Document · PDF

Bijlage 1.1 Voorlopige jaarstukken Avalex 2024

Raad Besluitvorming 26 juni 2025, gemeente Pijnacker NootdorpBij agendapunt: 158939816.313 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Vlottende middelen

Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant

Toets kasgeldlimiet 4.

Totaal netto vlottende schuld

Toegestane kasgeldlimiet

4.005

Ruimte (+)/Overschrijding (-)

9.317

9.970

9.568

7.045

Tabel 5.6: Toets kasgeldlimiet (bedragen * € 1.000)

5.4 Bedrijfsvoering Hieronder de belangrijkste interne ontwikkelingen in de bedrijfsvoering van Avalex. Definitief ontwerp GR Avalex 2018 vanwege Wet gemeenschappelijke regelingen Per 1 juli 2022 is de nieuwe Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) in werking getreden. Deze wetswijziging geeft invulling aan de afspraak uit het regeerakkoord om de politieke verantwoording over samenwerking tussen overheden te verbeteren en de democratische legitimiteit te versterken. Op 8 juni 2024 is de aan de nieuwe Wgr aangepaste gewijzigde GR Avalex 2018 in werking getreden. Duurzaam ondernemen / MVO Binnen de Koers Avalex 2023-2030 is duurzaam ondernemen één van de speerpunten. Avalex heeft een MVObeleidsplan en daarbij passend de ISO 26000-zelfverklaring opgesteld. Aan de hand van deze zelfverklaring is een MVO Kompas opgesteld. Dit MVO Kompas biedt een helder kader aan duurzaamheidsonderwerpen die belangrijk zijn voor Avalex met passende concrete doelen en acties. Ten behoeve van de uitvoering is een MVO koplopers groep samengesteld. Deze bestaat uit medewerkers uit diverse afdelingen: zij zijn de ambassadeurs, maken een overzicht aan activiteiten ten behoeve van de realisatie van de SDG/MVO doelen en dragen bij aan de implementatie. Avalex verwacht ook van al haar leveranciers dat zij duurzaam ondernemen.

Bij elke inkoop-uitvraag is maatschappelijk verantwoord inkopen (MVI) onderdeel van de gunningsvoorwaarden. Informatieveiligheid en automatisering Informatieveiligheid Op het gebied van informatiebeveiliging heeft zich één beveiligingsincident / datalek voorgedaan dat aan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) gemeld is. Dit betrof een phishing-mail. Er zijn geen bedrijfsgevoelige danwel persoonsgegevens geraakt. Er zijn meteen mitigerende maatregelen genomen en getroffenen geinformeerd. Daarna zijn aanvullende maatregelen getroffen om de kans op herhaling te minimaliseren. Daarnaast werkt Avalex aan de implementatie van de strengere regels rond informatieveiligheid vanwege de Europese NIS2-wetgeving die in 2024 vertaald moeten zijn in nationale wetgeving. Hierin worden strengere eisen aan bescherming tegen cybersecurity gesteld. Avalex heeft al een goede basis gelegd om te voldoen aan deze wetgeving. In 2022 is zowel strategisch als tactisch Informatiebeveiligingsbeleid vastgesteld en in 2023 is het ‘handboek toepassing informatiebeveiligingsbeleid’ voor medewerkers vastgesteld. Bescherming persoonsgegevens Avalex verwerkt voor de uitvoering van de (dienstverlenings)overeenkomst van de deelnemende Avalex-gemeenten persoonsgegevens. De gemeenten zijn verwerkingsverantwoordelijke, op grond van Wet Milieubeheer en art. 11 lid 1 van de GR Avalex. Avalex is daarmee de verwerker.

Op het verwerken van persoonsgegevens neemt Avalex de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en de Uitvoeringswet AVG (UAVG) in acht. Avalex legt de afspraken over de verwerking van persoonsgegevens jaarlijks vast in een verwerkersovereenkomst. Deze maakt onderdeel uit van de DVO van het betreffende jaar.

Inwoners van de Avalex-gemeenten, en ook de Avalex-medewerkers worden geïnformeerd over de wijze waarop Avalex omgaat met het verwerken van persoonsgegevens, via de privacyverklaring. Deze staat voor externen openbaar op de Avalex-website. Voor medewerkers wordt deze bekend gemaakt via het personeelshandboek. In oktober 2024 heeft de AP aan Avalex een last opgelegd vanwege de – naar mening van de AP – te lange termijn waarbinnen persoonsgegevens worden bewaard die verkregen worden bij uitgifte en gebruik van afvalpassen aan adressen. Avalex heeft daarop de bewaartermijn bij de AP nader onderbouwd. Automatisering Avalex is in 2021 de vernieuwing / herziening van haar ICT-landschap gestart, gericht op verbeterde efficiëntie en het groeiende belang van datagestuurd werken. De voortgang van dit proces werd belemmerd door een samenspel van factoren. In 2024 zijn er moderniseringen doorgevoerd in de netwerkarchitectuur en infrastructuur van Avalex. Begin 2024 is een externe projectleider gestart met als opdracht het optimaliseren van het ICT-landschap. De eerste inkooptrajecten voor vervanging van bestaande verouderde systemen zijn gestart. In het vierde kwartaal zijn twee deelprojecten geïmplementeerd. Voor de vervanging van het kernsysteem afvalinzameling wordt het Programma van Eisen opgesteld als voorbereiding op een inkoop- en selectietraject.

Personeel Avalex stelt duurzame inzetbaarheid centraal in haar gezondheidsbeleid, zodat werknemers in alle levensfasen optimaal inzetbaar kunnen zijn in een toekomstbestendige organisatie. Bovendien leidt dit uiteindelijk ook tot bedrijfscontinuïteit. Dit is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van zowel werkgever als werknemer. Formatie De cijfers illustreren dat de bezetting in 2024 zeer krap was om de dienstverlening te kunnen continueren: 186 fte van de begrote 203 fte. Avalex merkt dat specifieke vacatures een langere doorlooptijd kennen om deze in te vullen. Dit betreft met name een aantal specialistische kantoorfuncties, maar zeker ook chauffeur / beladers. Ook blijft er sprake van mobiliteit onder het personeel. Door de inzet van (tijdelijke) externe inhuur is de bedrijfscontinuïteit afgelopen jaar niet in het gedrang gekomen. Wel heeft de moeizame invulling van vacatures negatief effect op de kosten door de inzet van interimcapaciteit en een negatief effect op de kennisborging en de innovatiekracht/tempo. Personeel met afstand tot de arbeidsmarkt Avalex heeft de ambitie om de inzet voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te verhogen en daarmee de landelijke norm als ondergrens te hanteren. In 2024 lag het aantal werknemers met een afstand tot de arbeidsmarkt dat Avalex in dienst heeft boven de norm uit de banenafspraak van 2,76%.

Ziekteverzuim Een belangrijke indicator gericht op de inzetbaarheid is het ziekteverzuim. Het gemiddelde ziekteverzuim is in 2024 gemiddeld hoger dan in 2023 (11,3% ten opzichte van 8,6%). Een groot deel van dit verzuim is lastig beïnvloedbaar. Avalex kent, met name in de uitvoering, relatief veel - en ook langdurig - verzuim. Dit verzuim is deels gerelateerd aan persoonlijke problematiek. Maar deels ook gerelateerd aan de relatief forse fysieke belasting, samenhangend met de aard van de werkzaamheden. Re-integratiemogelijkheden binnen Avalex zijn vaak beperkt. Ten slotte legt ook de steeds grotere krapte op onze arbeidsmarkt druk op de gewenste personele inzet. Implementatie cao SGO In de tweede helft van 2024 zijn de laatste werknemersregelingen Avalex in lijn gebracht met de cao SGO 2023. Na verkregen instemming van de ondernemingsraad zijn de Reiskostenregeling, de Regeling Wervingsbonus, de Regeling Inconveniëntentoelage en de Regeling Roosterverlof vastgesteld. Alle regelingen hebben een looptijd tot en met 2030. Integriteit Integer gedrag is van belang, zodat inwoners blijvend kunnen vertrouwen op Avalex, als overheidsorganisatie. Dat is de reden dat de Ambtenarenwet elke overheidsorganisatie verplicht om integriteitsbeleid op te stellen. In januari 2024 zijn het Integriteitsbeleid en de Klokkenluidersregeling vastgesteld.

In 2024 zijn 3 meldingen over agressie/geweld via het Safetydashboard binnengekomen. Dit zijn er 2 minder dan in 2023. Bij de vertrouwenspersonen zijn 12 meldingen binnengekomen; één hiervan bij de externe vertrouwenspersoon. In 2023 waren er 22 meldingen. Het blijft van belang te investeren in integriteit en aandacht te besteden aan discriminatie en pesten. Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) Procesmanagement Avalex beschikt over een KAM-managementsysteem dat ervoor zorgt dat Avalex voldoet aan de arbo- en milieuwetgeving. Onderdeel van de KAM-functie is ook de borging van de kwaliteit van de processen bij Avalex. Deze behoeven actualisatie en aanscherping. Avalex streeft naar efficiëntere en transparantere bedrijfsprocessen, waarbij eveneens het proceseigenaarschap wordt vergroot. Hiertoe is in 2024 externe expertise beschikbaar gesteld vanuit de bestemmingsreserve personele ontwikkeling. Ondanks een kleine vertraging zijn twee processen Avalex-breed in kaart gebracht en beoordeeld. Het gaat om het proces van roosteren (zowel wagens als mensen) als het proces verwerken 27

huisaansluiting mutaties (wat moet er allemaal gebeuren bij nieuwe huisaansluitingen). Het proces roosteren is afhankelijk van input uit verschillende gremia. De basisplanning van de ritten vormt het uitgangspunt. Materieel en mensen moeten daarop worden ingepland. Hoewel het in de basis van het proces eenvoudig lijkt, komt de benodigde informatie vanuit zeer veel verschillende bronnen. De keuze is op dit proces gevallen omdat het moeizaam verloopt maar wel het primaire proces aanstuurt. De uitvoering ondervindt onmiddellijk hinder als dit proces niet goed verloopt. Het belang van een soepel lopende roosterplanning is daarom van groot belang voor Avalex. Risicoinventarisatie en evaluatie (RI&E) In 2024 is een RI&E door een externe partij uitgevoerd, als wettelijk verplicht instrument om de arbeidsomstandigheden te verbeteren en gezondheid en veiligheid(sbewustzijn) in het bedrijf te bevorderen. De verslaglegging volgt in januari 2025. De actiepunten die daaruit volgen, zullen worden opgepakt. Veiligheid Er zijn in 2024 geen arbeidsongevallen geweest die moesten worden gemeld aan de arbeidsinspectie. Rechtmatigheid Avalex is als overheidsinstelling verplicht de bestaande wet- en regelgeving inzake inkopen en aanbesteden na te leven en inkoopactiviteiten zo doelmatig en rechtmatig uit te voeren.

De accountant heeft in het verslag over 2023 een belangrijk signaal afgegeven dat de kwaliteit van het inkoop- en aanbestedingsproces en de financiële functie in zijn algemeenheid versterkt moeten worden. Om deze versterking te realiseren heeft Avalex een verbeterplan opgesteld voor het versterken van de financiële- en inkoopfunctie. Dit is bestuurlijk gedeeld. De eerste verbeterstappen, zoals workshops over inkoopregels en de implementatie van het contractenregister in AFAS, zijn reeds gezet. Dit heeft de bewustwording onder het personeel versterkt. Daarnaast versterkt de periodieke spendanalyse zicht en grip op het inkoopbeleid. In 2024 zijn onrechtmatigheden geconstateerd voor een bedrag van € 2.090.900 exclusief btw. Dit ligt boven de grens van 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Geconstateerd wordt dat de onrechtmatige aanbestedingen uit voorgaande jaren nog voor € 407.856 effect hebben op 2024 en daarmee de rechtmatigheid beïnvloeden. De aanbestedingen zijn al in gang gezet, danwel zullen in 2025 worden opgestart. In 2025 wordt tevens verder gewerkt aan het verbeteren van de financiële- en inkoopfunctie en de verbeterpunten die zowel uit de interne controle als uit de management letter van Deloitte volgen.

Naast de onrechtmatigheid op het gebied van Europese aanbestedingen is er ook een overschrijding op de investeringskredieten van zowel vervoermiddelen ad € 297.000 en machines, apparaten en installaties ad € 820.000. Bij vervoermiddelen is het restantkrediet negatief geworden als gevolg van late leveringen van elektrische wagens. Deze zijn al in 2022 besteld en pas geleverd in 2024. Het negatieve restantkrediet bij machines en installaties wordt veroorzaakt door een verschuiving van een deel van de bij gebouwen begrote investering van de verbouwing Den Haag naar machines en installaties. Inkoop Avalex is als overheidsinstelling verplicht de bestaande wet- en regelgeving inzake inkopen en aanbesteden na te leven en inkoopactiviteiten zo doelmatig en rechtmatig uit te voeren. De focus van de inkoopafdeling is vooral gericht om op een uniforme en doelmatige wijze inkoopactiviteiten uit te voeren, zich op uniforme en transparante wijze aan de markt te presenteren en optimaal gebruik te maken van inkoopkracht en –kennis. Daarbij is ook duurzaamheid een belangrijk aspect.

In 2024 zijn onder andere de volgende aanbestedingen afgerond: • Communicatie en vormgeving • Huur tijdelijke inzamelvoertuigen • Cocons • Weegbrugsoftware • Assetmanagement • Brandstof • Huur tijdelijke wagen • Stickers en signing • Diverse grondstofstromen Huisvesting Avalex Met de ingebruikname in september 2024 van het gerenoveerde pand in Den Haag is dat gedeelte van het huisvestingstraject afgerond. Hiermee is de wens tot concentratie van het kantoorpersoneel op een gemeenschappelijke locatie ingevuld. Ook voldoet het pand Den Haag aan duurzaamheidslabel A++. Het bestuur heeft in 2024 opdracht gegeven nadere verkenningen naar de nieuwbouw voor de locatie Delft uit te voeren.

5.5 Openbaarheid Met ingang van 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet regelt het recht van inwoners op informatie van de overheid en is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). De Wet Open Overheid kent, samengevat, een vijftal belangrijke aspecten: 1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen. 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. 5. De verplichting om in de begroting en jaarstukken in een openbaarheidsparagraaf aandacht te besteden aan de manier waarop het bestuursorgaan de Woo uitvoert. In deze paragraaf van de jaarstukken licht Avalex toe hoe zij invulling geeft aan de bepalingen in de Woo, waarmee ze invulling geeft aan één van bovengenoemde verplichtingen.

Woo contactfunctionaris

De Woo contactfunctionaris is een nieuwe rol die per 1 mei 2022 per bestuursorgaan aangewezen dient te zijn. Avalex heeft deze rol belegd bij de directiesecretaris.

Passieve openbaarmaking

De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). Passieve openbaarmaking is openbaarmaking van informatie op verzoek van een inwoner. Hiertoe heeft Avalex op haar website de werkwijze opgenomen voor het indienen van een Woo-verzoek.

Actieve openbaarmaking

De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. De verplichting tot actieve openbaarmaking treedt in de loop van de komende jaren stapsgewijs (bij koninklijk besluit) in werking. De digitale infrastructuur, waarlangs de verplichte Woo-informatiecategorieën actief gepubliceerd moeten worden aan burgers, is sinds medio 2023 bekend. De verplichting om deze informatie daadwerkelijk te plaatsen treedt gefaseerd in werking. Avalex heeft de infrastructuur van haar website deze periode zo ingericht, dat documentatie geplaatst kan worden, op het moment dat de verplichting in werking wordt gesteld.

Informatiehuishouding op orde

De Woo verplicht bestuursorganen om maatregelen te treffen om hun digitale documenten duurzaam toegankelijk te maken en te houden, in lijn met het gestelde in de Archiefwet. De minister van BZK ondersteunt daarbij door middel van een meerjarenplan en VNG stelt voor hun leden een deelmeerjarenplan op. Als deze beschikbaar komt, zal Avalex haar medewerking hieraan verlenen.

Registratie Woo-verzoeken 2024

In 2024 heeft Avalex één Woo-verzoek afgehandeld.

5.6 Verbonden partijen Avalex heeft met twee partijen een bestuurlijke relatie, waarin zij tevens een financieel belang heeft, te weten Avalex BV en HVC. Verbonden partijen (deelnemingen) worden op grond van de BBV niet geconsolideerd in de jaarrekening weergegeven. Avalex BV Avalex BV is een besloten vennootschap waarvan de aandelen voor 100% in handen zijn van de Gemeenschappelijke Regeling. Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 90.000, verdeeld over 90.000 gewone aandelen van elk € 1,- groot. De onderneming is gestart op 16 april 2010. De bedrijfsactiviteiten zijn statutair beschreven als het “inzamelen, bewerken en verwerken van bedrijfsafval en het verrichten van holdingactiviteiten”. De onderneming is opgericht met als doel om de activiteiten van Avalex op het gebied van bedrijfsafval in onder te brengen, om zodoende meer juridische scheiding aan te brengen tussen de ‘publiekrechtelijke’ taak van de inzameling van huishoudelijk afval en de meer ‘commerciële’ taak van inzameling van afval uit bedrijven. Vanwege het afstoten van Bedrijfsafval per december 2015 zou de Besloten Vennootschap worden geliquideerd. Dit heeft echter geen doorgang gekregen onder andere omdat de BV in een nieuwe governancestructuur mogelijk nog

wenselijk zou kunnen zijn. In 2021 is bestuurlijk besloten om de huidige BVO-structuur te handhaven voor Avalex. De Algemene vergadering van aandeelhouders van Avalex BV is in 2024 twee keer bijeen geweest. HVC Avalex is namens de gemeenten aandeelhouder van HVC. Vanaf januari 2022 is de dienstverlening gestart tussen HVC en Avalex, voor het verwerken van drie afvalstromen. De samenwerking tussen HVC en Avalex is tot stand gekomen na een zorgvuldig gelopen traject met de zes Avalex-gemeenten in 2021. Twee keer per jaar komt Avalex met de andere aandeelhouders samen in de aandeelhoudersvergadering. aandeelhoudersvergaderingen De aandeelhoudersvergaderingen in 2024 hebben plaatsgevonden op 30 mei en 12 december. Deze stonden in het teken van de jaarrekening 2023, de herbenoeming van een lid van de Raad van commissarissen, de herijking van de strategie en de investering in een warmtenet in Den Helder. Avalex heeft ingestemd met de gevraagde besluiten hieromtrent. De terugblik op de aandeelhoudersvergaderingen worden telkens via het kernteam beschikbaar gesteld aan de raden. Garantstellingsprovisie In twee delen heeft HVC de garantstellingsprovisie over 2024 bekend gemaakt. Avalex ontvangt deze provisie vanwege haar aandeelhouderschap in HVC.

Het totale bedrag vertegenwoordigt het deel waarvoor de gemeenten garant staan jegens HVC op grond van de toetredingsverklaring en de ballotageovereenkomst. Deze provisie is bestemd voor de Avalex-gemeenten en vormt daarom geen onderdeel van de Avalex-begroting. De bedragen passen binnen de kaders zoals vastgesteld in het ‘garantstellingsbeleid aandeelhouderschap 2021’ en de gemeentelijke besluitvorming. In onderstaande tabel is de garantstellingsprovisie HVC weergegeven voor 2024. Gemeente

Totaal (in €)

Delft

206.952

30,82

Leidschendam-Voorburg

151.287

22,53

Midden-Delfland

33.910

5,05

Pijnacker-Nootdorp

105.693

15,74

Rijswijk

117.779

17,54

Wassenaar

55.868

8,32

Totaal

671.489

100,00

Tabel 5.7: Garantstelingsprovisie HVC

Deel B Financiële verantwoording

6. Jaarrekening 6.1 Balans Activa

31-12-2024

31-12-2023

Passiva

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa

Eigen vermogen

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven

Algemene reserve 42.551

42.003

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

31-12-2024

31-12-2023

5.247

5.360

Bestemmingsreserve

2.352

2.291

Gerealiseerde resultaat

-529

-113

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

31.012

34.890

Totaal vaste passiva

38.149

42.455

2.863

1.645

1.918

2.384

38 Voorzieningen

Totaal vaste activa

42.589

42.041

Voorziening verlofsparen

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

212

185 Vlottende passiva

728

5.303

1.000

Overlopende passiva Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Overige vorderingen

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

927

3.518

2.601

5.583

vlottende activa

2.942

10.026

Totaal vlottende passiva

7.383

9.612

Totaal activa

45.531

52.067

Totaal passiva

45.531

52.067

Tabel 6.1: Balans (bedragen * € 1.000)

6.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten zijn opgenomen. Algemene grondslagen en waardering De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Activa

Passiva

Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte gronden hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn conform de financiële verordening en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het lopend boekjaar.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Door het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

6.3 Toelichting op balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. De WOZ-waarde (waarde peildatum 01-01-2024) van de gronden, terreinen en gebouwen bedraagt € 11,6 miljoen (boekwaarde per balansdatum is € 15,8 miljoen). De panden worden gezien als een investering met economisch nut. Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer . Omschrijving Grond en terreinen

Boekwaarde 31-12-2023 6.759

Gebouwen

8.803

Vervoermiddelen

524

Investering Desinvestering -

Lineaire afschrijving -

Boekwaarde 31-12-2024 6.759

842

121

458

9.066

204

655

1.930

Machines, apparaten en installaties

1.139

906

Overige materiële vaste activa

24.733

2.277

2.869

24.141

Totaal

41.958

4.229

248

3.388

42.551

Tabel 6.2: Verloopstaat activa (bedragen * € 1.000)

De beginstand van de boekwaarde van overig materiele vaste activa wijkt af van de stand zoals opgenomen in de jaarrekening van 2023. Dit is abusievelijk veroorzaakt door een verkeerde weergave in de jaarrekening van 2023. De afschrijvingstermijnen worden hierna weergegeven en de investeringen met economisch nut worden lineair afgeschreven. Omschrijving

Aantal jaren

Grond en terreinen

n.v.t.

Gebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa: Inzamelmateriaal

Inventaris en inrichting

ICT

Tabel 6.3: Afschrijvingstermijnen

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaande tabel vermeld. Realisatie 2024 -

Begroting 2024 -

Gebouwen

842

2.051

Vervoermiddelen

204

150

Machines, apparaten en installaties

906

100

Overige materiële vaste activa

2.277

3.749

Totaal

4.229

6.050

Omschrijving Grond en terreinen

Tabel 6.4: Investeringen (bedragen * € 1.000)

Het achterblijven van de investeringen in gebouwen komt deels doordat de verbouwing van de locatie Den Haag als gebouw is begroot terwijl de realisatie ook machines en installaties betreft. Daarnaast is de verbouwing van de begane grond vanwege plannings-technische redenen doorgeschoven naar 2025. De investeringen in ondergrondse containers (onderdeel van overige materiële vaste activa) zijn achtergebleven als gevolg van gewijzigd afvalbeleid bij gemeenten.

Restantkrediet 31-12-2023 -

Investeringsbegroting 2024 -

Realisatie 2024 -

Vrijval 2024 -

Restantkrediet 31-12-2024 -

6.837

2.051

842

795

7.251

Vervoermiddelen

150

204

254

-297

Machines, apparaten en installaties

100

906

-820

7.961

3.749

2.277

5.401

4.032

14.831

6.050

4.229

6.486

10.166

Omschrijving Grond en terreinen Gebouwen

Overige materiële vaste activa Totaal Tabel 6.5: Restant kredieten (bedragen * € 1.000)

De restantkredieten uit 2022 zijn in lijn met de financiële verordening in 2024 vrijgevallen. Het negatieve restantkrediet bij machines en installaties wordt veroorzaakt door een verschuiving van een deel van de bij gebouwen begrote investering van de verbouwing Den Haag naar machines en installaties. Bij vervoermiddelen is het restantkrediet negatief als gevolg van late leveringen van elektrische wagens. Deze zijn al in 2022 besteld en pas geleverd in 2024. Financiële vaste activa De aard en omvang van de aangebrachte dan wel geraamde waardeverminderingen van de leningen en vorderingen (eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de boekwaarde van leningen en vorderingen verrekend), van de vaste activa (naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen) en van de deelnemingen en voorraden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Het saldo op de rekening schatkistbankieren bedraagt eind 2024 € 728K. De vorderingen op openbare lichamen bedragen € 212K. Vanwege de aard en de ouderdom van deze vorderingen is geen voorziening opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen bestaan alleen uit banksaldi. Alle liquide middelen zijn per direct opeisbaar.

Overlopende activa De overlopende activa bestaan hoofdzakelijk uit vooruitbetaalde bedragen met betrekking tot containers (€ 435K) en nog te factureren bedragen aan gemeenten (€ 146K). Eigen vermogen Het negatieve resultaat van het jaar 2023 ad € 113K is overeenkomstig het besluit van het bestuur verwerkt. Volgend op het bestuursbesluit van 9 juli 2021 is destijds de bestemmingsreserve containers ad € 900K gevormd. Deze is gecreëerd om de verschuiving van een onjuiste interpretatie van de kostenbegroting naar investeringsbegroting te reserveren en in de opeenvolgende 15 jaren als voordeel in het baten- en lastenstelsel te verwerken. De bestemmingsreserve personele ontwikkeling heeft betrekking op verbetertrajecten om personele efficiency te realiseren in de bedrijfsvoering. De bestemmingsreserve innovatie is bestemd voor verbetering van de uitvoering. In 2024 hebben in beide reserves mutaties plaatsgevonden cf bestuursbesluit. In 2023 is een bestemmingsreserve groot onderhoud gevormd conform het bestuursbesluit van 24 november 2023 als gevolg van de vrijval van de voorziening groot onderhoud door het ontbreken van een up-to-date MJOP. In de jaarrekening van 2023 is voorgesteld de dotatie aan de voorziening groot onderhoud zoals opgenomen in de begroting toe te voegen aan de bestemmingsreserve groot onderhoud. De onttrekkingen in 2024 zijn cf bestuursbesluit.

Omschrijving Algemene reserve Gerealiseerd resultaat

Saldo 3112-2023 5.360

Toevoeging Onttrekking 2024 2024 -113 -

Saldo 31-122024 5.247

-113

-529

-113

-529

1.248

286

102

1.432

-Bestemmingsreserve personele ontwikkeling

-Bestemmingsreserve containers

780

720

-Bestemmingsreserve innovatie

171

149

7.538

-356

112

7.070

Bestemmingsreserve: -Bestemmingsreserve groot onderhoud

Totaal Tabel 6.6: Eigen vermogen (bedragen * € 1.000)

Voorzieningen De voorziening verlofsparen is gevormd voor het spaarverlof van medewerkers. Dit spaarverlof is een verplichting van niet-gelijke omvang. Saldo 31-122023

Toevoeging 2024

Aanwending 2024

Verlofsparen

Totaal

Omschrijving

Vrijval

Saldo 31-122024 67 67

Tabel 6.7: Voorzieningen (bedragen * € 1.000)

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waarde van de onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen bedraagt per eind 2024 € 31,1 mio. Er is voor € 3,8 mio afgelost. De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 198K. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze schulden betreffen de crediteuren. Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan vooral uit vooruit gefactureerde omzet ad € 2,5 mio, te betalen btw ad € 690K, te betalen loonheffing ad € 790K, te betalen kosten inzake verwerking van grondstoffen ad € 482K en te betalen pensioenpremie ad € 151K. Niet op de balans opgenomen verplichtingen Avalex heeft een kredietfaciliteit bij de BNG-Bank die in 2024 niet is aangesproken. Avalex heeft zich per balansdatum voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Contracten Mobiliteit incl. onderhoud

Waarde contract

Verplichting < 1 jaar

Verplichting > 1 jaar

12.084

2.589

9.494

Totaal Tabel 6.8: Niet uit de balans blijkende verplichtingen (bedragen * € 1.000)

6.4 Overzicht van baten en lasten Hieronder is het overzicht van baten en lasten voor 2024 opgenomen. Avalex heeft het jaar 2024 met een negatief resultaat van € 529K afgesloten. Raming begrotingsjaar vóór wijziging

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie 2024

Omschrijving programma

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Inzameling & afvoer van huishoudelijk afval

48.839

40.587

8.252

48.839

40.587

8.252

47.650

40.005

7.644

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen

n.v.t.

Algemene uitkeringen

n.v.t.

Dividend

n.v.t.

Saldo Financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

416 n.v.t. 416

-416

416

-416

198

-198

Gerealiseerde kosten overhead

7.836

-7.836

7.836

-7.836

7.894

-7.894

Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves

n.v.t. 48.839

48.839

Gerealiseerde resultaat

48.839

-416

416

-416

198

n.v.t.

n.v.t. -

48.839

n.v.t

-198

n.v.t -

47.650

47.568

n.v.t

48.096

-447

48.096

-529

-82

Tabel 6.9: Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

6.5 Toelichting op baten en lasten Omschrijving

Realisatie 2024

Begroting 2024

Verschil

Voordeel/ nadeel

44.447

44.841

-395

Nadeel

Bijdrage gemeenten

Bijdrage projecten

280

824

-544

Nadeel

Opbrengsten grondstoffen

2.351

2.371

-20

Nadeel

Overige opbrengsten

572

803

-232

Nadeel

47.650

48.839

-1.191

Nadeel

Totaal opbrengsten

Door te berekenen aan gemeenten

10.411

10.543

-132

Aan gemeenten af te dragen opbrengst grondstoffen

2.351

2.371

-20

Verwerkingskosten

-10.934

-11.084

150

Afvalstoffenbelasting

-1.828

-1.830

Totaal opbrengsten en kosten afval & grondstoffen Inzamelvoorziening

6.280

6.518

-238

Voordeel

Directe personeelskosten

10.

14.808

14.487

321

Nadeel

Milieustraten

11.

276

-229

Voordeel

Overlaad

12.

393

615

-222

Voordeel

Mobiliteit

13.

5.127

4.899

228

Nadeel

Verwerking en Belastingen

14.

Totaal directe kosten

Bedrijfsvoering

15.

Totale kosten overhead

Projecten

16.

Incidentele baten

17.

Incidentele lasten

18.

Resultaat voor belasting

Vennootschapsbelasting

12.762

12.914

-152

Voordeel

39.417

39.708

-292

Voordeel

7.894

7.836

Nadeel

7.894

7.836

Nadeel

787

1.295

-508

Voordeel

-446

Nadeel

-446

Nadeel

19.

Saldo van baten en lasten

Onttrekking vanuit reserves

20.

204

Voordeel

Toevoeging vanuit reserves

21.

287

Nadeel

-529

Nadeel

Gerealiseerd resultaat Tabel 6.10: Saldo van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Bijdrage gemeenten (1) De bijdrage gemeenten zijn de opbrengsten vanuit de periodieke facturatie aan de zes gemeenten, welke gebeurt op basis van de DVO 2024. De opbrengsten zijn voor 2024 conform de DVO in rekening gebracht en voldaan. Bijdrage projecten (2) De bijdrage projecten zijn de opbrengsten op basis van facturatie voor projecten. Op basis van de gerealiseerde kosten wordt op nacalculatie gefactureerd. Deze opbrengsten zijn niet begroot. Het levert echter geen voordeel op vanwege de kosten die hier tegenover staan (op offertebasis). In 2024 zijn er minder projecten op offertebasis uitgevoerd; dit is terug te zien in de projectkosten. Opbrengsten grondstoffen (3) Dit betreft alle opbrengsten die voortkomen uit het verwerken van grondstoffen. De opbrengsten grondstoffen liggen in lijn met de begroting. Overige opbrengsten (4) De post overige opbrengsten bestaat voor het grootste deel uit additionele dienstverlening aan de gemeenten die niet zijn begroot. In 2024 heeft deze post met name betrekking op meerwerk en incidentele doorbelastingen. Opbrengsten en kosten afval & grondstoffen (5 t/m 8) Middels de betreffende posten wordt inzichtelijk gemaakt hoe de verwerkingskosten en afvalstoffenbelasting worden gedekt. Enerzijds wordt een deel doorberekend aan de gemeenten en anderzijds wordt een deel gedekt door opbrengsten van grondstoffen.

Inzamelvoorziening (9) Onder deze post vallen de kosten van het beheer en onderhoud van de containers en de bijbehorende rentekosten voor langlopende leningen. Directe personeelskosten (10) Onder deze post vallen de vaste personeelskosten en inhuurkosten van uitzendkrachten voor direct personeel. Milieustraten & Overlaad (11 en 12) Onder milieustraten en overlaad worden diverse kosten geregistreerd zoals het onderhoud en huur van deze locaties, afschrijvingskosten, kadegeld en de bijbehorende rente op langlopende leningen. Mobiliteit (13) Dit betreft het gebruik en inzet van het wagenpark ten behoeve van het ophalen en wegbrengen van alle fracties. Verwerkingen en Belastingen (14) De kosten voor verwerking en belasting liggen in lijn met de begroting. Bedrijfsvoering (15) De kosten voor bedrijfsvoering bestaan met name uit kosten van huisvesting, ict, inkoop en financiën. Projecten (16) De kosten voor projecten zijn lager dan begroot doordat er minder werkzaamheden op offertebasis zijn uitgevoerd. Incidentele baten en lasten (17 en 18) In 2024 zijn er geen incidentele baten en lasten geweest. VPB (19) De Belastingdienst is van mening dat diensten die voor derden plaatsvinden en de opslag en/of overslag van die afvalstromen die opbrengsten opleveren, belast zijn.

Avalex heeft als standpunt dat geen belasting op deze stromen behoeft te worden afgedragen omdat huishoudelijk afval een wettelijke taak is en deze is vrijgesteld. Ten aanzien van de verkoop van grondstoffen is op landelijk niveau met de Belastingdienst onderhandeld inzake een generieke afspraak. Deze luidt dat na het sluiten van een vaststellingsovereenkomst, 1% van de opbrengst van grondstoffen wordt aangemerkt als belastbare winst voor de Vennootschapsbelasting. De bestaande vaststellingsovereenkomst waarin deze afspraak is vastgelegd, is verlengd tot en met 2025. Onttrekking uit/toevoeging aan reserves (20 en 21) Het behaalde negatieve resultaat van 2024 ad € 529K is onttrokken aan de algemene reserve. De overige onttrekkingen en toevoegingen zijn gedaan cf een bestuursbesluit. Analyse begrotingsafwijkingen voor begrotings-rechtmatigheid Formeel is sprake van een begrotingsonrechtmatigheid als de werkelijke lasten van het programma de begrote lasten overschrijden. In 2024 is hier geen sprake van geweest en dus niet van toepassing. Toelichting op onvoorzien Volgens het BBV moet het overzicht van baten en lasten ook ‘het geraamde bedrag voor onvoorzien’ bevatten. Dit is een raming voor “onvoorzien”. Voor de samenstelling en opbouw wordt door het BBV geen nadere regels gegeven. Volgens 39

de Gemeentewet moet de raming voor onvoorzien reëel zijn. In de cijfers van 2024 is de post onvoorzien net als in voorgaande jaren op nihil gezet. In de begroting van 2024 is ook geen post onvoorzien opgenomen.

Taakveld Volksgezondheid en Milieu

Raming begrotingsjaar vóór wijziging

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Verschil begroting ná wijziging met realisatie

Saldo

3.6

Huren

7.3

Afval

3.8

Overige goederen en diensten

7.3

Afval

3.093

2.832

-261

4.3.2

Inkomensoverdrachten gemeenten

7.3

Afval

45.666

44.732

-933

48.839

47.650

-1.190

Totaal opbrengsten

1.1

Salarissen en sociale lasten

0.4

Overhead

-2.461

-2.097

284

1.1

Salarissen en sociale lasten

7.3

Afval

-12.190

-11.758

206

2.1

Belastingen

0.9

VpB

3.5.1

Ingeleend personeel

0.4

Overhead

-220

-733

-513

3.5.1

Ingeleend personeel

7.3

Afval

-2.557

-3.545

-988

3.8

Overige goederen en diensten

0.4

Overhead

-4.922

-5.428

-199

3.8

Overige goederen en diensten

7.3

Afval

-22.261

-21.209

1.052

4.2

Subsidies

7.3

Afval

-143

179

5.1

Rente

0.5

Treasury

-66

392

458

5.1

Rente

7.3

-351

7.1

Mutatie reserve

0.10

Afval Mutatie reserves

7.2

Mutatie voorzieningen

0.4

Overhead

-80

7.2

Mutatie voorzieningen

7.3

Afval

-206

7.3

Afschrijvingen

0.4

Overhead

7.3

Afschrijvingen

7.3

Afval

Totaal kosten

-87

-68

-3.295

-3.214

-48.839

-48.179

-661

3.5.1

Ingeleend personeel

7.3

Afval

3.8

Overige goederen en diensten

0.4

Overhead

3.8

Overige goederen en diensten

7.3

Afval

Totaal incidentele opbrengsten

Totaal resultaat

-529

Totaal incidentele kosten

3.8

Overige goederen en diensten

7.3

Afval

Tabel 6.11: IV-3 taakvelden rapportage (bedragen x € 1.000)

6.6 Toelichting rechtmatigheid Raming begrotingsjaar vóór wijziging

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie 2024

Omschrijving programma

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Inzameling & afvoer van huishoudelijk afval

48.839

40.587

8.252

48.839

40.587

8.252

47.650

40.005

7.644

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen

n.v.t.

Algemene uitkeringen

n.v.t.

Dividend

n.v.t.

Saldo Financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

416 n.v.t. 416

-416

416

-416

198

-198

Gerealiseerde kosten overhead

7.836

-7.836

7.836

-7.836

7.894

-7.894

Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves

n.v.t. 48.839

48.839

Gerealiseerde resultaat

48.839

-416

416

-416

198

n.v.t.

n.v.t. -

48.839

n.v.t.

-198

n.v.t -

47.650

47.568

n.v.t

48.096

-447

48.096

-529

-82

Tabel 6.12: Begrotingsafwijkingen (bedragen x € 1.000)

Formeel is sprake van een begrotingsonrechtmatigheid als de werkelijke lasten van het programma de begrote lasten overschrijden. Op het programma inzameling & afvoer van huishoudelijke afval is een onderschrijding zichtbaar ten opzichte van de begroting na wijziging van € 0,6 miljoen. Deze onderschrijding telt derhalve niet mee voor het oordeel.

6.7 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van de secretaris-directeur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de secretaris-directeur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 22 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 483.826.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding De secretaris-directeur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 2.090.900 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 483.826. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens de secretaris-directeur overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: -

€ 207.194; dit betreft een leverancier waarbij de kosten in 2024 zijn gegroeid en waarvan Avalex in de veronderstelling was dat dit was aanbesteed via een collectieve overeenkomst wat niet het geval bleek te zijn. Dit betreft een doorlopende fout. € 32.192; dit is een doorlopende fout vanuit 2023 en betreft een leverancier waarvan de overeenkomst aanbesteed zou worden na de verbouwing van het pand in Den Haag. Vanwege de vertraging van de verbouwing is de overeenkomst te lang doorgelopen. € 49.714; dit is een doorlopende fout vanuit 2023 en betreft tevens een leverancier waarvan de overeenkomst aanbesteed zou worden na de verbouwing van het pand in Den Haag. Vanwege de vertraging van de verbouwing is de overeenkomst te lang doorgelopen. € 2.016; dit is een doorlopende fout vanuit 2023 en betreft een leverancier waarvan Avalex in de veronderstelling was dat dit was aanbesteed via een collectieve overeenkomst wat niet het geval bleek te zijn. € 267.328; dit betreft een leverancier waarvan de overeenkomst niet is aanbesteed. De afgenomen diensten zijn in 2024 toegenomen en in 2024 is beoordeeld hoe hiermee in de toekomst verder te gaan. € 134.148; dit betreft ook een leverancier waarvan de overeenkomst niet is aanbesteed. De afgenomen diensten zijn in 2024 toegenomen en in 2024 is beoordeeld hoe hiermee in de toekomst verder te gaan.

€ 96.186; dit betreft een leverancier waarbij we in de veronderstelling leefden dat dit vendor-locking was. Dit bleek echter niet het geval te zijn. € 68.426; dit betreft een leverancier waarvan de overeenkomst niet is aanbesteed. De overeenkomst is begin 2024 om doelmatigheidsredenen verlengd. € 75.510; dit betreft een leverancier waarvan de overeenkomst niet tijdig is aanbesteed. Dit betreft een doorlopende fout. € 29.123; dit betreft een leverancier waarvan de overeenkomst niet tijdig is aanbesteed. Dit betreft een doorlopende fout. € 12.108; dit betreft een leverancier waar geen vrijwillige transparantie is toegepast. Dit betreft een doorlopende fout.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Naast de onrechtmatigheid op het gebied van Europese aanbestedingen is er ook een overschrijding op de investeringskredieten van zowel vervoermiddelen ad € 297.000 en machines, apparaten en installaties ad € 820.000. Bij vervoermiddelen is het restantkrediet negatief geworden als gevolg van late leveringen van elektrische wagens. Deze zijn al in 2022 besteld en pas geleverd in 2024. Het negatieve restantkrediet bij machines en installaties wordt veroorzaakt door een verschuiving van een deel van de bij gebouwen begrote investering van de verbouwing Den Haag naar machines en installaties.

In onderstaand overzicht zijn de (begrotings)onrechtmatigheden inzichtelijk gemaakt:

Bedrag (*€ 1.000) Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma 1B. Overschrijding investeringskredieten

0 1.117

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. Overschrijding van baten en of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4.Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee als acceptabel is geduid

1.117 0

Voorwaardencriterium 5.Inkopen ten onechte niet Europees aanbesteed

974

M&O criterium 6.Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet acceptabel

2.091 0 2.091

6.8 Wet normering Topinkomens Het inkomen van een topfunctionaris in de (semi)publieke sector mag volgens de Wet Normering Topinkomens (WNT) maximaal 130% van een ministerssalaris zijn en bedraagt hiermee € 233.000. (Semi)publieke instellingen zijn verplicht om jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van hun functionarissen te publiceren in de financiële jaarverslagen. De WNT beperkt zich tot de functionarissen binnen bestuur en directie. Het gehele bestuur van Avalex is onbezoldigd. Er is geen sprake van overschrijdingen. Mw. N. Dukker Functiegegevens

secretaris-directeur

Aanvang en einde functievervulling

01-01-2024 - 31-01-2024

01-01-2023 - 31-12-2023

Deeltijdfactor in fte

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

14.016,74

143.881,00

Beloningen betaalbaar op termijn

1.944,51

22.527,00

Subtotaal

15.961,25

166.408,00

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

19.734,97

223.000,00

N.v.t

N.v.t.

15.961,25

166.408,00

N.v.t

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

Bezoldiging

-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Mw. D. Curfs Functiegegevens

secretaris-directeur

Aanvang en einde functievervulling

01-03-2024 - 31-12-2024

01-01-2023 - 31-12-2023

Deeltijdfactor in fte

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.649,20

N.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

18.946,40

N.v.t.

132.595,60

N.v.t.

194.803,28

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

132.595,60

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Tabel 6.13: Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Naam topfunctionaris

Functie

Mevr. M.A. Huijsmans (wethouder Delft)

Lid Algemeen Bestuur

Dhr. P. van Veller (wethouder Leidschendam-Voorburg)

Lid Algemeen Bestuur

Dhr. F.A. Voskamp (wethouder Midden-Delfland)

Lid Algemeen Bestuur

Dhr. P.C. Hennevanger (wethouder Pijnacker-Nootdorp)

Voorzitter Algemeen Bestuur

Dhr. W. van Damme (wethouder Rijswijk)

Lid Algemeen Bestuur

Dhr. L.N.M. van Doeveren (wethouder Wassenaar)

Lid Algemeen Bestuur

Tabel 6.14: Topfunctionarissen

6.9 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15610247/2