Document · PDF

2023-047 03 Nota reserves en voorzieningen 2023.docx

Commissie 20 juni 2023, gemeente Peel en MaasBij agendapunt: Nota reserves en voorzieningen 2023 (2023-047)12.819 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN PEEL EN MAAS 2023

INHOUDSOPGAVE

Inleiding

blz.

Reservepositie Peel en Maas

blz.

2. 2.1 2.2 2.3

Kaders reserves en voorzieningen wettelijk kader gemeentelijk kader rentebeleid

blz. blz. blz. blz.

7 7 8 9

3. 3.1 3.2 3.3

Overzicht reserves en voorzieningen Bestaande reserves en voorzieningen Wijzigingen reserves en voorzieningen Beschrijving gewijzigde reserves en voorzieningen

blz. blz. blz. blz.

10 10 12 13

Bijlage A: verloop reserves (incl. wijzigingen) 2023 – 2027 Bijlage B: verloop voorzieningen (incl. wijzigingen) 2023 - 2027

INLEIDING We willen periodiek een integraal beeld geven van de aanwezige reserves en voorzieningen met daarbij een financiële doorkijk naar de verwachte saldi in de komende jaren. In elke begroting en bij alle jaarstukken worden de reserves en voorzieningen uiteraard ook toegelicht maar dat is minder uitgebreid. In de financiële verordening van de gemeente Peel en Maas is dan ook opgenomen dat wij periodiek een nota reserves en voorzieningen opstellen. In deze nota bespreken we de ontwikkeling van de reservepositie van de gemeente Peel en Maas in de afgelopen jaren en de verwachte ontwikkeling in de komende tijd. Vervolgens worden de kaders omschreven die gelden voor reserves en voorzieningen zowel op basis van Besluit Begroting en Verantwoording als op basis van de financiële verordening en wordt er kort ingegaan op het aspect jaarlijkse compensatie dat bij reserves een rol speelt. In hoofdstuk 3 komen de wijzigingen aan de orde die worden voorgesteld m.b.t. de reserves en voorzieningen en wordt per reserve en voorziening een omschrijving gegeven waarbij ook een doorkijk is opgenomen tot 2028 op basis van de verwachte uitgaven en inkomsten.

De beschrijving van de afzonderlijke reserves en voorzieningen met financiële doorkijk is gebaseerd op de aanname dat de voorgestelde wijzigingen doorgang zullen vinden en dat het raadsvoorstel over de resultaatbestemming van het rekeningsaldo 2022 ongewijzigd wordt vastgesteld. Als bijlage A en B zijn de totaaloverzichten opgenomen van de reserves en voorzieningen met het (geraamde) verloop van 2023 tot 2028. Deze overzichten zijn eveneens opgesteld onder de aanname dat de voorgestelde wijzigingen / aanpassingen zoals opgenomen in deze nota (hoofdstuk 3) doorgang vinden.

Reservepositie Peel en Maas 2010 – 2028

De gemeente Peel en Maas kent al sinds 2010 een ‘robuust’ eigen vermogen (= reservepositie) waardoor de gemeente in staat is om ook bij financieel slechte omstandigheden koers te houden. Het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit het totaal van alle reserves. Het (verwachte) verloop van de reserves laat het volgende beeld zien: 80.000.000 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000

20 11 20 12 20 13 20 14 20 15 20 16 20 17 20 18 20 19 20 20 20 21 20 22 20 23 20 24 20 25 20 26 20 27 20 28

In de loop van de tijd is het totaal van de reserves gedaald van € 70 miljoen in 2011 naar zo’n € 45 miljoen in 2021. Belangrijke besluiten waardoor de reservepositie is gedaald in die periode waren: - Kasteel Keverberg: € 2.175.000 - Bouwens van der Booije college: € 3.000.000 - Peelbeeld Meijel: € 1.900.000 - Structuurvisie centrum Panningen € 2.250.000 - Hart van Maasbree € 3.100.000 Vanaf 2022 zien we weer een toename van de reserves door o.a. positieve rekeningsaldi die aan de reserves worden toegevoegd en een (verwachte) jaarlijkse toevoeging aan de algemene reserve. Van diverse investeringen worden de jaarlijkse kapitaallasten ten laste van reserves gebracht. Dat geldt o.a. voor de lasten voor onderwijshuisvesting en het Huis van de Gemeente. Daarnaast zijn er nog diverse andere raadsbesluiten genomen waarbij de reserves werden / worden ingezet. Het totaalbedrag aan reserves is niet zonder meer vrij te besteden zonder gevolgen voor de exploitatie en / of risicopositie van de gemeente. Er zijn diverse reserves die dienen ter dekking van structurele (kapitaallasten) in de exploitatie en wanneer die reserves voor andere doeleinden worden ingezet ontstaat een nadeel voor de exploitatie. Ook dienen we een bepaalde buffer aan te houden om de risico’s die we als gemeente lopen af te dekken.

In de nota risicomanagement is daar meer informatie over te vinden en bovendien wordt in de begroting en jaarstukken in de paragraaf weerstandsvermogen jaarlijks een actuele stand van zaken weergegeven.

Naast deze reserves kunnen we nog bestemmingsreserves onderscheiden die zijn gevormd met een specifiek doel. Aanwending van deze reserves voor een ander doel betekent dus dat het oorspronkelijke doel niet meer volledig gerealiseerd kan worden zonder alternatieve dekking. Als de (verwachte) saldi van de reserves vanaf 2023 worden uitgesplitst in de diverse soorten reserves dan ontstaat het volgende beeld: 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0

01-01-2023

01-01-2024

Vrije reserves

01-01-2025

01-01-2026

bestemmingsreserve

01-01-2027

01-01-2028

risicoreserve

2. Kaders reserves en voorzieningen 2.1 Wettelijk kader In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn de wettelijke regels vastgelegd m.b.t. reserves en voorzieningen. De reserves en voorzieningen die zijn opgenomen in deze nota vallen allemaal binnen deze wettelijke kaders. De van toepassing zijnde artikelen zijn onderstaand opgenomen: Artikel 43: 1. In de balans worden de reserves onderscheiden naar: a. de algemene reserve; b. bestemmingsreserves. 2. Een bestemmingsreserve is een reserve waar aan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Artikel 44. 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. b. op balansdatum bespaarde risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven zoals bedoeld in artikel 35, eerste lid onder b. 2.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49; onderdeel b. 3. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde van vergelijkbaar volume. Naast het BBV zijn o.a. ook in de Gemeentewet bepalingen opgenomen met betrekking tot reserves en voorzieningen. De belangrijkste bepalingen zijn in onderstaand schema opgenomen: Reserves

Voorzieningen

Vorming

De gemeenteraad stelt reserves in en verbindt bestedingsdoelen aan reserves

Aanwending

De aanwending van reserves is een bevoegdheid van de gemeenteraad

Opheffing

De gemeenteraad kan besluiten om een reserve op te heffen

De gemeenteraad stelt voorzieningen in en verbindt doelen aan de voorziening. Voorzieningen kunnen alleen worden gevormd voor de in artikel 44 BBV genoemde doelen. De aanwending van een voorziening is, voor zover in lijn met het doel van die voorziening, een bevoegdheid van het college van B&W De gemeenteraad kan besluiten een voorziening op te heffen wanneer de reden voor vorming van de voorziening is weggevallen.

2.2 Gemeentelijk kader Financiële verordening Peel en Maas Naast de algemene wettelijke kaders m.b.t. reserves en voorziening zijn er ook op lokaal niveau kaders omschreven in de financiële verordening Peel en Maas. De artikelen uit de financiële verordening Peel en Maas die van toepassing zijn op reserves en voorzieningen zijn: Artikel 8. Reserves en voorzieningen Het college biedt de raad een nota reserves en voorzieningen aan. De raad stelt deze nota vast. De nota behandelt in ieder geval: - de vorming en besteding van reserves; - de vorming en besteding van voorzieningen; - het rentebeleid met betrekking tot reserves en voorzieningen.

2.3. Jaarlijkse compensatie reserves Er wordt geen jaarlijkse rente meer toegerekend aan de reserves. Het blijft wel noodzakelijk om aan (bepaalde) reserves en voorzieningen jaarlijks een dotatie te doen (bijv. als correctie voor inflatie) om deze te kunnen blijven inzetten voor het doel waarmee ze zijn ingesteld. De jaarlijkse dotatie aan reserves en voorzieningen is vanwege een aantal redenen noodzakelijk / wenselijk: ➢

door de toevoeging wordt het effect van prijsinflatie gecompenseerd; Een reserve kent vaak een specifieke bestemming die in de toekomst zal plaatsvinden. Om de prijsstijgingen te compenseren die zich in de komende jaren zullen voordoen is een jaarlijkse toevoeging noodzakelijk.

➢

door toevoeging blijft de reserve volledig besteedbaar zonder invloed op de begroting; Wanneer jaarlijks een toevoeging aan de reserve is opgenomen in de lasten van de begroting ontstaan geen extra kosten wanneer die reserve wordt ingezet ter dekking van een grote uitgave. Ter financiering van zo’n grote uitgave zou een lening noodzakelijk kunnen zijn waardoor extra rentekosten ontstaan. Die daadwerkelijk te betalen rente wordt dan gecompenseerd doordat de jaarlijkse toevoeging aan de reserve vervalt als de reserve is ingezet ter dekking.

Uit bovenstaande blijkt dat een jaarlijkse compensatie bij (bepaalde) reserves van belang is voor inzetbaarheid ervan. Bij reserves waar geen expliciete bestemming onder ligt (bijv. algemene reserve) of die we aanhouden als risicobuffer en waarvan het saldo op andere gronden wordt bepaald (bijv. algemene risicoreserve, reserve risico’s grondexploitatie) is een jaarlijkse compensatie niet noodzakelijk. Er zijn 3 situaties rondom jaarlijkse compensatie van toepassing bij de reserves van Peel en Maas: 1.

Er vindt geen jaarlijkse compensatie plaats; Bij reserves waarvoor geen expliciete bestemming is bepaald en die dus volledig vrij te besteden zijn is een jaarlijkse compensatie niet noodzakelijk. Ook reserves waarvan de stand wordt bepaald aan de hand van andere berekeningen (zoals risicoreserves) is een vaste jaarlijkse compensatie niet noodzakelijk. Tenslotte zijn er reserves waarbij expliciet is besloten dat er geen vaste jaarlijkse compensatie zal plaatsvinden omdat bij de inzet ervan al rekening is gehouden met een vast saldo zonder jaarlijkse compensatie (bijv. de reserve uitgezette middelen die wordt ingezet ter dekking van de kapitaallasten van het huis van de gemeente en waarbij al rekening gehouden is met het feit dat de rentekosten van de investering ook gedekt worden uit de reserve). 8

Er wordt alleen een inflatiecorrectie berekend en toegevoegd aan de reserve; Bij bepaalde bestemmingsreserves is het doel voor de reserve duidelijk maar is nog geen concreet investeringsbedrag bepaald. Bij deze reserves wordt een inflatiecorrectie berekend over, en toegevoegd aan de betreffende reserve.

Er wordt een normcompensatie aan de reserve toegevoegd; Er zijn reserves die worden aangehouden ter dekking van kosten in de exploitatie. Die kosten betreffen over het algemeen kapitaallasten en het saldo van de reserve is bepaald aan de hand van de verwachte toekomstige lasten. Om te waarborgen dat de reserve ook in de toekomst voldoende middelen bevat om de (kapitaal)lasten in de exploitatie te kunnen dekken is een jaarlijkse compensatie voor de reserve noodzakelijk. De hoogte van die jaarlijkse compensatie is in principe gelijk aan de rentecomponent in de kapitaallasten in het betreffende begrotingsjaar en noemen we normcompensatie.

Bij de beschrijving van de reserves wordt ook aangegeven welke van de bovenstaande drie situaties geldt voor de jaarlijkse compensatie.

3. Overzicht reserves en voorzieningen 3.1 Bestaande reserves en voorzieningen Reserves In de jaarstukken 2022 zijn de daadwerkelijke saldi van alle aanwezige reserves en voorzieningen bepaald. Zoals in hoofdstuk 1 aangegeven zijn deze bedragen lang niet allemaal meer vrij inzetbaar. Een groot gedeelte van de reserves is al bestemd voor een specifiek doel en wanneer de reserve daar niet voor zou worden ingezet heeft dat direct financiële consequenties. Bovendien zijn er in het verleden al diverse raadsbesluiten genomen om middelen te onttrekken aan reserves in komende jaren. In paragraaf 3.3 worden alle reserves individueel besproken en is een financiële doorkijk opgenomen waarbij al rekening wordt gehouden met de toekomstige onttrekkingen. Voorzieningen Zoals in hoofdstuk 2 aangegeven is het instellen en aanhouden van voorzieningen wettelijk gebonden aan een aantal redenen. Op die wijze is het overzicht van de aanwezige voorzieningen per 1-1-2023 ook opgezet. Dat betreft de uitsplitsing in de volgende categorieën: 1.

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is , doch redelijkerwijs te schatten. Deze voorzieningen worden nog gesplitst in de voorzieningen die als correctie op activa worden geboekt en voorzieningen die als passiva worden opgenomen.

Voorzieningen ter egalisering van kosten kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in voorafgaand begrotingsjaar.

Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is op balansdatum bespaarde risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.

De indeling van de voorzieningen bij de jaarstukken 2022 is als volgt: cf. jaarstukken 2022

VOORZIENINGEN 2023 - 2026

Saldo 1-1-2023

Voorziening verliezen grondexploitaties

2.383.933

Voorziening dubieuze (belasting) debiteuren

1.006.415

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's én gepubliceerd als correctie op activa

3.390.348

Voorziening pensioen wethouders

1.130.235

Voorziening spaar- en bovenwettelijk verlof

1.468.993

Voorziening kosten afgesloten grondexploitaties Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

81.202 2.680.430

Voorziening onderhoud binnensportaccommodaties

375.377

Voorziening onderhoud buitensport accommodaties

279.614

Voorziening onderhoud cultuurobjecten

49.216

Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodaties

255.616

Voorziening sociaal culturele accommodaties inzake Dok 6

115.406

Voorziening onderhoud Huis van de gemeente

450.095

Voorziening onderhoud gemeentewerf

139.330

Voorziening onderhoud overige gemeentelijke gebouwen

145.165

Voorziening openbare verlichting

182.903

Voorziening parkbos en kasteelterrein D'Erp Baarlo

83.227

Voorzieningen ter egalisering van kosten

2.075.949

Voorziening riolering

13.965.999

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

13.965.999

Totaal

22.112.726

3.2 Wijzigingen reserves en voorzieningen In deze nota reserves en voorzieningen is gekeken naar mogelijkheden om de saldi van de ‘vrije’ reserves te verhogen door kritisch te kijken naar de bestemmingsreserves en de saldi die in die reserves aanwezig zijn. Wanneer het oorspronkelijke doel van de bestemmingsreserve is vervallen of bereikt of het aanwezige saldo hoger is dan nodig voor het betreffende doel wordt voorgesteld om de betreffende reserve te laten vervallen of af te romen. Daarnaast worden uit praktische overwegingen ook enkele voorstellen gedaan om bepaalde reserves makkelijker te kunnen benutten als daartoe noodzaak bestaat. De voorgestelde wijzigingen zijn: • Opheffen reserve hockeyclub Helden Het saldo van deze reserve wordt overgeheveld naar de reserve dekking kapitaallasten en van daar uit ingezet ter compensatie van de kapitaallasten voor de vervanging van het kunstgrasveld van de hockeyclub in 2023. •

Opheffen reserve integratie nieuwkomers: Deze reserve is indertijd gevormd vanwege het feit dat de rijkscompensatie voor de integratie van nieuwkomers hoger was dan de kosten in die jaren. Inmiddels zijn de reguliere budgetten rondom integratie voldoende om de uitgaven te kunnen afdekken en is deze reserve dus niet meer noodzakelijk. Het resterende saldo wordt overgeheveld naar de algemene reserve.

•

Aanvullen reserves thema 3 en thema 5 en instellen reserve thema 6: De themareserves kunnen worden ingezet om snel op kleinere specifieke initiatieven te kunnen inspelen. Voor deze themareserves is het college ook geautoriseerd om tot € 10.000 per keer uitgaven te doen zonder voorafgaande toestemming van de gemeenteraad. Er dient wel altijd achteraf verantwoording afgelegd te worden over de inzet van de reserve in bijstellingsrapportage of jaarstukken. De reserves voor thema 3 en thema 5 zijn afgelopen jaren meerdere keren ingezet. Om in de komende jaren ook voor deze thema’s ruimte te hebben om snel te kunnen anticiperen op kansen wordt voorgesteld de saldi aan te vullen tot € 50.000 ten laste van de algemene reserve. Voor thema 6 (Bestuur, communicatie en dienstverlening) is nog geen eigen themareserve. Het voorstel is om die reserve in te stellen en daar ook € 50.000 aan toe te voegen ten laste van de algemene reserve.

•

Instellen Voorziening kosten afgesloten grondexploitaties Er zijn vier grondexploitatieprojecten afgesloten in 2021 waarbij enkel nog afwerking van een beperkt openbaar gebied nodig is. Aangezien het een beperkt deel bevat is een inschatting gemaakt van de nog te maken kosten. Deze zijn ten laste van het project gebracht en overgeheveld naar een ingestelde aparte voorziening voor het afwerken van afgesloten grondexploitaties. Hierdoor zijn de betreffende grondexploitaties afgesloten en kunnen eventuele kosten nog ten laste van de voorziening worden gebracht. De betreffende grondexploitatieprojecten zijn: Bedrijventerrein de Wielen Meijel Herinvulling voormalige St Josephschool in Beringe Heierhof Kuukven fase 2 te Baarlo Industrieterrein de Schor te Maasbree

3.3 Beschrijving reserves en voorzieningen Van alle reserves en voorzieningen is een beschrijving opgenomen waarbij ook een doorkijk wordt gegeven voor wat betreft het verwachte saldo van de reserve resp. voorziening in de komende jaren. Daarbij zijn de vastgestelde raadsbesluiten t/m maart 2023 meegenomen en is de conceptresultaatbestemming van het rekeningsaldo 2022 én de voorgestelde aanwendingen uit de 1e bijstellingsrapportage opgenomen. Verder is per reserve aangegeven op welke wijze de renteberekening en rentetoevoeging plaatsvindt en zijn de eventuele minimum- en maximumsaldi van opgenomen. Als bijlage A en B bij deze nota zijn totaaloverzichten opgenomen van het verwachte verloop van de reserves en voorzieningen inclusief de wijzigingen zoals die in paragraaf 3.2 zijn opgenomen.

Naam reserve:

Reserve parkeerfonds

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van gemeentelijke kosten voor het aanleggen van parkeerplaatsen in de centra van de diverse kernen. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het collegebesluit “Tarieven bijdrage ruimtelijke ontwikkeling” van 20 december 2011 en 30 september 2019.

Jaarlijkse dotatie:

Voor ontwikkelingen door derden in de centra van de diverse kernen binnen de gemeente Peel en Maas wordt een bijdrage gevraagd per te realiseren parkeerplaats waarin zij niet kunnen voorzien conform de norm

Minimumsaldo:

n.v.t

Maximumsaldo:

n.v.t

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo: Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 23.336 23.569 23.805 24.043 24.284

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Naam reserve:

Reserve Wowezo Baarlo

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van garantstelling ten behoeve van herinvulling ronde school In de collegevergadering van 3 december 2013, nr. 49-6.2, heeft het college ingestemd met een garantstelling (50% gemeente en 50% Wonen Limburg) in relatie tot herinvulling Ronde School, De Engelbewaarder te Baarlo voor de jaarlijkse (huur)bijdrage van 2 dorpsdagvoorzieningsruimten gedurende maximaal 10 jaren verminderd met de reeds ontvangen provinciale subsidie. Deze garantstelling geldt tot maximaal € 61.380 voor voornoemde periode van 10 jaar ( € 6.138 per jaar) met ingang van 1 april 2015.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

geen

Verwacht verloop saldo: Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Het college van Burgemeester en Wethouders is bevoegd om uitgaven uit deze reserve te autoriseren indien de garantstelling wordt ingeroepen en er daadwerkelijk een bijdrage zal plaatsvinden en hierover achteraf (middels de eerstvolgende bijstellingsrapportage of wanneer dat gezien het tijdstip niet mogelijk is bij de jaarstukken) aan de gemeenteraad verantwoording af te leggen. Het college van Burgemeester en Wethouders is gemachtigd tot een onttrekking van maximaal € 10.000 per boekjaar aan deze reserve.

Naam reserve:

Reserve fonds infrastructurele werken

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van kosten voor uitgaven zoals benoemd in artikel 6.2.5. van het Besluit Ruimtelijke Ordening (BRO) zoals aanleg van infrastructurele werken, openbare verlichting, brandkranen, speelvoorzieningen, etc. etc. Deze reserve dient ter dekking van uitgaven die in de toekomst (mogelijk) gemaakt worden maar nog niet gerelateerd zijn aan een plan. De gelden in deze reserve zijn voor een groot deel door derden beschikbaar gesteld voor de doelen zoals aangegeven. Indien deze niet worden besteed voor het doel dan dienen deze terugbetaald te worden aan degene die ze betaald hebben.

Jaarlijkse dotatie:

Per verkochte meter2 bouwgrond wordt een bijdrage gestort in deze reserve ten laste van het betreffende grondexploitatieproject. Daarnaast wordt aan private ontwikkelingen een bijdrage gevraagd die in deze reserve wordt gestort op basis van (fictief) aantal meter2 uit te geven grond. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het collegebesluit “Tarieven bijdrage ruimtelijke ontwikkeling” van 20 december 2011 en 30 september 2019.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

normcompensatie

Verwacht verloop saldo: Boekjaar

Saldo begin boekjaar

2023

1.632.596

2024 2025 2026 2027

1.444.840 1.455.677 1.466.594 1.477.594

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Centrumplan Helden Bedrijventerreinen Maasbree en Meijel Structuurvisie kernen

dotaties

Naam reserve:

Reserve Herstructureringsfonds

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van geplande uitgaven op het gebied van de herstructurering kernen, buitengebied en bedrijventerreinen. De gelden in deze reserve zijn deels door derden beschikbaar gesteld voor de doelen zoals aangegeven. Indien deze niet worden besteed voor het doel dan dienen deze terugbetaald te worden aan degene die ze betaald hebben. Door de toekomstige verwachte bevolkingskrimp is verwachting dat de toekomstige herstructureringsopgave steeds groter zal worden.

Jaarlijkse dotatie:

Per uitgeefbare meter2 bouwgrond wordt een bijdrage gestort in deze reserve ten laste van het betreffende grondexploitatieproject. Daarnaast wordt aan private ontwikkelingen een bijdrage gevraagd die in deze reserve wordt gestort op basis van (fictief) aantal m2 uit te geven grond. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het collegebesluit “Tarieven bijdrage ruimtelijke ontwikkeling” van 20 december 2011 en 30 september 2019.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar

Saldo begin boekjaar

2023

2.160.541

2024 2025 2026 2027

1.507.146 1.022.218 1.032.440 1.042.764

Belangrijkste mutaties onttrekkingen toekomst bedrijventerreinen herstructureringsbudget sanering vervuilde grond (1e bijstellingsrapportage) herstructureringsbudget

dotaties

Naam reserve:

Reserve risico’s grondexploitatie

Soort reserve:

Risicoreserve

Doel reserve:

Grondbeleid gaat gepaard met grote financiële kansen en risico’s. Het uitgangspunt van het grondbeleid is dat de risico’s afgedekt moeten kunnen worden. Hierbij geldt dat de reserve risico’s grondexploitatie groot genoeg moet zijn om de grondexploitatie op reguliere wijze te laten functioneren bij financiële nadelen. De omvang van de reserve is gebaseerd op een tweetal soorten risico’s: - IFLO-norm: Voor de omvang van de reserve wordt als richtlijn de IFLO norm (Inspectie Financiën Lagere Overheden) gehanteerd waarbij de benodigde weerstandscapaciteit wordt gerelateerd aan de boekwaarden van (nog in exploitatie te nemen) complexen en de te maken kosten. De IFLO-norm wordt afgedekt via de risicoreserve grondexploitatie samen met het totaal van de voorzieningen voor verliesgevende grondexploitatieprojecten - POC-winsten: Sinds 2017 zijn gemeenten verplicht om al tussentijds winst te nemen op grondexploitatieprojecten die nog niet zijn afgerond maar waarvan een positief saldo wordt verwacht. In de berekening van die tussentijdse winst mag geen rekening worden gehouden met algemene (economische) ontwikkelingen waardoor aan het einde van een project wellicht een lagere winst of een verlies overblijft terwijl tussentijds al winst is ingeboekt. Die algemene risico’s dekken we af via de risicoreserve grondexploitatie.

Op basis van bovenstaande risico’s is een berekening gemaakt die resulteert in een benodigd minimumsaldo van € 2 miljoen en een bandbreedte van € 1 miljoen waardoor het maximumsaldo € 3 miljoen bedraagt. De bedragen voor het minimum- en maximumsaldo worden periodiek beoordeeld (op basis van de werkelijke ontwikkelingen) en indien nodig volgt een voorstel om de bedragen aan te passen. Uit de reserve risico’s grondexploitatie worden verder de eventueel noodzakelijke voorzieningen gevormd voor verliesgevende grondexploitatieprojecten.

Dotatie: Minimumsaldo: Maximumsaldo: Vaste compensatie:

- De positieve saldi van af te sluiten grondexploitaties. - Saldi van de reserve strategische verwervingen indien deze boven het maximum van deze reserve komt € 2.000.000 saldo aanvullen uit: algemene reserve € 3.000.000 saldo afromen naar: algemene reserve geen

Verwacht verloop saldo Saldo begin Boekjaar boekjaar 2023

3.598.283

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Bedrijventerreinen Maasbree en Meijel Voorbereiding De Wietel Meijel Voorbereiding Kuukven 3-4-5

dotaties

2024 3.105.283* 2025 3.105.283* 2026 3.105.283* 2027 3.105.283* * werkelijk saldo is o.a. afhankelijk van de werkelijke opbrengsten uit grondexploitatieprojecten en verwachte verliezen (vorming verliesvoorzieningen t.l.v. reserve grondexploitatie). 18

Naam reserve:

Reserve riolering

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) geeft verder invulling aan het vastgestelde waterketenplan (2021-2025). De gemeente Peel en Maas is onderdeel van Waterpanel Noord. De betrokken partners in de waterketen zijn de gemeenten van Waterpanel Noord, Waterschap Limburg (WL), Waterschapsbedrijf Limburg (WBL) en Waterleidingmaatschappij Limburg (WML). In het waterketenplan (2021-2025) hebben we de regionale beleidskaders voor de waterketen vastgelegd. Als we in een jaar een exploitatieoverschot hebben omdat bijvoorbeeld werken goedkoper zijn uitgevoerd/uitgevallen dan geraamd, komt dit overschot in de reserve terecht.

Jaarlijkse dotatie:

Alleen bij overschotten op de exploitatie riolering als gevolg van efficiencyvoordelen en aanbestedingsresultaten

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 0* 0* 0* 0* 0*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* Het saldo is afhankelijk van eventuele exploitatie-overschotten / -tekorten op het product riolering.

Naam reserve:

Reserve overkluizing Bosbeek

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve heeft tot doel het gemeentelijk aandeel in de kosten voor de overkluizing van de Bosbeek in Baarlo te dekken. Na voltooiing van het project Kwistbeek zal de reserve worden opgeheven en wordt het resterend saldo toegevoegd aan de algemene reserve.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 57.992 58.572 0 0 0

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Plan Kwistbeek

Naam reserve:

Reserve materieel openbare werken

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van kapitaallasten van de toekomstige investering in het gladheidbestrijdingsmaterieel incl. zoutloods (zoals vastgesteld in de raadsvergadering van 26 oktober 2010).

Jaarlijkse dotatie:

€

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

13.073

ten laste van : begroting (FCL 6.980.560)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 265.593 281.322 297.208 313.253 329.459

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve egalisatie afval

Soort reserve:

Egalisatiereserve

Doel reserve:

Het voorkomen van grote schommelingen in de tarieven van afvalstoffenheffing door overschotten op budgetten afval te storten in de reserve en tekorten aan de reserve te onttrekken.

Jaarlijkse dotatie:

Afhankelijk van realisatie budgetten m.b.t. afvalinzameling en afvalverwerking. Overschotten worden toegevoegd aan de reserve en tekorten worden onttrokken aan de reserve.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Saldo begin Boekjaar boekjaar 2023 272.331 2024 275.054* 2025 277.805* 2026 280.583* 2027 283.389*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

* saldi zijn afhankelijk van kosten en opbrengsten op het product afval

Naam reserve:

Reserve fonds strategische (grond)verwervingen

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van kosten die voortkomen uit (grond)verwervingen die nodig zijn om strategische redenen en aanloopkosten van strategische grondverkopen. De komende jaren worden enkele voormalige schoolgebouwen afgestoten waarvan het saldo van de opbrengst en verkoopkosten inclusief boekwaarde ten laste/gunste komt van deze reserve. De reserve vindt zijn grondslag in de Nota strategische verwervingsbeleid die op 25 januari 2011 door de raad is vastgesteld.

Jaarlijkse dotatie:

De reserve wordt gevoed door de boekwinsten van verkochte niet strategische gronden en onroerende zaken toe te voegen.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

€

Vaste compensatie:

geen vaste compensatie

500.000

saldo afromen naar: reserve risico’s grondexploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar

Saldo begin boekjaar

2023

500.000

2024 2025 2026 2027

459.000 459.000 459.000 459.000

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Kerkstraat Meijel Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen

Naam reserve:

Reserve kwaliteitsfonds ruimtelijke ontwikkeling

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van geplande uitgaven op het gebied van ruimtelijke ontwikkelingen.

Jaarlijkse dotatie:

Per uitgeefbare meter2 bouwgrond wordt een bijdrage gestort in deze reserve ten laste van het betreffende grondexploitatieproject. Daarnaast wordt aan private ontwikkelingen een bijdrage gevraagd die in deze reserve wordt gestort op basis van het aantal m2 uit te geven grond. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het collegebesluit “Tarieven bijdrage ruimtelijke ontwikkeling” van 20 december 2011 en 30 september 2019.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 274.261 217.367 219.541 221.736 223.954

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Naam reserve:

Reserve concessie openbaar vervoer

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Bij besluit van 3 juli 2008 heeft de provincie aan het RMO (Regionale Mobiliteits Overleggen) -Venray-Venlo in het kader van Limop 2008-2011 een projectsubsidie toegekend voor Toegankelijkheid OV (Halteplan). Het toegekende bedrag was hoger dan de daadwerkelijke kosten. Het overschot is gestort in de reserve concessie Openbaar vervoer. Provincie is concessiehouder met Arriva, ze gaan over ov routes en bushaltes. In 2025 wordt een nieuwe contracthouder gezocht voor het beheer en onderhoud van de ABRI’s (bushokjes). Mogelijk moeten dan alle bushokjes verduurzaamd worden, zoals aanpassen verlichting en toegankelijkheid bevorderen. Het betreft ongeveer 20 bushokjes

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 78.266 79.049 79.839 80.638 81.444

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Naam reserve:

Reserve Herziening Bestemmingsplannen

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die samenhangen met het herzien van bestemmingsplannen. Mutaties aan deze reserve komen voort uit het plan waarin de verwachte herzieningen van de bestemmings-/omgevingsplannen in de komende jaren zijn opgenomen.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwachte verloop saldo: Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 732.194 1.035.516 791.871 645.790 598.248

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Inzet t.b.v. omgevingswet Resultaatbestemming 2022 Inzet t.b.v. omgevingswet Inzet t.b.v. omgevingswet

Naam reserve:

Reserve thema 1

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 1. (programma 1.1 en 1.2)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwachte verloop saldo: Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 53.763 44.301 44.744 45.191 45.643

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Onderzoek Hummerenweg

Het college van Burgemeester en Wethouders is bevoegd om uitgaven tot maximaal € 10.000 per onttrekking uit deze reserve te autoriseren en hierover achteraf (middels de eerstvolgende bijstellingsrapportage of wanneer dat gezien het tijdstip niet mogelijk is bij de jaarstukken) aan de gemeenteraad verantwoording af te leggen. Er mag jaarlijks niet meer dan € 60.000 worden onttrokken aan de gezamenlijke reserves waarvoor het college is geautoriseerd (themareserves, reserve Wowezo en reserve voorzieningen voor jeugd).

Naam reserve:

Reserve thema 2

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 2. (programma 2.1 t/m 2.3)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 69.555 70.251 70.953 71.663 72.379

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve Sociaal Domein

Soort reserve:

Risicoreserve

Doel reserve:

De reserve sociaal domein dient enerzijds als buffer voor onverwachte en incidentele tegenvallers binnen het sociaal domein. Anderzijds kan de reserve worden ingezet als egalisatiereserve om budgetoverschrijdingen en / of budgetonderschrijdingen binnen het sociaal domein te compenseren.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo: Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 25.635 25.891 26.150 26.412 26.676

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve onderwijshuisvesting

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van de kosten voor stichting en instandhouding van openbare en bijzondere scholen. Veelal zal het gaan om dekking van de kapitaallasten van diverse schoolgebouwen.

Jaarlijkse dotatie:

Aan de reserve wordt jaarlijks een bedrag toegevoegd wat voldoende moet zijn om alle onderwijsgebouwen die opgenomen zijn in het Integraal HuisvestingsPlan (IHP) van 2014 te kunnen vervangen. Dit bedrag was oorspronkelijk gebaseerd op het bedrag dat we ontvangen in de algemene uitkering gemeentefonds. De laatste jaren storten we een vast bedrag (€ 215.671) in de reserve. Dit bedrag is een stuk lager dan het bedrag dat beschikbaar is in de Algemene uitkering. Eind 2020 is een nieuw IHP opgesteld, waarbij het voorstel is om de jaarlijkse kapitaallasten voor Stichting en instandhouding van scholen te dekken binnen de reguliere begroting. Daardoor kan deze reserve op termijn vervallen.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

normcompensatie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 6.349.325 6.220.112 6.116.537 6.014.772 5.914.809

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Onttrekking kapitaallasten Vast bedrag Onttrekking kapitaallasten Vast bedrag Onttrekking kapitaallasten Vast bedrag Onttrekking kapitaallasten Vast bedrag Onttrekking kapitaallasten Vast bedrag

Naam reserve:

Reserve voorzieningen voor jeugd

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van kosten van voorzieningen die ten behoeve van de jeugd noodzakelijk of wenselijk zijn.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 59.192 59.784 60.382 60.986 61.595

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve kunst en cultuur

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter bekostiging van de realisatie / aanschaf van kunstobjecten in Peel en Maas

Jaarlijkse dotatie:

Afhankelijk van overschot op jaarlijks budget bevordering kunst van € 25.000.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 48.329 48.812 49.300 49.793 50.291

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* jaarlijkse toevoeging aan de reserve is afhankelijk van overschot op jaarlijks budget bevordering kunst van € 25.000

Naam reserve:

Reserve Hockeyclub Helden => voorstel is om deze op te heffen

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Bij de aanleg van de kunstgrashockeyvelden van de Mixed Hockeyclub in de voormalige gemeente Helden is afgesproken dat de hockeyclub jaarlijks een bedrag aan de gemeente betaalt van € 4.000 (exclusief prijsinflatie). De gemeente stort dit bedrag in een reserve om te zijner tijd in te zetten voor vervanging- en onderhoudsinvesteringen.

Jaarlijkse dotatie:

€ 4.202 ten laste van : begroting (FCL 6.980.300; gelijk aan bijdrage van Hockeyclub)

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste toevoegingen: inflatiecorrectie Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 54.702 0 0 0 0

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Opheffen reserve

dotaties

Naam reserve:

Reserve Integratie nieuwkomers => voorstel is om deze op te heffen

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

In 2016 en 2017 zijn door de rijksoverheid extra bedragen uitgekeerd aan gemeenten ter compensatie van kosten die samenhangen met integratie en participatie van nieuwkomers. De reden was de verhoogde asielinstroom in die jaren. De kosten voor integratie en participatie strekken zich uit over meerdere jaren en derhalve zijn de niet bestede rijksmiddelen in 2016 en 2017 gestort in de reserve integratie nieuwkomers. Uitgaven die samenhangen met de integratie en participatie van nieuwkomers kunnen gedekt worden uit deze reserve. Bij de invoering van de nieuwe wet Inburgering wordt bekeken wat jaarlijks nodig is aan budget voor Integratie nieuwkomers. Dit budget wordt dan opgenomen in de exploitatiebegroting. De reserve kan op dat moment vervallen.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste toevoegingen: inflatiecorrectie Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 248.047 0 0 0 0

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Opheffen reserve

dotaties

Naam reserve:

Reserve thema 3

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 3. (programma 3.1 t/m 3.4)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 40.364 50.404 50.908 51.417 51.931

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Aanvullen saldo

Naam reserve:

Reserve Schering en Inslag

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De gemeente Peel en Maas participeert in het provinciale project Schering en Inslag. Vanuit de gemeente zijn ooit de Inslagen (groene vingers tussen Baarlo en de nevengeul bij de Maas) ingebracht in het plan. Voor verwerving en inrichting van deze inslagen heeft de gemeente inmiddels ruim € 800.000 gereserveerd, de beoogde kosten zijn overigens hoger. Het project is eind 2010 op “hold” gezet. Op 2-6-2013 heeft de raad een krediet voor Plan Maasdal ten laste van de reserve Schering en Inslag voor beschikbaar gesteld en is besloten het resterende bedrag van deze reserve beschikbaar te houden voor ontwikkelingen in Baarlo.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwachte verloop saldo Boekjaar

Saldo begin boekjaar

2023

574.501

2024 2025 2026 2027

344.630 333.076 321.407 309.621

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Kapitaallasten Maasdal Project Kwistbeek Kapitaallasten Maasdal Kapitaallasten Maasdal Kapitaallasten Maasdal Kapitaallasten Maasdal

Naam reserve:

Reserve ontsluiting glastuinbouwgebieden

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van de kosten voor het oplossen van eventuele knelpunten / problemen m.b.t. de ontsluiting van glastuinbouwconcentratie gebied Tangbroek. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het raadsbesluit van 22 mei 2012.

Jaarlijkse dotatie:

€

Minimumsaldo:

n.v.t.

saldo aanvullen uit:

Maximumsaldo:

n.v.t.

saldo afromen naar:

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

50.000

ten laste van : begroting (FCL 6.980.400)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 371.100 383.811 396.649 409.616 422.712

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie

Naam reserve:

Reserve thema 4

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 4. (programma 4.1)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 60.377 60.981 61.591 62.206 62.829

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve thema 5

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 5. (programma 5.1)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 15.919 50.159 50.660 51.167 51.679

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Aanvullen saldo

dotaties

Naam reserve:

Reserve thema 6 => nieuw in te stellen

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 6. (programma 6.1)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 0 50.000 50.500 51.005 51.515

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Aanvullen saldo

dotaties

Naam reserve:

Algemene reserve

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

De algemene reserve dient ter dekking van algemene (incidentele) uitgaven die expliciet zijn aangewezen. De reserve wordt verder aangewend om de Reserve risico’s grondexploitatie, en / of de algemene risicoreserve aan te vullen indien deze reserves onder hun respectievelijke minimumsaldi (dreigen te) komen ultimo een boekjaar.

Jaarlijkse dotatie:

Aan de algemene reserve wordt middels bestemming van positieve rekeningsaldi van de jaarrekeningen toegevoegd en verder wordt de reserve risico’s grondexploitatie afgeroomd naar de algemene reserve indien de reserve risico’s grondexploitatie de maximumstand heeft bereikt.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar

Saldo begin boekjaar

2023

6.712.091

2024 2025 2026 2027

12.637.022 15.763.392 18.921.026 22.110.236

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen dotaties Applicatie AVE Versterken vermogenspositie Toekomstbeeld Helden Resultaatbestemming 2022 Duurzaamheidsagenda Vrijval reserve nieuwkomers Verkabeling hoogspanning Kessel / Saldo 1e bijstellingsrapportage Kessel Eik VVV-kiosk Transitievisie warmte Steunfonds energiekosten inwoners Steunfonds energiekosten verenigingen Voorbereiding Laefplein Maasbree Voorbereiding woonwagenstandplaatsen Aanvullen themareserves 3,5 en 6 Versterken vermogenspositie Versterken vermogenspositie Versterken vermogenspositie Versterken vermogenspositie

Naam reserve:

Algemene risicoreserve

Soort reserve:

Risicoreserve

Doel reserve:

Deze reserve dient ter afdekking van de benoemde (financiële) risico’s zoals die zijn beschreven in de paragraaf weerstandsvermogen en als buffer voor niet voorziene risico’s.

Jaarlijkse dotatie:

N.v.t.

Minimumsaldo:

Afhankelijk van kwantificering van risico’s saldo aanvullen uit: algemene reserve

Maximumsaldo:

Afhankelijk van kwantificering risico’s saldo afromen naar: algemene reserve

Vaste compensatie:

geen

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 5.631.400* 5.631.400* 5.631.400 5.631.400* 5.631.400*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Het college van Burgemeester en Wethouders is bevoegd om uitgaven uit deze reserve te autoriseren wanneer deze kosten het gevolg zijn van een gerechtelijke uitspraak waarbij de gemeente Peel en Maas veroordeeld is tot uitbetaling van schadeclaims of andersoortige bedragen. Hierover dient achteraf (middels de eerstvolgende bijstellingsrapportage of wanneer dat gezien het tijdstip niet mogelijk is bij de jaarstukken) aan de gemeenteraad verantwoording te worden afgelegd. *werkelijk saldo is afhankelijk van benodigd vermogen uit risico-inventarisatie

Naam reserve:

Reserve ICT

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Voor de reguliere uitgaven op het gebied van ICT (onderhoud, licenties) is in de begroting een budget opgenomen. In bepaalde jaren treden echter hogere kosten op vanwege updates etc. Om de kosten in de begrotingen niet teveel te laten schommelen wordt de reserve ICT ingezet. Er vindt een jaarlijks gelijke dotatie plaats en de onttrekkingen vinden plaats op basis van een jaarlijks geactualiseerd ICT-onderhoudsplan. Als de stand van de reserve te hoog is ten opzichte van het geactualiseerde plan dan zullen we het te veel gereserveerde bedrag vrij laten vallen bij het opstellen van de begroting.

Jaarlijkse dotatie:

€ 110.000 ten laste van : exploitatie (6.980.570)

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Normcompensatie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 258.990 258.932 250.874 362.756 415.477

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie

Naam reserve:

Reserve dekking kapitaallasten

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen. De kapitaallasten van de volgende investeringen worden (deels) gecompenseerd door onttrekkingen aan de reserve dekking kapitaallasten: • DOK 6 • Uitbreiding en renovatie sporthal de Körref • MFC Helden • Renovatie sport- en kleedaccommodaties • Milieupark / gemeentewerf Panningen • Brandweeraccommodatie Meijel • Ringoven • DDV MFA Maasbree • Parkeerplaatsen Molenstraat • Kunstgrasveld Hockeyclub

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

normcompensatie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 6.463.535 6.126.868 5.755.846 5.409.666 5.063.515

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten

dotaties

Naam reserve:

Reserve uitgezette middelen

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter compensatie van een deel van de kapitaallasten die voortkomen uit de verbouw van het gemeentehuis vanaf 2015.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

geen

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 10.123.165 9.612.165 9.102.165 8.592.165 8.092.165

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Kapitaallasten Huis van de gemeente Kapitaallasten Huis van de gemeente Kapitaallasten Huis van de gemeente Kapitaallasten Huis van de gemeente Kapitaallasten Huis van de gemeente

dotaties

Naam reserve:

Reserve strategische investeringen

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

De reserve dient voor de dekking van investeringen die zich onaangekondigd voordoen en / of waarbij door derden (eveneens) middelen beschikbaar worden gesteld en / of waar subsidiemogelijkheden kunnen worden benut.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 139.015 405 409 413 417

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Herontwikkeling locatie postkantoor

dotaties

VOORZIENINGEN

Naam voorziening:

Voorziening verliezen grondexploitatie

Soort voorziening:

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s én gepubliceerd als correctie op activa

Doel voorziening:

Voor specifieke grondexploitatieprojecten waarvan een verlies wordt verwacht dient een voorziening te worden getroffen voor de omvang van het verwachte verlies.

Onderbouwing:

Op basis van de (jaarlijks geactualiseerde) exploitatieopzetten van de projecten wordt bepaald welke projecten tot verliezen zullen leiden en worden de betreffende voorzieningen gevormd c.q. aangepast aan de actuele stand van zaken.

Jaarlijkse dotatie:

Afhankelijk van aantal verliesgevende grondexploitatieprojecten en de omvang van het te verwachten verlies van elk afzonderlijk project ten laste van : Reserve risico’s grondexploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 2.383.933* 2.383.933* 2.383.933* 2.383.933* 2.383.933*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* saldi zijn afhankelijk van stand van zaken m.b.t. projecten grondexploitatie in het betreffende boekjaar De verliesvoorziening wordt in de balans bij de jaarrekening niet gepresenteerd als voorziening maar in mindering gebracht op activa.

Naam voorziening:

Voorziening dubieuze (belasting)debiteuren

Soort voorziening:

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s én gepubliceerd als correctie op activa

Doel voorziening:

Het afdekken van het risico dat vorderingen niet (volledig) worden betaald door (belasting) debiteuren.

Onderbouwing :

Van de totale openstaande vorderingen wordt op basis van ervaringscijfers een percentage als dubieus betiteld. Bovendien worden openstaande vorderingen individueel beoordeeld op de mate waarin deze dubieus is. Het totaal bedrag aan dubieuze vorderingen vormt het saldo van de voorziening.

Jaarlijkse dotatie:

Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarstukken bekeken welke van de openstaande vorderingen nog openstaan. Van alle openstaande vordering wordt een inschatting gemaakt of we deze nog wel, gedeeltelijk of niet meer ontvangen. Aan de hand van deze inschatting en de stand van de voorziening op dat moment moeten we een bedrag storten of onttrekken aan deze voorziening.

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 1.006.415* 1.006.415* 1.006.415* 1.006.415* 1.006.415*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* saldi zijn afhankelijk van de omvang van de (dubieuze) vorderingen in het betreffende boekjaar

Deze voorziening wordt in de balans bij de jaarrekening niet gepresenteerd als voorziening maar in mindering gebracht op de post activa.

Naam voorziening:

Voorziening pensioen wethouders

Soort voorziening:

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Doel voorziening:

Het afdekken van de pensioenverplichtingen van wethouders voor zover deze niet al in de exploitatie zijn opgenomen.

Onderbouwing :

Een pensioenvoorziening voor wethouders voor de toekomstige pensioenverplichtingen.

Jaarlijkse dotatie:

Jaarlijks worden de saldi van de opgebouwde pensioenenrechten berekend. Aan de hand van die berekening wordt jaarlijks het saldo van de voorziening bepaald.

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 1.130.235 1.138.335* 1.146.410* 1.154.560* 1.162.560*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* het werkelijke saldo is afhankelijk van de uitkomst van de actuariële pensioenberekeningen die elk jaar gemaakt worden

Naam voorziening:

Voorziening spaar- en bovenwettelijk verlof (gevormd bij vaststelling jaarstukken 2022)

Soort voorziening:

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Doel voorziening:

Het afdekken van de verplichtingen vanwege opgebouwd spaar- en bovenwettelijk verlof van de medewerkers van de gemeente Peel en Maas.

Onderbouwing :

Een voorziening om te voorzien in de verplichtingen van opgebouwd spaaren bovenwettelijk verlof van de medewerkers.

Jaarlijkse dotatie:

Jaarlijks worden de saldi van het opgebouwde spaar- en bovenwettelijk verlof opgesteld. Aan de hand van die berekening wordt het saldo van de voorziening bepaald.

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 1.468.993 1.468.993 1.468.993 1.468.993 1.468.993

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* het werkelijke saldo is afhankelijk van het saldo aan spaar- en bovenwettelijk verlof ultimo elk jaar.

Naam voorziening:

Voorziening kosten afgesloten grondexploitaties

Soort voorziening:

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Doel voorziening:

Afwerking openbaar gebied van afgesloten grondexploitaties.

Onderbouwing :

Er zijn vier grondexploitatieprojecten afgesloten in 2021 waarbij enkel nog afwerking van een beperkt openbaar gebied nodig is. Aangezien het een beperkt deel bevat is een inschatting gemaakt van de nog te maken kosten. Deze zijn ten laste van het project gebracht en overgeheveld naar een ingestelde aparte voorziening voor het afwerken van afgesloten grondexploitaties. Hierdoor zijn de betreffende grondexploitaties afgesloten en worden de toekomstige kosten ten laste van de voorziening gebracht.

Jaarlijkse dotatie:

N.v.t.

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 81.202 41.202* 0* 0* 0*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Dekking kosten openbaar gebied Dekking kosten openbaar gebied

dotaties

* saldi zijn afhankelijk van stand van zaken m.b.t. projecten grondexploitatie in het betreffende boekjaar

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud binnensportaccommodaties

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de diverse (gemeentelijke) binnensportaccommodaties.

Onderbouwing:

Op basis van het meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen zijn de onderhoudswerkzaamheden die komende jaren ten laste van de voorziening komen in beeld gebracht. De meerjarenonderhoudsplannen worden eens in de vier jaren geactualiseerd. Het saldo in de voorziening is afgestemd op deze onderhoudskosten en de jaarlijkse dotaties. De onderhoudsplannen worden op dit moment geactualiseerd. In deze actualisatie wordt rekening gehouden met de wettelijke verplichtingen op het gebied van duurzaamheid. Op basis van deze actualisatie moeten we straks bekijken of de stand van de voorziening en de jaarlijkse storting voldoende zijn om het groot onderhoud voor de komende (25) jaren weer te kunnen uitvoeren.

Jaarlijkse dotatie:

€ 90.000

ten laste van : exploitatie (fcl 6.530.445)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2023 2024 2025 2026 2027

Saldo begin boekjaar 375.377 336.093 236.520 309.956 313.561

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag

Naam voorziening:

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=PeelenMaas&id=1c1e95a0-7529-4c31-a2b1-54c6f843850a