Document · PDF

2021-047 03 Nota reserves en voorzieningen 2021.docx

Raad 13 juli 2021, gemeente Peel en MaasBij agendapunt: Nota reserves en voorzieningen 2021 (2021-047)11.858 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN PEEL EN MAAS 2021

INHOUDSOPGAVE

Inleiding

blz.

Reservepositie Peel en Maas 2021-2025

blz.

Kaders reserves en voorzieningen

blz.

2.1

wettelijk kader

blz.

2.2

gemeentelijk kader

blz.

2.3

rentebeleid

blz.

Overzicht reserves en voorzieningen

blz.

3.1

Bestaande reserves en voorzieningen

blz.

3.2

Wijzigingen reserves en voorzieningen

blz.

3.3

Beschrijving gewijzigde reserves en voorzieningen

blz.

Bijlage A: verloop reserves (incl. wijzigingen) 2021 – 2025 Bijlage B: verloop voorzieningen (incl. wijzigingen) 2021 - 2025

INLEIDING We willen periodiek een integraal beeld geven van de aanwezige reserves en voorzieningen met daarbij een financiële doorkijk naar de verwachte saldi in de komende jaren. In elke begroting en bij alle jaarstukken worden de reserves en voorzieningen uiteraard ook toegelicht maar dat is minder uitgebreid. In de financiële verordening van de gemeente Peel en Maas is dan ook opgenomen dat wij periodiek een nota reserves en voorzieningen opstellen. In deze nota bespreken we de ontwikkeling van de reservepositie van de gemeente Peel en Maas in de afgelopen jaren en de verwachte ontwikkeling in de komende tijd. Vervolgens worden de kaders omschreven die gelden voor reserves en voorzieningen zowel op basis van Besluit Begroting en Verantwoording als op basis van de financiële verordening en wordt er kort ingegaan op het aspect jaarlijkse compensatie dat bij reserves een rol speelt. In hoofdstuk 3 komen de wijzigingen aan de orde die worden voorgesteld m.b.t. de reserves en voorzieningen en wordt per reserve en voorziening een omschrijving gegeven waarbij ook een doorkijk is opgenomen naar 2025 op basis van de geraamde uitgaven en inkomsten. De beschrijving van de afzonderlijke reserves en voorzieningen met financiële doorkijk is gebaseerd op de aanname dat de voorgestelde wijzigingen doorgang zullen vinden.

Als bijlage A en B zijn de totaaloverzichten opgenomen van de reserves en voorzieningen met het (geraamde) verloop van 2021 tot en met 2025. Deze overzichten zijn eveneens opgesteld onder de aanname dat de voorgestelde wijzigingen / aanpassingen zoals opgenomen in deze nota (hoofdstuk 3) doorgang vinden.

Reservepositie Peel en Maas 2010 – 2023

De gemeente Peel en Maas kent al sinds 2010 een ‘robuust’ eigen vermogen (= reservepositie) waardoor de gemeente in staat is om ook bij financieel slechte omstandigheden koers te houden. Het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit het totaal van alle reserves. Het (verwachte) verloop van de reserves laat het volgende beeld zien: 80.000.000 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

In de loop van de tijd is het totaal van de reserves gedaald van € 70 miljoen in 2011 naar € 49 miljoen in 2020. Belangrijke besluiten waardoor de reservepositie is gedaald in de afgelopen jaren betroffen: - Kasteel Keverberg: € 2.175.000 - Bouwens van der Booije college: € 3.000.000 - Peelbeeld Meijel: € 1.900.000 - Structuurvisie centrum Panningen € 2.250.000 - Hart van Maasbree € 3.100.000 Daarnaast zijn er diverse investeringen waarvan de jaarlijkse kapitaallasten ten laste van reserves worden gebracht. Dat geldt o.a. voor de lasten voor onderwijshuisvesting en het Huis van de Gemeente. De daling in 2020 / 2021 hangt samen met de afronding van het project Hart van Maasbree (€ 3.100.000) en verwachte ontsluiting Heierhof – Kuukven in Baarlo (€ 1.400.000) waarvoor de reserves worden ingezet. Daarnaast zijn er nog diverse andere raadsbesluiten genomen waarbij de reserves werden / worden ingezet. Het totaalbedrag aan reserves is niet zonder meer vrij te besteden zonder gevolgen voor de exploitatie en / of risicopositie van de gemeente. Er zijn diverse reserves die dienen ter dekking van structurele (kapitaallasten) in de exploitatie en wanneer die reserves voor andere doeleinden worden ingezet ontstaat een nadeel voor de exploitatie. Ook dienen we een bepaalde buffer aan te houden om de risico’s die we als gemeente lopen af te dekken.

In de nota risicomanagement is daar meer informatie over te vinden en bovendien wordt in de begroting en jaarstukken in de paragraaf weerstandsvermogen jaarlijks een actuele stand van zaken weergegeven. Naast deze reserves kunnen we nog bestemmingsreserves onderscheiden die zijn gevormd met een specifiek doel. Aanwending van deze reserves voor een ander doel betekent dus dat het oorspronkelijke doel niet meer volledig gerealiseerd kan worden zonder alternatieve dekking. 5

Als het saldi van de reserves per 1-1-2021 wordt uitgesplitst in de diverse soorten reserves dan ontstaat het volgende beeld: Omschrijving Reserve parkeerfonds

Saldo 01-01-2021 14.910

Reserve Wowezo Baarlo

30.000

Reserve fonds infrastructurele werken

1.920.896

Reserve herstructureringsfonds

1.814.030

Reserve risico's grondexploitaties

4.766.701

Reserve riolering

263.099

Reserve overkluizing Bosbeek Baarlo

56.850

Reserve bushaltes Maasbree / Baarlo

8.523

Reserve materieel openbare werken

234.601

Reserve egalisatie afval

6.206

Reserve fonds strategische verwervingen

500.000

Reserve kwaliteitsfonds ruimtelijke ontwikkeling

184.801

Reserve concessie openbaar vervoer

76.724

Reserve herziening bestemmingsplannen

394.391

Reserve thema 1

62.507

Reserve werk en inkomen

25.175

Reserve thema 2

68.184

Reserve onderwijshuisvesting

6.563.187

Reserve voorzieningen voor jeugd

67.829

Reserve kunst en cultuur

52.030

Reserve Hockeyclub Helden

45.344

Reserve Sociaal domein

500.451

Reserve integratie nieuwkomers

243.159

Reserve thema 3

39.568

Reserve schering en inslag

691.899

Reserve ontsluiting glastuinbouwgebieden

226.249

Reserve ondernemersfonds Reserve thema 4

0 59.187

Reserve thema 5 + 6

54.817

Algemene reserve

1.970.173

Algemene risicoreserve

5.631.400

Reserve ICT

166.170

Reserve dekking kapitaallasten

6.529.089

Reserve uitgezette middelen

11.200.063

Reserve strategische investeringen

197.715 44.665.928

Uitgesplitst naar soort reserve: Ter dekking van kosten exploitatie

24.518.589

Bestemmingsreserve

6.271.461

Risicoreserve

10.923.726

Vrij besteedbaar

2.952.152 44.665.928

2. Kaders reserves en voorzieningen 2.1 Wettelijk kader In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn de wettelijke regels vastgelegd m.b.t. reserves en voorzieningen. De reserves en voorzieningen die zijn opgenomen in deze nota vallen allemaal binnen deze wettelijke kaders. De van toepassing zijnde artikelen zijn onderstaand opgenomen: Artikel 43: 1. In de balans worden de reserves onderscheiden naar: a. de algemene reserve; b. bestemmingsreserves. 2. Een bestemmingsreserve is een reserve waar aan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Artikel 44. 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is , doch redelijkerwijs te schatten. b. op balansdatum bespaarde risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven zoals bedoeld in artikel 35, eerste lid onder b. 2.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49; onderdeel b. 3. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde van vergelijkbaar volume. Naast het BBV zijn o.a. ook in de Gemeentewet bepalingen opgenomen met betrekking tot reserves en voorzieningen. De belangrijkste bepalingen zijn in onderstaand schema opgenomen: Reserves

Voorzieningen

Vorming

De gemeenteraad stelt reserves in en verbindt bestedingsdoelen aan reserves

Aanwending

De aanwending van reserves is een bevoegdheid van de gemeenteraad

Opheffing

De gemeenteraad kan besluiten om een reserve op te heffen

De gemeenteraad stelt voorzieningen in en verbindt doelen aan de voorziening. Voorzieningen kunnen alleen worden gevormd voor de in artikel 44 BBV genoemde doelen. De aanwending van een voorziening is , voor zover in lijn met het doel van die voorziening, een bevoegdheid van het college van B&W De gemeenteraad kan besluiten een voorziening op te heffen wanneer de reden voor vorming van de voorziening is weggevallen. 7

2.2 Gemeentelijk kader Financiële verordening Peel en Maas Naast de algemene wettelijke kaders m.b.t. reserves en voorziening zijn er ook op lokaal niveau kaders omschreven in de financiële verordening Peel en Maas. De artikelen uit de financiële verordening Peel en Maas die van toepassing zijn op reserves en voorzieningen zijn: Artikel 8. Reserves en voorzieningen Het college biedt de raad een nota reserves en voorzieningen aan. De raad stelt deze nota vast. De nota behandelt in ieder geval: - de vorming en besteding van reserves; - de vorming en besteding van voorzieningen; - het rentebeleid met betrekking tot reserves en voorzieningen.

2.3. Jaarlijkse compensatie reserves Vanaf 2019 wordt geen jaarlijkse rente meer toegerekend aan de reserves. Het blijft wel noodzakelijk om aan (bepaalde) reserves en voorzieningen jaarlijks een dotatie te doen (bijv. als correctie voor inflatie) om deze te kunnen blijven inzetten voor het doel waarmee ze zijn ingesteld. De jaarlijkse dotatie aan reserves en voorzieningen is vanwege een aantal redenen noodzakelijk / wenselijk: 

door de toevoeging wordt het effect van prijsinflatie gecompenseerd; Een reserve kent vaak een specifieke bestemming die in de toekomst zal plaatsvinden. Om de prijsstijgingen te compenseren die zich in de komende jaren zullen voordoen is een jaarlijkse toevoeging noodzakelijk.



door toevoeging blijft de reserve volledig besteedbaar zonder invloed op de begroting; Wanneer jaarlijks een toevoeging aan de reserve is opgenomen in de lasten van de begroting ontstaan geen extra kosten wanneer die reserve wordt ingezet ter dekking van een grote uitgave. Ter financiering van zo’n grote uitgave zou een lening noodzakelijk kunnen zijn waardoor extra rentekosten ontstaan. Die daadwerkelijk te betalen rente wordt dan gecompenseerd doordat de jaarlijkse toevoeging aan de reserve vervalt als de reserve is ingezet ter dekking.

Uit bovenstaande blijkt dat een jaarlijkse compensatie bij (bepaalde) reserves van belang is voor inzetbaarheid ervan. Bij reserves waar geen expliciete bestemming onder ligt (bijv. algemene reserve) of die we aanhouden als risicobuffer en waarvan het saldo op andere gronden wordt bepaald (bijv. algemene risicoreserve, reserve risico’s grondexploitatie) is een jaarlijkse compensatie niet noodzakelijk. Er zijn 3 situaties rondom jaarlijkse compensatie van toepassing bij de reserves van Peel en Maas: 1.

Er vindt geen jaarlijkse compensatie plaats; Bij reserves waarvoor geen expliciete bestemming is bepaald en die dus volledig vrij te besteden zijn is een jaarlijkse compensatie niet noodzakelijk. Ook reserves waarvan de stand wordt bepaald aan de hand van andere berekeningen (zoals risicoreserves) is een vaste jaarlijkse compensatie niet noodzakelijk. Tenslotte zijn er reserves waarbij expliciet is besloten dat er geen vaste jaarlijkse compensatie zal plaatsvinden omdat bij de inzet ervan al rekening is gehouden met een vast saldo zonder jaarlijkse compensatie (bijv. de reserve uitgezette middelen die wordt ingezet ter dekking van de kapitaallasten van het huis van de gemeente en waarbij al rekening gehouden is met het feit dat de rentekosten van de investering ook gedekt worden uit de reserve). 8

Er wordt alleen een inflatiecorrectie berekend en toegevoegd aan de reserve; Bij bepaalde bestemmingsreserves is het doel voor de reserve duidelijk maar is nog geen concreet investeringsbedrag bepaald. Bij deze reserves wordt een inflatiecorrectie (in 2019: 1%) berekend over, en toegevoegd aan de betreffende reserve.

Er wordt een normcompensatie aan de reserve toegevoegd; Er zijn reserves die worden aangehouden ter dekking van kosten in de exploitatie. Die kosten betreffen over het algemeen kapitaallasten en het saldo van de reserve is bepaald aan de hand van de verwachte toekomstige lasten. Om te waarborgen dat de reserve ook in de toekomst voldoende middelen bevat om de (kapitaal)lasten in de exploitatie te kunnen dekken is een jaarlijkse compensatie voor de reserve noodzakelijk. De hoogte van die jaarlijkse compensatie is in principe gelijk aan de rentecomponent in de kapitaallasten in het betreffende begrotingsjaar en noemen we normcompensatie.

Bij de beschrijving van de reserves wordt ook aangegeven welke van de bovenstaande drie situaties geldt voor de jaarlijkse compensatie.

3. Overzicht reserves en voorzieningen 3.1 Bestaande reserves en voorzieningen Reserves In de jaarstukken 2020 zijn de daadwerkelijke saldi van alle aanwezige reserves en voorzieningen bepaald. Zoals in hoofdstuk 1 aangegeven zijn deze bedragen lang niet allemaal meer vrij inzetbaar. Een groot gedeelte van de reserves is al bestemd voor een specifiek doel en wanneer de reserve daar niet voor zou worden ingezet heeft dat direct financiële consequenties. Bovendien zijn er in het verleden al diverse raadsbesluiten genomen om middelen te onttrekken aan reserves in komende jaren. In paragraaf 3.3 worden alle reserves individueel besproken en is een financiële doorkijk opgenomen waarbij al rekening wordt gehouden met de toekomstige onttrekkingen. Voor het overzicht van reserves zoals opgenomen in de jaarstukken 2020 verwijzen we u graag naar hoofdstuk 1 / pagina 6. Voorzieningen Zoals in hoofdstuk 2 aangegeven is het instellen en aanhouden van voorzieningen wettelijk gebonden aan een viertal redenen te weten: 1. Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is , doch redelijkerwijs te schatten. Deze voorzieningen worden nog gesplitst in de voorzieningen die als correctie op activa worden geboekt en voorzieningen die als passiva worden opgenomen. 2.

Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is op balansdatum bespaarde risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.

Voorzieningen ter egalisering van kosten kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in voorafgaand begrotingsjaar.

Voorzieningen voor bijdragen aan vervangingsinvesteringen bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven.

De indeling van de voorzieningen bij de jaarstukken 2020 is als volgt:

Omschrijving

stand 1-1-2021

Voorziening vordering Escrow Attero Voorziening verliezen grondexploitaties Voorziening verkoop vennootschap Voorziening dubieuze (belasting) debiteuren Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's én gepubliceerd als correctie op activa

0 4.708.255 0 10.720

Voorziening pensioen wethouders Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening onderhoud binnensportaccommodaties Voorziening onderhoud buitensport accommodaties Voorziening onderhoud cultuurobjecten Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodaties Voorziening sociaal culturele accommodaties inzake Dok 6 Voorziening onderhoud Huis van de gemeente Voorziening onderhoud gemeentewerf en brandweerkazernes Voorziening onderhoud overige gemeentelijke gebouwen Voorziening openbare verlichting Voorziening groot onderhoud speeltoestellen Voorziening onderhoud wegen Voorziening parkbos en kasteelterrein D'Erp Baarlo Voorzieningen ter egalisering van kosten Voorziening riolering Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

1.219.131 1.219.131 251.431 236.468 62.457 197.371 84.546 358.844 151.396 120.229 235.768 108.773 210.183 50.061 2.067.528 12.916.604 12.916.604

Voorzieningen gepubliceerd als passiva

16.203.263

Totaal voorzieningen gepubliceerd als activa en passiva

20.922.238

4.718.975

3.2 Wijzigingen reserves en voorzieningen In deze nota reserves en voorzieningen is gekeken naar mogelijkheden om de saldi van de ‘vrije’ reserves te verhogen door kritisch te kijken naar de bestemmingsreserves en de saldi die in die reserves aanwezig zijn. Wanneer het oorspronkelijke doel van de bestemmingsreserve is vervallen of bereikt of het aanwezige saldo hoger is dan nodig voor het betreffende doel wordt voorgesteld om de betreffende reserve te laten vervallen of af te romen. Daarnaast worden uit praktische overwegingen ook enkele voorstellen gedaan om bepaalde reserves makkelijker te kunnen benutten als daartoe noodzaak bestaat.

De voorgestelde wijzigingen zijn:  Opheffen reserve Kasteeltuinen Kessel: Per 31-12-2020 is het saldo van deze reserve € 0 en is het doel van de reserve niet meer actueel (De reserve wordt gebruikt t.b.v. de dekking van het krediet voor de (her)bouw van kasteel De Keverberg in Kessel voor een bedrag van € 135.000). De reserve kan daarmee dus vervallen. 

Opheffen reserve bushaltes Maasbree / Baarlo: Dit project is al geruime tijd afgerond en de reserve kan worden opgeheven. Het restantsaldo per 1-1-2021 (€ 8.523) kan worden overgeheveld naar de algemene reserve.



Reserve risico’s grondexploitatie: Regels m.b.t. minimum- en maximumsaldi aangepast. De reserve is, naast de IFLO norm die we al jaren als basis hanteren, nu ook gebaseerd op algemene economische ontwikkelingen omdat we (door regelgeving verplicht) al tussentijds winst moeten nemen op projecten die nog jaren doorlopen. De minimumstand van de reserve is berekend op € 2 miljoen en de maximumstand op € 3 miljoen. Die saldi kunnen periodiek worden bijgesteld (door de gemeenteraad) op basis van actuele ontwikkelingen.



Opheffen reserve Werk en inkomen: De reserve Werk en inkomen kan vervallen omdat we het sociaal domein integraal benaderen. Het restantsaldo per 1-1-2021 (€ 25.175) wordt overgeheveld naar de reserve sociaal domein.



Aanpassen minimumsaldo reserve Sociaal domein: Vanaf 2021 worden de uitgaven in het sociaal domein reëel begroot waardoor de kans op tekorten kleiner zal worden. Het is daarom niet langer noodzakelijk om een minimumsaldo aan te houden bij de reserve sociaal domein als structurele buffer voor tekorten. Het sociaal domein bestaat voor het grootste deel uit open-einde regelingen en individuele casussen kunnen financieel grote impact hebben. Het voorstel is om de reserve sociaal domein wel (voorlopig) aan te houden als buffer voor incidentele tekorten. Mocht de reserve op enig moment ‘leeg’ raken dan zullen we dat moment besluiten om de reserve op te heffen of alsnog in stand te houden.



Opheffen Reserve ondernemersfonds: Het saldo van deze reserve is per 31-12-2020 € 0 en de afwikkeling van de inkomsten uitgaven m.b.t. reclamebelasting verloopt vanaf 2021 via de balans. De reserve is dus niet meer nodig en kan worden opgeheven.



Opheffen voorziening Escrow Attero: De noodzaak van de voorziening is vervallen en de voorziening wordt opgeheven.



Opheffen voorziening verkoop vennootschap Essent De noodzaak van de voorziening is vervallen en de voorziening wordt opgeheven.



Vervallen van voorziening speeltoestellen per 1-1-2022: De investeringen in nieuwe speelvoorzieningen verloopt vanaf 2022 via investeringskredieten. De voorziening kan daardoor vervallen per 2022. Het eventuele saldo per 31-12-2021 valt vrij ten gunste van de exploitatie.



Vervallen voorziening onderhoud wegen per 1-1-2022: De jaarlijkse dotatie en onttrekking aan de voorziening wegen is al jaren nagenoeg gelijk. De voorziening is derhalve niet nodig omdat de kosten jaarlijks een ongeveer gelijk volume hebben. De voorziening kan daardoor vervallen per 2022. Het eventuele saldo per 31-12-2021 valt vrij ten gunste van de exploitatie.

3.3 Beschrijving reserves en voorzieningen Van alle reserves en voorzieningen is een beschrijving opgenomen waarbij ook een doorkijk wordt gegeven voor wat betreft het verwachte saldo van de reserve resp. voorziening in de komende jaren. Verder is per reserve aangegeven op welke wijze de renteberekening en rentetoevoeging plaatsvindt en zijn de eventuele minimum- en maximumsaldi van opgenomen. Als bijlage A en B bij deze nota zijn totaaloverzichten opgenomen van het verwachte verloop van de reserves en voorzieningen inclusief de wijzigingen zoals die in paragraaf 3.2 zijn opgenomen.

Naam reserve:

Reserve parkeerfonds

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van gemeentelijke kosten voor het aanleggen van parkeerplaatsen in de centra van de diverse kernen. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het collegebesluit “Tarieven bijdrage ruimtelijke ontwikkeling” van 20 december 2011.

Jaarlijkse dotatie:

Voor ontwikkelingen door derden in de centra van de diverse kernen binnen de gemeente Peel en Maas wordt een bijdrage gevraagd per te realiseren parkeerplaats waarin zij niet kunnen voorzien conform de norm

Minimumsaldo:

n.v.t

Maximumsaldo:

n.v.t

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo: Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 14.910 15.059 15.210 15.362 15.516

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Naam reserve:

Reserve Wowezo Baarlo

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van garantstelling ten behoeve van herinvulling ronde school In de collegevergadering van 3 december 2013, nr. 49-6.2, heeft het college ingestemd met een garantstelling (50% gemeente en 50% Wonen Limburg) in relatie tot herinvulling Ronde School, De Engelbewaarder te Baarlo voor de jaarlijkse (huur)bijdrage van 2 dorpsdagvoorzieningsruimten gedurende maximaal 10 jaren verminderd met de reeds ontvangen provinciale subsidie. Deze garantstelling geldt tot maximaal € 61.380 voor voornoemde periode van 10 jaar ( € 6.138 per jaar) met ingang van 1-4-2015.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

geen

Verwacht verloop saldo: Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Het college van Burgemeester en Wethouders is bevoegd om uitgaven uit deze reserve te autoriseren indien de garantstelling wordt ingeroepen en er daadwerkelijk een bijdrage zal plaatsvinden en hierover achteraf (middels de eerstvolgende bijstellingsrapportage of wanneer dat gezien het tijdstip niet mogelijk is bij de jaarstukken) aan de gemeenteraad verantwoording af te leggen. Het college van Burgemeester en Wethouders is gemachtigd tot een onttrekking van maximaal € 10.000 per boekjaar aan deze reserve.

Naam reserve:

Reserve fonds infrastructurele werken

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van kosten voor uitgaven zoals benoemd in artikel 6.2.5. van het Besluit Ruimtelijke Ordening (BRO) zoals aanleg van infrastructurele werken, openbare verlichting, brandkranen, speelvoorzieningen, etc. etc. Deze reserve dient ter dekking van uitgaven die in de toekomst (mogelijk) gemaakt worden maar nog niet gerelateerd zijn aan een plan. De gelden in deze reserve zijn voor een groot deel door derden beschikbaar gesteld voor de doelen zoals aangegeven. Indien deze niet worden besteed voor het doel dan dienen deze terugbetaald te worden aan degene die ze betaald hebben.

Jaarlijkse dotatie:

Per verkochte meter2 bouwgrond wordt een bijdrage gestort in deze reserve ten laste van het betreffende grondexploitatieproject. Daarnaast wordt aan private ontwikkelingen een bijdrage gevraagd die in deze reserve wordt gestort op basis van (fictief) aantal meter2 uit te geven grond. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het collegebesluit “Tarieven bijdrage ruimtelijke ontwikkeling” van 20 december 2011.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

normcompensatie

Verwacht verloop saldo: Boekjaar

Saldo begin boekjaar

2021

1.920.896

2022 2023 2024 2025

265.256 269.898 274.622 279.428

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Ontsluiting Heierhof / Kuukven – Baarlo Plan Kwistbeek Centrumplan Helden

dotaties

Naam reserve:

Reserve Herstructureringsfonds

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van geplande uitgaven op het gebied van de herstructurering kernen, buitengebied en bedrijventerreinen. De gelden in deze reserve zijn deels door derden beschikbaar gesteld voor de doelen zoals aangegeven. Indien deze niet worden besteed voor het doel dan dienen deze terugbetaald te worden aan degene die ze betaald hebben. Door de toekomstige verwachte bevolkingskrimp is verwachting dat de toekomstige herstructureringsopgave steeds groter zal worden.

Jaarlijkse dotatie:

Per uitgeefbare meter2 bouwgrond wordt een bijdrage gestort in deze reserve ten laste van het betreffende grondexploitatieproject. Daarnaast wordt aan private ontwikkelingen een bijdrage gevraagd die in deze reserve wordt gestort op basis van (fictief) aantal m2 uit te geven grond. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het collegebesluit “Tarieven bijdrage ruimtelijke ontwikkeling” van 20 december 2011.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar

Saldo begin boekjaar

2021

1.814.030

2022 2023 2024 2025

1.570.433 1.070.433 570.433 70.433

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Restant Dörper toore, VMBO / Piushof, Keup en toekomst bedrijventerreinen herstructureringsbudget herstructureringsbudget herstructureringsbudget herstructureringsbudget

dotaties

Naam reserve:

Reserve risico’s grondexploitatie

Soort reserve:

Risicoreserve

Doel reserve:

Grondbeleid gaat gepaard met grote financiële kansen en risico’s. Het uitgangspunt van het grondbeleid is dat de risico’s afgedekt moeten kunnen worden. Hierbij geldt dat de reserve risico’s grondexploitatie groot genoeg moet zijn om de grondexploitatie op reguliere wijze te laten functioneren bij financiële nadelen. De omvang van de reserve is gebaseerd op een tweetal soorten risico’s: - IFLO-norm: Voor de omvang van de reserve wordt als richtlijn de IFLO norm (Inspectie Financiën Lagere Overheden) gehanteerd waarbij de benodigde weerstandscapaciteit wordt gerelateerd aan de boekwaarden van (nog in exploitatie te nemen) complexen en de te maken kosten. De IFLO-norm wordt afgedekt via de risicoreserve grondexploitatie samen met het totaal van de voorzieningen voor verliesgevende grondexploitatieprojecten - POC-winsten: Sinds 2017 zijn gemeenten verplicht om al tussentijds winst te nemen op grondexploitatieprojecten die nog niet zijn afgerond maar waarvan een positief saldo wordt verwacht. In de berekening van die tussentijdse winst mag geen rekening worden gehouden met algemene (economische) ontwikkelingen waardoor aan het einde van een project wellicht een lagere winst of een verlies overblijft terwijl tussentijds al winst is ingeboekt. Die algemene risico’s dekken we af via de risicoreserve grondexploitatie.

Op basis van bovenstaande risico’s is een berekening gemaakt die resulteert in een benodigd minimumsaldo van € 2 miljoen en een bandbreedte van € 1 miljoen waardoor het maximumsaldo € 3 miljoen bedraagt. De bedragen voor het minimum- en maximumsaldo worden periodiek beoordeeld (op basis van de werkelijke ontwikkelingen) en indien nodig volgt een voorstel om de bedragen aan te passen. Uit de reserve risico’s grondexploitatie worden verder de eventueel noodzakelijke voorzieningen gevormd voor verliesgevende grondexploitatieprojecten.

Dotatie:

- De positieve saldi van af te sluiten grondexploitaties. - Saldi van de reserve strategische verwervingen indien deze boven het maximum van deze reserve komt

Minimumsaldo: Maximumsaldo:

€ 2.000.000 € 3.000.000

Vaste compensatie:

geen

saldo aanvullen uit: algemene reserve saldo afromen naar: algemene reserve

Verwacht verloop saldo Belangrijkste mutaties Saldo begin Boekjaar boekjaar onttrekkingen dotaties 2021 4.766.701 Invoering omgevingswet 2022 3.000.000* 2023 3.000.000* 2024 3.000.000* 2025 3.000.000* * werkelijk saldo is o.a. afhankelijk van de werkelijke opbrengsten uit grondexploitatieprojecten en verwachte verliezen (vorming verliesvoorzieningen t.l.v. reserve grondexploitatie). 18

Naam reserve:

Reserve riolering

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) geeft verder invulling aan het vastgestelde waterketenplan (2021-2025). De gemeente Peel en Maas is onderdeel van Waterpanel Noord. De betrokken partners in de waterketen zijn de gemeenten van Waterpanel Noord, Waterschap Limburg (WL), Waterschapsbedrijf Limburg (WBL) en Waterleidingmaatschappij Limburg (WML). In het waterketenplan (2021-2025) hebben we de regionale beleidskaders voor de waterketen vastgelegd. Als we in een jaar een exploitatieoverschot hebben omdat bijvoorbeeld werken goedkoper zijn uitgevoerd/uitgevallen dan geraamd, komt dit overschot in de reserve terecht.

Jaarlijkse dotatie:

Alleen bij overschotten op de exploitatie riolering als gevolg van efficiencyvoordelen en aanbestedingsresultaten

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 263.099 265.730* 268.387* 271.071* 273.782*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* Het saldo is afhankelijk van eventuele exploitatie-overschotten / -tekorten op het product riolering.

Naam reserve:

Reserve overkluizing Bosbeek

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve heeft tot doel het gemeentelijk aandeel in de kosten voor de overkluizing van de Bosbeek in Baarlo te dekken. Na voltooiing van het project Kwistbeek zal de reserve worden opgeheven en wordt het resterend saldo toegevoegd aan de algemene reserve.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 56.850 0 0 0 0

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Plan Kwistbeek

Naam reserve:

Reserve materieel openbare werken

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van kapitaallasten van de toekomstige investering in het gladheidbestrijdingsmaterieel incl. zoutloods (zoals vastgesteld in de raadsvergadering van 26 oktober 2010).

Jaarlijkse dotatie:

€

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

13.073

ten laste van : begroting (FCL 6.980.560)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 234.601 250.020 265.593 281.322 297.208

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve egalisatie afval

Soort reserve:

Egalisatiereserve

Doel reserve:

Het voorkomen van grote schommelingen in de tarieven van afvalstoffenheffing door overschotten op budgetten afval te storten in de reserve en tekorten aan de reserve te onttrekken.

Jaarlijkse dotatie:

Afhankelijk van realisatie budgetten m.b.t. afvalinzameling en afvalverwerking. Overschotten worden toegevoegd aan de reserve en tekorten worden onttrokken aan de reserve.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Saldo begin Boekjaar boekjaar 2021 6.206 2022 6.268* 2023 6.331* 2024 6.394* 2025 6.458*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

* saldi zijn afhankelijk van kosten en opbrengsten op het product afval

Naam reserve:

Reserve fonds strategische grondverwervingen

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van kosten die voortkomen uit (grond)verwervingen die nodig zijn om strategische redenen en aanloopkosten van strategische grondverkopen. De komende jaren worden enkele voormalige schoolgebouwen afgestoten waarvan het saldo van de opbrengst en verkoopkosten inclusief boekwaarde ten laste/gunste komt van deze reserve. De reserve vindt zijn grondslag in de Nota strategische verwervingsbeleid die op 25 januari 2011 door de raad is vastgesteld.

Jaarlijkse dotatie:

De reserve wordt gevoed door de boekwinsten van verkochte niet strategische gronden en onroerende zaken toe te voegen.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

€

Vaste compensatie:

geen vaste compensatie

500.000

saldo afromen naar: reserve risico’s grondexploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen Afhankelijk van strategische aankopen en verkopen

Naam reserve:

Reserve kwaliteitsfonds ruimtelijke ontwikkeling

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekking van geplande uitgaven op het gebied van ruimtelijke ontwikkelingen.

Jaarlijkse dotatie:

Per uitgeefbare meter2 bouwgrond wordt een bijdrage gestort in deze reserve ten laste van het betreffende grondexploitatieproject. Daarnaast wordt aan private ontwikkelingen een bijdrage gevraagd die in deze reserve wordt gestort op basis van het aantal m2 uit te geven grond. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het collegebesluit “Tarieven bijdrage ruimtelijke ontwikkeling” van 20 december 2011.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 184.801 119.614 120.810 122.018 123.238

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Restant plan Kwistbeek

Naam reserve:

Reserve concessie openbaar vervoer

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Bij besluit van 3 juli 2008 heeft de provincie aan het RMO (Regionale Mobiliteits Overleggen) -Venray-Venlo in het kader van Limop 2008-2011 een projectsubsidie toegekend voor Toegankelijkheid OV (Halteplan). Op moment van toekenning was het bedrag per toegankelijk te maken halte niet vastgesteld. Doordat we in de gemeente Peel en Maas door samenvoeging van de vier gemeenten een groter aantal halten toegankelijk hebben kunnen maken dan oorspronkelijk gepland tegen lagere kosten is het toegekende subsidiebedrag € 72.000 hoger uitgevallen dan oorspronkelijk was begroot. Dit bedrag is gestort in de reserve concessie Openbaar vervoer. De nieuwe concessie Openbaar vervoer is sinds 2016 aan Arriva gegund en ondertussen zijn een aantal wijzigingen doorgevoerd in buslijnen en bushalten. Een deel van de huidige bushalten zijn door ruimtelijke beperkingen en obstakels in de huidige vorm niet toegankelijk te maken conform richtlijnen van het CROW. Deze reserve wordt ingezet om dit alsnog te realiseren. Ook speelt een mogelijke aanpassing van de OV-lijn VenloRoermond (via Kessel en Kessel-Eik). Eventuele aanpassingen en aanvullende verkeersmaatregelen kunnen uit deze reserve betaald worden.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 76.724 77.491 78.266 79.049 79.840

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Naam reserve:

Reserve Herziening Bestemmingsplannen

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die samenhangen met het herzien van bestemmingsplannen. Mutaties aan deze reserve komen voort uit het plan waarin de verwachte herzieningen van de bestemmings-/omgevingsplannen in de komende jaren zijn opgenomen.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwachte verloop saldo: Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 394.391 98.335 95.318 92.271 89.194

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties 806.000 * 506.000 60.000 56.000 60.000 56.000 60.000 56.000 60.000 56.000

* De onttrekking in 2021 is afhankelijk van de invoering van de omgevingswet. Mogelijk vindt deze onttrekking later plaats of wordt verspreid over meerdere jaren.

Naam reserve:

Reserve thema 1

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 1. (programma 1.1 en 1.2)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwachte verloop saldo: Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 62.507 63.132 63.763 64.401 65.045

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties

Het college van Burgemeester en Wethouders is bevoegd om uitgaven tot maximaal € 10.000 per onttrekking uit deze reserve te autoriseren en hierover achteraf (middels de eerstvolgende bijstellingsrapportage of wanneer dat gezien het tijdstip niet mogelijk is bij de jaarstukken) aan de gemeenteraad verantwoording af te leggen. Er mag jaarlijks niet meer dan € 60.000 worden onttrokken aan de gezamenlijke reserves waarvoor het college is geautoriseerd (themareserves, reserve Wowezo en reserve voorzieningen voor jeugd).

Naam reserve:

Reserve thema 2

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 2. (programma 2.1 t/m 2.3)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 68.184 68.866 69.555 70.250 70.953

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve Sociaal Domein

Soort reserve:

Risicoreserve

Doel reserve:

De reserve sociaal domein dient enerzijds als buffer voor onverwachte en incidentele tegenvallers binnen het sociaal domein. Anderzijds kan de reserve worden ingezet als egalisatiereserve om budgetoverschrijdingen en / of budgetonderschrijdingen binnen het sociaal domein te compenseren.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo: Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 500.451 525.630 530.887 536.196 541.558

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve onderwijshuisvesting

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van de kosten voor stichting en instandhouding van openbare en bijzondere scholen. Veelal zal het gaan om dekking van de kapitaallasten van diverse schoolgebouwen.

Jaarlijkse dotatie:

Aan de reserve wordt jaarlijks een bedrag toegevoegd wat voldoende moet zijn om alle onderwijsgebouwen die opgenomen zijn in het Integraal HuisvestingsPlan (IHP) van 2014 te kunnen vervangen. Dit bedrag was oorspronkelijk gebaseerd op het bedrag dat we ontvangen in de algemene uitkering gemeentefonds. De laatste jaren storten we een vast bedrag (€ 215.671) in de reserve. Dit bedrag is een stuk lager dan het bedrag dat beschikbaar is in de Algemene uitkering. Eind 2020 is een nieuw IHP opgesteld, waarbij het voorstel is om de jaarlijkse kapitaallasten voor Stichting en instandhouding van scholen te dekken binnen de reguliere begroting. Daardoor kan deze reserve op termijn vervallen.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

normcompensatie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 6.563.187 6.519.300 6.366.361 6.215.787 6.091.581

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Onttrekking kapitaallasten Onttrekking kapitaallasten Onttrekking kapitaallasten Onttrekking kapitaallasten Onttrekking kapitaallasten

dotaties 215.671 215.671 215.671 215.671 215.671

Naam reserve:

Reserve voorzieningen voor jeugd

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van kosten van voorzieningen die ten behoeve van de jeugd noodzakelijk of wenselijk zijn.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 67.829 68.507 69.192 69.884 70.583

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve kunst en cultuur

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter bekostiging van de realisatie / aanschaf van kunstobjecten in Peel en Maas

Jaarlijkse dotatie:

Afhankelijk van overschot op jaarlijks budget bevordering kunst van € 25.000.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 52.030 27.550* 28.076* 28.607* 29.143*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Oorlogsmonument Everlo

dotaties

* jaarlijkse toevoeging aan de reserve is afhankelijk van overschot op jaarlijks budget bevordering kunst van € 25.000

Naam reserve:

Reserve Hockeyclub Helden

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Bij de aanleg van de kunstgrashockeyvelden van de Mixed Hockeyclub in de voormalige gemeente Helden is afgesproken dat de hockeyclub jaarlijks een bedrag aan de gemeente betaalt van € 4.000 (exclusief prijsinflatie). De gemeente stort dit bedrag in een reserve om te zijner tijd in te zetten voor vervanging- en onderhoudsinvesteringen.

Jaarlijkse dotatie:

€ 4.202 ten laste van : begroting (FCL 6.980.300; gelijk aan bijdrage van Hockeyclub)

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste toevoegingen: inflatiecorrectie Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 45.344 50.000 54.702 59.451 64.247

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve Integratie nieuwkomers

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

In 2016 en 2017 zijn door de rijksoverheid extra bedragen uitgekeerd aan gemeenten ter compensatie van kosten die samenhangen met integratie en participatie van nieuwkomers. De reden was de verhoogde asielinstroom in die jaren. De kosten voor integratie en participatie strekken zich uit over meerdere jaren en derhalve zijn de niet bestede rijksmiddelen in 2016 en 2017 gestort in de reserve integratie nieuwkomers. Uitgaven die samenhangen met de integratie en participatie van nieuwkomers kunnen gedekt worden uit deze reserve. Bij de invoering van de nieuwe wet Inburgering wordt bekeken wat jaarlijks nodig is aan budget voor Integratie nieuwkomers. Dit budget wordt dan opgenomen in de exploitatiebegroting. De reserve kan op dat moment vervallen.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste toevoegingen: inflatiecorrectie Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 243.159 245.591 248.047 250.527 253.032

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve thema 3

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 3. (programma 3.1 t/m 3.4)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 39.568 39.964 40.364 40.767 41.175

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve Schering en Inslag

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De gemeente Peel en Maas participeert in het provinciale project Schering en Inslag. Vanuit de gemeente zijn ooit de Inslagen (groene vingers tussen Baarlo en de nevengeul bij de Maas) ingebracht in het plan. Voor verwerving en inrichting van deze inslagen heeft de gemeente inmiddels ruim € 800.000 gereserveerd, de beoogde kosten zijn overigens hoger. Het project is eind 2010 op “hold” gezet. Op 2-6-2013 heeft de raad een krediet voor Plan Maasdal ten laste van de reserve Schering en Inslag voor beschikbaar gesteld en is besloten het resterende bedrag van deze reserve beschikbaar te houden voor ontwikkelingen in Baarlo.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 691.899 463.202 452.834 442.362 431.786

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Plan Kwistbeek Kapitaallasten Maasdal

dotaties

Naam reserve:

Reserve ontsluiting glastuinbouwgebieden

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van de kosten voor het oplossen van eventuele knelpunten / problemen m.b.t. de ontsluiting van glastuinbouwconcentratie gebied Tangbroek. De basis voor het vragen van deze bijdrage is gelegd in de nota kostenverhaal die vastgesteld is in de raadsvergadering van 20 december 2011. De hoogte van de bijdrage is geregeld in het raadsbesluit van 22 mei 2012.

Jaarlijkse dotatie:

€

Minimumsaldo:

n.v.t.

saldo aanvullen uit:

Maximumsaldo:

n.v.t.

saldo afromen naar:

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

50.000

ten laste van : begroting (FCL 6.980.400)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 226.249 237.512 248.887 260.376 271.979

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie Kapitaallasten Tangbroek- Baarlo Reguliere dotatie

Naam reserve:

Reserve thema 4

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 4. (programma 4.1)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 59.187 59.779 60.377 60.981 61.591

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Naam reserve:

Reserve thema 5 en 6

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

Dekken van uitgaven die een relatie hebben met thema 5 en 6. (programma 5.1 en 6.1)

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 54.817 15.365 15.519 15.674 15.831

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Subsidie OLS Meijel

Naam reserve:

Algemene reserve

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

De algemene reserve dient ter dekking van algemene (incidentele) uitgaven die expliciet zijn aangewezen. De reserve wordt verder aangewend om de Reserve risico’s grondexploitatie, en / of de algemene risicoreserve aan te vullen indien deze reserves onder hun respectievelijke minimumsaldi (dreigen te) komen ultimo een boekjaar.

Jaarlijkse dotatie:

Aan de algemene reserve wordt middels bestemming van positieve rekeningsaldi van de jaarrekeningen toegevoegd en verder wordt de reserve risico’s grondexploitatie afgeroomd naar de algemene reserve indien de reserve risico’s grondexploitatie de maximumstand heeft bereikt.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar

Saldo begin boekjaar

2021

1.970.173

2022 2023 2024 2025

3.660.699 4.847.306 6.645.779 8.712.237

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties Applicatie AVE, Toekomstbeeld Helden, Maasboulevard Kessel, Steunfonds Corona, Resultaatbestemming 2020 Woonondersteuner, Versterken vermogenspositie Duurzaamheidsagenda, Overheveling grondexploitatie Verkabeling hoogspanning, Beheersysteem openbare ruimte Investeringsagenda en regiodeal Woonondersteuner Versterken vermogenspositie Versterken vermogenspositie Versterken vermogenspositie Versterken vermogenspositie

Naam reserve:

Algemene risicoreserve

Soort reserve:

Risicoreserve

Doel reserve:

Deze reserve dient ter afdekking van de benoemde (financiële) risico’s zoals die zijn beschreven in de paragraaf weerstandsvermogen en als buffer voor niet voorziene risico’s.

Jaarlijkse dotatie:

N.v.t.

Minimumsaldo:

Afhankelijk van kwantificering van risico’s saldo aanvullen uit: algemene reserve

Maximumsaldo:

Afhankelijk van kwantificering risico’s saldo afromen naar: algemene reserve

Vaste compensatie:

geen

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 5.631.400* 5.631.400* 5.631.400 5.631.400* 5.631.400*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

Het college van Burgemeester en Wethouders is bevoegd om uitgaven uit deze reserve te autoriseren wanneer deze kosten het gevolg zijn van een gerechtelijke uitspraak waarbij de gemeente Peel en Maas veroordeeld is tot uitbetaling van schadeclaims of andersoortige bedragen. Hierover dient achteraf (middels de eerstvolgende bijstellingsrapportage of wanneer dat gezien het tijdstip niet mogelijk is bij de jaarstukken) aan de gemeenteraad verantwoording te worden afgelegd. *werkelijk saldo is afhankelijk van benodigd vermogen uit risico-inventarisatie

Naam reserve:

Reserve ICT

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

Voor de reguliere uitgaven op het gebied van ICT (onderhoud, licenties) is in de begroting een budget opgenomen. In bepaalde jaren treden echter hogere kosten op vanwege updates etc. Om de kosten in de begrotingen niet teveel te laten schommelen wordt de reserve ICT ingezet. Er vindt een jaarlijks gelijke dotatie plaats en de onttrekkingen vinden plaats op basis van een jaarlijks geactualiseerd ICT-onderhoudsplan. Als de stand van de reserve te hoog is ten opzichte van het geactualiseerde plan dan zullen we het te veel gereserveerde bedrag vrij laten vallen bij het opstellen van de begroting.

Jaarlijkse dotatie:

€ 110.000 ten laste van : exploitatie (6.980.570)

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

Normcompensatie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 166.170 100.349 57.105 73.104 99.384

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie o.b.v. ICT onderhoudsplan Vaste jaarlijkse dotatie

Naam reserve:

Reserve dekking kapitaallasten

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen. De kapitaallasten van de volgende investeringen worden (deels) gecompenseerd door onttrekkingen aan de reserve dekking kapitaallasten:  DOK 6  Uitbreiding en renovatie sporthal de Körref  MFC Helden  Renovatie sport- en kleedaccommodaties  Milieupark / gemeentewerf Panningen  Brandweeraccommodatie Meijel  Ringoven  DDV MFA Maasbree  Parkeerplaatsen Molenstraat

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

normcompensatie

Verwachte verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 6.529.089 5.927.813 5.501.701 5.102.608 4.727.662

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten

dotaties

Naam reserve:

Reserve uitgezette middelen

Soort reserve:

Bestemmingsreserve

Doel reserve:

De reserve dient ter compensatie van een deel van de kapitaallasten die voortkomen uit de verbouw van het gemeentehuis vanaf 2015.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

geen

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 11.200.063 10.637.458 10.124.853 9.613.853 9.103.853

Belangrijkste mutaties onttrekkingen Kapitaallasten Huis van de gemeente Kapitaallasten Huis van de gemeente Kapitaallasten Huis van de gemeente Kapitaallasten Huis van de gemeente Kapitaallasten Huis van de gemeente

dotaties

Naam reserve:

Reserve strategische investeringen

Soort reserve:

Algemene reserve

Doel reserve:

De reserve dient voor de dekking van investeringen die zich onaangekondigd voordoen en / of waarbij door derden (eveneens) middelen beschikbaar worden gesteld en / of waar subsidiemogelijkheden kunnen worden benut.

Jaarlijkse dotatie:

n.v.t.

Minimumsaldo:

n.v.t.

Maximumsaldo:

n.v.t.

Vaste compensatie:

inflatiecorrectie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 197.715 199.692 201.689 203.706 205.743

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

VOORZIENINGEN

Naam voorziening:

Voorziening verliezen grondexploitatie

Soort voorziening:

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s én gepubliceerd als correctie op activa

Doel voorziening:

Voor specifieke grondexploitatieprojecten waarvan een verlies wordt verwacht dient een voorziening te worden getroffen voor de omvang van het verwachte verlies.

Onderbouwing:

Op basis van de (jaarlijks geactualiseerde) exploitatieopzetten van de projecten wordt bepaald welke projecten tot verliezen zullen leiden en worden de betreffende voorzieningen gevormd c.q. aangepast aan de actuele stand van zaken.

Jaarlijkse dotatie:

Afhankelijk van aantal verliesgevende grondexploitatieprojecten en de omvang van het te verwachten verlies van elk afzonderlijk project ten laste van : Reserve risico’s grondexploitatie

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 4.708.255* 4.708.255* 4.708.255* 4.708.255* 4.708.255*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* saldi zijn afhankelijk van stand van zaken m.b.t. projecten grondexploitatie in het betreffende boekjaar De verliesvoorziening wordt in de balans bij de jaarrekening niet gepresenteerd als voorziening maar in mindering gebracht op activa.

Naam voorziening:

Voorziening dubieuze (belasting)debiteuren

Soort voorziening:

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s én gepubliceerd als correctie op activa

Doel voorziening:

Het afdekken van het risico dat vorderingen niet (volledig) worden betaald door (belasting) debiteuren.

Onderbouwing :

Van de totale openstaande vorderingen wordt op basis van ervaringscijfers een percentage als dubieus betiteld. Het bijbehorende bedrag aan dubieuze vorderingen dient als saldo aanwezig te zijn in de voorziening.

Jaarlijkse dotatie:

Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarstukken bekeken welke van de openstaande vorderingen nog openstaan. Van alle openstaande vordering wordt een inschatting gemaakt of we deze nog wel, gedeeltelijk of niet meer ontvangen. Aan de hand van deze inschatting en de stand van de voorziening op dat moment moeten we een bedrag storten of onttrekken aan deze voorziening.

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 10.720* 10.720* 10.720* 10.720* 10.720*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* saldi zijn afhankelijk van de omvang van de (dubieuze) vorderingen in het betreffende boekjaar

Deze voorziening wordt in de balans bij de jaarrekening niet gepresenteerd als voorziening maar in mindering gebracht op de post activa.

Naam voorziening:

Voorziening pensioenen wethouders

Soort voorziening:

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Doel voorziening:

Het afdekken van de pensioenverplichtingen van wethouders voor zover deze niet al in de exploitatie zijn opgenomen.

Onderbouwing :

Een pensioenvoorziening voor wethouders voor de toekomstige pensioenverplichtingen.

Jaarlijkse dotatie:

Jaarlijks worden de saldi van de opgebouwde pensioenenrechten berekend. Aan de hand van die berekening wordt jaarlijks het saldo van de voorziening bepaald.

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 1.219.131* 1.227.181* 1.235.281* 1.243.356* 1.251.506*

Belangrijkste mutaties onttrekkingen

dotaties

* het werkelijke saldo is afhankelijk van de uitkomst van de actuariële pensioenberekeningen die elk jaar gemaakt worden

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud binnensportaccommodaties

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de diverse (gemeentelijke) binnensportaccommodaties.

Onderbouwing:

Op basis van het meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen zijn de onderhoudswerkzaamheden die komende jaren ten laste van de voorziening komen in beeld gebracht. De meerjarenonderhoudsplannen worden eens in de vier jaren geactualiseerd. Het saldo in de voorziening is afgestemd op deze onderhoudskosten en de jaarlijkse dotaties.

Jaarlijkse dotatie:

€ 90.000

ten laste van : exploitatie (fcl 6.530.445)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 251.431 178.800 136.946 97.662 -/-22.761

Belangrijkste mutaties onttrekkingen dotaties groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag groot onderhoud vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud buitensportaccommodaties

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de diverse (gemeentelijke) buitensportsportaccommodaties.

Onderbouwing:

Jaarlijkse dotatie:

€ 110.000

ten laste van : exploitatie (fcl 6.530.565)

Verwacht verloop saldo Boekjaar 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo begin boekjaar 236.469 319.111 325.877 399.870 484.950

Belangrijkste mutaties Onttrekkingen groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud groot onderhoud

dotaties vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag vast bedrag

Naam voorziening:

Voorziening onderhoud cultuurobjecten

Soort voorziening:

Egalisatievoorziening

Doel voorziening:

Egaliseren van de kosten voor (groot) onderhoud aan diverse cultuurobjecten in gemeentelijk eigendom (zoals Kiosk Helden, Waterradmolen / wasplaats Baarlo).

Onderbouwing:

De voorziening is gebaseerd op het onderhoudsplan voor cultuurobjecten.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=PeelenMaas&id=1e401394-4e19-4582-af01-47469c740a71