3. Ontwerp Jaarstukken 2021 Omgevingsdienst Haaglanden

Onderwerpen als ‘Stavaza’, ‘oproepen voor het spreekuur’, ‘langdurig verzuim’, ‘acties Wet verbetering poortwachter’ komen hier aan bod. De ODH heeft een thuiswerkservicebalie ingericht, waar medewerkers terecht kunnen met vragen over thuiswerken waaronder advies over aanschaf IT-hardware, inrichting thuiswerkplek, e-learing of gewoon een luisterend oor.

21 / 68

Tabel 9 Personeelsmonitor 2016 – 2021 Personeelsmonitor ODH Formatie en bezetting (ultimo jaar) Primair proces (exclusief management) Ondersteuning (inclusief management) Formatie Bezetting Vacatureruimte % vacatureruimte van gemiddelde formatie % overhead van totale formatie Gemiddelde leeftijd (ultimo jaar) Aantal medewerkers generatiepact (ultimo jaar)

2021

2020

2019

2018

2017

2016

155,7 48,1 203,8 191,7 12,1 5,5 23,6 49,0 17

161,0 48,1 209,1 199,3 9,8 5,3 23,0 49,6 24

167,9 47,6 215,5 182,4 33,1 10,1 22,1 49,4 22

172,6 47,1 219,7 190,5 29,2 14,3 21,4 48,0 20

183,7 46,6 230,3 205,0 25,3 12,1 20,2 46,8 23

188,1 48,4 236,5 202,2 34,3 12,8 20,5 46,6 19

7,2

6,0

6,8

8,4

5,7

5,8

Opleiding en ontwikkeling Totaal opleidingskosten Gemiddelde opleidingskosten per fte % opleidingskosten van totale loonsom

448.732 2.341 3,3

266.279 1.336 1,8

282.165 1.547 1,9

275.873 1.448 1,9

187.868 916 1,2

217.294 1.075 1,2

Strategische personeelsplanning Salariskosten Externe inhuur (exclusief inhuur ICT) Totale loonkosten Gemiddelde loonkosten per fte % externe inhuur van totale loonkosten

13.765.214 1.801.430 15.566.644 72.031 11,6

14.897.616 1.284.143 16.181.759 76.203 7,9

15.008.714 1.905.751 16.914.465 78.641 11,3

14.813.327 2.381.250 17.194.577 79.449 13,8

16.229.686 3.273.934 19.503.620 82.072 16,8

17.387.349 3.102.591 20.489.940 85.400 15,1

Ziekteverzuim % verzuim

4.3.2

Klachten handelen ODH

Bij de ODH komen drie soorten klachten binnen: 1. Over overlast (van bedrijven); 2. Over de wijze waarop de ODH taken uitvoert (dienstverlening als tijdigheid, inhoudelijke standpunten etc. dit alles buiten de scope van bezwaar en beroep); 3. Over houding en gedrag van medewerkers van de ODH (bejegening). Klachten van de eerste soort leiden tot toezicht en mogelijk handhaving. Klachten van het tweede en derde soort vallen onder hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht. De grens tussen bezwaar, klacht of enkel ongenoegen over het feit dat er gehandhaafd wordt is in de praktijk niet altijd even scherp. In gevallen waar concreet rechtsgevolg aan de orde is, zal bij onduidelijkheid meestal de juridische route van bezwaarbehandeling gevolgd worden. In gevallen waarin ongenoegen over handhaving in een gesprek met de toezichthouder tot helderheid gebracht wordt, zal ook geen sprake zijn van een formeel klachttraject. Ook kan er sprake zijn van gevallen waarin de betrokkene alle juridische mogelijkheden inzet om handhaving tegen overtredingen te voorkomen. In 2021 zijn drie formele klachten van de tweede en derde soort over het handelen van de ODH geregistreerd. Eén klacht betrof een handhavingszaak, twee gingen over een vergunningsprocedure.

Eén klacht over de vergunningsprocedure betrof het feit dat ODH de klager niet had geïnformeerd over de uitkomst van een door een derde gevraagde herbeoordeling van een eerder door ODH op verzoek van klager aan klager verstrekt advies. Het bleek dat bij ODH niet was gesignaleerd dat de aanvrager van de herbeoordeling van ons advies een andere persoon was dan degene die het eerdere advies had gevraagd en naar wie het eerdere advies was verstuurd. Intern is extra aandacht gevraagd om in het vervolg in ieder geval de oorspronkelijke aanvrager te informeren in dit soort gevallen, zodat dit in de toekomst voorkomen wordt. De beide andere klachten zijn nog in behandeling.

22 / 68

4.3.3

Informatisering en automatisering

In de taakuitvoering van VTH wordt een grote hoeveelheid gegevens verzameld. Het omzetten van deze data naar waardevolle informatie via data-analyses (voor zowel de omgevingsdiensten als haar deelnemers en ketenpartners) en het creëren van een professionele informatiepositie, is van belang om informatiegestuurd te kunnen werken en daarmee relevant te zijn. In de toekomst en zeker ook in geval van komst van de Omgevingswet is verdere samenwerking in de keten noodzakelijk. Samenwerken en informatie delen met landelijke inspectiediensten, het OM, waterschappen, veiligheidsregio en GGD is de toekomst. Meer digitalisering maakt ook de ontwikkeling naar risico-gestuurd toezicht en digitalisering van alle VTH taken mogelijk. Permanente inzet op doorontwikkeling is noodzakelijk omdat de technologische ontwikkelingen razendsnel blijven gaan. De ODH doet dit op basis van een interne visie en informatiebeleid. De zogenaamde ODH-grondplaat die hier onderdeel van is, dient inmiddels landelijk als voorbeeld voor alle omgevingsdiensten. De dienst heeft in 2021 na een uitgebreide aanbesteding een nieuw VTH-systeem (OpenWave) in gebruik genomen ter vervanging van het verouderde SquitXO. Tevens is Open Wave als Document Managementsysteem in gebruik genomen. De Omgevingswet is uitgesteld o.a. wegens problemen in de landelijke ICT-systemen.

Ondertussen zorgen de verdergaande voorbereidingen op de komst van de Omgevingswet met daaraan gekoppeld het DSO ervoor dat op dit vlak blijvende inspanningen noodzakelijk zullen zijn. D.m.v. dit systeem kunnen initiatiefnemers, belanghebbenden en bevoegd gezag de informatie raadplegen die zij nodig hebben bij het gebruik van de Ow. Het systeem wordt zo opgezet dat alle informatie voor iedereen snel inzichtelijk is. De ODH dient zich in dit kader te richten op twee belangrijke aspecten: het (1) beschikbaar hebben van de juiste informatie (data) op de juiste wijze en op het juiste moment voor de gebruikers en (2) het op de juiste wijze kunnen beschikbaar stellen (ontsluiten) van deze data. De digitale toekomst van gegevensopslag zal daarbij vooral geo-georiënteerd zijn. Locatiegegevens zullen de ingang zijn tot alle gegevens die erover bekend (moeten) zijn. De ODH is een geo-voorziening aan het voorbereiden. 4.3.3.1

Informatiebeveiliging en AVG

De ODH hecht aan een goede informatiebeveiliging en heeft haar beleid vastgelegd in een strategische visie op informatiebeveiliging die gebaseerd is op de nieuwe landelijke standaard: Baseline Informatiebeveiliging Overheid. De dienst heeft een Information Security Officer die zorg draagt voor goede fysieke beveiliging van de systemen en de bewustwording op dit vlak stimuleert. Er is een stapsgewijze overgang naar de Cloud waarbij de eigen systemen langzaam worden afgebouwd. In 2021 hebben er geen incidenten of datalekken plaatsgevonden. Met leveranciers die met persoonsgegevens in aanraking komen worden altijd verwerkersovereenkomsten afgesloten die aan de (digitale) contractdossiers worden toegevoegd . 4.3.3.2

Digitale informatievoorziening

Het cluster Documentaire Informatie Voorziening (DlV) is verantwoordelijk voor tijdige postverwerking (zowel inkomend als uitgaand, papier en digitaal) en voor archivering. De voormalige post en reprokamer is ontwikkeld naar een moderne professionele Documentatie en lnformatie Voorzieningsorganisatie. De ODH werkt volledig digitaal maar heeft nog stappen te zetten in het digitaliseren en ontsluiten van de overgenomen archieven. Het Document Management Systeem (DMS) uit de beginjaren van de dienst is in 2021 vervangen. In combinatie met een nieuw Record Management Applicatie (RMA) dat in 2022 live gaat, is er dan sprake van een adequate en rechtmatige archivering. Omdat dit traject in 2021 nog niet afgerond was, zijn er tijdens een archiefinspectie eind 2021 bemerkingen op dit vlak geweest en was de conclusie dat de ODH nog niet geheel compliant is aan de geldende wet- en regelgeving. In 2022 wordt dit traject afgerond.

23 / 68

4.4 Onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf heeft tot doel te laten zien hoe de ODH de instandhouding waarborgt van de kapitaalgoederenvoorraad. De kapitaalgoederen van de ODH bestaan uit twee onderdelen: investeringen in ICT en investeringen in huisvesting/inventaris. De kapitaallasten en onderhoudskosten van deze investeringen zijn opgenomen in de exploitatie. In tabel 10 is een totaaloverzicht opgenomen. Tabel 10 Kredietoverzicht Materiële vaste activa

Krediet

Vervangingsinvestering ICT inclusief mobiele apparatuur Vervangingsinvestering DMS/RMA oud Vervangingsinvestering DMS/RMA nieuw Vervangingsinvestering HRM-gesprekkencyclus (My Forms) Vervangingsinvestering VTH Vervangingsinvestering ICT nog te bepalen Totaal ICT krediet Huisvesting en inventaris Gereedschappen, meet- en geluidsapparatuur Totaal Krediet Huisvesting en Inventaris

1.157.100 622.800 302.200 20.300 550.000 0 2.652.400 386.900 84.800 471.700

Uitgaven t/m 2020 1.143.240 622.782 0 20.246 29.562 0 1.815.830 375.794 84.797 460.591

Totaal

3.124.100

2.276.421

Uitgaven 2021 9.784 0 38.362 0 25.664 0 73.810 0 0 0

Totaal uitgaven 1.153.024 622.782 38.362 20.246 55.226 0 1.889.640 375.794 84.797 460.591

73.810

2.350.231

Restant krediet 4.076 18 263.838 54 494.774 0 762.760 11.106 3 11.109 773.869

Voor de vervanging van netwerkapparatuur is in 2021 voor een bedrag van € 9.800 aan ICT-investeringen uitgegeven. De ontwikkelingen op het gebied van digitale informatievoorziening en informatiebeveiliging hebben mede in het kader van de voorbereiding op de komst van het Digitale Stelsel Omgevingswet (DSO) tot gevolg dat op onderdelen een andere invulling van de ICT architectuur noodzakelijk is. De leverancier van het DMS/RMA bleek niet in staat de gewenste aanpassingen te kunnen realiseren anders dan dat daar significante investeringen voor nodig waren. In gezamenlijk overleg is besloten het contract te beëindigen. Inmiddels is tot een andere oplossing gekomen die aansluit bij de ICT architectuur van de ODH. De oplevering van het ‘nieuwe’ DMS/RMA is gerealiseerd per 15 juni 2021. Van de tot en met 2020 gedane investeringen in het ‘oude’ DMS/RMA van in totaal € 622.800 was ultimo 2020 een bedrag van € 268.500 afgeschreven zodat een boekwaarde resteerde van € 354.300. De restantboekwaarde is afgewaardeerd (normale afschrijving van € 124.600 en een extra afschrijving van € 229.700). In het ‘nieuwe’ DMS/RMA is in 2021 € 38.400 geïnvesteerd. Voor de vervanging van het zaaksysteem VTH is € 25.700 geïnvesteerd. Door de Coronamaatregelen heeft het merendeel van het personeel in 2021 vanuit huis gewerkt. Hierdoor zijn in 2021 geen investeringen in huisvesting gedaan.

Besloten is om in 2022 het ‘hybride werken’ binnen de ODH in te voeren. Dit heeft tot gevolg dat ondanks de taakuitbreidingen geen uitbreiding van huisvesting hoeft plaats te vinden, maar dat in 2022 wel huisvestingsaanpassingen noodzakelijk zijn (waaronder het nieuw inrichten van vergaderlocaties, investeringen in IT-hardware etc.).

24 / 68

5 Jaarrekening 5.1 Programmaverantwoording In dit hoofdstuk vindt u de verantwoording 2021 per programma. Tabel 11 Programmaverantwoording Omschrijving

Realisatie 2020

Primitieve begroting 2021

Wijzigingen VJN 2021

Wijzigingen NJN 2021

Administratieve wijzigingen t/m NJN

Begroting na NJN

Administratieve Begroting 2021 wijzigingen na NJN na wijziging

Realisatie 2021

1 Programma Toetsing en Vergunningverlening 2 Programma Toezicht en Handhaving Totaal lasten programma's

8.979.950 7.158.884 16.138.834

7.347.700 6.986.100 14.333.800

-108.800 -112.200 -221.000

83.800 65.800 149.600

2.412.300 231.300 2.643.600

9.735.000 7.171.000 16.906.000

805.600 305.000 1.110.600

10.540.600 7.476.000 18.016.600

9.236.800 6.907.152 16.143.952

3 Algemene dekkingsmiddelen 4 Overhead 5 Heffing Vpb 6 Onvoorzien Saldo van baten en lasten

-25.965.727 9.826.893 0 0 0

-23.539.600 9.160.000 0 45.800 0

-178.100 399.100 0 0 0

-258.300 108.700 0 0 0

-3.404.100 760.500 0 0 0

-27.380.100 10.428.300 0 45.800 0

-905.800 -204.800 0 0 0

-28.285.900 10.223.500 0 45.800 0

-27.112.897 10.223.245 0 0 -745.700

Mutaties reserves Stortingen reserves Onttrekking reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

0

0

0

-745.700

7

5.1.1

Toelichting programma’s

De programma’s zijn direct gerelateerd aan de uitvoerende afdeling met dezelfde benaming. Tabel 12 Afwijkingen op kostensoort Kostensoort

1. Personeel 2. Kapitaallasten 3. Indirecte kosten 4. Additionele projecten 5. Onvoorzien

5.1.2

Programma Toetsing en Vergunningverlening Programma Toezicht en Handhaving Overhead Begroting 2021 Begroting 2021 Begroting 2021 na wijziging Realisatie 2021 Verschil 2021 na wijziging Realisatie 2021 Verschil 2021 na wijziging Realisatie 2021Verschil 2021 9.469.000 8.763.379 705.621 7.359.300 6.818.919 540.381 7.262.300 7.262.154 146 0 0 0 0 0 0 670.900 670.827 73 198.000 197.973 27 44.100 44.120 -20 2.290.300 2.290.265 35 873.600 275.447 598.153 72.600 44.114 28.486 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45.800 0 45.800 10.540.600 9.236.799 1.303.801 7.476.000 6.907.153 568.847 10.269.300 10.223.246 46.054

Programma Toetsing en Vergunningverlening

Het programma T&V laat een onderschrijding zien € 1.303.800. Hiervan heeft een bedrag van € 598.100 betrekking op additionele opdrachten, waarvan op realisatiebasis minder is uitgegeven dan geraamd (zie 5.1.4.2). De reguliere exploitatie is per saldo € 705.700 lager uitgevallen dan geraamd. De personele kosten bestaande uit salariskosten, inhuur, opleidingskosten en algemene personeelskosten zijn € 271.300 lager uitgevallen. Door de coronamaatregelen hebben de medewerkers van de ODH nagenoeg volledig vanaf huis gewerkt waardoor er nauwelijks uitgaven voor woon-werkverkeer zijn gedaan. Ook waren er door de coronamaatregelen veel minder mogelijkheden om opleidingen te volgen. De indirecte kosten zijn € 168.000 lager uitgevallen doordat door de coronamaatregelen er minder onderzoeken hebben plaatsgevonden. Ook zijn er beduidend minder kosten gemaakt voor bezwaar en beroep. De indirecte kosten zijn via een administratieve wijziging aan het personeelsbudget toegevoegd. De overhead is € 488.500 lager uitgevallen dan geraamd o.a. doordat personeelsactiviteiten vanwege de coronamaatregelen nauwelijks mogelijk waren en door het doorschuiven van activiteiten naar 2022 zoals het project ‘Digitaal ordenen documenten’.

Op basis van de verdeelsleutel overhead gaat het voor het programma T&V om een bedrag van € 488.500 x 102,58 fte/188,09 fte = afgerond € 266.400 dat via een administratieve wijziging aan het personeelsbudget is toegevoegd. Voor een toelichting op de kostensoorten wordt verwezen naar bijlage 9.1.

25 / 68

5.1.3

Programma Toezicht en Handhaving

Het programma T&H laat een onderschrijding zien € 568.800. Hiervan heeft een bedrag van € 28.500 betrekking op additionele opdrachten, waarvan op realisatiebasis minder is uitgegeven dan geraamd (zie 5.1.4.2). De reguliere exploitatie is per saldo € 540.300 lager uitgevallen dan geraamd. De personele kosten bestaande uit salariskosten, inhuur, opleidingskosten en algemene personeelskosten zijn € 174.400 lager uitgevallen. Zoals hiervoor al aangegeven hebben de medewerkers van de ODH door de coronamaatregelen in 2021 nagenoeg volledig vanaf huis gewerkt waardoor er nauwelijks uitgaven voor woon-werkverkeer zijn gedaan en ook door de coronamaatregelen minder mogelijkheden om opleidingen te volgen. Daarnaast is er minder aan overwerkvergoeding uitbetaald (door de coronamaatregelen weinig tot geen horecaoverlast). De indirecte kosten zijn eveneens € 143.800 lager uitgevallen (o.a. minder uitgaven voor personeelsactiviteiten, minder uitgaven voor werkkleding, onderzoekskosten en kosten bezwaar- en beroep) en via een administratieve wijziging aan het personeelsbudget toegevoegd. De overhead is € 488.500 lager uitgevallen dan geraamd (zie ook toelichting onder 5.1.2) en op basis van de verdeelsleutel via een administratieve wijziging toegevoegd aan het personeelsbudget. Voor het programma T&H gaat het om een bedrag van € 488.500 x 85,51 fte/188,09 fte = afgerond € 222.100.

Voor een toelichting op de kostensoorten wordt verwezen naar bijlage 9.1. 5.1.4

Algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de deelnemersbijdragen, opbrengsten additionele projecten en overige opbrengsten: • Deelnemersbijdragen € 26.903.400 • Deelnemersbijdragen – nacalculatie € -/- 669.700 • Additionele opdrachten € 319.600 • Overige opbrengsten € 559.600 Totaal € 27.112.900 In totaal is in 2021 ten opzichte van de raming € 1.173.000 minder aan algemene dekkingsmiddelen ontvangen: • Deelnemersbijdragen – nacalculatie € -/- 669.700 • Additionele opdrachten € -/- 626.600 • Overige opbrengsten € 123.300 Totaal € -/- 1.173.000 5.1.4.1

Deelnemersbijdragen

De bijdragen van deelnemers zijn gebaseerd op de uitvoering van de werkplannen inclusief een bijdrage van € 35.511 voor de kosten van het abonnement Nationale Databank Flora en Fauna. De jaarrekening 2021 sluit met een positief rekeningresultaat van € 745.700. Voorgesteld wordt het rekeningresultaat te bestemmen t.b.v. het aanvullen van de algemene reserve (incidentele weerstandscapaciteit), het project ‘Digitaal ordenen documenten’ en het programma ‘Samenwerking omgevingsdiensten Zuid-Holland’. In totaal is een bedrag van € 661.667 overeenkomstig het besluit van het AB van 26 juni 2019 collectief afgerekend met de deelnemers op basis van het werkelijk aantal bestede uren en het werkelijk uurtarief per deelnemer. Het betreft hier het verschil tussen voor- en nacalculatie als gevolg van niet gerealiseerde productie die via de methodiek nacalculatie wordt doorgeschoven naar 2022. Indien het verschil van de deelnemersbijdrage tussen voor- en nacalculatie zich binnen de bandbreedte van 10% bevindt dan wordt het verschil meegenomen naar een volgend dienstjaar via een vordering of schuld op de balans. Is het verschil van de deelnemersbijdrage tussen voor- en nacalculatie meer dan 10% dan wordt het verschil buiten de bandbreedte van 10% met de deelnemer afgerekend.

In tabel 13 zijn de uitkomsten van de vastgestelde methodiek nacalculatie opgenomen per deelnemer op totaalniveau en in tabel 14 is per deelnemer de afwijking weergegeven voor de afrekening/verrekening op 26 / 68

basis van de afgesproken marge van +/-10% (ten opzichte van de geraamde deelnemersbijdrage 2021). Bij de berekening van de afwijking wordt het balanssaldo van de afrekening/verrekening van 2020 per 31-122021 meegenomen. Een overzicht van de deelnemersbijdrage over 2021 na verrekening nacalculatie inclusief additionele opdrachten is opgenomen in tabel 15. Tabel 13 Nacalculatie totaal Begroting (voorcalculatie) Realisatie (nacalculatie) Bijdrage 2021 Bijstelling Bijdrage 2021 Geraamde uren Gemiddeld tarief Quotiënt Gemiddeld tarief Totaal Verschil raming Bijdrage Bijdrage Rekeningbegroting t/m NJN na NJN na bijstelling werkplan voorcalculatie nacalculatie bestede uren en realisatie Nacalculatie Voorcalculatie resultaat 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Delft 1.366.559 40.800 1.407.359 14.004 100,50 0,9922 99,72 14.012 -8 1.395.918 1.407.359 -11.441 Den Haag 6.836.075 141.343 6.977.418 71.014 98,25 0,9922 97,49 67.827 3.187 6.606.026 6.977.418 -371.392 Leidschendam-Voorburg 943.523 6.500 950.023 9.434 100,70 0,9922 99,92 9.168 266 915.176 950.023 -34.847 Midden-Delfland 572.627 3.000 575.627 5.778 99,62 0,9922 98,85 5.844 -66 577.118 575.627 1.491 Pijnacker-Nootdorp 762.743 3.000 765.743 7.601 100,74 0,9922 99,96 7.535 66 752.466 765.743 -13.277 Rijswijk 694.880 56.500 751.380 7.514 100,00 0,9922 99,22 7.516 -2 745.013 751.380 -6.367 Wassenaar 354.753 3.500 358.253 3.576 100,18

0,9922 99,40 3.625 -49 359.975 358.253 1.722 Westland 3.809.641 10.100 3.819.741 38.263 99,83 0,9922 99,05 37.121 1.142 3.673.260 3.819.741 -146.481 Zoetermeer 1.153.990 8.300 1.162.290 11.580 100,37 0,9922 99,59 10.968 612 1.091.241 1.162.290 -71.049 Provincie Zuid-Holland 9.518.527 617.000 10.135.527 92.679 109,36 0,9922 108,51 93.331 -652 10.117.501 10.135.527 -18.026 Totaal 26.013.318 890.043 26.903.361 261.443 102,90 102,10 256.947 4.496 26.233.694 26.903.361 -669.667 Deelnemers

Tabel 14 Nacalculatie per deelnemer Deelnemers

1 Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer Provincie Zuid-Holland Totaal

Dekking Nacalculatie 2021 NacalculatieNacalculatieTransitoria saldo minderwerk ZKD-terrein SoortenbeIntensivering saldo Resultaat Totaal te Bijdrage Afwijking Afwijking ultimo 2020 Den Haag Den Haag scherming PZH werkplan Delft actueel 2021 na verrekenen voorcalculatie binnen 10% % Afrekening Verrekening 2021 bestemming via balans 2021 voorcalculatie via balans 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15 -129.971 0 0 0 33.100 -96.871 -11.441 -108.312 1.407.359 -140.736 -7,70 0 -108.312 -359.634 107.123 84.621 0 0 -167.890 -371.392 -539.282 6.977.418 -697.742 -7,73 0 -539.282 -14.575 0 0 0 0 -14.575 -34.847 -49.422 950.023 -95.002 -5,20 0 -49.422 55.471 0 0 0 0 55.471 1.491 56.962 575.627 57.563 9,90 0 56.962 -40.439 0 0 0 0 -40.439 -13.277 -53.716 765.743 -76.574 -7,01 0 -53.716 67.798 0 0 0 0 67.798 -6.367 61.431 751.380 75.138 8,18 0 61.431 -3.381 0 0 0 0 -3.381 1.722 -1.659 358.253 -35.825 -0,46 0 -1.659 -120.712 0 0 0 0 -120.712 -146.481 -267.193 3.819.741 -381.974 -7,00 0 -267.193 -65.580 0 0 0 0 -65.580 -71.049 -136.629 1.162.290 -116.229 -11,76 -20.400 -116.229 -377.852 0 0 127.600 0 -250.252 -18.026 -268.278 10.135.527 -1.013.553 -2,65 0 -268.278 -988.875 107.123 84.621 127.600 33.100 -636.431 -669.667 -1.306.098 26.903.361 -4,85 -20.400 -1.285.698

Tabel 15 Deelnemersbijdragen Deelnemers

1 Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer Provincie Zuid-Holland Totaal

5.1.4.2

Betaald voorschot 2021 2 1.366.559 6.595.331 943.523 572.627 762.743 694.880 354.753 3.809.641 1.153.990 9.199.097 25.453.144

Betaalde deelnemersbijdragen Intensivering werkplan via balans betaald 3

4

33.100 191.744 0 0 0 0 0 0 0 127.600 352.444

7.700 190.343 6.500 3.000 3.000 56.500 3.500 10.100 8.300 808.830 1.097.773

Totaal voorschot 5 1.407.359 6.977.418 950.023 575.627 765.743 751.380 358.253 3.819.741 1.162.290 10.135.527 26.903.361

Resultaat 2021 7 -11.441 -371.392 -34.847 1.491 -13.277 -6.367 1.722 -146.481 -71.049 -18.026 -669.667

Totaal reguliere deelnemersbijdrage 8 1.395.918 6.606.026 915.176 577.118 752.466 745.013 359.975 3.673.260 1.091.241 10.117.501 26.233.694

Additionele opdrachten

Verantwoording in jaarrekening 2021 9 10 0 1.395.918 0 6.606.026 0 915.176 0 577.118 0 752.466 0 745.013 0 359.975 0 3.673.260 0 1.091.241 276.554 10.394.055 276.554 26.510.248

Additionele projecten

In totaal zijn in 2021 € 946.200 aan additionele opdrachten verstrekt. Deze wijzigingen zijn op grond van artikel 24, lid 8b van de Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Haaglanden via een administratieve wijziging verwerkt. Tot en met de Najaarsnota 2021 was een bedrag van € 930.400 aan additionele opdrachten verstrekt. Voor het project Ontwikkeling werkwijzen en netwerkvorming nieuwe energie is in 2020 een aanvullende opdracht verstrekt van € 15.750 excl. btw. De opdracht is in overleg met de provincie Zuid-Holland doorgeschoven naar 2021. Deze aanvullende opdracht is na vaststelling van de Najaarsnota verwerkt. De werkelijke lasten zijn uitgekomen op een bedrag van € 319.600. Doordat de lasten € 626.600 lager zijn uitgevallen dan geraamd komen ook de baten lager uit. De lasten zijn voor een totaalbedrag van € 319.600 bij de opdrachtgevers in rekening gebracht (tabel 16).

27 / 68

Tabel 16 Additionele projecten Projectomschrijving E-PRTR (European Pollutant Release and Transfer Register) Advisering BRIKS gemeenten Werkplan Spoed en Nazorg Ontwikkeling werkwijzen en netwerkvorming nieuwe energie Versterking Omgevingsveiligheid (cluster 3 PGS) Versterking Omgevingsveiligheid (cluster 2 PGS) Basisregistratie Ondergrond (BRO) Totaal

5.1.4.3

Opdrachtgever Provincie Zuid-Holland Provincie Zuid-Holland Provincie Zuid-Holland Provincie Zuid-Holland Provincie Zuid-Holland Omgevingsdienst NL Geonovum

Budget 6.800 100.000 774.000 15.800 8.700 40.900 0 946.200

Kosten 6.756 52.790 204.889 5.723 6.396 40.165 2.842 319.561

Verschil 44 47.210 569.111 10.077 2.304 735 -2.842 626.639

Overige opbrengsten

De overige opbrengsten zijn € 123.300 hoger uitgevallen dan geraamd. Ten opzichte van de Najaarsnota 2021 is de vergoeding van gedetacheerd personeel € 5.600 lager uitgevallen dan geraamd. In het kader van de uitvoering van de Ziektewet en Wet Arbeid en Zorg is de bijdrage € 70.200 hoger uitgevallen dan geraamd. De afrekening transitoria is € 44.000 hoger uitgevallen en de overige opbrengsten € 14.700. 5.1.5

Overhead

De overhead bestaat uit de personele lasten van het management, de kosten van inhuur (waaronder ICT), algemene personeelskosten, kapitaallasten, indirecte kosten en de post onvoorzien. De overhead laat een onderschrijding zien € 534.600, waarvan € 45.800 betrekking heeft op de post onvoorzien. Het voordelige verschil van € 488.800 wordt met name veroorzaakt doordat er minder is uitgegeven aan opleidingskosten en algemene personeelskosten (woon-werkverkeer) als gevolg van de coronamaatregelen. Van het voordelige verschil is een bedrag van € 488.500 op basis van de verdeelsleutel via een administratieve wijziging toegevoegd aan het personeelsbudget van T&V en T&H van respectievelijk € 266.400 en € 222.100. Na wijziging resteert een onderschrijding van € 46.100, waarvan € 45.800 betrekking heeft op de post onvoorzien (zie tabel 13). 5.1.6

Heffing Vpb

Met het Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen zijn in 2016 afspraken gemaakt dat indien een omgevingsdienst zijn overheidstaken op basis van wetgeving uitvoert en op alle andere (commerciële) activiteiten geen winst behaald de omgevingsdienst dan niet Vpb-plichtig is. De ODH belast zijn producten en diensten uitsluitend tegen kostprijs (zonder winstopslag) door aan zijn afnemers. Met inachtneming hiervan is geconcludeerd dat de ODH niet Vpb-plichtig is (en dus geen fiscale administratie hoeft te voeren en geen aangifte hoeft te doen). 5.1.7

Onvoorzien

De post onvoorzien van € 45.800 is in 2021 niet aangewend. 5.1.8

Mutaties reserves

In 2021 zijn geen mutaties in de reserves geweest.

28 / 68

5.2 Overzicht incidentele lasten en baten De in dit overzicht opgenomen lasten en baten zijn als incidenteel bestempeld, omdat deze lasten en baten alleen in 2021 zijn gerealiseerd. Tabel 17 Incidentele lasten en baten Kostensoort

Omschrijving

Personeel Personeel Personeel Personeel Kapitaallasten Additionele projecten Algemene dekkingsmiddelen Totaal incidentele lasten Personeel Kapitaallasten Indirecte kosten Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Totaal incidentele baten

Intensiveringen werkplannen Programma versterking Omgevingsveiligheid Kosten voormalig personeel Inhuur i.v.m. detachering en zwangerschappen Extra afschrijving (desinvestering) DMS/RMA Kosten additionele projecten Afrekening deelnemers nacalculatie

Programma T&V 1.617.373 72.752 62.521 165.505 43.590 275.447 0 2.237.188 -705.801 -64.464 -39.382 0 0 0 0 0 0 0 -809.647

Onderuitputting personele lasten Rentelasten Onderuitputting indirecte kosten Intensivering werkplan 2021 Programma versterking Omgevingsveiligheid Vrijval voorziening werkloosheidsuitkeringen Vergoedingen detacheringen en uitkeringsinstanties Afrekening transitoria en overige opbrengsten Afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren Bijdragen additionele projecten

T&H 427.177 12.548 46.278 226.603 36.337 44.114 0 793.057 -540.347 -53.736 -32.828 0 0 0 0 0 0 0 -626.911

Algemene dekkingsmiddelen 0 0 0 0 0 0 669.667 669.667 0 0 0 -2.044.550 -85.300 -73.000 -392.108 -89.039 -5.496 -319.561 -3.009.054

Totaal 2.044.550 85.300 108.799 392.108 79.927 319.561 669.667 3.699.912 -1.246.148 -118.200 -72.210 -2.044.550 -85.300 -73.000 -392.108 -89.039 -5.496 -319.561 -4.445.612

Incidentele lasten • Intensivering werkplannen: in 2021 is het werkvolume van de werkplannen door intensiveringen met incidenteel € 2.044.600 toegenomen. Van de provincie Zuid-Holland is in totaal € 1.723.200 aan extra opdrachten ontvangen (met name intensiveringen in het kader van de Wet natuurbescherming zoals soortenbescherming en gebiedsbescherming stikstof en Waterwet). Van de gemeente Den Haag is een aanvullende opdracht van € 287.300 (extra toezicht ZKD-terrein, advisering nachtvergunningen en extra inzet duurzaamheid) ontvangen en van de gemeente Delft en Rijswijk respectievelijk € 33.100 en 50.000; • Programma versterking Omgevingsveiligheid (VOV): dit programma heeft in 2021 het programma Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) vervangen. Gemeenten ontvingen in het kader van cluster 4 van de Meerjaren agenda omgevingsveiligheid 2021-2024 in 2021 een bedrag € 144.000. Een deel van deze taak (€ 85.300) wordt door de ODH uitgevoerd. • Kosten voormalig personeel: een medewerker heeft op basis van een vaststellingsovereenkomst in 2021 de dienst verlaten. De kosten daarvan zijn in 2021 betaald; • Inhuur en zwangerschappen: betreft incidentele last in verband met het inhuur van personeel in verband met zwangerschap van eigen personeel.

Hiertoe wordt een bijdrage van uitkeringsinstanties ontvangen (zie incidentele baten); • Extra afschrijving (desinvestering): het DMS/RMA is vervangen door een ander pakket waardoor de restantboekwaarde van het oude pakket vroegtijdig is afgeschreven; • Additionele projecten: in 2021 is voor een totaalbedrag van € 319.600 aan additionele opdrachten uitgevoerd. Deze opdrachten hebben een incidenteel karakter (zie ook 5.1.4.2 Additionele projecten); • Afrekening deelnemersbijdrage nacalculatie: betreft afrekening met de deelnemers over 2021 op basis van de vastgestelde methodiek nacalculatie.

29 / 68

Incidentele baten • Onderuitputting personele lasten: de personele lasten zijn als gevolg van vacatures lager dan geraamd en door de COVID-19 maatregelen is er minder uitgegeven aan o.a. woon-werkverkeer (i.v.m. thuiswerken) en opleidingen; • Rentelasten: voor de financiering van de investeringen is in 2021 gebruik gemaakt van het eigen vermogen als financieringsbron, waardoor geen geldlening hoefde te worden aangetrokken. Hierdoor is in 2021 bespaard op de rentekosten; • Onderuitputting indirecte kosten: de indirecte kosten zijn lager uitgevallen dan geraamd. De incidentele investeringen worden afgerekend tegen het vastgestelde tarief waarin ook de overhead is verdisconteerd. Een groot deel van deze overhead is in 2021 niet aangewend waardoor sprake is van onderuitputting. Na resultaatbestemming vloeit een deel van deze onderuitputting terug naar de deelnemers; • Intensivering werkplan 2021: zie toelichting incidentele lasten; • Programma versterking Omgevingsveiligheid: zie toelichting incidentele lasten; • Vrijval voorziening werkeloosheidsuitkeringen: één van de uit dienst vertrokken medewerkers is arbeidsongeschikt verklaard.

De verplichte werkeloosheidsuitkering kwam hierdoor deels te vervallen; • Vergoedingen detachering en uitkeringsinstanties: betreft incidentele baten in verband met detachering personeel en incidentele vergoedingen van uitkeringsinstanties in verband met zwangerschap; • Afrekening transitoria en overige opbrengsten: betreft incidentele baten van € 44.000 doordat de in de jaarrekening 2020 opgenomen transitoria voor een bedrag van € 44.000 te hoog zijn ingeschat en opbrengsten dwangsommen en bijdrage in extra controlewerkzaamheden vuurwerkopslag. • Afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren: betreft afwikkeling van door leveranciers in 2020 teveel in rekening gebrachte facturen. • Bijdragen additionele projecten: zie toelichting incidentele lasten. Tabel 18 Structureel evenwicht

Structureel jaarrekeningsaldo

2021

Saldo van baten en lasten 2021 Af: incidentele baten (exclusief onttrekkingen reserves) Bij: incidentele lasten (exclusief toevoegingen reserves) Genormaliseerd saldo van baten en lasten 2021 Af: onttrekkingen reserves Bij: toevoegingen reserves Genormaliseerd resultaat 2021

745.700 -4.445.612 3.699.912 0 0 0 0

30 / 68

6 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6.1 Wet- en regelgeving De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

6.2 Algemene waarderingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover relevant wordt met oninbaarheid rekening gehouden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (met uitzondering van de opgebouwde vakantiegelden). Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde valuta is de Euro. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals vakantiegelden en vakantiedagen. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV geldt hetzelfde voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks constante ontwikkeling.

6.3 Activa 6.3.1

Materiële vaste activa

Materiele vaste activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Afschrijving vindt op lineaire wijze plaats met ingang van het jaar volgend op het jaar waarin de investering is gedaan op basis van de verwachte gebruiksduur. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. De ODH kent geen vaste activa met maatschappelijk nut. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn: a. Kosten onderzoek en ontwikkeling 4 jaar b. Gereedschappen, meet- en geluidsapparatuur 5 jaar c. Hardware en software automatisering met uitzondering van mobiele telefoons en tablets 5 jaar d. Huisvesting en Kantoorinventaris 10 jaar e. Mobiele telefoons en tablets 3 jaar Specifieke investeringsbijdragen van derden, evenals aangewezen reserves worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven, conform de door het algemeen bestuur besloten wijze en termijnen.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. 6.3.2

Vlottende activa

Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling (statische methode) van de inbaarheid van de vorderingen. Op basis hiervan zijn vorderingen uit hoofde van sociale voorzieningen

31 / 68

geheel voorzien. De overlopende activa en liquide middelen zijn eveneens op basis van de nominale waarden gewaardeerd. Onder de overlopende activa worden opgenomen: a. de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; b. overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

6.4 Passiva 6.4.1

Eigen vermogen

Het totale eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorgaand jaar vermeerderd of verminderd met het resultaat voor bestemming. Voor zover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van die reserves per jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor reservemutaties en de effecten van genoemde bestuursbesluiten betreffende goedgekeurde reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming, dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. De reserves van het eigen vermogen worden onderscheiden in een algemene reserve en bestemmingsreserves. De overige bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s. Voor alle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen. 6.4.2

Vlottende passiva

De vlottende passiva zijn op basis van de nominale waarden gewaardeerd. Onder de overlopende passiva worden afzonderlijk opgenomen: a) verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; b) de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren; c) overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

32 / 68

7 Balans en toelichting 7.1 Balans Activa

31-12-2021

31-12-2020 Passiva

31-12-2021

31-12-2020

Vaste activa

938.466

1.535.483 Eigen vermogen

1.817.085

1.071.385

Totaal materiële activa Materiële vaste activa

938.466 938.466

1.535.483 Algemene reserve 1.535.483 - weerstandsvermogen - opgebouwd rekeningresultaat - resultaat boekjaar

1.817.085 1.071.385 0 745.700

1.071.385 1.020.000 51.385 0

178.306 178.306

272.521 272.521

1.535.483 TOTAAL VASTE PASSIVA

1.995.391

1.343.906

Netto-vlottende schulden met een rentetypische 17.170.351 looptijd korter dan één jaar 13.098.477 Crediteuren 279.224 Af te dragen BTW 3.790.878 Af te dragen loonheffing en soc. premies 1.772

3.872.203 113.363 2.336.132 1.422.708

4.190.676 591.545 2.185.305 1.413.826

1.025.380 Overlopende passiva 15.489.427 581.027 Vooruit gefactureerde deelnemersbijdragen 12.571.133 444.353 Vooruit gefactureerde dwangsommen 363.100 Nog af te rekenen/verrekenen resultaat nacalculatie 1.306.098 Overige overlopende passiva 1.249.096

14.204.596 11.716.228 378.720 922.265 1.187.383

Voorzieningen Werkloosheidsuitkeringen TOTAAL VASTE ACTIVA

938.466

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Vorderingen openbare lichamen Overige vorderingen Rekening courant schatkistbankieren Rekening courant Simpled Card

17.411.045 13.040.439 252.703 4.116.878 1.025

Liquide middelen Banksaldi

2.343.218 2.343.218

7.964 7.964

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa

664.292 516.770 147.522

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

20.418.555

18.203.695 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

19.361.630

18.395.272

TOTAAL ACTIVA

21.357.021

19.739.178 TOTAAL PASSIVA

21.357.021

19.739.178

7.2 Toelichting op de balans 7.2.1

Vaste activa

Materiële vaste activa Vervangingsinvestering ICT Vervangingsinvestering mobiele apparatuur Vervangingsinvestering DMS/RMA oud Vervangingsinvestering DMS/RMA nieuw Vervangingsinvestering HRM-gesprekkencyclus (My Forms) Vervangingsinvestering VTH Totaal ICT krediet Huisvesting en inventaris Gereedschappen, meet- en geluidsapparatuur Totaal Krediet Huisvesting en Inventaris Totaal

7.2.2

Boekwaarde begin 2021 717.923 114.830 354.274 0 20.246 29.562 1.236.835 255.523 43.125 298.648

Investering 2021 9.784 0 0 38.362 0 25.664 73.810 0 0 0

1.535.483

73.810

Afschrijving Bijzondere waarde2021 vermindering 193.596 0 57.166 0 0 354.274 0 0 4.049 0 5.912 0 260.723 354.274 37.579 0 18.251 0 55.830 0 316.553

354.274

Boekwaarde einde 2021 534.111 57.664 0 38.362 16.197 49.314 695.648 217.944 24.874 242.818 938.466

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Kortlopende vorderingen

Boekwaarde 31-12-2021 13.040.439 252.703 4.116.878 1.025 17.411.045

Vorderingen openbare lichamen Overige vorderingen Rekening courant schatkistbankieren Rekening courant Simpled Card Totaal

33 / 68

Boekwaarde 31-12-2020 13.098.477 279.224 3.790.878 1.772 17.170.351

De vorderingen op openbare lichamen bedragen in totaal € 13.040.439. Van de vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage over de 1e helft van 2022 van € 15.211.071 (inclusief BTW) is eind 2021 in totaal € 2.335.675 ontvangen zodat nog een vordering open staat van € 12.875.396. Van de overige vorderingen met een totaalbedrag van € 252.703 heeft € 250.375 betrekking op nog te ontvangen dwangsommen. In het kader van de wet Schatkistbankieren zijn alle decentrale overheden vanaf 15 december 2013 verplicht hun overtollige8 liquide middelen op een rekening courant bij het Ministerie van Financiën te storten. 7.2.3

Liquide middelen

Liquide middelen Banksaldi Totaal

7.2.4

Boekwaarde 31-12-2021 2.343.218 2.343.218

Boekwaarde 31-12-2020 7.964 7.964

Boekwaarde 31-12-2021 516.770 147.522 664.292

Boekwaarde 31-12-2020 581.027 444.353 1.025.380

Overlopende activa

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa Totaal

De overlopende activa bestaat uit door leveranciers vooruit gefactureerde bedragen die betrekking hebben op 2022 (vooruitbetaalde bedragen). Van de overige overlopende activa heeft een bedrag van € 126.273 betrekking op nog te ontvangen deelnemersbijdrage als gevolg van intensiveringen van het werkplan over 2021 en een bedrag van € 5.723 voor nog te ontvangen projectkosten additionele opdrachten. De overige € 15.526 heeft betrekking op nog door te belasten kosten in het kader van de voorbereiding Omgevingswet en nog te ontvangen uitkeringen UWV. 7.2.5

Eigen vermogen

Reserves 2021 Algemene Reserve Resultaat boekjaar Totaal

Beginstand 2021 1.071.385 0 1.071.385

Stortingen

Onttrekkingen

0 745.700 745.700

0 0 0

Eindstand 2021 1.071.385 745.700 1.817.085

De jaarrekening 2021 sluit met een batig saldo van € 745.700. Voorgesteld wordt van het rekeningresultaat € 745.700 te bestemmen voor: a. Aanvulling algemene reserve naar 5% van de structurele exploitatiekosten van de begroting 2022 (zoals in Najaarsnota 2021 voorgesteld) b. Project ‘Digitaal ordenen documenten’ c. Programma ‘Samenwerking omgevingsdiensten Zuid-Holland’ Totaal 7.2.6

€ € € €

185.700 360.000 200.000 745.700

Voorzieningen

Voorzieningen 2021 Werkloosheidsuitkeringen Totaal

Beginstand 2021 272.521 272.521

Stortingen 0 0

Onttrekkingen Eindstand 2021 94.215 178.306 94.215 178.306

Voor een tweetal medewerkers heeft het ‘van werk naar werk’ traject als gevolg van de in 2016 besloten wijzigingen en aanvullingen op het inrichtings- en personeelsplan (I&P-plan) niet tot het gewenste resultaat geleid. Zij hebben vanaf 1 januari 2019 recht op een werkloosheidsuitkering. De ODH heeft als risicodrager

8

Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak.

34 / 68

een voorziening gevormd voor de dekking van de (bovenwettelijk) werkloosheidsuitkering waardoor de kosten van de werkloosheidsuitkeringen niet op de exploitatie in toekomstige jaren drukken. Eén van de medewerkers is in 2021 gedeeltelijk arbeidsongeschikt verklaard. De voorziening is afgewaardeerd met € 73.000. Daarnaast is in 2021 een bedrag van € 21.215 aan werkloosheidsuitkering uitgekeerd. 7.2.7

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Kortlopende schulden

Boekwaarde 31-12-2021 113.363 2.336.132 1.422.708 3.872.203

Crediteuren Af te dragen BTW Af te dragen loonheffing en sociale premies Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 591.545 2.185.305 1.413.826 4.190.676

Het crediteurensaldo betreft de nog openstaande facturen per 31 december 2021. 7.2.8

Overlopende passiva

Overlopende passiva

Boekwaarde 31-12-2021 12.571.133 363.100 1.306.098 1.249.096 15.489.427

Vooruit gefactureerde deelnemersbijdragen Vooruit gefactureerde dwangsommen Nog af te rekenen/verrekenen resultaat nacalculatie Overige overlopende passiva Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 11.716.228 378.720 922.265 1.187.383 14.204.596

De vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage bevat de in 2021 gefactureerde deelnemersbijdrage over het eerste halfjaar van 2022. Ultimo 2020 was een bedrag van € 378.720 aan dwangsommen gefactureerd. In 2021 is een bedrag van € 58.850 aan nieuwe dwangsommen gefactureerd en is een bedrag van € 70.435 aan ontvangen dwangsommen aan de deelnemende gemeenten uitbetaald en een bedrag van € 4.035 afgeboekt. Van het saldo van € 363.100 is ultimo 2021 een bedrag van € 112.725 ontvangen maar nog niet uitbetaald. Dit bedrag wordt pas nadat het volledige bedrag van de dwangsom is geïnd aan de deelnemende gemeenten uitbetaald. Op basis van de bij besluit van 26 juni 2019 door het AB vastgestelde methodiek nacalculatie is een bedrag van € 669.667 via de balans met de deelnemers verrekend/afgerekend. Van het afgerekende/nog te verrekenen rekeningresultaat was ultimo 2021 nog een bedrag beschikbaar van € 636.431. Met toevoeging van het bedrag van € 669.667 komt het saldo uit op een bedrag van € 1.306.098. Hiervan wordt € 20.400 afgerekend met de deelnemers zodat een bedrag van € 1.285.699 op de balans blijft staan. De overige overlopende passiva bestaan met name uit nog te ontvangen facturen van in 2021 geleverde goederen en diensten voor een bedrag van € 1.233.858.

Daarnaast is een bedrag van € 15.238 voor het opstellen van een plan van aanpak gebiedgenese Westland waarvan de uitvoering in 2022 plaatsvindt vooraf gefactureerd.

35 / 68

7.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Artikel 53 van de BBV verplicht de ODH om in de toelichting op de balans inzicht te geven in de financiële verplichtingen waaraan de ODH is verbonden, voor zover die verplichtingen financiële consequenties hebben voor toekomstige jaren en deze verplichtingen niet zijn opgenomen in een balanspost. In de uitwerkingen van dit artikel is aangegeven dat alleen politiek-bestuurlijke en financieel gezien belangrijke verplichtingen dienen worden opgenomen. Tabel 19 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Naam Provincie Zuid-Holland Centraal Beheer Achmea Multilease ARP Nederland B.V. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. KPN Nederland B.V. Intersafe Groeneveld Afas Software Bechtle direct B.V. Breur ABOVO Media B.V. Arbo Concern B.V. Staffing Management Services B.V. Xerox Nederland B.V. Cauberg-Huygen Milieu B.V. Pro 10 B.V. Medewerkers

Omschrijving Huurcontract Aansprakelijkheidsverzekering Leasecontract wagenpark Logistieke dienstverlening ICT Hardware & Devices Accountantsdienst Technisch beheer en uitwijkvoorziening Beeldschermbrillen Contract geïntegreerd salaris, financieel en HRM-systeem Profit Microsoft licenties en daaraan gerelateerde dienstverlening Dienstkleding en PBM's Media-inkoop Arbodienst Inhuur personeel Dienstverleningsovereenkomst printers Milieucontroles Inkoopadvisering Verlofrechten

Start Einde 1 januari 2013 Looptijd 5 jaar, stilzwijgend verlengd tot 31-12-2027 1 februari 2013 Looptijd 3 jaar, stilzwijgend verlengd met 3 jaar tot 31-01-2025 1 april 2018 Looptijd 3 jaar en verlengd tot 03-03-2023 7 juni 2018 Looptijd 2 jaar met optie verlenging met 2 x 1 jaar tot 06-06-2022 1 augustus 2018 Looptijd 2 jaar met optie verlenging met 2 x 1 jaar tot 31-07-2022 1 april 2019 Looptijd 2 jaar met optie 5 x 1 jaar verlenging tot 31-03-2027 22 april 2019 Looptijd 4 jaar met optie verlenging 2 x 1 jaar tot 21-04-2025 1 mei 2020 Looptijd 4 jaar met optie 3 x 2 jaar verlenging tot 30-04-2030 1 juni 2020 Looptijd 2 jaar met optie 2 x 1 jaar verlenging tot 31-05-2024 1 september 2020 Looptijd 2 jaar met optie 2 x 1 jaar verlenging tot 31-08-2024 1 februari 2021 Looptijd 2 jaar met optie 2 x 1 jaar verlenging tot 31-01-2025 1 mei 2021 Looptijd 2 jaar met optie 3 x 1 jaar verlenging tot 30-04-2026 1 mei 2021 Looptijd 2 jaar met optie verlenging met 2 x 1 jaar tot 23-07-2025 1 juni 2021 Looptijd 3 jaar met optie verlenging met 1 x 3 jaar tot 30-05-2027 1 oktober 2021 Looptijd 1 jaar met optie verlenging met 2 x 1 jaar tot 30-09-2025 1 januari 2022 Looptijd 1 jaar met optie verlenging met 3 x 1 jaar tot 31-12-2025 2021 Opgebouwde verlofrechten t/m 2021

* Waarde is gebaseerd op nog te verwachten investering in IT-hardware.

36 / 68

Bedrag per jaar 727.900 28.700 71.700 * 250.000 37.500 268.900 3.700 73.300 146.900 7.000 100.000 38.800 64.000 111.200 175.000 40.000 905.600

8 Besluit Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Haaglanden; Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 6 april 2022; Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant; Gelezen het verslag en het advies van de rekeningcommissie; Gelezen de reactie van het Dagelijks Bestuur van 15 juni 2022;

BESLUIT:

1. De Ontwerp Jaarstukken 2021 vast te stellen; 2. Het resultaat van de nacalculatie van € 669.667 met de deelnemers af te rekenen op basis van de vastgestelde methodiek nacalculatie (zoals opgenomen in tabel 15); 3. Het batig saldo van € 745.700 te bestemmen voor: a. Aanvulling algemene reserve naar 5% van de structurele exploitatiekosten van de begroting 2022 € 185.700 b. Project ‘Digitaal ordenen documenten’ € 360.000 c. Programma ‘Samenwerking omgevingsdiensten Zuid-Holland’ € 200.000 Totaal € 745.700

Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 6 juli 2022. De secretaris,

De voorzitter,

Mr. Chr. van der Kamp

Drs. ing. R.C. Paalvast

37 / 68

38 / 68

9 Bijlagen 9.1 Exploitatierekening Exploitatie-overzicht 1 Personeel 2 Kapitaallasten 3 Indirecte kosten 5 Additionele projecten 6 Onvoorzien Totaal lasten

Realisatie Primitieve 2020 begroting 2021 22.510.762 20.121.600 365.731 590.900 2.542.678 2.781.300 546.556 0 0 45.800 25.965.727 23.539.600

7 Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten

-25.965.727 -25.965.727

178.100 0 0 0 0 178.100

254.000 0 4.300 0 0 258.300

Admin. wijzigingen 3.536.900 80.000 -253.200 946.200 0 4.309.900

-23.539.600 -23.539.600

-178.100 -178.100

-258.300 -258.300

-4.309.900 -4.309.900

-4.746.300 -4.746.300

-28.285.900 -28.285.900

-27.112.897 -27.112.897

0

0

0

0

0

0

0

-745.700

Mutatie reserves Storting Onttrekking Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

0

0

-745.700

Gerealiseerd totaal van baten en lasten

VJN

NJN

Totaal Begroting 2021 wijzigingen na wijziging 3.969.000 24.090.600 80.000 670.900 -248.900 2.532.400 946.200 946.200 0 45.800 4.746.300 28.285.900

Realisatie 2021 22.844.452 670.827 2.532.357 319.561 0 26.367.197

8

De jaarrekening 2021 sluit met een positief rekeningresultaat van € 745.700. Voorgesteld wordt het rekeningresultaat te bestemmen t.b.v. het aanvullen van de algemene reserve (incidentele weerstandscapaciteit), het project ‘Digitaal ordenen documenten’ en het programma ‘Samenwerking omgevingsdiensten Zuid-Holland’. De totale lasten (inclusief additionele projecten) komen in 2021 uit op € 26.367.200 en dat is € 1.918.700 lager dan geraamd. De totale baten (inclusief additionele projecten) komen in 2021 uit € 27.112.900 en dat is (inclusief de afrekening/verrekening nacalculatie) € 1.173.000 lager dan geraamd. De post personeel bestaat uit de salariskosten van eigen personeel, de inhuur van derden, opleidingskosten en algemene personeelskosten. De inhuur en inkoop diensten t.b.v. ICT (o.a. Servicedesk en uitwijkvoorziening), die in de begroting, voorjaarsnota en najaarsnota waren verantwoord onder de post indirecte kosten zijn in de jaarrekening verantwoord onder de post personeel. Hierna is per hoofdkostensoort een toelichting opgenomen van de verschillen (afgerond op honderdtallen). Personeel De post personeel is in totaal € 1.246.100 lager uitgevallen dan geraamd door: • Minder personele lasten T&V • Minder personele lasten T&H • Afrondingsverschillen Totaal

€ € € €

705.700 540.300 100 1.246.100

Voor een toelichting zie bijlage 9.5. Kapitaallasten In de primitieve begroting was een post kapitaallasten opgenomen van € 590.900. De post kapitaallasten is via een administratieve wijziging (o.a. extra afschrijving DMS/RMA wegens desinvestering) verhoogd met € 80.000 naar € 670.900. In 2021 zijn geen financieringsmiddelen aangetrokken. Indirecte kosten De indirecte kosten bestaan uit huisvestingskosten, ICT-kosten, vervoerskosten en overige bedrijfskosten. Additionele projecten Na de vaststelling van de Najaarsnota 2021 bedroeg het totaal aan additionele projecten € 930.400. Na de vaststelling van de Najaarsnota 2021 is nog een aanvullende opdracht van de provincie Zuid-Holland uit 2020 verwerkt. Het betreft een doorgeschoven opdracht van € 15.800 voor Ontwikkeling werkwijzen en netwerkvorming nieuwe energie. Het totaal komt daarmee uit op een bedrag van € 946.200. 39 / 68

In totaal is een bedrag van € 319.600 uitgegeven, zodat een verschil resteert van € 626.600. De lasten zijn bij de betreffende opdrachtgevers gerestitueerd en/of afgerekend (zie 5.1.4.2, tabel 16). Onvoorzien In de primitieve begroting 2021 was een post voor onvoorzien opgenomen van € 45.800. In 2021 zijn geen bedragen aan de post onvoorzien onttrokken. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de deelnemersbijdragen, opbrengsten additionele projecten en overige opbrengsten: • Deelnemersbijdragen € 26.903.400 • Deelnemersbijdragen – nacalculatie € -/- 669.700 • Additionele opdrachten € 319.600 • Overige opbrengsten € 559.600 Totaal € 27.112.900 In totaal is in 2021 ten opzichte van de raming € 1.173.000 minder aan algemene dekkingsmiddelen ontvangen: • Deelnemersbijdragen – nacalculatie € -/- 669.700 • Additionele opdrachten € -/- 626.600 • Overige opbrengsten € 123.300 Totaal € -/- 1.173.000 Op basis van de bij besluit van 26 juni 2019 door het AB vastgestelde methodiek nacalculatie is een bedrag van € 669.667 via de balans met de deelnemers verrekend/afgerekend. Van het afgerekende/nog te verrekenen rekeningresultaat was ultimo 2021 nog een bedrag beschikbaar van € 636.431. Met toevoeging van het bedrag van € 669.667 komt het saldo uit op een bedrag van € 1.306.098.

Hiervan wordt € 20.400 afgerekend met de deelnemers zodat een bedrag van € 1.285.699 op de balans blijft staan. In totaal zijn in 2021 € 946.200 aan additionele opdrachten verstrekt. Deze wijzigingen zijn op grond van artikel 24, lid 8b van de Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Haaglanden via een administratieve wijziging verwerkt. Tot en met de Najaarsnota 2021 was een bedrag van € 930.400 aan additionele opdrachten verstrekt. Voor het project Ontwikkeling werkwijzen en netwerkvorming nieuwe energie is in 2020 een aanvullende opdracht verstrekt van € 15.750 excl. btw. De opdracht is in overleg met de provincie Zuid-Holland doorgeschoven naar 2021. Deze aanvullende opdracht is na vaststelling van de Najaarsnota verwerkt. De werkelijke lasten zijn uitgekomen op een bedrag van € 319.600. Doordat de additionele opdrachtkosten € 626.600 lager zijn uitgevallen dan geraamd komen ook de baten lager uit (zie 5.1.4.2). De lasten zijn voor een totaalbedrag van € 319.600 bij de opdrachtgevers in rekening gebracht (tabel 19). De overige opbrengsten zijn € 123.200 hoger uitgevallen dan geraamd. Ten opzichte van de Najaarsnota 2021 is de vergoeding van gedetacheerd personeel € 5.600 lager uitgevallen dan geraamd. In het kader van de uitvoering van de Ziektewet en Wet Arbeid en Zorg (WAZO) is de bijdrage € 70.200 hoger uitgevallen dan geraamd.

De afrekening transitoria is € 44.000 hoger uitgevallen en de overige opbrengsten € 14.600. Mutatie reserves In 2021 hebben geen mutaties in de reserves plaatsgevonden.

40 / 68

9.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld In de gewijzigde BBV is opgenomen dat in de begroting en jaarrekening een overzicht moet worden opgenomen van de geraamde en gerealiseerde baten en lasten per taakveld. In tabel 20 is dit overzicht weergegeven. Voorts zijn in tabel 21 de beleidsindicatoren weergegeven van het taakveld bestuur en ondersteuning. Voor de inwoneraantallen is uitgegaan van de aantallen per 1-1-2021 (bron: CBS Statline). Voor het taakveld volksgezondheid en milieu zijn vooralsnog geen beleidsindicatoren opgenomen. Het hanteren van streefcijfers voor activiteiten van de ODH, waarbij er interactie is met partijen uit de samenleving, heeft weinig waarde omdat juist overleg en het trachten van het bereiken van consensus van groter belang kunnen zijn dan een streefgetal voor bijvoorbeeld tijdsbesteding. De ODH kan in het geval van wettelijke normen wanneer sprake is van bijvoorbeeld incomplete aanvragen of te laat verkregen externe adviezen, ‘op tijd’ weigeren. Echter bevoegde gezagen geven aan soms de voorkeur te geven aan een zorgvuldig proces boven het halen van een tijdslimiet. Uit bovenstaande aspecten moge blijken dat naast een kwantitatieve kant ook de kwaliteit van het proces naar de maatschappij aandacht verdient. De aandacht die ook onze opdrachtgevers hiervoor vragen spreekt boekdelen.

Het spreekt voor zich dat het halen van termijnen uitgangspunt blijft. Tabel 20 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Overzicht van baten en lasten per taakveld 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Bestuur en ondersteuning

Primitieve begroting 2021 Gewijzigde begroting 2021 Realisatie 2021 Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 9.160.000 0 9.160.000 10.223.500 0 10.223.500 10.223.245 0 10.223.245 45.800 -23.539.600 -23.493.800 45.800 -28.285.900 -28.240.100 0 -27.112.897 -27.112.897 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 745.700 745.700 9.205.800 -23.539.600 -14.333.800 10.269.300 -28.285.900 -18.016.600 10.223.245 -26.367.197 -16.143.952

Lasten 255 45.800 0 0 0 46.055

Verschil 2021 Baten Saldo 0 255 -1.173.003 -1.127.203 0 0 0 0 -745.700 -745.700 -1.918.703 -1.872.648

7.4

Milieubeheer Volksgezondheid en milieu

14.333.800 14.333.800

1.872.648 1.872.648

0 0

1.872.648 1.872.648

Totaal

23.539.600 -23.539.600

1.918.703

-1.918.703

0

Realisatie 2021 0,19 236,49 1.122.240 0,17 202,21 1.122.240 6,77 8.383.591 1.122.240 3,69 3.102.591 20.489.940 39,11 10.223.245 26.367.197

0,21 0,18 7,47 15,14 38,77

0 14.333.800 18.016.600 0 14.333.800 18.016.600

0 18.016.600 16.143.952 0 18.016.600 16.143.952

0 28.285.900 -28.285.900

0 16.143.952 0 16.143.952

0 26.367.197 -26.367.197

0

Tabel 21 Beleidsindicatoren bestuur en ondersteuning Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Eenheid Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Bron FVW/CBS Statline FVW/CBS Statline Eigen bron Eigen bron Eigen bron

Begroting 2021 212,64 1.114.700 188,26 1.114.700 7.546.400 1.114.700 707.700 19.170.800 9.205.800 23.539.600

Onder apparaatskosten wordt verstaan alle noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Dat zijn dus alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie. Onder overhead wordt verstaan alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De overhead bestaat dus naast de loonkosten van de zogenaamde PIOFACH-functies uit ICT-kosten, huisvestingskosten, kosten wagenpark etc., kapitaallasten en personele kosten die niet rechtstreeks zijn toe de delen aan de taakvelden in het primaire proces. Het percentage overhead bedraagt over 2021 38,8% (2020: 37,9%) tegenover een raming van 39,1%. Exclusief de materiële lasten komt het percentage overhead uit op 28,0% (2020: 28,0%).

41 / 68

9.3 BBV-informatie Tabel 22 Vertegenwoordiging bestuur

Artikel 15, lid 2 a Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer Provincie Zuid-Holland Totaal

Aantal leden A

Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Stemverdeling Stemverhouding B AxB 1 16 16 0 2 27 54 1 1 4 4 0 1 4 4 0 1 8 8 1 1 8 8 0 1 4 4 0 2 14 28 1 1 16 16 1 2 29 58 1 13 130 200 5