Document · PDF

2021-047 03 Nota reserves en voorzieningen 2021.docx

Raad 13 juli 2021, gemeente Peel en MaasBij agendapunt: Nota reserves en voorzieningen 2021 (2021-047)11.858 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Jaarlijkse dotatie:

€ 9.492 ten laste van: exploitatie (fcl 6.541.200)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 62.457 28.097 19.969 20.494 19.834

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties groot onderhoud vast bedrag + subsidie groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag

In 2021 ontvangen we een subsidie van de Provincie van € 9.000 voor het onderhoud van de molen in Kessel.

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodaties

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de diverse (gemeentelijke) sociaal culturele accommodaties (excl. DOK 6)

Onderbouwing:

Op basis van het meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen zijn de onderhoudswerkzaamheden die komende jaren ten laste van de voorziening komen in beeld gebracht. De meerjarenonderhoudsplannen worden eens in de vier jaren geactualiseerd. Het saldo in de voorziening is afgestemd op deze onderhoudskosten en de jaarlijkse dotaties.

Jaarlijkse dotatie:

€ 35.000

ten laste van : exploitatie (fcl 5.979.000)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 197.372 229.141 251.530 254.783 194.865

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodatie DOK 6

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de sociaal culturele accommodatie DOK 6.

Onderbouwing:

Op basis van het onderhoudsplan DOK 6 zijn de onderhoudswerkzaamheden die komende jaren ten laste van de voorziening komen in beeld gebracht. Het saldo in de voorziening is afgestemd op deze onderhoudskosten en de jaarlijkse dotaties.

Jaarlijkse dotatie:

€

37.000

ten laste van : exploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 84.547 121.547 141.303 127.827 129.850

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud Huis van de Gemeente

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud voor het huis van de gemeente.

Onderbouwing:

Op basis van het onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen zijn de onderhoudswerkzaamheden die komende jaren ten laste van de voorziening komen in beeld gebracht. Het saldo in de voorziening is afgestemd op deze onderhoudskosten en de jaarlijkse dotaties.

Jaarlijkse dotatie:

€

56.000

ten laste van : exploitatie (fcl 5.979.030)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 358.845 376.708 412.908 454.258 479.508

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud gemeentewerf en brandweerkazernes

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud voor de gemeentewerf en de brandweerkazerne.

Onderbouwing:

Jaarlijkse dotatie:

€ 28.000

ten laste van : exploitatie (fcl 5.979.020)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 151.396 179.396 178.525 186.608 -/- 1.409

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag Vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud overige gemeentelijke gebouwen

Soort voorziening:

Onderhoudsvoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud voor de overige gebouwen in gemeentelijk eigendom.

Onderbouwing:

Jaarlijkse dotatie:

€ 13.000

ten laste van : exploitatie (fcl 5.979.000)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 120.229 113.547 109.142 117.471 88.122

Belangrijkste mutaties onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties

Naam voorziening:

Voorziening openbare verlichting

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van kosten voor groot onderhoud van openbare verlichting.

Onderbouwing:

In 2013 is door de SER het energie akkoord vastgesteld. Dit advies is door het kabinet overgenomen. Een van de doelstellingen is een reductie van 20% op de energiekosten voor de openbare verlichting in 2020 ten opzichte van peiljaar 2013. Dit is dus een verplichting van het Rijk. Om te voldoen aan de verplichting van het Rijk hebben we in 2015 met Ziut een contract afgesloten voor de vervanging om dit doel te kunnen bereiken. In 2020 moest de vervangingsdoelstelling zijn bereikt. Echter, hoeveel vervanging er jaarlijks plaatsvindt is mede afhankelijk van de ouderdom van de bestaande armaturen. Deze doelstelling is nog niet volledig gehaald. Door het toepassen van efficiëntere verlichtingsmiddelen is het opgestelde vermogen per aansluiting en lichtbron sinds 2013 met 17% per aansluiting en 18% per lichtbron afgenomen. Medio 2021 verwachten we zicht te hebben op de aanbesteding van openbare verlichting in Peel en Maas voor na 2022 (einde contract). Dan wordt ook duidelijk welk budget voor openbare verlichting nodig is en wordt ook de jaarlijkse dotatie aan de voorziening herzien.

Jaarlijkse dotatie:

€ 50.016

jaarlijks

ten laste van : exploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 235.768 165.780 95.792 25.804 -44.184*

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen dotaties Groot onderhoud PM Groot onderhoud PM Groot onderhoud PM Groot onderhoud PM Groot onderhoud PM

* n.a.v. de aanbesteding openbare verlichting wijzigt de dotatie en zal de voorziening uiteindelijk niet negatief worden.

Naam voorziening:

Voorziening groot onderhoud speeltoestellen

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van kosten voor groot onderhoud van speeltoestellen in gemeentelijk eigendom. Vanaf 2022 wordt er jaarlijks een krediet van € 150.000 in de begroting opgevoerd (af te schrijven in 20 jaar). Deze voorziening wordt in 2021 voor het laatst ingezet en komt daarna te vervallen.

Onderbouwing:

Onderhoud speeltoestellen

Jaarlijkse dotatie:

€ 38.400 (stopt vanaf 2022)

ten laste van : exploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 108.773 20.019 Vervallen Vervallen Vervallen

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen Groot onderhoud Vervalt per 1-1-2022

dotaties

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud wegen

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van kosten voor groot onderhoud van de wegen in gemeentelijk eigendom.

Onderbouwing:

Het wegbeheerprogramma, dat in 2019 is geactualiseerd, geeft aan welke uitvoeringskosten worden verwacht voor het eerstvolgende jaar en geeft een doorkijk naar de kosten van de daaropvolgende jaren. Op basis van die verwachte kosten is het saldo van de voorziening bepaald. Het doel van deze voorziening is egalisatie van kosten over de jaren heen. Omdat de fluctuaties in deze voorziening minimaal zijn zal deze eind 2021 vervallen. De begrote dotatie voor 2021 ad € 980.000 (2022 : € 1.080.000 en vanaf 2023: € 1.180.000) deel uit gaan maken van het product wegen binnen de reguliere exploitatie. Deze wijziging zullen we in de 2e bijstellingsrapportage 2021 opnemen.

Jaarlijkse dotatie:

Afhankelijk van de verwachte kosten uit het wegbeheerprogramma moet het saldo van de voorziening worden aangevuld (ten laste van de exploitatie) of afgeroomd (ten gunste van de exploitatie). De reguliere dotatie bedraagt € 980.000 en stopt vanaf 2022

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 210.183 62.487 Vervallen Vervallen Vervallen

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Diverse groot onderhoud wegen Vervalt per 1-1-2022

dotaties

Naam voorziening:

Voorziening Parkbos en kasteelterrein D’ Erp Baarlo

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor het (groot) onderhoud van het parkbos en het kasteelterrein D ‘Erp in Baarlo.

Onderbouwing:

De voorziening is gebaseerd op het onderhoudsplan kasteelbos D ‘Erp. In dit onderhoudsplan zijn de periodieke uitgaven voor (groot) onderhoud voor de komende periode opgenomen.

Jaarlijkse dotatie:

€

16.583

ten laste van : exploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 50.061 22.809 39.392 55.975 72.558

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Groot onderhoud Groot onderhoud Groot onderhoud Groot onderhoud Groot onderhoud

dotaties

Naam voorziening:

Voorziening riolering

Soort voorziening:

Voorziening middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Doel voorziening:

Bekostiging van gemeentelijke watertaken conform Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP).

Onderbouwing:

De voorziening houdt verband met de verwachte uitgaven volgens het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). Het GRP geeft verder invulling aan het vastgestelde waterketenplan (2021-2025). Het BBV schrijft voor dat de voorziening zoals wij die berekenen, een voorziening BBV 44 lid 2 is, van derden verkregen middelen met een specifiek doel, namelijk de bekostiging van de gemeentelijke watertaken ex GW 288a. De gemeente Peel en Maas is onderdeel van Waterpanel Noord. De betrokken partners in de waterketen zijn de gemeenten van Waterpanel Noord, Waterschap Limburg (WL), Waterschapsbedrijf Limburg (WBL) en Waterleidingmaatschappij Limburg (WML). In het waterketenplan (2021-2025) hebben we de regionale beleidskaders voor de waterketen vastgelegd. Die taken willen we bekostigen met een heffing die niet elk jaar fluctueert en derhalve gebruiken we daarvoor deze voorziening om de inkomsten en uitgaven te egaliseren. De heffingsinkomsten zijn van derden verkregen middelen met een specifiek doel. De berekening sluit aan het einde (na 80 jaar) op 0, er wordt dus kostendekkend gewerkt.

Jaarlijkse dotatie:

Conform GRP, dit gaat uit van kostendekkendheid in 80 jaar

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 12.916.604 13.359.151 13.708.626 13.822.818 14.100.547

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen dotaties Conform GRP Conform GRP Conform GRP Conform GRP Conform GRP

BIJLAGE A: Overzicht reserves (na wijzigingen) 2021 - 2026

Omschrijving Reserve parkeerfonds Reserve kasteeltuinen/ruïne Kessel Reserve Wowezo Baarlo Reserve fonds infrastructurele werken Reserve herstructureringsfonds Reserve risico's grondexploitatie Reserve riolering Reserve overkluizing Bosbeek Baarlo Reserve bushaltes Maasbree / Baarlo Reserve materieel openbare werken Reserve egalisatie afval Reserve fonds strategische grondverwervingen Reserve kwaliteitsfonds ruimtelijke ontwikkeling Reserve concessie openbaar vervoer Reserve herziening bestemmingsplannen Reserve thema 1 Reserve werk en inkomen Reserve thema 2 Reserve sociaal domein Reserve onderwijshuisvesting Reserve voorzieningen voor jeugd Reserve kunst en cultuur Reserve Hockeyclub Helden Reserve integratie nieuwkomers Reserve thema 3 Reserve schering en inslag Reserve ontsluiting glastuinbouwgebieden Reserve ondernemersfonds Reserve thema 4 Reserve thema 5 + 6 Algemene reserve Algemene risicoreserve Reserve ICT Reserve dekking kapitaallasten Reserve uitgezette middelen Reserve strategische investeringen Totaal reserves

Saldo

01-01-2021 01-01-2022 01-01-2023 14.910 15.059 15.210 0 vervalt vervalt 30.000 30.000 30.000 1.920.896 265.256 269.898 1.814.030 1.570.433 1.070.433 4.766.701 3.000.000 3.000.000 263.099 265.730 268.387 56.850 0 0 8.523 vervalt vervalt 234.601 250.020 265.593 6.206 6.268 6.331 500.000 500.000 500.000 184.801 119.614 120.810 76.724 77.491 78.266 394.391 98.335 95.318 62.507 63.132 63.763 25.175 vervalt vervalt 68.184 68.866 69.555 500.451 525.630 530.887 6.563.187 6.519.300 6.366.361 67.829 68.507 69.192 52.030 27.550 28.076 45.344 50.000 54.702 243.159 245.591 248.047 39.568 39.964 40.364 691.899 463.202 452.834 226.249 237.512 248.887 0 vervalt vervalt 59.187 59.779 60.377 54.817 15.365 15.519 1.970.173 3.660.699 4.847.306 5.631.400 5.631.400 5.631.400 166.170 100.349 57.105 6.529.089 5.927.813 5.501.701 11.200.063 10.637.458 10.124.853 197.715 199.692 201.689 44.665.928 40.740.015 40.332.863

Saldo

01-01-2024 01-01-2025 15.362 15.516 vervalt vervalt 30.000 30.000 274.622 279.428 570.433 70.433 3.000.000 3.000.000 271.071 273.782 0 0 vervalt vervalt 281.322 297.208 6.394 6.458 500.000 500.000 122.018 123.238 79.049 79.840 92.271 89.194 64.401 65.045 vervalt vervalt 70.250 70.953 536.196 541.558 6.215.787 6.091.581 69.884 70.583 28.607 29.143 59.451 64.247 250.527 253.032 40.767 41.175 442.362 431.786 260.376 271.979 vervalt vervalt 60.981 61.591 15.674 15.831 6.645.779 8.712.237 5.631.400 5.631.400 73.104 99.384 5.102.608 4.727.662 9.613.853 9.103.853 203.706 205.743 40.628.255 41.253.877

Saldo 01-01-2026 15.671 vervalt 30.000 284.318 71.137 3.000.000 276.520 0 Vervalt 313.253 6.523 500.000 124.470 80.638 86.086 65.695 Vervalt 71.662 546.973 5.968.854 71.289 29.679 69.092 255.563 41.587 421.104 283.699 Vervalt 62.207 15.989 10.799.359 5.631.400 211.123 4.346.154 8.593.853 207.800 42.481.697

BIJLAGE B: Overzicht voorzieningen (na wijzigingen) 2021 – 2026

stand 1-1-2021 0 4.708.255 0 10.720

stand 1-1-2022 vervalt 4.708.255 vervalt 10.720

stand 1-1-2023 vervalt 4.708.255 vervalt 10.720

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's én gepubliceerd als correctie op activa

4.718.975

Voorziening pensioen wethouders Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening onderhoud binnensportaccommodaties Voorziening onderhoud buitensport accommodaties Voorziening onderhoud cultuurobjecten Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodaties Voorziening sociaal culturele accommodaties inzake Dok 6 Voorziening onderhoud Huis van de gemeente Voorziening onderhoud gemeentewerf en brandweerkazernes Voorziening onderhoud overige gemeentelijke gebouwen Voorziening openbare verlichting Voorziening groot onderhoud speeltoestellen Voorziening onderhoud wegen Voorziening parkbos en kasteelterrein D'Erp Baarlo Voorzieningen ter egalisering van kosten Voorziening riolering

1.219.131 1.219.131 251.431 236.468 62.457 197.371 84.547 358.845

1.227.181 1.227.181 178.800 319.111 28.097 229.141 121.547 376.708

1.235.281 1.235.281 136.946 325.877 19.969 251.530 141.303 412.908

Omschrijving Voorziening vordering Escrow Attero Voorziening verliezen grondexploitaties Voorziening verkoop vennootschap Voorziening dubieuze (belasting) debiteuren

151.396 179.396 178.525 120.229 113.547 109.142 235.768 165.780 95.792 108.773 20.019 vervalt 210.183 62.487 vervalt 50.061 22.809 39.392 2.067.528 1.817.442 1.711.384 12.916.604 13.359.151 13.708.626

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

12.916.604 13.359.151 13.708.626

Voorzieningen gepubliceerd als passiva

16.203.263 15.176.593 15.420.010

Totaal voorzieningen gepubliceerd als activa en passiva

20.922.238 19.895.569 20.138.985

stand 1-1-2024 vervalt 4.708.255 vervalt 10.720

stand 1-1-2025 vervalt 4.708.255 vervalt 10.720

stand 1-1-2026 vervalt 4.708.255 vervalt 10.720

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's én gepubliceerd als correctie op activa

4.718.975

1.243.356 1.243.356 97.662 399.870 20.494 254.783 127.827 454.258

1.251.506 1.251.506 -22.761 484.950 19.834 194.865 129.850 479.508

1.259.506 1.259.506 23.675 434.902 17.256 194.865 41.643 396.756

Omschrijving Voorziening vordering Escrow Attero Voorziening verliezen grondexploitaties Voorziening verkoop vennootschap Voorziening dubieuze (belasting) debiteuren

186.608 -1.409 12.203 117.471 88.122 90.544 25.804 -44.184 -44.184 vervalt vervalt vervalt vervalt vervalt vervalt 55.975 72.558 72.558 1.740.752 1.401.333 1.240.218 13.822.818 14.100.547 14.100.547

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

13.822.818 14.100.547 14.100.547

Voorzieningen gepubliceerd als passiva

15.563.570 15.501.880 15.340.765

Totaal voorzieningen gepubliceerd als activa en passiva

20.282.545 20.220.855 20.059.740

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=PeelenMaas&id=1e401394-4e19-4582-af01-47469c740a71