Document · PDF

2023-047 03 Nota reserves en voorzieningen 2023.docx

Commissie 20 juni 2023, gemeente Peel en MaasBij agendapunt: Nota reserves en voorzieningen 2023 (2023-047)12.819 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Voorziening onderhoud buitensportaccommodaties

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de diverse (gemeentelijke) buitensportsportaccommodaties.

Onderbouwing:

Op basis van het meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen zijn de onderhoudswerkzaamheden die komende jaren ten laste van de voorziening komen in beeld gebracht. De meerjarenonderhoudsplannen worden eens in de vier jaren geactualiseerd. Het saldo in de voorziening is afgestemd op deze onderhoudskosten en de jaarlijkse dotaties. De onderhoudsplannen worden op dit moment geactualiseerd. In deze actualisatie wordt rekening gehouden met de wettelijke verplichtingen op het gebied van duurzaamheid. Op basis van deze actualisatie moeten we straks bekijken of de stand van de voorziening en de jaarlijkse storting voldoende zijn om het groot onderhoud voor de komende (25) jaren weer te kunnen uitvoeren.

Jaarlijkse dotatie:

€ 110.000

ten laste van : exploitatie (fcl 6.530.565)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 279.614 353.607 438.687 388.639 364.626

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud cultuurobjecten

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egaliseren van de kosten voor (groot) onderhoud aan diverse cultuurobjecten in gemeentelijk eigendom (zoals Kiosk Helden, Waterradmolen / wasplaats Baarlo). De onderhoudsplannen zullen in 2023 / 2024 worden geactualiseerd.

Onderbouwing:

De voorziening is gebaseerd op het onderhoudsplan voor cultuurobjecten.

Jaarlijkse dotatie:

€ 9.492 ten laste van: exploitatie (fcl 6.541.200)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 49.216 49.741 49.081 46.503 43.925

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodaties

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de diverse (gemeentelijke) sociaal culturele accommodaties (excl. DOK 6)

Onderbouwing:

Jaarlijkse dotatie:

€ 35.000

ten laste van : exploitatie (fcl 5.979.000)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 255.616 258.869 198.951 208.906 147.690

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodatie DOK 6

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de sociaal culturele accommodatie DOK 6.

Onderbouwing:

Op basis van het onderhoudsplan DOK 6 zijn de onderhoudswerkzaamheden die komende jaren ten laste van de voorziening komen in beeld gebracht. Het saldo in de voorziening is afgestemd op deze onderhoudskosten en de jaarlijkse dotaties. De onderhoudsplannen worden op dit moment geactualiseerd. In deze actualisatie wordt rekening gehouden met de wettelijke verplichtingen op het gebied van duurzaamheid. Op basis van deze actualisatie moeten we straks bekijken of de stand van de voorziening en de jaarlijkse storting voldoende zijn om het groot onderhoud voor de komende (25) jaren weer te kunnen uitvoeren.

Jaarlijkse dotatie:

€

37.000

ten laste van : exploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 115.406 101.930 103.953 15.746 41.628

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud Huis van de Gemeente

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud voor het huis van de gemeente.

Onderbouwing:

Op basis van het onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen zijn de onderhoudswerkzaamheden die komende jaren ten laste van de voorziening komen in beeld gebracht. Het saldo in de voorziening is afgestemd op deze onderhoudskosten en de jaarlijkse dotaties. De onderhoudsplannen worden op dit moment geactualiseerd. In deze actualisatie wordt rekening gehouden met de wettelijke verplichtingen op het gebied van duurzaamheid. Op basis van deze actualisatie moeten we straks bekijken of de stand van de voorziening en de jaarlijkse storting voldoende zijn om het groot onderhoud voor de komende (25) jaren weer te kunnen uitvoeren.

Jaarlijkse dotatie:

€

56.000

ten laste van : exploitatie (fcl 5.979.030)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 450.095 491.445 516.695 433.943 468.193

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud gemeentewerf

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud voor de gemeentewerf.

Onderbouwing:

Jaarlijkse dotatie:

€ 28.000

ten laste van : exploitatie (fcl 5.979.020)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 139.330 147.413 - 40.604 - 26.992 - 35.809

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud overige gemeentelijke gebouwen

Soort voorziening:

Onderhoudsvoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud voor de overige gebouwen in gemeentelijk eigendom.

Onderbouwing:

Jaarlijkse dotatie:

€ 13.000

ten laste van : exploitatie (fcl 5.979.000)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 145.165 153.494 124.145 126.567 60.915

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties

Naam voorziening:

Voorziening openbare verlichting

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van kosten voor groot onderhoud van openbare verlichting.

Onderbouwing:

In 2013 is door de SER het energie akkoord vastgesteld. Dit advies is door het kabinet overgenomen. Een van de doelstellingen is een reductie van 20% op de energiekosten voor de openbare verlichting in 2020 ten opzichte van peiljaar 2013. Dit is dus een verplichting van het Rijk. Om te voldoen aan de verplichting van het Rijk hebben we in 2015 met Ziut een contract afgesloten voor de vervanging om dit doel te kunnen bereiken. In 2020 moest de vervangingsdoelstelling zijn bereikt. Echter, hoeveel vervanging er jaarlijks plaatsvindt is mede afhankelijk van de ouderdom van de bestaande armaturen. Deze doelstelling is nog niet volledig gehaald. Door het toepassen van efficiëntere verlichtingsmiddelen is het opgestelde vermogen per aansluiting en lichtbron sinds 2013 met 17% per aansluiting en 18% per lichtbron afgenomen. Medio 2023 verwachten we zicht te hebben op de aanbesteding van openbare verlichting in Peel en Maas voor na 2023 (einde contract). Dan wordt ook duidelijk welk budget voor openbare verlichting nodig is en wordt ook de jaarlijkse dotatie aan de voorziening herzien.

Jaarlijkse dotatie:

€ 50.012

jaarlijks

ten laste van : exploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 182.903 1112.915 42.927 -27.061* -27.061*

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen dotaties Groot onderhoud PM Groot onderhoud PM Groot onderhoud PM Groot onderhoud PM Groot onderhoud PM

* n.a.v. de aanbesteding openbare verlichting wijzigt de dotatie en zal de voorziening uiteindelijk niet negatief worden.

Naam voorziening:

Voorziening Parkbos en kasteelterrein D’ Erp Baarlo

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor het (groot) onderhoud van het parkbos en het kasteelterrein D ‘Erp in Baarlo.

Onderbouwing:

De voorziening is gebaseerd op het onderhoudsplan kasteelbos D ‘Erp. In dit onderhoudsplan zijn de periodieke uitgaven voor (groot) onderhoud voor de komende periode opgenomen.

Jaarlijkse dotatie:

€

16.583

ten laste van : exploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 83.227 54.204 70.787 87.370 103.953

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Groot onderhoud Groot onderhoud Groot onderhoud Groot onderhoud Groot onderhoud

dotaties Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening riolering

Soort voorziening:

Voorziening middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Doel voorziening:

Bekostiging van gemeentelijke watertaken conform Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP).

Onderbouwing:

De voorziening houdt verband met de verwachte uitgaven volgens het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). Het GRP geeft verder invulling aan het vastgestelde waterketenplan (2021-2025). Het BBV schrijft voor dat de voorziening zoals wij die berekenen, een voorziening BBV 44 lid 2 is, van derden verkregen middelen met een specifiek doel, namelijk de bekostiging van de gemeentelijke watertaken ex GW 288a. De gemeente Peel en Maas is onderdeel van Waterpanel Noord. De betrokken partners in de waterketen zijn de gemeenten van Waterpanel Noord, Waterschap Limburg (WL), Waterschapsbedrijf Limburg (WBL) en Waterleidingmaatschappij Limburg (WML). In het waterketenplan (2021-2025) hebben we de regionale beleidskaders voor de waterketen vastgelegd. Die taken willen we bekostigen met een heffing die niet elk jaar fluctueert en derhalve gebruiken we daarvoor deze voorziening om de inkomsten en uitgaven te egaliseren. De heffingsinkomsten zijn van derden verkregen middelen met een specifiek doel. De berekening sluit aan het einde (na 80 jaar) op 0, er wordt dus kostendekkend gewerkt.

Jaarlijkse dotatie:

Conform GRP, dit gaat uit van kostendekkendheid in 80 jaar

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 13.965.999 14.145.299 14.062.636 14.090.613 14.118.590

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen dotaties Conform GRP Conform GRP Conform GRP Conform GRP Conform GRP

BIJLAGE A: Overzicht reserves (incl. wijzigingen) 2023 - 2028

Omschrijving Reserve parkeerfonds Reserve Wowezo Baarlo Reserve fonds infrastructurele werken Reserve herstructureringsfonds Reserve risico's grondexploitatie Reserve riolering Reserve overkluizing Bosbeek Baarlo Reserve materieel openbare werken Reserve egalisatie afval Reserve fonds strategische grondverwervingen Reserve kwaliteitsfonds ruimtelijke ontwikkeling Reserve concessie openbaar vervoer Reserve herziening bestemmingsplannen Reserve thema 1 Reserve thema 2 Reserve sociaal domein Reserve onderwijshuisvesting Reserve voorzieningen voor jeugd Reserve kunst en cultuur Reserve Hockeyclub Helden Reserve integratie nieuwkomers Reserve thema 3 Reserve schering en inslag Reserve ontsluiting glastuinbouwgebieden Reserve thema 4 Reserve thema 5 Reserve thema 6 Algemene reserve Algemene risicoreserve Reserve ICT Reserve dekking kapitaallasten Reserve uitgezette middelen Reserve strategische investeringen Totaal reserves

Saldo 01-01-2023 23.336 30.000 1.632.596 2.160.541 3.598.283 0 57.992 265.593 272.331 500.000 274.621 78.266 732.194 53.763 69.555 25.635 6.349.325 59.192 48.329 54.702 248.047 40.364 574.501 371.100 60.377 15.919 6.712.091 5.631.400 258.990 6.463.535 10.123.165 139.015 46.924.758

toevoegingen vast 233 0 12.244 21.605 0 0 580 2.656 2.723 0 2.746 783 7.322 538 696 256 47.620 592 483 547 2.480 404 5.745 3.711 604 159 0 67.121 0 1.942 48.477 0 1.390 233.658

overige

13.073

606.000

240.671

4.202 9.636 50.000 34.081 50.000 8.004.527 190.000 59.451

9.261.641

onttrekkingen

Saldo

01-01-2024 23.569 30.000 200.000 1.444.840 675.000 1.507.146 493.000 3.105.283 0 0 58.572 281.322 275.054 41.000 459.000 60.000 217.367 79.049 310.000 1.035.516 10.000 44.301 0 70.251 0 25.891 417.504 6.220.112 0 59.784 0 48.812 59.451 0 250.527 0 50.404 235.616 344.630 41.000 383.811 60.981 50.159 50.000 2.146.717 12.637.022 5.631.400 192.000 258.932 444.595 6.126.868 511.000 9.612.165 140.000 405 6.227.410 50.192.647

toevoegingen vast

overige 236 0 10.836 15.071 0 0 586 2.813 13.073 2.751 0 2.174 790 10.355 56.000 443 703 259 46.651 240.671 598 488 0 0 504 3.446 3.838 50.000 610 502 500 126.370 3.000.000 0 1.942 110.000 45.952 0 4 278.421 3.469.744

onttrekkingen

Saldo

01-01-2025 23.805 30.000 0 1.455.677 500.000 1.022.218 3.105.283 0 0 59.158 0 297.208 277.805 459.000 219.541 79.839 310.000 791.871 44.744 0 70.953 0 26.150 390.897 6.116.537 60.382 49.300 0 0 50.908 15.000 333.076 41.000 396.649 61.591 50.660 50.500 0 15.763.392 5.631.400 120.000 250.874 416.973 5.755.846 510.000 9.102.165 409 2.363.028 51.577.784

toevoegingen vast overige 238 0 10.918 10.222 0 0 0 2.972 13.073 2.778 0 2.195 798 7.919 56.000 447 710 262 45.874 240.671 604 493 0 0 509 3.331 3.966 50.000 616 507 505 157.634 3.000.000 0 1.882 110.000 43.169 0 4 298.552 3.469.744

onttrekkingen

Saldo

01-01-2026 24.043 30.000 0 1.466.594 0 1.032.440 3.105.283 0 0 0 313.253 280.583 459.000 221.736 80.638 210.000 645.790 45.191 0 71.663 0 26.412 388.310 6.014.772 60.986 49.793 0 0 51.417 15.000 321.407 41.000 409.616 62.206 51.167 51.005 0 18.921.026 5.631.400 0 362.756 389.349 5.409.666 510.000 8.592.165 413 1.553.659 53.792.421

toevoegingen vast overige 240 0 10.999 10.324 0 0 0 3.133 13.073 2.806 0 2.217 806 6.458 56.000 452 717 264 45.111 240.671 610 498 0 0 514 3.214 4.096 50.000 622 512 510 189.210 3.000.000 0 2.721 110.000 40.571 0 4 326.610 3.469.744

onttrekkingen

Saldo

01-01-2027 24.284 30.000 0 1.477.594 0 1.042.764 3.105.283 0 0 0 329.459 283.389 459.000 223.954 81.444 110.000 598.248 45.643 0 72.379 0 26.676 385.745 5.914.809 61.595 50.291 0 0 51.931 15.000 309.621 41.000 422.712 62.829 51.679 51.515 0 22.110.236 5.631.400 60.000 415.477 386.722 5.063.515 500.000 8.092.165 0 417 1.498.467 56.090.308

toevoegingen vast 243 0 11.082 10.428 0 0 0 3.295 2.834 0 2.240 814 5.982 456 724 267 44.361 616 503 0 0 519 3.096 4.227 628 517 515 221.102 0 3.116 37.975 0 4 355.545

overige

13.073

56.000

240.671

50.000

3.000.000 110.000

3.469.744

onttrekkingen

Saldo

01-01-2028 24.526 30.000 0 1.488.676 0 1.053.192 3.105.283 0 0 0 345.826 286.223 459.000 226.193 82.258 110.000 550.230 46.099 0 73.103 0 26.943 383.204 5.816.637 62.211 50.794 0 0 52.450 15.000 297.717 41.000 435.939 63.457 52.195 52.030 0 25.331.339 5.631.400 35.000 493.593 384.097 4.717.394 500.000 7.592.165 422 1.468.301 58.447.296

BIJLAGE B: Overzicht voorzieningen (incl. wijzigingen) 2023 – 2028

VOORZIENINGEN 2023 - 2027

Saldo

mutaties 2023

Saldo

1-1-2023

dotaties

onttrekkingen

1-1-2024

Voorziening verliezen grondexploitaties

2.383.933

Voorziening dubieuze (belasting) debiteuren

1.006.415

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's én gepubliceerd als correctie op activa

3.390.348

Voorziening pensioen wethouders

1.130.235

8.100

Voorziening spaar- en bovenwettelijk verlof

1.468.993

Voorziening kosten afgesloten grondexploitaties Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

mutaties 2024 dotaties

Saldo

onttrekkingen

1-1-2025

2.383.933

1.006.415

3.390.348

1.138.335

8.075

1.146.410

1.468.993

81.202

40.000

41.202

1.468.993 41.202

2.680.430

8.100

40.000

2.648.530

8.075

41.202

2.615.403

Voorziening onderhoud binnensportaccommodaties

375.377

90.000

129.284

336.093

90.000

162.573

263.520

Voorziening onderhoud buitensport accommodaties

279.614

110.000

36.007

353.607

110.000

24.920

438.687

Voorziening onderhoud cultuurobjecten

49.216

9.492

8.967

49.741

9.492

10.152

49.081

Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodaties

255.616

35.000

31.747

258.869

35.000

94.918

198.951

Voorziening sociaal culturele accommodaties inzake Dok 6

115.406

37.000

50476

101.930

37.000

34977

103.953

Voorziening onderhoud Huis van de gemeente

450.095

56.000

14.650

491.445

56.000

30.750

516.695

Voorziening onderhoud gemeentewerf

139.330

28.000

19.917

147.413

28.000

216.017

-40.604

Voorziening onderhoud overige gemeentelijke gebouwen

145.165

13.000

4.671

153.494

13.000

42.349

124.145

Voorziening openbare verlichting

182.903

50.012

120.000

112.915

50.012

120.000

42.927

Voorziening parkbos en kasteelterrein D'Erp Baarlo

83.227

16.583

45.606

54.204

16.583

70.787

Voorzieningen ter egalisering van kosten

2.075.949

445.087

461.325

2.059.711

445.087

736.656

1.768.142

Voorziening riolering

13.965.999

179.300

0 14.145.299

82.663 14.062.636

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

13.965.999

179.300

0 14.145.299

82663 14.062.636

Totaal

22.112.726

632.487

501.325 22.243.888

453.162

860.521 21.836.529

VOORZIENINGEN 2023 - 2027

Saldo

mutaties 2025

1-1-2025

Saldo

mutaties 2026

dotaties onttrekkingen 1-1-2026

Saldo

mutaties 2027

dotaties onttrekkingen 1-1-2027

dotaties

Saldo

onttrekkingen 1-1-2028

Voorziening verliezen grondexploitaties

2.383.933

Voorziening dubieuze (belasting) debiteuren

1.006.415

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's én gepubliceerd als correctie op activa

3.390.348

Voorziening pensioen wethouders

1.146.410

8.150

1.154.560

8.000

1.162.560

8.000

1.170.560

Voorziening spaar- en bovenwettelijk verlof

1.468.993

Voorziening kosten afgesloten grondexploitaties Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

2.615.403

8.150

2.623.553

8.000

2.631.553

8.000

2.639.553

Voorziening onderhoud binnensportaccommodaties

263.520

90.000

43.564

309.956

90.000

86.395

313.561

90.000

403.561

Voorziening onderhoud buitensport accommodaties

438.687 110.000

160.048

388.639 110.000

134.013

364.626

110.000

474.626

Voorziening onderhoud cultuurobjecten

49.081

9.492

12.070

46.503

9.492

12.070

43.925

9.492

53.417

Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodaties

198.951

35.000

25.045

208.906

35.000

96.216

147.690

35.000

182.690

Voorziening sociaal culturele accommodaties inzake Dok 6

103.953

37.000

125207

15.746

37.000

11118

41.628

37.000

78.628

Voorziening onderhoud Huis van de gemeente

516.695

56.000

138.752

433.943

56.000

21.750

468.193

56.000

524.193

Voorziening onderhoud gemeentewerf

-40.604

28.000

14.388

-26.992

28.000

36.817

-35.809

28.000

-7.809

Voorziening onderhoud overige gemeentelijke gebouwen

124.145

13.000

10.578

126.567

13.000

78.652

60.915

13.000

73.915

Voorziening openbare verlichting

42.927

50.012

120.000

-27.061

50.012

-27.061

50.012

22.951

Voorziening parkbos en kasteelterrein D'Erp Baarlo

70.787

16.583

87.370

16.583

103.953

16.583

120.536

Voorzieningen ter egalisering van kosten

1.768.142 445.087

649.652

1.563.577 445.087

527.043

1.481.621

445.087

1.926.708

Voorziening riolering

14.062.636

27.977

0 14.090.613

27.977

0 14.118.590

27.977

0 14.146.567

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

14.062.636

27.977

0 14.090.613

27.977

0 14.118.590

27.977

0 14.146.567

Totaal

21.836.529 481.214

649.652 21.668.091 481.064

527.043 21.622.112

481.064

0 22.103.176

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=PeelenMaas&id=1c1e95a0-7529-4c31-a2b1-54c6f843850a