

-2.022

1.644

1.246

1.124

122

1.337

1.239

114

-23

54.276

53.927

53.801

125

-350

-475

125

7.5 Begraafplaatsen en crematoria (Lijkschouw GGD) Totaal Taakvelden

Overzicht kostencategorieën

Deel 2 Jaarrekening

pagina 64

Kostencategorieën

Begroting na wijziging

Realisatie

Verschil

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Inkomensoverdrachten

54.276

53.927

53.801

125

-350

-475

125

Totaal Taakvelden

54.276

53.927

53.801

125

-350

-475

125

P-N

Rsw

Saldo

Overzicht deelnemersbijdragen naar taakvelden Taakveld

Totaal

0.4 Overhead

Delft

D-H

L-V

M-D

Ztm

253.946

23.973

123.299

17.266

4.159

12.468

13.220

5.844

25.568

28.150

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

2.631.719

216.541

1.356.575

205.505

64.889

115.261

116.977

61.841

217.746

276.385

6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

21.453.967

2.569.475

14.424.887

719.815

104.339

353.393

706.228

203.125

861.601

1.511.104

7.1 Volksgezondheid

13.759.172

1.230.434

7.050.945

879.807

228.454

654.616

672.825

306.502

1.301.928

1.433.661

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

1.337.121

138.339

708.043

104.097

20.089

26.438

76.214

40.822

98.623

124.456

39.435.925

4.178.762

23.663.748

1.926.490

421.929

1.162.176

1.585.463

618.134

2.505.467

3.373.755

Totaal Taakvelden

2.5

Sisa verantwoordingsinformatie Specifieke uitkering

H29

Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Juridische grondslag

Uitkeringscode

VWS

Ontvanger

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Beschikkingsnummer / kenmerk

Indicator Naam van de pijler

Indicator Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden

Indicator Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D2 Indicator: H29/01 Indicator: H29/02 Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 1 1477068-1046293 Kwetsbaarheden wegnemen € 961.417 € 2.844.690 Ja 2 1477068-1046293 Verstevigen (boven)regionale € 246.341 € 899.832 monitoring en surveillance Ja 3 Versterken wetenschappelijke €0 €0 kennisinfrastructuur Nvt 4 1477068-1046293 Samenwerking bovenregionaal € 56.670 € 56.670 niveau Ja 5 1477068-1046293 Aanstellen van een € 198.318 € 373.084 opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a) Ja 6 1477068-1046293 Opleiding tot deskundige €0 €0 infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Nvt 7 1477068-1046293 Landelijke Functie opschaling € 201.118 € 322.554 Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Ja Kopie Beschikkingsnummer / Kopie Naam van de pijler Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Eindverantwoording? (Ja/Nee) kenmerk Nee)

VWS

H29B

Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Indicator Toelichting - verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07 Indicator: H29/08 Indicator: H29/09 Indicator: H29/10 1 1477068-1046293 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Ja 2 1477068-1046293 Verstevigen (boven)regionale Ja monitoring en surveillance Nee 3 Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur 4 1477068-1046293 Samenwerking bovenregionaal Ja niveau Nee 5 1477068-1046293 Aanstellen van een Ja opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a) Nee 6 1477068-1046293 Opleiding tot deskundige Ja infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Nee 7 1477068-1046293 Landelijke Functie opschaling Ja Infectieziektebestrijding Nee (transitiecapaciteit) Hieronder per regel één (code) uit Naam van de pijler Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd conform Toelichting - verplicht als bij (jaar T) selecteren en in de uitvraag? (Ja/Nee/Nvt) H29B/04 "Nee" is ingevuld kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01 Indicator: H29B/02 1 2 3 50520 Geneeskundige Versterken wetenschappelijke € 435.284 Gezondheidsdienst Zuid-Limburg kennisinfrastructuur 4 5 50444 Gemeentelijke Opleiding tot deskundige € 136.630 Gezondheidsdienst Regio Utrecht infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b)

2.6

Aard controle R Indicator: H29B/03

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05

Gebeurtenissen na balansdatum

Niet van toepassing, er zijn (nog) geen gebeurtenissen na balansdatum.

2.7

Verantwoording rechtmatigheid dagelijks bestuur GR

- Deze paragraaf wordt in de definitieve jaarstukken verder aangevuld De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, Deel 2 Jaarrekening

pagina 65

alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 26 februari 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1 miljoen. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Een toelichting op de afwijkingen wordt, na afronding van de accountantscontrole, opgenomen in de definitieve versie van de jaarstukken. Het dagelijks bestuur stelt vast dat in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € <Y> bedraagt. Dit is lager/hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1 miljoen.

Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van € <Z> acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen2: (dit vervalt als er geen afwijkingen geconstateerd zijn) • …

De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 66

3. Bijlagen bij de jaarrekening 3.1

Eindafrekeningen

Afrekening tussen opdrachtnemer Gemeente Den Haag en opdrachtgever GR Het GR-bestuur heeft over de door de gemeente Den Haag als opdrachtnemer gerealiseerde baten en lasten 2025 een voorlopige eindverantwoording ontvangen. Deze baten en lasten zijn verwerkt in de jaarrekening van de GR.

Exploitatie opdrachtnemer GGD-taken 2025 Door opdrachtnemer ontvangen baten Door opdrachtnemer gerealiseerde lasten Exploitatiesaldo opdrachtnemer na uitvoering GGD-taken 2025 Afrekening conform Financieel statuut en Uitvoeringsovereenkomst Toezicht op de kinderopvang, p*q afrekening Taken Wet op de lijkbezorging, p*q afrekening Totaal afrekening Afrekening compensabele BTW Resultaat opdrachtnemer na afrekening GGD Verrekening BTW op Lijkschouw Exploitatie opdrachtnemer VT-taken 2025 Door opdrachtnemer ontvangen baten Door opdrachtnemer gerealiseerde lasten Exploitatiesaldo opdrachtnemer na uitvoering VT-taken 2025 Afrekening conform Financieel statuut en Uitvoeringsovereenkomst Melding Veilig Thuis (structurele formatie) Meldingen Veilig Thuis (flexibele inzet) Investering in lokale teams Totaal afrekening Afrekening compensabele BTW Resultaat opdrachtnemer na afrekening VT

31.651.733 -31.712.443 -60.710 25.903 75.043 100.946 -40.236 0 232.062

21.091.967 -21.469.934 -377.967 457.000 78.000 535.000 -157.033 0

Door opdrachtnemer voorgestelde verrekeningen:

Totaal exploitatiesaldo opdrachtnemer na afrekening GGD en VT Voorstellen voor verrekening o.b.v. art. 5.8 raamovereenkomst: Verrekeningen GGD Verrekeningen VT Resultaat opdrachtnemer na verrekeningen GGD en VT

Deel 2 Jaarrekening

pagina 67

Tabel GGD: Nacalculatie deelnemersbijdragen GGD-taken 2025 per gemeente Deelnemersbijdrage GGD (bedragen x € 1.000)

Totaal

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Ztm GR-reserve

Toezicht Kinderopvang Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie Definitieve deelnemersbijdrage Toezicht Kinderopvang

2.606 26 2.632

219 -3 216

1.352 5 1.357

193 12 205

56 9 65

122 -6 116

121 -4 117

64 -3 61

218 -1 217

261 16 277

Lijkschouw Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie incl. BTW Definitieve deelnemersbijdrage Lijkschouw

1.246 91 1.337

123 15 138

690 18 708

108 -4 104

13 7 20

25 1 26

57 19 76

35 6 41

80 19 99

115 10 124

Overige taken Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie Definitieve deelnemersbijdrage Overige taken

13.957 1 13.958

1.215 1.215

6.970 1 6.971

869 869

226 226

646 646

664 664

303 303

1.286 1.286

1.415 1.415

204 -40 164

19 -4 15

99 -19 80

14 -3 11

3 -0 3

10 -2 8

11 -2 9

5 -1 4

20 -4 16

23 -5 18

18.013 77 18.091

1.576 9 1.585

9.111 5 9.116

1.184 6 1.189

298 15 313

803 -7 796

853 13 866

407 2 409

1.604 14 1.618

1.814 21 1.835

Compensabele BTW Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie Definitieve deelnemersbijdrage compensabele BTW TOTAAL Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie Definitieve deelnemersbijdrage incl. btw

363 363

Tabel VT: Nacalculatie deelnemersbijdragen Veilig Thuis 2025 per gemeente Deelnemersbijdrage VT (bedragen x € 1.000)

Totaal

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

VT Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie Definitieve deelnemersbijdrage VT

21.282 1 21.283

2.539 14.227 1 2.539 14.228

701 701

102 102

345 345

687 687

198 198

840 840

1.470 1.470

281 -84 197

28 -9 19

5 -3 2

13 -5 8

28 -9 19

6 -1 5

31 -9 22

58 -17 41

2.590 14.508 -21 -83 2.569 14.425

729 -9 720

107 -3 104

358 -5 353

715 -9 706

204 -1 203

871 -9 862

1.528 -17 1.511

173 173

501 -157 344

21.783 -156 21.627

51 -21 30

Ztm GR-reserve

173 173

Tabel GR-ondersteuning: Nacalculatie GR-ondersteuning 2025 per gemeente Deelnemersbijdrage GR-ondersteuning (bedragen x € 1.000)

Totaal

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Ztm GR-reserve

GR-ondersteuning Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie Definitieve deelnemersbijdrage GR-ondersteuning

307 -126 181

29 -12 17

149 -61 88

21 -9 12

5 -2 3

15 -6 9

16 -7 9

7 -3 4

31 -13 18

34 -14 20

Compensabele BTW Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie Definitieve deelnemersbijdrage compensabele BTW

73 -1 72

7 -0 7

35 0 35

5 -0 5

1 0 1

4 -0 4

2 -0 2

7 0 7

8 0 8

380 -126

36 -12

184 -61

26 -9

6 -2

19 -7

20 -7

9 -3

38 -12

42 -14

TOTAAL Voorschot o.b.v. voorcalculatie Nacalculatie

Ter nadere specificatie staat in onderstaande overzicht de aantallen van de taken waarop P*Q afrekening per gemeente plaatsvindt.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 68

Toezicht op de kinderopvang Kinderdagopvang/ centrum voor Buitenschoolse opvang

Tarief 2025

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Tot.

Onderzoek voor registratie nieuw kinderdagverblijf, buitenschoolse opvang (OVR)

€

940,84

Onderzoek na registratie nieuw kinderdagverblijf, buitenschoolse opvang (ONR)

€

1.366,64

Onderzoek voor registratie verhuizing (locatie)

€

791,23

Onderzoek voor registratie verhuizing (bureau)

€

631,56

Onderzoek voor registratie houderwijziging (locatie)

€

791,23

Onderzoek voor registratie houderwijziging (bureau) Streng aan de poort: Onderzoek voor registratie nieuw kinderdagverblijf, buitenschoolse opvang (OVR) Streng aan de poort: Onderzoek na registratie nieuw kinderdagverblijf, buitenschoolse opvang (ONR) Regulier onderzoek (alle items)

€

631,56

€

1.419,87

€

1.792,44

€

1.908,96

Regulier onderzoek BSO, KDV (beperkt)

€

1.483,16

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht BSO, KDV Groene inspectie

€

1.217,03

344

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht BSO, KDV Groene+

€

1.429,93

279

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht BSO, KDVGele inspectie

€

1.536,38

184

359

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht BSO, KDV Oranje inspectie

€

1.908,96

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht BSO, KDV Rode inspectie

€

3.186,35

VE-module (gegevens jaug 2019, alle locaties die VE aanbieden

€

329,99

170

288

Nader onderzoek (herinspectie), inclusief rapportage

€

661,74

Nader onderzoek (bureauonderzoek), inclusief rapportage

€

502,07

Incidenteel onderzoek (herinspectie), inclusief rapportage

€

661,74

Incidenteel onderzoek uitbreidingen (bureauonderzoek), inclusief rapportage

€

502,07

Flitsactie

€

768,19

140

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Tot.

Voorziening voor gastouderopvang

Tarief 2025

Inspectie nieuwe voorziening voor gastouderopvang of voor wijziging van een bestaande registratie (10 wkn. onderzoek), inclusief rapportage (OVR VGO) Reguliere inspectie, inclusief rapportage (jaarlijks)

€

791,23

€

791,23

177

358

Nader onderzoek (locatie)

€

661,74

Nader onderzoek (herinspectie/bureau), inclusief rapportage

€

502,07

Incidenteel onderzoek

€

661,74

Incidenteel onderzoek (bureau)

€

502,07

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Tot.

Gastouderbureaus (geen IKK)

Tarief 2025

Onderzoek voor registratie nieuw gastouderbureau Onderzoek na registratie nieuw kinderdagverblijf, buitenschoolse opvang en gastouderbureau Streng aan de poort : Onderzoek voor registratie nieuw gastouderbureau

€

887,62

€

1.366,64

€

1.473,09

Streng aan de poort : Onderzoek na registratie nieuw gastouderbureau

€

1.792,44

Regulier onderzoek van een gastouderbureau (alle items)

€

1.962,18

Regulier onderzoek van een gastouderbureau (beperkt)

€

1.429,93

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht, Groene inspectie

€

1.057,36

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht, Gele inspectie

€

1.429,93

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht, Oranje inspectie

€

1.855,73

Inspectie op basis van Risico Gestuurd Toezicht, Rode inspectie

€

3.133,13

Tarief 2025

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Tot.

Overig Herstel-aanbod (KDV, BSO, GOB en gastouders)

€

212,90

251

496

Klachten signalen

€

618,58

Bevel

€

598,45

Continue screening

€

661,74

0,5

5,5

0,0

1,0

Overleg uren

€

106,45

25,1

47,2

2,7

4,7

5,1

3,7

6,0

4,7

7,1

106

Tarief 2025

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Tot.

Jeugdverblijven Jeugdverblijven

€

Delft Realisatie

D-H

L-V

M-D

3.133,13

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Tot.

€

216.541

€

1.356.575

€

205.505

€

64.889

€

115.261

€

116.977

€

61.841

€

217.746

€

276.385

€

2.631.719

Begroting € Nacalculatie €

219.224

€

1.351.645

€

193.158

€

56.266

€

121.522

€

120.675

€

64.353

€

218.440

€

260.533

€

2.605.816

-2.683

€

4.930

€

12.347

€

8.623

€

-6.261

€

-3.698

€

-2.512

€

-694

€

15.852

€

25.903

Deel 2 Jaarrekening

pagina 69

Taken wet op de Lijkbezorging Begrote aantallen 2025 gewijzigde begroting

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Totaal

Collegiaal overleg / adviezen forensische zorg

102

576

960

Euthanasie

230

538

Lijkschouw

309

585

Melding dood minderjarige

Lijkenpas

127

754

Uitstel lijkbezorging

173

1.260

Begrote opbrengst 2025 (PxQ)

Tarief 2025

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Totaal

Lijkschouw

€

698,87

€ 71.285

€ 402.549

€ 46.125

€ 6.290

€ 11.881

€ 25.159

€ 18.171

€

36.341

€ 53.114

€ 670.914

Euthanasie

€

483,12

€ 19.325

€ 111.117

€ 36.717

€ 3.382

€

7.086

€ 17.875

€

8.696

€

24.639

€ 30.919

€ 259.755

Collegiaal overleg / adviezen forensische zorg

€

104,90

€

7.762

€

32.413

€

4.510

€

839

€

944

€

2.308

€

1.993

€

4.510

€

6.084

€

61.364

Melding dood minderjarige

€

77,68

€

466

€

2.719

€

233

€

311

€

3.729

Lijkenpas

€

25,51

€

1.709

€

102

€

2.117

Uitstel lijkbezorging

€

25,51

€

3.239

€

19.231

€

1.862

€

128

€

587

€

1.326

€

638

€

714

€

4.412

€

32.137

Totaal excl. btw

€ 102.153 €

569.737 € 89.266 € 10.638 € 20.523 € 47.004 € 29.548 €

66.256 € 94.892 € 1.030.016

Definitieve aantallen 2025

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Totaal

Lijkschouw

118

554

985

Euthanasie

268

617

Collegiaal overleg / adviezen forensische zorg

453

779

Melding dood minderjarige

Lijkenpas

111

707

Uitstel lijkbezorging

202

1.270

Realisatie opbrengsten 2025

Tarief 2025

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Totaal

Lijkschouw

€

698,87

€ 82.467

€ 387.173

€ 41.932

€ 9.784

€

6.989

€ 39.137

€ 17.472

€

48.921

€ 54.512

€ 688.386

Euthanasie

€

483,12

€ 20.291

€ 129.475

€ 36.717

€ 5.797

€ 13.044

€ 17.392

€ 13.527

€

25.122

€ 36.717

€ 298.083

Collegiaal overleg / adviezen forensische zorg

€

104,90

€

7.448

€

47.518

€

5.035

€

944

€

1.154

€

4.825

€

2.203

€

6.189

€

6.399

€

81.713

Melding dood minderjarige

€

77,68

€

1.243

€

1.864

€

3.107

Lijkenpas

€

25,51

€

1.097

€

102

€

1.377

Uitstel lijkbezorging

€

25,51

€

2.831

€

18.033

€

2.321

€

663

€

1.607

€

536

€

1.173

€

5.152

€

32.392

Nacalculatie (realisatie -/- begroting) Nacalculatie (realisatie -/- voorschot)

totaal excl. btw € 114.330 € 585.160 € 86.030 € 16.602 € 21.850 € 62.986 € 33.737 € excl. btw € 12.177 € 15.423 € -3.235 € 5.964 € 1.327 € 15.983 € 4.189 € incl. btw € 14.734 € 18.662 € -3.915 € 7.216 € 1.606 € 19.339 € 5.069 €

Deel 2 Jaarrekening

81.507 € 102.856 € 1.105.059 15.251 € 7.964 € 75.043 18.454 € 9.637 € 90.802

pagina 70

3.2

Overzichten conform Financieel Statuut

Overzicht hoeveel vaste FTE per programma ingezet voor de GR Onderstaande overzichten geven de vaste formatie-omvang weer op basis waarvan de overheadtoeslag is bepaald.

GGD: formatie op basis van gewijzigde begroting 2025 GR basis Ambitie 1 1. Versterking kennisfunctie

149,69 42,32 1,00

2. Gezondheidsbevordering

9,17

3. Toezicht op de kinderopvang

22,66

4. Publieksinformatie

9,49

Ambitie 2 5. Medische milieukunde

12,11

6. Technische Hygiënezorg 7. Inspectie tatoeages & piercings Ambitie 3 9. a) Algemene infectieziektebestrijding b) Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid (VIP) c) HPV 18+

9,35 2,46 0,30 63,84 19,68 12,42 -

11. Tuberculosebestrijding

13,45

12. Bevordering seksuele gezondheid

17,79

13. crisisorganisatie Ambitie 5 15. Epidemiologie

0,50 31,41 7,82

16. Beleidsadvisering

2,83

17. Algemene staftaken

16,16

18. Zorggerelateerde taken

2,80

19. Algemene kosten GGD Haaglanden GR plus Ambitie 2 8. Hygiëne-inspectie seksinrichtingen Ambitie 3 10. Reizigersadvies en -vaccinatie Ambitie 4 14. Forensische geneeskunde Eindtotaal

1,80 21,95 0,38 0,38 16,55 16,55 5,02 5,02 171,64

Veilig Thuis: formatie op basis van gewijzigde begroting 2025 Advies

14,46

Meldingen

134,19

Coördinatie huisverboden

6,82

Voorlichting

0,18

Directie VT en algemene staftaken

14,81

Eindtotaal

170,47

Overzicht investeringen van de uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de GR Er zijn geen investeringen gedaan bij de GGD en Veilig Thuis in 2025 ten behoeve van de GR.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 71

3.3

Afkortingen

AB AIB AWPG ASG AZC BBV BCF BIG BIO BNG CSG DPG DVT E-IDAS EMU GAGS GALA GGD GHOR GM GR GROP IGJ IZA JGZ KWF LCHV NIS2 NODOK OGGZ OKO OTO RAV RIGA REC TBC RIVM ROAZ RVT SPUK UO VIM VIP VT VTH V&V VVT VWS Wgr WNT Woo ZAGG ZonMw

Deel 2 Jaarrekening

Algemeen bestuur Algemene infectieziektebestrijding Academische werkplaats publieke gezondheid aanvullende seksuele gezondheidszorg asielzoekerscentrum Besluit begroten en verantwoorden BTW compensatie fonds Beroepen in de individuele gezondheidszorg Baseline informatiebeveiliging overheid Bank Nederlandse Gemeenten Centrum seksuele gezondheid Directeur publieke gezondheid Directeur Veilig Thuis Europese digitale identiteit Economische en monetaire unie Gezondheidskundig adviseur gevaarlijke stoffen Gezond en Actief Leven Akkoord Gemeentelijke gezondheidsdienst Geneeskundige hulpverleningsorganisatie in de regio gezondheidsmonitor Gemeenschappelijke regeling GGD rampen opvangplan Inspectie gezondheidszorg en jeugd Integraal Zorgakkoord Jeugdgezondheidszorg Koningin Wilhelmina Fonds voor de Nederlandse kankerbestrijding Landelijk Centrum voor hygiëne en veiligheid Network and information systems directive 2 Nader onderzoek doodsoorzaak van kinderen Openbare geestelijke gezondheidszorg Opgroeien in een kansrijke omgeving Opleiden, trainen en oefenen Regionale ambulancevoorziening Regionaal Integraal Gezondheidsakkoord Regionaal Expertise centrum tuberculosebestrijding Rijksinstituut voor volksgezondheid en milieu Regionaal overleg acute zorgketen Regionaal veiligheidsteam specifieke uitkering uitvoeringsorganisatie Veilig incidenten melden Versterking infectieziektebestrijding

en Pandemische paraatheid Veilig Thuis Veilig Thuis Haaglanden Voorwaarden & Vervolg Verpleging, Verzorging en Thuiszorg Het ministerie van Volksgezondheid Welzijn en Sport Wet gemeenschappelijke regelingen Wet normering topinkomens Wet open overheid Zoetermeerse aanpak gezond gewicht Zorgonderzoek Nederland / Medische wetenschappen

pagina 72

3.4

Controleverklaring

De controleverklaring van de accountant wordt bij de definitieve jaarstukken separaat toegevoegd.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 73

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17000495/1