4. Financieel jaarbericht 2021 VRH

Financieel Jaarbericht Veiligheidsregio Haaglanden

2021

‘Verbindend vakmanschap in veiligheid en zorg’

Bezoekadres: Dedemsvaartweg 1 - 2545 AP Den Haag / Postadres: Postbus 52155 – 2505 CD Den Haag

Inhoud 1. Algemeen ............................................................................................................ 2 1.1 Inleiding ........................................................................................................... 2 1.2 Leiding en bestuur .............................................................................................. 3 1.3 Resultaten ........................................................................................................ 5 2. Paragrafen ........................................................................................................... 7 2.1 Gemeentelijke bijdrage ...................................................................................... 7 2.2

Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s) ........................................ 7

2.3

Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat ........................................................ 12

2.4

Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................. 12

2.5

Financiering .................................................................................................... 13

2.6

Bedrijfsvoering ................................................................................................ 13

2.6.1

Rechtmatigheid .......................................................................................... 13

2.6.2

Personeel .................................................................................................. 14

2.6.3

Informatiemanagement en automatisering .................................................... 14

2.6.4

Investeringen en financiering ...................................................................... 15

2.7 Verbonden partijen ............................................................................................ 15 Jaarrekening ............................................................................................................ 16 3. Balans ................................................................................................................. 17 4. Overzicht van baten en lasten ................................................................................ 18 5. Waarderingsgrondslagen ....................................................................................... 19 6. Toelichting op de balans ........................................................................................ 21 7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ....................................................... 29 Product 120.1 Brandweerzorg ................................................................................ 29 Product 120.2 Crisisbeheersing en rampenbestrijding ............................................... 33 Product 120.3 Meldkamer Brandweer (MKB) ............................................................ 36 Product 711.01 Geneeskundige Meldkamer (GnkM) .................................................. 38 Product 120.4 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) ..............

40 Product 120.5 Gemeentelijke crisisbeheersing ......................................................... 42 Product 120.6 Overhead ....................................................................................... 44 8. SiSa verantwoording ............................................................................................. 45 9. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) ................................................ 47 10. Ondertekening van de jaarrekening ....................................................................... 49 11. Controleverklaring accountant .............................................................................. 50 Bijlagen ................................................................................................................. 54 Bijlage 1. Kostenverdeelstaat op basis van kostensoorten ......................................... 55 Bijlage 2. Kostenverdeelstaat op basis van taakvelden .............................................. 56 Bijlage 3. Inkomensoverdrachten ........................................................................... 57 Bijlage 4. Treasury ............................................................................................... 58 Bijlage 5. Investeringsplan .................................................................................... 59 Bijlage 6.

Klachten ............................................................................................... 60 Bijlage 7. Kosten overgangsregeling FLO ................................................................. 62 Bijlage 8. Overzicht gebruikte afkortingen ............................................................... 63

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 1

1. Algemeen 1.1 Inleiding Veiligheidsregio Haaglanden Dit is het financieel jaarbericht over het jaar 2021 van de Veiligheidsregio Haaglanden gevestigd aan de Dedemsvaartweg 1 te Den Haag. De VRH is een regionaal samenwerkingsverband van de gemeenten Delft, Den Haag, Leidschendam-Voorburg, MiddenDelfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Wassenaar, Westland en Zoetermeer. De Gemeenschappelijk Regeling Veiligheidsregio Haaglanden is hét orgaan voor fysieke veiligheid, rampenbestrijding en crisisbeheersing in de regio Haaglanden. Deze organisatie omvat brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en de gemeenschappelijke meldkamer. Alle activiteiten richten zich op het vergroten van veiligheid van de Haaglandse bevolking en de bezoekers van de regio. Het organogram van de veiligheidsregio ziet er als volgt uit:

Algemeen bestuur

Dagelijks bestuur

Directie

Brandweer

Zorg

Bedrijfsvoering

Gemeentelijke crisisbeheersing

Brandweerzorg

GHOR

Communicatie

Risico- & crisisbeheersing

Geneeskundige

Financien control & HRM

Meldkamer Facilitair bedrijf

Operationele ondersteuning

(incl informatiemanagement & automatisering)

Verbindend Vakmanschap in Veiligheid en Zorg Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) staat 24 uur per dag, 7 dagen in de week klaar voor veiligheid en zorg in de regio. Zij bundelt hiervoor de krachten van verschillende partners om samen goed voorbereid te zijn op dagelijkse, maar ook op grootschalige incidenten en deze slagvaardig te bestrijden. Daarbij treedt de VRH op als regisseur bij het organiseren en uitvoeren van de hulpverlening.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 2

Doelstelling De doelstelling van de veiligheidsregio is verwoord in artikel 3 van de Gemeenschappelijke Regeling (2016). De VRH behartigt de belangen van de gemeenten ten aanzien van de overgedragen taken op de volgende terreinen: a. b. c. d.

brandweerzorg; geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; rampenbestrijding en crisisbeheersing; het beheer van de gemeenschappelijke meldkamer.

Het doel van de Veiligheidsregio Haaglanden is de bestuurlijke en operationele slagkracht en daarbij de kwaliteit van de hulpverlening te verbeteren. De Veiligheidsregio Haaglanden bestaat uit: 1. 2. 3.

Brandweer Haaglanden (en meldkamer); Geneeskundige HulpverleningsOrganisatie in de Regio (GHOR); Geneeskundige Meldkamer (GnkM).

Financieel jaarbericht Dit jaarverslag vormt met de jaarrekening het financieel jaarbericht van de Veiligheidsregio Haaglanden. De inhoudelijke verantwoording over en toelichting op het uitgevoerde beleid staan in het jaarverslag. Dit jaarbericht bestaat uit een algemeen deel, de balans en het overzicht van baten en lasten, de toelichtingen en tot slot een aantal bijlagen. Primair wordt het financiële resultaat van de VRH verantwoord en toegelicht in de jaarrekening. Voor de evaluatie van de realisatie van de doelstellingen op productniveau wordt verwezen naar paragraaf 5.3.

1.2 Leiding en bestuur Directie Veiligheidsregio Haaglanden De commandant brandweer/algemeen directeur Esther Lieben en de directeur publieke gezondheid, Annette de Boer vormen de directie van de Veiligheidsregio Haaglanden. Esther Lieben heeft de dagelijkse leiding over de regionale brandweer en de afdelingen van bedrijfsvoering, Annette de Boer geeft leiding aan de GHOR en de GnkM.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 3

Algemeen Bestuur van negen burgemeesters Het Algemeen Bestuur bepaalt de hoofdlijnen van het regionale veiligheidsbeleid en stelt de daaruit voortvloeiende beleidsplannen vast. Verder neemt het Algemeen Bestuur besluiten over onderwerpen als de begroting, de jaarrekening en het beheer van de organisatie. Het Algemeen Bestuur van de VRH bestaat uit de negen burgemeesters van de regio. De samenstelling per 31 december 2021: Burgemeester Dhr. Van Zanen Dhr. Bezuijen

Gemeente Den Haag Zoetermeer

Dhr. Rodenburg Dhr. De Lange

Midden-Delfland Wassenaar

Dhr. Arends Mw. Van Bijsterveldt

Westland Delft

Dhr. J.G. Bijl

LeidschendamVoorburg

Mw. Ravestein

Pijnacker-Nootdorp

Dhr. Verkerk

Rijswijk

Regionale portefeuilles - Voorzitter - Plaatsvervangend voorzitter - Rampenbestrijding & crisisbeheersing - Financien - Personeel (tevens voorzitter Georganiseerd Overleg) - Strandveiligheid - Brandweer - Vitale infrastructuur (incl. waterpartijen) - Gemeenten/oranje kolom - Informatievoorziening en meldkamer - Acute Zorg - GHOR - Geen

Het nemen van besluiten door het Algemeen Bestuur vindt plaats op basis van een gewogen stemverdeling*1 te weten: a. gemeenten < 30.000 inwoners b. gemeenten ≥ 30.000 tot 90.000 inwoners c. gemeenten ≥ 90.000 tot 150.000 inwoners d. gemeenten ≥ 150.000 tot 300.000 inwoners e. gemeenten ≥ 300.000 inwoners

: 1 stem; : 2 stemmen; : 3 stemmen; : 4 stemmen; : 5 stemmen.

Voor de vaststelling van het aantal inwoners van de betrokken gemeente(n) wordt uitgegaan van de per 1 januari van het voorafgaande jaar door het Centraal Bureau voor de Statistiek openbaar gemaakte bevolkingscijfers. *1 Gemeenschappelijke Regeling VRH; artikel 8.

Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de burgemeesters Van Zanen, Bezuijen, Rodenburg en De Lange.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 4

1.3 Resultaten Het gerealiseerde resultaat over het jaar 2021 bedraagt

voordelig € 1,3 mln.

Het behaalde resultaat ligt in de lijn met de in de bestuurlijke marap 2021 gerapporteerde verwachting. Het negatief verschil ten opzichte van de prognose in de marap (voordelig € 1,7 mln) is vooral het gevolg van de recent overeengekomen iets duurdere CAO. Ook het jaar 2021 stond in het teken van het coronavirus. We hebben als organisatie nogmaals bewezen dat we flexibel en wendbaar zijn. Binnen de VRH zijn er allerlei maatregelen getroffen vanwege het coronavirus. Alle werkzaamheden hebben binnen de geldende RIVM-regels plaatsgevonden. Bijzonder is dat het kabinet heeft besloten de veiligheidsregio’s een specifieke uitkering te verstrekken voor het ondersteunen van de naleving van de controleplicht van het coronatoegangsbewijs. Deze uitkering heeft géén effect op het resultaat van de VRH. De veiligheidsregio heeft deze uitkering één op één doorgeleid naar de deelnemende gemeenten. Op basis van informatie van de gemeenten is ca € 1,0 mln van de uitkering besteed. In 2022 zullen de veiligheidsregio’s een rol krijgen in de opvang van de vluchtelingen uit de Oekraïne. De eventuele uitgaven worden vergoed door het rijk en zullen geen effect hebben op het resultaat. Het voordelig resultaat 2021 is in hoofdlijnen samengesteld uit de volgende posten: Personeelskosten

nihil

De gemiddelde personele bezetting is in 2021 met 24 fte gestegen. De belangrijkste reden is het starten van de opleidingen manschappen van zowel 2020 als 2021, binnen de mogelijkheden van de corona-maatregelen. Wel is nog steeds sprake van een aantal vacatures. De krapte op de arbeidsmarkt is nog steeds merkbaar en vacatures blijven langer openstaan. Het aantal vacatures heeft niet geleid tot een voordelig resultaat op personeelskosten. Eén van de redenen is het toenemende verloftegoed. Ingaande 2020 is sprake van een hoger resterend verloftegoed bij de medewerkers. Enerzijds het gevolg van niet opgenomen verlof vanwege de COVID-19 pandemie en openstaande vacatures. De VRH heeft medewerkers de mogelijkheid geboden om verlof te verkopen, om verlofstuwmeren te voorkomen. Anderzijds is als gevolg van het pensioenakkoord 2019 sprake van de ontwikkeling van verlofsparen. In verschillende CAO’s zijn of worden op dit moment afspraken gemaakt over vitaliteitsbeleid waarbinnen verlofsparen een plek krijgt. De VRH heeft voor het toegenomen verloftegoed een verplichting op de balans opgenomen. Een tweede reden is de recent overeengekomen nieuwe CAO. De verplichtingen inclusief een incidentele vergoeding vanwege corona van € 300 per medewerker, zijn hoger dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. LMS ‘bouwplaats’ periode 2020 – 2022

voordelig € 0,6 mln.

Het beheer van de meldkamer is per 1 januari 2020 overgedragen aan de Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS), een zelfstandig onderdeel binnen de politie. In de periode 2020 – 2022 zal de LMS het beheer van de meldkamer verder gestalte geven. In die periode zullen ook de rafelranden van de overdracht worden afgehecht. In dit kader zal de meldkamer het komende jaar starten met de overgang naar het LMS-platform en zal helder worden wat de VRHopschalingsruimten gaan kosten. Daarnaast zal het organiseren van de calamiteitencoördinator (Caco) en de verdere integratie van de brandweermeldkamer van Haaglanden en Hollands Midden worden geborgd. Voorlopig is hier sprake van een financieel voordeel van € 0,6 mln.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 5

Beperkt oefenen

voordelig € 0,2 mln.

In tegenstelling tot vorig jaar was het wel mogelijk de opleidingsactiviteiten volledig in aangepaste vorm binnen de RIVM-richtlijnen uit te voeren. Zo zijn er opleidingsklassen gestart voor zowel beroeps als voor vrijwilligers. Wel zijn op het gebied van oefenen vanwege andere prioriteitstelling niet alle planningen gehaald.

Onvoorzien niet nodig

voordelig € 0,2 mln.

In de gemeentelijke bijdrage is een bedrag van € 0,15 per inwoner, ofwel € 182.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het AB heeft niet besloten deze post aan te wenden. Overig

voordelig € 0,3 mln.

Per saldo is nog sprake van diverse voor- en nadelige verschillen. Deze zijn bij de producten toegelicht.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 6

2. Paragrafen 2.1

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage 2021 was begroot op € 91.191.000. In deze bijdrage is o.a. een post onvoorzien opgenomen van € 0,15 per inwoner. Omdat het AB niet besloten heeft deze bijdrage in 2021 aan te wenden, is deze derhalve niet gefactureerd. De werkelijke bijdrage 2021 is vastgesteld op € 98.528.000. Het verschil wordt veroorzaakt door de nacalculatie van de overgangsregeling FLO (€ 9,1 mln.) en dan met name door het versneld spaarbedrag 2021. Daarnaast is een belangrijk deel van de OMS reserve (€ 1,8 mln.) ten gunste van de gemeenten vrijgevallen. Deze vrijval, zoals vastgesteld in de begroting 2022, heeft ervoor gezorgd dat de dat de gemeentelijke bijdrage in 2021 incidenteel verlaagd kon worden. De bijdrage per gemeente over het jaar 2021 ziet er grafisch als volgt uit. Grafiek 1) Gemeentelijke bijdrage 2021

2.2

Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s)

Risico’s De VRH onderkent een aantal niet afgedekte risico’s. Hieronder is aangegeven welke risico’s de VRH onderkent en in hoeverre, indien dit risico zich voordoet, een beroep wordt gedaan op de weerstandscapaciteit. Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst Per 1 januari 2006 is de FLO afgeschaft en vervangen door verplicht loopbaanbeleid voor personeel in bezwarende functies. Essentie van het loopbaanbeleid is dat medewerkers twintig jaar werkzaam zijn in een bezwarende functie en daarna overstappen naar een andere functie. Om dit mogelijk te maken investeren medewerker en werkgever in een passende beroepsopleiding. Vanaf 2021 worden er binnen de Veiligheidsregio verschillende initiatieven ontplooid om medewerkers in de operationele dienst hierbij te faciliteren. Indien de caoafspraken in overleg met de vakbonden tussentijds niet worden aangepast zal hier vanaf nu

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 7

rekening mee worden gehouden. Daarnaast kan de uitkomst van het Periodiek Preventief Medisch Onderzoek (PPMO) aangeven dat het voor een brandweermedewerker verstandig is eerder naar een niet-bezwarende functie door te stromen. Tot nu toe is gebleken dat het percentage uitval door de PPMO zeer beperkt is. Het risico is berekend op € 109.000. Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) De Wnra regelt dat ambtenaren zoveel mogelijk dezelfde status krijgen als werknemers in het bedrijfsleven. In dit kader komen bijvoorbeeld arbeidsovereenkomsten in de plaats van de huidige eenzijdige aanstellingen en zullen er cao’s moeten worden afgesloten in plaats van eenzijdig vastgestelde rechtspositieregelingen. De regeling is voor de brandweer nog niet van kracht. Binnen de brandweer wordt gewerkt met zowel beroepsmedewerkers als vrijwilligers. Vrijwilligers hebben momenteel een ambtelijke aanstelling, maar onderscheiden zich van andere ambtenaren doordat zij zijn uitgezonderd van veel wettelijke en rechtspositionele bepalingen. De Wnra kan leiden tot het (gedeeltelijk of volledig) einde van het huidige systeem van brandweervrijwilligers en een kostenstijging van 30% tot 50%. Voor de VRH met 300 vrijwilligers zou dit circa € 600.000 per jaar bedragen. De veiligheidsregio’s hebben uitstel verkregen voor invoering van de Wnra om een oplossing te zoeken voor het knelpunt.

Inmiddels hebben in opdracht van de Brandweerkamer van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten, het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en het ministerie van JenV onderzoeken plaatsgevonden die zich richten op Europese en internationaalrechtelijke regels in relatie tot de huidige rechtspositie van de brandweervrijwilliger. Uit de onderzoeken blijkt dat, om een onderscheid in rechtspositie tussen vrijwilligers en beroepsbrandweermensen te handhaven, er ook onderscheid dient te zijn in aard van het werk, opleiding en arbeidsomstandigheden. De Minister van JenV doet samen met het Veiligheidsberaad vervolgonderzoek naar de mogelijkheden voor herinrichting van de brandweerzorg in Nederland waardoor het rechtspositionele onderscheid tussen beroepsbrandweermensen en vrijwilligers gehandhaafd kan blijven. In de huidige planning wordt in het voorjaar van 2022 een aanvullende onderzoeksopdracht besproken in het Veiligheidsberaad. Het berekende risico komt onveranderd uit op € 474.000.

Structurele risico’s Niet verzekerbare risico’s Verzekeraars zijn steeds minder bereid om bepaalde risico’s te verzekeren. Zo zijn verzekeraars bijvoorbeeld gestopt met het aanbieden van de verzekering ter dekking van de predispositie voor brandweervrijwilligers. Predispositie is het risico dat een medewerker onder diensttijd letsel oploopt of overlijdt, zonder dat aangetoond kan worden dat dit veroorzaakt wordt door een dienstongeval. Ook is groot molest bijvoorbeeld voortkomend uit terrorismegevolgbestrijding niet verzekerbaar in Nederland. In geval van schade (uitval van materieel en nazorg nabestaanden en personeel) kan een beroep worden gedaan op de Nederlandse Herverzekering maatschappij voor Terrorismeschade (NHT). Buiten dit heeft de veiligheidsregio een financiële buffer nodig om, indien er claims volgen die niet gedekt zijn door een verzekering, deze uit haar eigen middelen te kunnen dragen. De VRH houdt rekening met een financieel restrisico. Het risico is berekend op € 245.000.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 8

Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers De VRH hecht er aan de brandweerzorg in Haaglanden te blijven verzorgen door een beroepsbezetting in combinatie met vrije-instroomvrijwilligers. De beschikbaarheid van de vrijwilligers in de dag-situatie wordt een steeds grotere uitdaging. Om de paraatheid te kunnen blijven garanderen wordt het verloop van de vrijwilligers permanent gemonitord en daar waar mogelijk beïnvloed. Naast wervingscampagnes wordt ook het bedrijfsleven actief benaderd. Zij kunnen medewerkers stimuleren toe te treden tot de brandweer om zodoende de beschikbaarheid te vergroten. Daarnaast zijn vier posten opgeleid om te werken met variabele voertuigbezetting en wordt dagdienstpersoneel opgeleid als brandweervrijwilliger om overdag vanuit de Westlandse kazernes in de voertuigbezetting te kunnen voorzien. Dit vergroot onze flexibiliteit. Gezien de landelijke terugloop in aantallen vrijwilligers onderkent de VRH dat ondanks de inspanningen de werving niet volledig zal slagen. Het risico is berekend op € 297.000. Aansprakelijkheid dienstverlening De dienstverlening van de VRH is vastgelegd in procedures. Zo zijn kwaliteit en kwantiteit van de dienstverlening geborgd. Mocht de kwaliteit van de dienstverlening onverhoopt tekort schieten, dan is dit risico deels afgedekt via een WA verzekering.

De ervaring leert dat er sprake is van een restrisico (juridische kosten etc.). In het geval van een grieppandemie is de kwantiteit een risico. In dat geval wordt enerzijds de zorgvraag groter, anderzijds valt veel personeel wegens ziekte uit. Het risico is deels afgedekt door bijvoorbeeld het Draaiboek Grieppandemie en Afschaalmodel Brandweer. Het restrisico wordt geraamd op € 140.000. Cyberdreiging/digitale dreiging Organisaties binnen verschillende overheidslagen zijn slachtoffer geworden of hebben last ondervonden van een cyberaanval. De kans op een cyberaanval op de VRH wordt als reëel ingeschat. De VRH beperkt dit risico door het nemen van technische en organisatorische maatregelen, onder andere middels afspraken met medewerkers, leveranciers en ketenpartners. Het risico van een aanval, waardoor gegevens mogelijk openbaar, ontoegankelijk of onbetrouwbaar worden, is echter nooit volledig te voorkomen. We zien in de afgelopen jaren dat aanvallen complexer worden, waardoor het ontdekken van een lek en het uitvoeren van herstelwerkzaamheden meer capaciteit en expertise vraagt van een organisatie. Financiële gevolgen van een aanval, die ontstaan uit onder andere het doen van onderzoek, het aanschaffen van vervangend apparatuur en het herstellen van de omgeving, worden hiermee groter ingeschat dan vorig jaar. Daarnaast bestaat het risico dat er een datalek optreedt.

Bij een datalek, dat veroorzaakt kan worden door een cyberaanval maar ook andere oorzaken kan hebben, kunnen persoonsgegevens in handen vallen van derden die geen recht hebben op toegang tot deze gegevens. Het vervolg risico voor de personen kan bestaan uit stigmatisering, schade aan de gezondheid, financiële schade of (identiteits)fraude. Dit kan ook gevolgen hebben voor de VRH. Dit risico legt een beslag op het weerstandsvermogen van € 263.000. Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW Voor de gevolgen van arbeidsongeschiktheid van medewerkers, het werkgeversrisico WGA (Wet Gedeeltelijke Arbeidsongeschiktheid), is de VRH eigen risico drager. Dit is financieel voordeliger dan het volledig te verzekeren. Met ingang van 2017 is de regelgeving gewijzigd en omvat het eigen risicodragerschap ook de WGA–flex en de ZW. Ook voor de gevolgen van de werkeloosheidswet is de VRH verplicht eigen risico drager, dit betreft zowel tijdelijke als vaste medewerkers. In de budgetten is hier rekening mee gehouden. Echter deze keuze brengt wel een restrisico met zich mee. Het totale beslag op het weerstandvermogen is berekend op € 109.000.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 9

Overgangsregeling FLO Begin 2018 is het akkoord “Reparatie FLO-overgangsrecht Brandweerpersoneel” door werkgevers en werknemers definitief ondertekend. Een nadere uitwerking van het akkoord betrof nog een tweetal zaken: ”loopbaanbeleid voor de ambtenaar met minder dan 20 dienstjaren op 1 januari 2006” en “verrekening van de door de werkgever opgebouwde levensloop tegoeden”. Het akkoord is in het voorjaar van 2019 definitief afgerond. Belangrijke essenties van de regeling is dat er in 2020 en 2021 versneld wordt gespaard (gebruik makend van de levensloopregeling) zodat zoveel mogelijk de fiscale boete van 52% wordt voorkomen. Daarnaast is sprake van een netto garantie voor de werknemer. De netto garantie en de complexe regeling maken de uitgaven lastig voorspelbaar. Wijzigingen in (fiscale) regels, maar ook de individuele keuzes van medewerkers (eerder of later uittreden) hebben direct effect op de uitgaven. De deelnemende gemeenten dragen individueel zorg voor een voorziening voor deze kosten en zijn separaat geïnformeerd over de indicatieve financiële effecten. In die zin is er voor de VRH geen sprake van een financieel risico.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle gekwantificeerde risico’s waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. Deze ratio bedraagt nu 0,91 (1.487/1.637). De ratio is lager dan 1,00 (= precies voldoende) en dit betekent dat het weerstandsvermogen matig is. Voorgesteld wordt om € 150.000 toe te voegen vanuit het resultaat 2021 zodat het weerstandsvermogen voldoende is. Volledigheidshalve de toevoeging dat als risico’s zich onverhoopt tegelijkertijd voordoen en in de maximale omvang, die de gewenste weerstandscapaciteit te boven gaan.

Tabel 5 Risicoberekening Risico’s versus weerstandscapaciteit

(bedragen in duizenden euro's) 2023

Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst

109

Wet normering rechtspositie ambtenaren

474

Structurele risico’s Niet verzekerbare risico's

245

Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers

297

Aansprakelijkheid dienstverlening

140

Cyberdreiging / digitale veiligheid

263

Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW

109

Geïdentificeerde niet afgedekte risico’s – gewenste weerstandscapaciteit

1.637

Beschikbare weerstandscapaciteit

1.487

Voorstel toevoeging uit voordelig resultaat Weerstandscapaciteit na voorgestelde resultaatbestemming

150 1.637

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 10

1.487 +150 (voorstel verhoging) Ratio weerstandsvermogen = ----------------------------------------------

= 1,00

1.637 Tabel 6. Ratio weerstandvermogen

(x) betekenis

Betekenis

Ratio weerstandsvermogen

Uitstekend

> 2,0

Ruim voldoende

1,4 < x < 2,0

Voldoende

1,0 < x < 1,4

Matig

0,8 < x < 1,0

Onvoldoende

0,6 < x < 0,8

Ruim onvoldoende

< 0,6

Grafiek 2) Ontwikkeling algemene reserve

Ingaande 2012 is de algemene reserve afgestemd na bestuurlijke besluitvorming op de geïdentificeerde risico’s en daarmee was de ratio weerstandsvermogen exact ‘voldoende’. Tabel 4) Kengetallen

Kengetallen

2021

2020

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

84,2 84,2 3,6 1,1

97,0 97,0 6,5 2,7

Structurele exploitatieruimte

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 11

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de netto schuldenlast van de VRH ten opzichte van de baten. De VRH heeft voor € 63 mln. materiele vaste activa op de balans staan waarvan ca. 76% gebouwen (kazernes). Ter financiering zijn leningen aangegaan voor € 46 mln. Daarnaast heeft de VRH ruim € 46 mln. vooruitgefactureerde gemeentelijke bedragen op de balans staan. Deze posten leiden ertoe dat de schuldquote hoog is. Het solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre de VRH aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. De veiligheidsregio zelf heeft een beperkt eigen vermogen, omdat gemeenten garant staan voor eventuele risico’s (zie eerder paragraaf 2.2). Als gevolg hiervan is een ratio van < 10% aanvaardbaar. De structurele exploitatieruimte geeft aan in hoeverre de VRH tegenvallers kan opvangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De flexibiliteit is beperkt. De ruimte 2021 is van incidentele aard.

2.3

Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat

Het te bestemmen resultaat van de rekening bedraagt € 1.265.604 Het AB zal bij het vaststellen van de jaarrekening een besluit nemen over de bestemming. Het voorstel is: ➢

een bedrag van € 933.604 terug te betalen aan de in de GR deelnemende gemeenten;

➢

de post onvoorzien van € 182.000 niet in rekening te brengen bij de in de GR deelnemende gemeenten. Gelet op het resultaat 2021 is de post onvoorzien niet benodigd;

➢

een bedrag van € 150.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Hierdoor is het weerstandsvermogen voldoende.

2.4

Onderhoud kapitaalgoederen

Panden De VRH heeft een 24-tal panden in gebruik. De kazernes/kantoorpanden in Den Haag (6), Delft (1), Rijswijk (1), Leidschendam-Voorburg (1), Pijnacker-Nootdorp (1), Wassenaar (1) en Zoetermeer Oosterheem (1) zijn in eigendom van de VRH. De overige panden in MiddenDelfland (3), Westland (7), de Yp (1) en Zoetermeer Stadshart (1) worden gehuurd. De conditiemeting van de panden is verwerkt in het meerjaren onderhoudsplan. Het plan voorziet in een overzicht van onderhoudsactiviteiten voor de jaren 2021-2030. Het uitvoeren van de activiteiten van het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 blijven. Het onderhoudsplan betreft een herzien, geactualiseerd onderhoudsplan waarbij inhoudelijke aspecten als duurzaamheid, maar ook het beperken van de administratieve lastendruk zijn meegenomen. Bij het gunnen van langjarige onderhoudscontracten voor installatieonderhoud is energiebesparing en duurzaamheid een speerpunt. De VRH heeft een Energie Efficiency Richtlijn (EED) audit laten uitvoeren voor alle kazernes/locaties in eigendom. De adviezen in dit rapport, behorende bij vervanging, reparatie, onderhoud en isolatie van onze gebouwen in eigendom en de daarbij behorende installaties zijn in het meerjaren onderhoudsplan meegenomen. De fluctuatie in de uitgaven wordt opgevangen via de voorziening groot onderhoud.

Onderhoudsuitgaven > € 25.000 komen ten laste van de voorziening groot onderhoud. Het betreft dan een samengesteld bedrag, gekoppeld aan gelijksoortige activiteiten, die in hetzelfde jaar en op dezelfde locatie plaatsvinden.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 12

Overige kapitaalgoederen De VRH heeft ook voor het voertuigenbestand, waaronder 73 1 e-lijns voertuigen zoals tankautospuiten, en de repressieve middelen een meerjarige investerings- en onderhoudsplanning vastgesteld. De planning omvat ook de verplichte keuringen en certificeringen van het operationeel materiaal. Het onderhoudswerk aan de voertuigen en het repressieve materiaal wordt grotendeels in eigen beheer gedaan.

2.5

Financiering

Voor de financiering maakt de VRH zoveel mogelijk gebruik van eigen middelen. Voor de financiering van de materiële vaste activa heeft de VRH leningen afgesloten bij de BNG. De rentepercentages van de afgesloten leningen liggen tussen de 0,0% en de 4,9%. De lening portefeuille bedraagt eind 2021 € 48,5 mln. In 2021 is geen nieuwe lening afgesloten. De rentelast bedraagt € 1,5 mln. De VRH blijft met de afgesloten leningen binnen de renterisiconorm.

2.6

Bedrijfsvoering

2.6.1

Rechtmatigheid

Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 7 december 2017 het controleprotocol rechtmatigheid 2017 vastgesteld. Hiermee heeft het Algemeen Bestuur ten behoeve van de interne en externe toetsing aanwijzingen gegeven over de reikwijdte, de normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. Noemenswaardig is de in de rechtmatigheid-toets betrokken Financiële Verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur in april 2011 en de Controleverordening ex artikel 213 van de Gemeentewet, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 25 mei 2005. De VRH heeft het controleprotocol rechtmatigheid 2017 nader geoperationaliseerd in het intern controleplan. De accountant heeft bij haar externe toetsing gebruik gemaakt van de interne controlebevindingen. De VRH bereidt zich voor op de wijzigingen op het gebied van de rechtmatigheidsverklaring. De formele ingangsdatum is afhankelijke van de wijziging van de Gemeentewet en de Comptabiliteitswet 2016 in relatie tot de Wet versterking decentrale rekenkamers. Tot op heden geeft de externe accountant nog een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening af. Straks zal het bestuur zelf de rechtmatigheidsverklaring opstellen. Ook nu is de VRH zelf verantwoordelijk voor het handhaven van de financiële wet- en regelgeving.

Naar verwachting zal in 2022 de VRH zelf moeten aantonen dat dit ook daadwerkelijk zo is en dat stelt nog hogere eisen aan de kwaliteit van de processen en de interne controles die worden uitgevoerd.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 13

2.6.2

Personeel

De formatie van Veiligheidsregio Haaglanden bestaat in 2021 uit afgerond 897 fte waarvan eind 2021 er 888 fte bezet waren. Eind 2021 waren er circa 318 vrijwilligers. Tabel 5) Formatie - Bezetting

2021 Product

Formatie

2020

Bezetting 31-12

Formatie

Bezetting 31-12

Brandweerzorg

698

693

698

672

Crisisbeheersing

13

12

10

11

Meldkamer

57

61

54

50

GHOR

16

16

16

15

Bedrijfsvoering

113

106

110

106

Subtotaal (fte)

897

888

888

854

Vrijwilligers (mdw)

300

318

280

327

1.197

1.206

1.168

1.181

Totaal

In 2020 was nog sprake van een gemiddelde bezetting van 856 fte. Dit aantal is in 2021 gestegen met 24 fte tot gemiddeld 880 fte. Een belangrijke reden is het starten van de opleidingen manschappen van zowel 2020 als 2021, binnen de mogelijkheden van de coronamaatregelen. Wel is nog steeds sprake van een aantal vacatures. De krapte op de arbeidsmarkt is nog steeds merkbaar. Vacatures blijven langer open doordat de werving moeizaam verloopt. Waar nodig heeft de VRH personeel ingehuurd. Het aantal vacatures heeft niet geleid tot een voordelig resultaat op personeelskosten. Dit is veroorzaakt door toenemende verloftegoeden en incidentele vergoedingen ‘voor corona’ in de recent afgesproken CAR Veiligheidsregio’s. Een ontwikkeling die in 2020 is ingezet betreft toenemende verloftegoeden. Er was sprake van een hoger resterend verloftegoed bij de medewerkers. Enerzijds bleek sprake van niet opgenomen verlof vanwege de COVID-19 pandemie en vacatures. De VRH heeft medewerkers de mogelijkheid geboden om verlof te verkopen, om verlofstuwmeren te voorkomen. Anderzijds is als gevolg van het pensioenakkoord 2019 sprake van de ontwikkeling van verlofsparen. In verschillende CAO’s zijn of worden op dit moment afspraken gemaakt over vitaliteitsbeleid waarbinnen verlofsparen een plek krijgt. De VRH heeft voor het toegenomen verloftegoed een verplichting op de balans opgenomen.

Daarnaast is recent de CAR Veiligheidsregio’s overeengekomen. De verplichtingen inclusief een incidentele vergoeding ‘voor corona’ van € 300 per medewerker, waren hoger dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. De WNT (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen) 2021 stelt een jaarlijkse maximale beloning vast. Deze maximale beloning is ten opzichte van 2020 verhoogd met € 8.000. De maximale beloning 2021 is vastgesteld op € 209.000 per jaar. Voor 2021 heeft de VRH personeel ingeleend binnen de gestelde normering.

2.6.3

Informatiemanagement en automatisering

Nadat in 2020 de implementatie van MS Teams had plaatsgevonden en de voorbereidingen waren getroffen voor de nieuwe digitale werkplek die op Microsoft 365 is gebaseerd, zijn in 2021 alle medewerkers overgegaan op deze nieuwe werkplek inclusief de migratie van de data en de benodigde Microsoft licenties. Het samenwerken in documenten is een belangrijk uitgangspunt van de nieuwe digitale werkomgeving. Daarvoor is een adoptieprogramma

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 14

opgezet en uitgevoerd met specifiek aandacht voor de verschillende werkprofielen. De hardware (desktops en beeldschermen) is voor de werkplekken op alle locaties vernieuwd. Veel aandacht en uitvoering is daarbij gegeven aan de benodigde beveiligingsmaatregelen zoals 2 factor authenticatie. De verschillende applicaties en omgevingen ter ondersteuning van de primaire werkprocessen zijn via de nieuwe werkplek toegankelijk gemaakt, daarmee zijn ook de voorbereidingen getroffen voor de uitfasering van Citrix. In het eerste kwartaal van 2022 zal dit worden gerealiseerd. In 2021 is een belangrijke start gemaakt met het voldoen aan de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO). Het voldoen aan de BIO is ook een onderdeel van het landelijke versnellingsprogramma Informatieveiligheid. De toename van Cyber security vraagt meer en meer van de bewustwording van de medewerkers. De eerste producten t.b.v. een bewustwordingsprogramma zijn in 2021 ontwikkeld en het uitvoeren van een organisatiebreed bewustwordingsprogramma is één van de speerpunten in 2022.

2.6.4

Investeringen en financiering

In 2021 waren in totaal voor € 3.859.000 aan investeringen gepland. Deze planning is voortgekomen uit een inventarisatie eind 2020 waarbij nut, noodzaak en realiseerbaarheid is beoordeeld. Uiteindelijk is 83% van het investeringsplan (€ 3.215.000) gerealiseerd. Het betreft vervangingsinvesteringen in met name operationele- en dienstvoertuigen en gebouwinstallaties. De investeringen worden toegelicht in bijlage 5. Investeringsplan. Er was geen nieuwe lening ter financiering benodigd

2.7 Verbonden partijen Er zijn geen privaat- dan wel publiekrechtelijke organisaties waarin de VRH een bestuurlijk en of een financieel belang heeft.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 15

Jaarrekening

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 16

3. Balans BALANS PER 31 DECEMBER

(bedragen in duizenden euro's) 2021 2020

ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa 1.1 Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa Vlottende activa 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd <1jr. 2.1 Vorderingen op openbare lichamen 2.2 Rijks schatkist 2.3 Overige vorderingen 3. Liquide middelen 3.1 Kassaldi 3.2 Banksaldi

63.423 63.423

65.793 65.793

63.423

65.793

38.642 29.348 9.132 162

52.069 4.423 47.579 67

19 0 19

21 1 20

4. Overlopende activa Totaal vlottende activa

13.131 51.792

8.981 61.071

Totaal-generaal activa

115.215

126.864

PASSIVA Vaste passiva 5. Eigen vermogen 5.1 Algemene reserve 5.2 Bestemmingsreserves 5.3 Nog te bestemmen resultaat

1.487 1.393 1.266

6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud

3.026

4.146

3.026

7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden, rentetypische looptijd >1jr.

2.312 2.312

45.738 45.738

Totaal vaste passiva Vlottende passiva 8. Netto-vl.schulden, rentetypische looptijd<1jr. 8.1 Overige schulden

8.193 1.457 3.716 3.020

48.501 48.501

52.910

59.006

6.514

13.916

6.514

13.916

9. Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

55.791 62.305

53.942 67.858

Totaal-generaal passiva

115.215

126.864

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 17

4. Overzicht van baten en lasten Rekening 2021

Primaire

(bedragen in duizenden euro's) Herziene Verschil Rekening

begroting

begroting

2021

2021

(1)

2020

(2)

(1-2)

Lasten

-113.780

-104.808

-103.963

-9.817

-109.185

Baten

112.723

104.139

101.209

11.514

110.645

-1.057

-669

-2.754

1.697

1.460

74

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves* Bestemmingsreserve extra afschrijving Bestemmingsreserve OMS Bestemmingsreserve affinanciering

74

74

74

0

2.000

100

2.004

-4

94

249

300

336

-87

1.064

Bestemmingsreserve BRW 2020

0

0

0

0

0

Bestemmingsreserve Gem.Crisisbeheersing

0

120

120

-120

-4

Bestemmingsreserve LMS

0

200

100

-100

0

Bestemmingsreserve Realistische oefenen

0

-125

120

-120

26

Telling toevoeging/onttrekking

2.323

669

2.754

-431

1.560

Gerealiseerde resultaat

1.266

0

0

1.266

3.020

*) Overeenkomstig bestuursbesluit.

Het gerealiseerde resultaat is

€

Overzicht Incidentele baten en lasten

1.265.604 voordelig. (bedragen in duizenden euro’s) Bedrag

Incidentele baten Overgangsregeling FLO, versneld sparen Reserves Subsidie coronatoegangsbewijzen Brandweercentralisten VRHM

9.100 2.300 985 300

Incidentele lasten Overgangsregeling FLO, versneld sparen Verlaging gemeentelijke bijdrage Subsidie coronatoegangsbewijzen Verkoop/verplichting verloftegoeden Thuiswerkplekvergoeding Brandweercentralisten VRHM Totaal

-9.100 -1.800 -985 -600 -300 -300 -400

De algemene dekkingsmiddelen zijn volledig toegerekend aan de programmabaten. De overheadlasten, zoals ook verantwoord bij product 120.6, zijn volledig verantwoord onder de programmalasten. Er is geen sprake van een vennootschapsbelastingplicht.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 18

5. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Algemeen uitgangspunt is dat het stelsel van baten en lasten wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs wordt gehanteerd inclusief BTW. De bedragen in de jaarrekening betreffen duizenden euro’s tenzij anders vermeld. Alle vorderingen en schulden zijn tegen hun nominale waarde verantwoord. Materiële vaste activa Algemeen uitgangspunt is dat het baten- en lastenstelsel wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs inclusief BTW wordt gehanteerd. De post materiële vaste activa betreft investeringen met economisch nut. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden in de regel annuïtair (panden) of lineair (overig) afgeschreven. De afschrijving vangt aan vanaf het eerste boekjaar na ingebruikname van het actief. Afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte technische of economische levensduur overeenkomstig de Financiële Verordening* ex art 212 Gemeentewet. Waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat van het begrotingsjaar in aanmerking genomen.

In 2017 is afgeschreven conform de financiële verordening zoals deze op 7 december 2016 door het Algemeen Bestuur nader is vastgesteld.

*Financiële Verordening art 10: 1. Materiële vaste activa zijn te onderscheiden in a. investeringen met een economisch nut; b. investeringen met een maatschappelijk nut. 2. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, zonodig aangepast voor duurzame waardevermindering. 3. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Investeringen met een economisch nut. 1. 2. 3.

4. 5.

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 25.000,- of een levensduur korter dan 2 jaar, worden niet geactiveerd tenzij regelgeving anders voorschrijft. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Kosten voor het afsluiten van geldleningen, kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode. Voor specifieke objecten kan de annuïtaire methode toegepast worden. De omslagrente voor de rentetoerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het rentetotaal van de uitstaande leningen en de bij de begroting vastgestelde gecalculeerde rente over het eigen vermogen en de voorzieningen.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 19

6.

a. b. c. d. e. f. g. h. i. j.

7.

De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden als volgt afgeschreven: niet afschrijven: gronden, uitzondering erfpacht op basis van looptijd; 40 jaar: nieuwbouw gebouwen (op basis van annuïtaire afschrijving); 15-20 jaar: renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen technische installaties gebouwen, groot gereedschap; 5-20 jaar hulpverleningsvoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, afhankelijk van de richtlijnen van BZK ; 10 jaar: meubilair en kantoorinventaris; 5-10 jaar: brandweermateriaal, ladders, voertuiginventaris, OGS pakken, adembescherming, duikmateriaal; 4-7 jaar: personen- en bestelauto’s; 5 jaar: kantoorapparatuur, automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen (uitgezonderd de kantoorautomatisering); 3-5 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen dat wordt ingezet binnen de kantoorautomatisering. Indien richtlijnen van de externe financier dit voorschrijven kan van de afschrijvingstermijnen onder a t/m i worden afgeweken. Van het bepaalde in lid 9 kan door het Dagelijks Bestuur met inachtneming van het besluit Begroting en Verantwoording worden afgeweken. Afwijkingen worden ter kennis gebracht van het Algemeen Bestuur.

Vlottende activa en passiva Vlottende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve betreft het weerstandsvermogen van de VRH. Daarnaast is er een aantal specifieke bestemmingsreserves. In 2010 is een voorziening groot onderhoud t.b.v. de overgenomen panden gevormd. De jaarlijkse dotatie aan deze voorziening heeft plaatsgevonden op basis van een in 2020 opgesteld duurzaam meerjarig onderhoudsplan (DMJOP). Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overheadtoerekening De loonkosten van leiding en ondersteuning worden met ingang van 2017 aan het product overhead toegerekend. Ook de kosten van de PIOFACH worden aan dit product toegerekend. Voor wat betreft husvesting worden de kazernes toegerekend aan het primair product.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 20

6. Toelichting op de balans (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2021

31-12-2020

63.423

65.793

ACTIVA

Gronden

7.578

Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa Telling OHW jaar overschrijdend Telling

43.506 12.447 352 1.894 65.777 17 65.794

1.244 1.554 434 3.232 25 3.257

Boekwaarde ultimo

Afschrijvingen

Desinvesteringe n 2021

Investeringen 2021

MVA

Boekwaarde primo

1.1 Investeringen met economisch nut

15

7.563

175

2.427 2.034 300 660 5.436

175

5.436

42.250 11.848 52 1.668 63.381 42 63.423

29.348

4.423

56 119

De investeringen zijn toegelicht in bijlage 5. Investeringsplan. De post onderhanden werk betreft een eerste deellevering van de nieuwe MDT's

2. Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar 2.1 Vorderingen op openbare lichamen Het betreft hier reguliere vorderingen op openbare lichamen.

Het betreft hier voornamelijk gefactureerde diensten c.q. doorberekende kosten aan openbare lichamen. De hierin opgenomen gefactureerde gemeentelijke bijdrage 2022 is verantwoord onder de overlopende passiva. Het open staande bedrag van vooruitgefactureerde inwonerbijdrage 2022 is : € 29.258 Dit bedrag is circa € 25 mln. hoger dan de vordering op gemeenten eind 2020. Een aantal gemeenten heeft de voorschotfactuur betaald in januari 2022. Dit verklaart grotendeels het verschil van het saldo 2021 ten opzichte van 2020.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 21

6 Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

2.2 Rijks schatkist

31-12-2021

31-12-2020

9.132

47.579

Op basis van de Wet financiering decentrale overheden, is de VRH verplicht om overtollige liquide middelen bij de schatkist aan te houden.

Het afgenomen saldo is met name te verklaren door de openstaande vorderingen op de regiogemeenten.

De Wet financiering decentrale overheden schrijft voor dat het gemiddelde saldo op de eigen bankrekening het drempelbedrag van 2% (0,75% tot 1 juli 2021) van de begroting niet mag overschrijden. Door de saldoregulering op de bankrekening voldoet de VRH aan deze eis. 2.3 Overige vorderingen

162

67

Hierin zijn de reguliere overige vorderingen opgenomen, niet zijnde de vorderingen op openbare lichamen. De transitorische en nog te factureren posten zijn onder de overlopende activa verantwoord. De voorziening dubieuze debiteuren ad € 12.000 is in mindering gebracht op de nominale waarde van de overige vorderingen. 3. Liquide middelen

19

21

3.1 Kassaldi

0

1

3.2 Banksaldi

19

20

13.131

8.981

Betaalrekeningen: ABN-AMRO BNG

19 19 0

4. Overlopende activa - Vooruitbetaalde bedragen Softwarelicenties/automatisering Huren Overige vooruitbetaalde kosten - Nog te ontvangen FLO eindafrekeningen 2021 Subsidie coronatoegangsbewijzen RAV verrekeningen VRHM bijdrage personele kosten 2021 Politie Hgld bijdrage calam.coörd.2021 Overige nog te ontvangen bedragen

1.009 627 223 159 12.122 9.210 1.904 402 221 188 197

Het hogere saldo 2021 is met name te verklaren door een hogere FLO afrekening 2021.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 22

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2021

31-12-2020

1.487

1.457

PASSIVA 5.1 Algemene reserve VRH De algemene reserve vormt de algemene weerstandscapaciteit.

Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2020* Stand ultimo

1.457 30 1.487

Aan het AB van de VRH wordt voorgesteld om de algemene reserve met € 150.000 te verhogen om de reserve te laten aansluiten op de eind 2021 berekende benodigde weerstandscapaciteit. * (conform AB besluit april 2021)

5.2.1 Bestemmingsreserve extra afschrijvingen

Stand primo - dotatie 2021 - besteding 2021 Stand ultimo

74

148

148 0 -74 74

Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de dekking van de extra afschrijvingskosten ontstaan door de verkorte levensduur van een aantal tankautospuiten. Het intensieve gebruik en de technische staat van deze specifieke tankautospuiten maken het noodzakelijk de schatting voor de afschrijvingsduur met 3 jaar te verkorten*. * (conform AB besluit april 2018)

5.2.2 Bestemmingsreserve OMS Stand primo - dotatie 2021 - besteding 2021 Stand ultimo

204

2.204

2.204 0 -2.000 204

De reserve is grotendeels vrijgevallen om de gemeentelijke inwonerbijdrage voor 2021 incidenteel te verlagen.

* (conform AB besluit april 2020)

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 23

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

5.2.3 Bestemmingsreserve affinanciering operationele officieren brandweer Stand primo 436 - dotatie 2021 0 - besteding 2021 -248 Stand ultimo 188

31-12-2021

31-12-2020

188

436

Deze reserve is bestemd voor nakomen afspraken(CAR-UWO) FLO-overgangsrecht 2018. 5.2.4 Bestemmingsreserve exploitatie Gemeentelijke

Crisisbeheersing Stand primo - dotatie 2021 - besteding 2021 Stand ultimo

275

275

275 0 0 275

Deze reserve is vooral bestemd ter dekking van het programma implementatie gemeentelijke crisisbeheersing. De kosten voor het programma zijn lager uitgevallen wegens Covid19 activiteiten binnen gemeenten.

5.2.5 Bestemmingsreserve LMS Stand primo - dotatie 2021 - besteding 2021 Stand ultimo

500

500

500 0 0 500

In het kader van het Landelijk uitwerkingskader meldkader heeft de VRH € 0,5 mln. ontvangen van het ministerie van JenV voor frictiekosten. Van deze bijdrage is een bestemmingsreserve gevormd. De herinrichting van de meldkamer en de overgang naar het LMS-platvorm is voorzien in de komende jaren.

* (conform AB besluit april 2020)

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 24

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2021

31-12-2020

153

153

PASSIVA 5.2.6 Bestemmingsreserve Realistisch oefenen Stand primo - dotatie 2021 - besteding 2021 Stand ultimo

153 0 0 153

In de jaarrekening 2018 is het voorstel opgenomen een bestemmingsreserve te vormen voor het realistisch oefenen. Hiermee kan het cyclisch karakter van het één keer per 2 á 3 jaar realistisch oefenen worden bekostigd.

5.3 Nog te bestemmen resultaat (saldo vd rekening) Stand primo

3.020

- afrekening saldo van de rekening 2020*

-3.020

- Gerealiseerd resultaat

1.266

2021

Stand ultimo

1.266

3.020

1.266

* (conform AB besluit april 2021)

Algemene reserve Extra afschrijvingen TAS OMS Aff. Oper.officieren BW Gem.Crisisbeheersing LMS Realistisch oefenen Verrekening gemeenten Saldo van de rekening Totaal eigen vermogen

1.457 148 2.205 435 275 500 153 0 3.020 8.193

30 0 -74 0 -2.000 0 -248 0 0 0 0 0 0 2.990 -3.020 0

0 -2.322

1.266 1.266

ultimo

saldo rekening 2021

onttrekking 2021

afrekening t/m 2020

primo

Overzicht reserves Reserves

toevoeging 2021

Een voorstel voor de bestemming van het gerealiseerde resultaat is opgenomen in paragraaf 2.3 Bestemmingsvoorstel resultaat.

1.487 74 205 187 275 500 153 0 1.265 4.147

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 25

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2021

31-12-2020

3.026

2.312

PASSIVA 6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud Stand primo - dotatie 2021 - onttrekking 2021 Stand ultimo

2.312 779 -65 3.026

Op basis van het in 2020 geactualiseerde meerjarige onderhoudsplan (MJOP), is de dotatie 2021 vastgesteld op € 779.000. De activiteiten in het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 (voldoende) blijven. 7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of groter

45.738

48.501

Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) te gebruiken. De langlopende leningen zijn gebruikt ter financiering van de materiële vaste activa.

De VRH heeft in 2021 geen nieuwe leningen afgesloten. Aflossing en rente lopende leningen: Aflossingsdeel 2021 De rentelast 2021 bedraagt

2.763 1.454

Leningen met een rentetypische looptijd van 1-5 jaar Leningen met een rentetypische looptijd langer dan 5 jaar

9.423 36.315

Verloop langlopende schulden: Stand Aflossing Opname nieuwe lening Stand

48.501 -2.763 0 45.738

31-12-2020 2021 2021 31-12-2021

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 26

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2021

31-12-2020

PASSIVA 8. Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar 8.1 Overige schulden

6.514

- Crediteuren Het crediteurensaldo eind 2020 was €

13.916

1.787 2.176.000

- Te betalen afdrachten en overig

4.727

Te betalen loonheffingen

3.699

Te betalen afdracht ABP

951

Te betalen B.T.W.

77

Het betreft hier met name de afdracht aan de Belastingdienst inzake af te dragen loonheffingen. De extra loonheffing in het kader van de versneld spaarregeling is in oktober betaald waardoor het saldo lager is dan in 2020.

9. Overlopende passiva

55.791

- Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen gemeentelijke bijdragen

46.200 46.200

- Nog te betalen bedragen Door te storten, vrijval Levensloop spaarrek.

Subsidie coronatoegangsbewijzen CAO wijziging 2021 Spaarverlof Rente langlopende leningen Kantoorautomatisering beheer dec.2021 Vooruitontvangen projectgelden Vrijwilligers december 2021 Politie Haaglanden diversen Onderhoud gebouwen en energiekosten Overige nog te betalen kosten

53.942

9.591 4.147 1.904 1.261 595 459 195 187 181 102 119 441

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 27

6. Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA

Belangrijke financiële rechten en verplichtingen De VRH heeft de volgende in het bijzonder genoemde activa en verplichtingen: Met de gemeente Zoetermeer is een samenwerkingsovereenkomst gesloten inzake de realisatie van een nieuwe 24-uurs brandweerkazerne te Zoetermeer. Het hierbij behorende investeringsbedrag is € 8,7 mln. De oplevering staat gepland voor 2023. Na de ingebruikname van deze nieuwe kazerne zal de huurovereenkomst met de gemeente Zoetermeer voor de kazerne Stadshart worden beëindigd. Voor de kantoorautomatisering is een raamovereenkomst afgesloten. Deze overeenkomst is te verlengen telkens met een jaar tot 1 januari 2026. De jaarkosten verbonden aan deze overeenkomst zijn € 1,8 mln. De VRH heeft geen voorziening getroffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zoals kosten voormalig personeel. Deze worden gedekt uit de lopende begroting. De VRH heeft de volgende langlopende huurovereenkomsten: Afgesloten met

Gemeente Midden-Delfland: kazerne Den Hoorn kazerne Maasland kazerne Schipluiden Gemeente Westland, kazernes Gemeente Zoetermeer kazernes Politie Kantoorruimte Flora Holland, kazerne Kantoorruimte Den Haag Gem.Den Haag, loc.Delft (GGD) Gem.Den Haag, loc.Delft (JZ) Gem.Den Haag, loc.Voorburg (GGD) Gem.Zoetermeer, kantoor BOA Ambulancezorg Zoetermeer, kantoor GGD H.V.R.B. locatie Scheveningen

Eindigt

31-12-2022 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2023 31-12-2024 31-10-2022 01-09-2026 31-10-2023 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024

Huurbedrag Verhuurbedrag 2021 2021

14.611 18.900 54.980 437.650 172.922 184.844 56.151 12.540 23.849 5.449 23.849 17.461 7.191 4.800

Gebeurtenissen na balansdatum In 2022 zullen de veiligheidsregio’s een rol krijgen in de opvang van de vluchtelingen uit de Oekraïne. De eventuele uitgaven worden vergoed door het rijk en zullen geen effect hebben op het resultaat.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 28

7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Product 120.1 Brandweerzorg (bedragen in duizenden euro's)

Rekening 2021

Primaire begroting 2021

Herziene begroting 2021

Verschil

(2)

(1-2)

Rekening

-85.470 82.848 -2.622

-75.874 75.525 -349

-76.047 73.687 -2.360

-9.423 9.161 -262

2020 (1) -81.227 80.254 -973

Mutaties reserves

2.149

349

2.360

-211

1.279

Gerealiseerde resultaat

-473

0

0

-473

306

(1)

Lasten Baten Saldo van baten en lasten

Brandweerzorg Natuurlijk is de brandweer er om branden te blussen. Maar de brandweer doet veel meer. Of het nu gaat om het redden van mensen bij verkeersongevallen, waterongevallen, ongevallen met gevaarlijke stoffen, reddingen op hoogte of dieren in nood. Ook in het voorkomen van incidenten als brand heeft de brandweer een belangrijke maar ook omvangrijke taak. Doelstelling/activiteiten Risicobeheersing • • • • •

Voldoen aan de eisen gesteld in de Wet veiligheidsregio’s en bijbehorende AMvB’s, waarin het kwaliteitsniveau van de medewerkers is vastgelegd; Uitvoeren van de risicobeheertaak die betrekking heeft op het voorkomen en beperken van, alsmede ondersteuning bij, branden, rampen en crises; Adviseren over het bereiken- en in stand houden van een veilige fysieke leefomgeving; Stimuleren van gedragsverandering bij burgers, bedrijven en instellingen op het gebied van brand- en omgevingsveiligheid; Conform het met gemeenten afgestemde uitvoeringsprogramma invulling geven aan de taken voortvloeiende uit de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht of de Omgevingswet.

Incidentbestrijding • • •

Voldoen aan de eisen gesteld in de Wet veiligheidsregio en bijbehorende AMvB’s waarin het kwaliteitsniveau is vastgelegd; Uitvoeren van de operationele brandweertaak conform het Kwaliteitskader Uitruk- en Opkomsttijden en het Materieel- en Personeel-spreidingplan; Realiseren van een slagvaardige organisatie door schaalvergroting, bundeling van kennis en capaciteit en interregionale samenwerking.

Veiligheidsregio Haaglanden 2021 1.0 29

Product 120.1 Brandweerzorg (vervolg) Brandweerzorg, Risicobeheersing Kwantitatieve kengetallen

Meet- Rekening Begroting Verschil Rekening eenheid 2021 2021 2020 (1)

(2)

(1-2)

(1)

Aantal adviezen gebruiksveiligheid*1

aantal

1.908

3.249

-1.341

2.195

Aantal adviezen objectveiligheid*2

aantal

2.790

2.966

-176

2.998

Aantal adviezen voor omgevingsveiligheid*3

aantal

134

178

-44

188

Activiteiten basis middelbaar en hoger beroepsonderwijs*4

aantal

209

450

-241

26

Ad*1) Het daadwerkelijke aantal adviezen kent een afwijking van 1.341. De belangrijkste oorzaak van deze afwijking ligt aan de lockdowns. Ad*2) Indien een gemeente minder vergunningaanvragen ontvangt heeft dit gevolgen voor de aantallen van de VRH. Echter is in toenemende mate sprake van complexere en daarmee langdurige adviestrajecten o.a. als gevolg van de energietransitie en verdichting. Ad*3) In verband met het vuurwerkverbod en het beperkt aantal evenementen zijn het afgelopen jaar minder vuurwerkadviezen gegeven. Ad*4) Vanwege het coronavirus zijn er minder voorlichtingsactiviteiten op scholen geweest.

Brandweerzorg, Incidentbestrijding Kwantitatieve kengetallen

Meet- Rekening Begroting Verschil Rekening eenheid 2021 2021 2020 (1)

(2)

(1-2)

(1)

In hoeveel procent van de prio-1 (binnenbrand) uitrukken door de brandweer wordt de opkomsttijd behaald (norm 80% binnen 8 min.)

%

73

80

-7

71

Hoeveel procent van de repressieve medewerkers heeft voldaan aan de oefenverplichting ROP (opgeleid en geoefend conform de gestelde eisen). Gekeken wordt naar de aanwezigheid bij oefeningen. (kwantitatief) Norm: 80%

%

81

80

1

39

Sinds enige tijd verzorgt het IFV de kerncijfers van brandweerincidenten. Deze taak hebben zij overgenomen van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). De werkwijze van het IFV om tot een opkomsttijd te komen wijkt af van de werkwijze die de VRH hanteerde. De VRH hanteerde de zogenaamde Start Incident Brandweer tijd (Start BRW), dat is de tijd dat een melding bij een brandweercentralist binnenkomt en dus de prestatie van de Brandweer. Het IFV hanteert de Start incident tijd (Start MK), dat is de tijd dat een melding in de meldkamer binnenkomt, discipline of centralist onafhankelijk. Om geen verschil in de werkwijze te hebben is vanaf 2021 gekozen om de IFV werkwijze met betrekking tot de starttijd van het incident te volgen.