Jaarstukken GR DG&J 2020.pdf

Voor een drietal punten op het terrein van de bedrijfsvoering zijn aanbevelingen gedaan welke zijn opgevolgd. In april 2021 is een vervolgonderzoek gepland. Benchmark Op 4 december 2020 is door GGD-GHOR de landelijke benchmark GGD-en gepubliceerd op de website van GGD GHOR Nederland https://ggdghor.nl/thema/benchmark-ggden/. De benchmark verschijnt om de twee jaar en in dit rapport worden de benchmark resultaten over het jaar 2019 weergegeven. In dit jaar was er nog geen sprake van COVID-19. Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

67

Bij het 'vergelijken' van de indicatoren moet in aanmerking worden genomen dat de GGD-en niet uniform zijn vormgegeven, regionaal en lokaal maatwerk leveren en taken al dan niet zelfstandig uitvoeren (JGZ). Er kan gesteld worden dat de GGD ZHZ als kleinere GGD, goed scoort in vergelijking met de andere 25 GGD'en. Op veel indicatoren scoren we op het landelijk gemiddelde of iets daarboven. Op het gebied van bedrijfsvoering is de inzet (in fte) op personeel/financieel gebied relatief laag maar dat laat zich verklaren doordat we daarin ondersteund worden door het SCD. Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Organisatie Met ingang van 1 januari 2019 is de uitvoering van de taken op het gebied van de ambulancezorg ondergebracht in de Coöperatie AmbulanceZorg ZHZ U.A. (CAZ). Medewerkers van de DG&J onderdeel RAV die, na 1 april 2018 in dienst zijn getreden, zijn met ingang van 1 april 2019 in dienst getreden van de CAZ. In verband met hoge frictiekosten zijn alle medewerkers die al voor 1 april 2018 in dienst waren bij de DG&J onderdeel RAV nog in dienst bij de DG&J. Deze medewerkers worden vanuit de DG&J gedetacheerd aan de Coöperatie. De afspraken hierover zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst en in individuele detacheringsovereenkomsten. Personeel Hieronder is het verloop van de personele bezetting van de RAV in 2020 weergegeven. Bezetting 1-1-2020

Bezetting 31-12-2020

151,6

137,8

Bovengenoemde aantallen zijn bruto, dus inclusief medewerkers met FLO en nietactieven. Nieuwe medewerkers worden direct aangenomen binnen de CAZ. Het aantal gedetacheerde medewerkers zal dan ook als gevolg van verloop steeds kleiner worden. Serviceorganisatie Jeugd (SOJ) Algemeen / organisatiestructuur De serviceorganisatie is een kleine regie organisatie voor de Jeugdzorg in ZHZ. De kaders voor de bedrijfsvoering zijn vastgelegd in het inrichtingsplan. De organisatie van de serviceorganisatie is volledig ingericht. De Serviceorganisatie bestaat uit de volgende onderdelen:  Directie  Inkoop en Beleid  Informatievoorziening en secretariaat  Financiën Administratieve organisatie en interne controle De processen zijn adequaat ingericht, beschreven en opgenomen in het handboek van de Serviceorganisatie. Periodiek worden de processen en beschrijvingen daarvan geëvalueerd en indien nodig bijgesteld. De verbeterde informatievoorziening en dataanalyse hebben het mogelijk gemaakt, onder andere middels signaleringslijsten, meer controle uit te oefenen op de correcte werking van interne processen en declaraties door zorgaanbieders. Hier zijn over de periode 2015-2019 significante bedragen gecrediteerd door aanbieders. Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

68

Tevens heeft dit geleid tot een correctere wijze van declareren door aanbieders met ingang van 2020. Daarnaast wordt middels een steekproef controle uitgevoerd op de rechtmatigheid van PGB en zorg geleverd door aanbieders met een regio omzet van minder dan 100k (deze aanbieders hoeven geen accountantsverklaring af te geven). Verder wordt met ingang van 2021 een intern controleprogramma uitgevoerd, dat mede dient ter onderbouwing van de in te voeren rechtmatigheidsverantwoording door het bestuur. Dit betreft een uitgebreide lijncontrole op het proces van beschikking tot betaling zorgfactuur, afdelingskosten inclusief controle aanbestedingsregels en subsidies. Naast rechtmatigheidsaspecten pakt deze controle ook de getrouwheidsaspecten mee. Informatisering en automatisering (Informatievoorziening) De processen en in het bijzonder het berichtenverkeer met zorgaanbieders en overige partijen is volledig ingericht. De Serviceorganisatie volgt hierbij de landelijke standaarden. Alhoewel de decentralisatie van de jeugdhulp tot een aanzienlijke administratieve last voor zorgaanbieders heeft geleid, is de administratieve last in ZHZ tot het minimaal mogelijke beperkt gehouden en zijn innovatie maatregelen doorgevoerd ter ontlasting van aanbieders (faciliteren onderaannemerschap).

In 2020 is veel ervaring opgedaan met het gebruik van dashboards, het ontsluiten en verstrekken van informatie, analyses en maandelijkse rapportages aan gemeenten en jeugdteams en het gezamenlijk bespreken van de beelden die hieruit naar voren komen. Dit heeft veel toegevoegde waarde opgeleverd voor de sturing op jeugdhulp door gemeenten. Financiële informatiepositie en stuurbaarheid Medio 2020 is door de Serviceorganisatie een forecastmodel ontwikkeld waarbij per gemeente een prognose gemaakt wordt. In de eerste helft van 2021, na ontvangst en verwerking van de definitieve productieverantwoordingen van zorgaanbieders zal meer duidelijkheid komen over de betrouwbaarheid en daarmee bruikbaarheid van het model. Daarnaast zijn tijdige declaraties van groot belang voor inzicht in de ontwikkeling van het jeugdhulp gebruik. In 2021 wordt de onderhanden werk financiering voor aanbieders afgebouwd. Dit zal een prikkel opleveren voor tijdiger declareren. De boetebepaling op niet tijdig declareren wordt vanwege de coronacrisis niet toegepast. Personeel Bezetting ultimo 2020

Formatie 2020

Formatie 2021

27,0

23,0

23,0

De bezetting in 2020 was 4 fte hoger dan formatie vanwege extra inzet voor het inkoop traject, jeugdhulp naar voren en vervanging voor langdurig ziekteverzuim. Ziekteverzuim Ziekteverzuim 2020

Geraamd ziekteverzuim 2020

Geraamd ziekteverzuim 2021

5,47 %

8,0 %

4,0 %

Het verzuim (exclusief zwangerschapsverlof) over 2020 is 5,47 procent, waarvan 3,18 procent langdurig verzuim van meer dan een jaar. Vorig jaar was het verzuim 12,8 procent. Een langdurig zieke is uitgestroomd in 2020 (WIA). Er zijn twee langdurig zieken, waarvan één gedeeltelijk sinds 2019 vanwege medische oorzaak. De ander betreft een nieuwe situatie. De verwachting is dat de twee huidig langdurig ziektegevallen doorlopen in 2021.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

69

Kansen en bedreigingen De kansen zijn met name gelegen in de effecten van de maatregelen uit de Omdenknotitie en het Aanjaagplan jeugdhulp ZHZ, inclusief de nieuwe inkoop 2022 met afspraken over genormeerde zorginzet en vermindering van de kosten per jeugdige. De belangrijkste bedreiging is dat deze effecten later zichtbaar worden of uitblijven dan wel worden overschaduwd door een grotere stijging van de jeugdhulpvraag. Follow-up bevindingen accountant jaarrekening en managementletter (ML) De accountant heeft in haar ML bij de interimcontrole 2020 een aantal aanbevelingen gedaan. Deze zijn voor het grootste deel gelijk aan vorig jaar. Naar aanleiding van de aanbevelingen heeft de SOJ een position paper opgesteld inclusief een voorstel voor welke maatregelen worden opgevolgd en welke niet. Twee van de drie belangrijkste knelpunten betroffen controle op de prestatielevering PGB en aanbieders met een regio omzet van minder dan € 100.000 die vrijgesteld zijn van een accountantsverklaring. De laatste wordt al opgepakt over de geleverde zorg in het jaar 2020 door steekproefsgewijze controle door onze accountant. Voor controle op PGB is in 2020 al een pilot uitgevoerd en zal met ingang van 2021 een controle toereikend op omvang, diepgang en dossiervorming worden uitgevoerd.

De aanbevelingen aangaande uitvoering 4 ogen principe, vastlegging en woonplaatsbeginsel worden niet overgenomen vanwege de afweging op gelopen risico en kosten. Alternatieve instrumenten worden ingezet.

3.5 Verbonden partijen Met ingang van 1 januari 2019 is de Coöperatie Ambulancezorg Zuid-Holland Zuid (CAZ) opgericht. Naast de ziekenhuizen Erasmus Medisch Centrum (EMC) en Albert Schweitzer Ziekenhuis (ASZ) is de DG&J lid in deze zelfstandige coöperatie. In deze coöperatie is de uitvoering van de taken rondom ambulancezorg ondergebracht. De DG&J blijft tot 2021 vergunninghouder voor de ambulancezorg in de regio Zuid-Holland Zuid.

Algemene informatie Vestigingsplaats Openbaar belang dat wordt behartigd

Omvang van financieel belang Deelnemende partijen

Papendrecht De Coöperatie Ambulancezorg Zuid-Holland Zuid (CAZ) is een transparante zorginstelling, met professionele medewerkers, die hoogwaardige ambulancezorg verleent. We werken samen met partners in de ketens van zorg en openbare veiligheid. De CAZ is een coöperatie UA, dus met uitgesloten aansprakelijkheid. De DG&J is lid van de coöperatie, maar betaalt geen contributie. De leden van de CAZ zijn behalve de DG&J de ziekenhuizen Erasmus Medisch Centrum (EMC) en Albert Schweitzer Ziekenhuis (ASZ)

Beleidsinformatie Verbonden doelstelling Actuele opgaven van de verbonden partij Financiële informatie Eigen vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar

-

Verlenen hoogwaardige ambulancezorg Samenwerking in de ketens van zorg en openbare veiligheid

Cijfers voor het jaar 2020, 2021 en 2022 zijn niet beschikbaar. Eigen vermogen 1-1-2019: € 2.706.771 Eigen vermogen 31-12-2019: € 2.484.585

Financieel resultaat (2020)

Vreemd vermogen 1-1-2019: € 3.904.675 Vreemd vermogen 31-12-2019: € 17.804.972 Financieel resultaat 2020: nog niet bekend

Verwacht financieel resultaat (2021)

Verwacht financieel resultaat 2021 en 2022: € 0,-

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

70

3.6 Rechtmatigheid Volgens artikel 28 BBV moeten begrotingsoverschotten en tekorten goed herkenbaar in de jaarstukken worden verantwoord. De GR DG&J heeft ervoor gekozen deze verantwoording op te nemen bij de producten in de programmaverantwoording (hoofdstuk 2 van de jaarstukken). De (materiële) afwijkingen van de verantwoording ten opzichte van de begroting 2020 zijn gemeld aan het bestuur via bestuursrapportages. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 3 december 2020 is het controleprotocol voor 2020 vastgesteld. Het normenkader bij het begrotingscriterium is als volgt: a. Bij de staat van baten en lasten: Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake indien het totaal van de baten of de lasten per programma met minimaal € 100.000 is overschreden c.q. onderschreden. In de rapportage worden de verschillen boven deze drempel verantwoord; b. Bij investeringen: Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake indien het toegestane investeringsvolume per programma met minimaal € 100.000 of 10% is overschreden. In het rapport van bevindingen worden de verschillen boven deze drempel verantwoord. Bij de jaarstukken vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform artikel 28 van het BBV.

Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed:  de oorzaak van de afwijking;  de relatie met de prestaties;  de passendheid in het beleid;  de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking);  mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan het Algemeen Bestuur;  eventueel de mate van verwijtbaarheid. Bij de overschrijdingen dient aangegeven te worden welke van de volgende twaalf soorten van begrotingsonrechtmatigheid aan de orde is. 1. Onjuist programma, product, budget; 2. Onjuist begrotingsjaar; 3. Extra kosten gedekt door baten c.q. minder baten gecompenseerd door minder kosten; 4. Extra kosten of minder baten, tijdig gesignaleerd; 5. Extra kosten of minder baten, achteraf onrechtmatig; 6. Extra uitgaven door hogere doorbelasting vanuit de kostenplaatsen; 7. Fout in de begroting; 8. Extra kosten of minder baten, niet tijdig gesignaleerd; 9. Extra kosten of minder baten, opzettelijk stil gehouden; 10. Extra investeringen, kosten komen later (afschrijvings- en financieringslast); 11. Extra kosten door niet passende activiteiten; 12. Minder kosten, maar te lage passende activiteiten. De oorzaken genoemd onder 1 tot en met 7, zijn niet van invloed op de strekking van de controleverklaring.

De oorzaken die onder de punten 8 tot en met 12 worden genoemd zijn dat in principe wel en kunnen bij het vaststellen van de jaarstukken alsnog worden goedgekeurd. De tolerantie van onrechtmatigheid is door het Algemeen Bestuur bepaald op 1% van de totale lasten. Dit is een bedrag van ongeveer € 1,8 miljoen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

71

Uit onderstaande tabel blijkt dat de GR DG&J binnen de gestelde limiet blijft. (bedragen x € 1.000) Programma

Afwijking

Onrechtmatig

Soort onrechtmatigheid en toelichting

Oordeel

Dienst Gezondheid en Jeugd Publieke Gezondheid

-9.615

0

Rechtmatig

Maatschappelijke zorg

-36

0

Rechtmatig

Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt

155

0

Jeugdgezondheidzorg

118

0

Kennisprogramma

336

0

Algemene Dekkingsmiddelen

-2.684

0

De resultaten zijn positief of vallen onder de grens van € 100.000 of ze worden gecompenseerd door hogere inkomsten. Gelet op het protocol heeft e.e.a. geen invloed op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig Rechtmatig Rechtmatig Rechtmatig

Regionale Ambulance Voorziening Ambulancehulpverlening

-741

0

De hogere lasten worden gecompenseerd door hogere baten.

Rechtmatig

-37

0

De hogere lasten worden gedekt door aanvullende gemeentelijke bijdrage. Vanwege resultaatbepaling is het saldo hierdoor € 0.

Rechtmatig

-12.504

0

Serviceorganisatie Jeugd

Serviceorganisatie Jeugd

Totaal

3.7 Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) Inleiding Het coronajaar 2020 betekende ook veel voor de bescherming van persoonsgegevens binnen de DG&J. De inrichting van nieuwe werkprocessen voor het bestrijden van de pandemie bracht ook de introductie van nieuwe systemen en applicaties met zich mee. CoronIT voor de registratie van testafspraken en resultaten van die testen en HPZone Light voor het bron- en contactonderzoek. Daarnaast was er ook de lancering van de Coronamelder. Al deze nieuwe systemen zijn landelijk ingevoerd. Op nationaal niveau vond dan ook intensief overleg en samenwerking plaats tussen GGD'en, GGD GHOR Nederland en het ministerie van VWS over de omgang met persoonsgegevens en de beveiliging van informatie. Op lokaal niveau betekende corona ook veel voor andere afdelingen binnen de DG&J, bijvoorbeeld Veilig Thuis waar de coronamaatregelen ervoor zorgden dat fysiek bezoek moeilijker werd. Dit leidde tot de binnen deze afdeling tot versnelde introductie van videobellen met cliënten. Testen Voor het testen – formeel geen wettelijke GGD-taak – is een nieuw proces ingericht waarbij gebruikt wordt gemaakt van CoronIT.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

72

Dit systeem is zeer privacygevoelig vanwege de gezondheidsgegevens die erin staan en vanwege het feit dat het ook gebruikt wordt door partijen in de landelijke schil. Vooral de (ruime) toegang als de controle op die toegang zijn aandachtspunten gebleken. Door GGD GHOR Nederland is een privacy risico-analyse opgeleverd waarvoor ook de functionaris gegevensbescherming van de DG&J input heeft gegeven. Bron- en contactonderzoek De piekbelasting voor het BCO-team maakte het noodzakelijk dat werd opgeschaald en ook landelijk verschillende organisatie namens de GGD'en bron-en contactonderzoek zijn gaan uitvoeren. Daarvoor zijn privacyconvenanten opgesteld en getekend tussen de GGD'en en GGD GHOR Nederland, dat zorgde voor contractering en training van de landelijke medewerkers. In deze convenanten staan afspraken over het melden van datalekken en verantwoordelijke omgang met persoonsgegevens. Coronamelder De zomermaanden hebben in het teken gestaan van het zo privacyvriendelijk mogelijk maken van de Coronamelder-app. Dit zowel op technisch als juridisch gebied en met de focus op toepassing in de praktijk. De Functionaris Gegevensbescherming van de DG&J heeft bijgedragen aan de bijbehorende privacy risico-analyse (DPIA) en heeft een advies geschreven dat samen met adviezen van andere GGD'en aan de Tweede Kamer is gepresenteerd.

Datalekken De DG&J registreert alle interne beveiligingsincidenten in een register en doet melding bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) van datalekken conform de AVG. In 2020 heeft de Dienst Gezondheid & Jeugd 11 beveiligingsincidenten geregistreerd. Drie datalekken zijn gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Dit zijn minder gemelde datalekken dan in voorgaande jaren en meer interne beveiligingsincidenten. Een mogelijke oorzaak hiervan is, dat meer tijdelijke coronawerkzaamheden zijn uitgevoerd door vaste medewerkers die normaliter andere reguliere taken hadden, waardoor aanpassingen nodig waren in de autorisaties. Ook zijn in de eerste coronagolf veel reguliere werkzaamheden stil komen te liggen, waardoor bijvoorbeeld op het gebied van Leerplicht en Kinderopvang minder datalekken zijn geweest. Ook voor nieuwe medewerkers zijn aanpassingen noodzakelijk geweest in de toegang tot gegevens. Te ruime toegang is daarbij een aantal malen gemeld en direct stopgezet. Van de 3 bij de AP gemelde datalekken, is er één ontstaan in de landelijke schil bij de coronabestrijding. In andere gevallen betrof het verkeerd verzonden e-mail en te ruime toegang tot informatie waarvoor aanpassingen zijn gedaan in de autorisaties.

3.8 COVID-19 paragraaf In een Bestuurlijk Overleg tussen VWS, VNG en GGD GHOR zijn afspraken gemaakt over de verantwoording van de COVID-19 naar VWS. Onderdeel van deze afspraken is dat de GGD'en in hun jaarverslag een paragraaf opnemen over de COVID-19. In deze paragraaf wordt aangegeven hoe de COVID-19 uitvoeringsorganisatie binnen Zuid-Holland Zuid is vormgegeven en word weergegeven wat de financiële omvang is van COVID-19 binnen de DG&J. COVID-19 uitvoeringsorganisatie zhz De verspreiding van COVID-19 wereldwijd en in Nederland heeft grote impact op de inwoners van en werkzame personen in de regio Zuid-Holland Zuid (ZHZ). 1. De eerste opdracht voor de Dienst Gezondheid & Jeugd van ZHZ is het proces van: a. Telefonische vragen beantwoorden over COVID-19. b. Het inplannen en uitvoeren van de COVID-19 test bij inwoners en werkzame personen in het werkgebied. c. Uitvoeren van bron en contact onderzoek (BCO) bij positief geteste personen. Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

73

d. De administratieve afhandeling hiervan. Bovenstaand proces wordt getoetst aan het Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) toetsingskader. Dit proces zorgt ervoor dat de kwaliteit en continuïteit zijn gewaarborgd, ook bij opschalingen die het gevolg kunnen zijn van kleine of grotere uitbraken. 2. Sinds november 2020 luidt de tweede opdracht voor de COVID-19 uitvoeringsorganisatie het vaccineren van de inwoners van de regio Zuid-Holland ZHZ. Dit betekent: a. Telefonische vragen beantwoorden over het vaccineren en de COVID-19 vaccins. b. Uitvoering geven aan het COVID-19 vaccinatiebeleid ten behoeve van inwoners van de regio Zuid-Holland ZHZ. Ten eerste is ons uitgangspunt in 2020 geweest een grote bijdrage te leveren aan het veilig wonen, leven en werken in Zuid-Holland Zuid. Wat betekent dat we een opschaalbare organisatie hebben opgezet, die op waakvlam niveau kan branden maar ook volledig aan kan staan. Wat wij willen bereiken is dat wij als GGD en COVID-19 uitvoeringsorganisatie duidelijk zichtbaar en bereikbaar zijn, binnen de gestelde kaders. Dit om een significante en relevante bijdrage te leveren aan de bestrijding van COVID-19 in ons werkgebied. Het kwaliteitskader, gesteld door de Inspectie Gezondheid en Jeugd is hierbij steeds gehaald. De regelmatige bezoeken van IGJ hebben als resultaat opgeleverd dat we goed aantoonbaar voldoen aan de gestelde normen.

In de opbouwfase van onze organisatie zijn we gestart met enkele medewerkers op het callcentrum, nu schalen we bij drukte op naar veertien medewerkers.

We zijn gestart met één testlocatie, inmiddels beschikken we over drie testlocaties met daarin in totaal 20 testlijnen:  Dordrecht: Calandstraat 44  Gorinchem: Edisonweg 9  Mijnsheerenland: Vrouwenhuisjesweg 1 We zijn in staat om 3.000 testen per dag af te nemen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

74

Bij de oprichting beschikten we over enkele medewerkers die het bron en contactonderzoek uitvoerden. Op dit moment hebben we vijfenzestig medewerkers die het bron en contact onderzoek doen. Afhankelijk van de door het land bepaalde werkwijze doen we tussen een half uur tot meer dan acht uur over een onderzoek van een positief geteste inwoner. In 2020 hebben we twee pieken meegemaakt. Eén in het voorjaar en één in kwartaal vier.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

75

De totale personele omvang voor 2020 ziet er als volgt uit:

Covid uitvoeringsorganisatie in FTE Callcentrum (testen, BCO en vaccineren) Testen BCO incl artsen BCO landelijk extern Admin bco Vaccineren Overig waaronder ondersteuners, planners en staf

Q2 2020 Q 3 2020 Q4 2020 5 8 12 8 20 35 15 35 60 0 20 2 9 15 0 20 3 4 7 33 76 169

Cijfers zijn indicatief, komen uit meerdere bronnen Onze grootste uitdagingen in 2020 omsloten de volgende dilemma's: 1. Inwoners blijven testen??? Waarom was dit een dilemma?, bron en contactonderzoek uitvoeren? In 2020 toch niet gevaccineerd? waarbij de capaciteit in beschikbaarheid landelijk fluctueert en dit niet altijd haalbaar blijkt te zijn in onze regio. Dit lukt inmiddels wel met testen en het bron en contactonderzoek. 2. Blijven voldoen aan de kwaliteitskaders ook als er snel en veel moet worden opgeschaald met externe medewerkers. Dit lukt ons vaak goed, maar geeft ook gedoe. Zeker toen in december Afas werd geïmplementeerd. Inmiddels hebben we hier drie proces coördinatoren voor aangenomen. 3. Medewerkers de aandacht te gegeven die nodig is, zodat ze fit, vitaal en met veel plezier hun werk blijven doen, ook al krijgen ze soms te maken met moeilijke situaties en boze mensen die door de aanhoudende maatregelen en persoonlijke omstandigheden buiten proportie reageren op situaties. Financiën In 2020 zijn de GGD'en geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. Hierbij moet gedacht worden aan personele inzet (testen, BCO), huur van test locaties en van testen. Voor de DG&J gaat het om totaal circa € 12,7 miljoen.

Deze lasten bestaan voor € 8,3 miljoen aan personele lasten, € 3,4 miljoen aan laboratorium testen en € 1,0 miljoen aan overige lasten (huur en inrichting test locaties, persoonlijke beschermingsmiddelen (mondmaskers, jassen) en ICT hardware). Gemeenten zijn verantwoordelijk voor infectiepreventie. Dit is vastgelegd in de Wet Publieke Gezondheid. Vanwege de omvang van COVID-19 zijn de lasten van dusdanige omvang dat deze niet gedragen kunnen worden binnen de begroting van een GGD. In een Bestuurlijk Overleg tussen GGD GHOR, VNG en VWS afspraken zijn gemaakt over hoe deze lasten gedekt moeten worden. Hier is afgesproken dat de meerkosten die een GGD maakt verlegd kunnen worden naar VWS. Bij meerkosten gaat het om het totaal van:  kosten die gemaakt zijn in verband met de COVID-19 die niet gedekt kunnen worden uit de inwonerbijdrage (oa personele inzet teststraten, bco);  kosten die niet gedekt kunnen worden vanwege (deels) weggevallen opbrengsten (bijv. omzet reizigersvaccinaties, toezicht kinderopvang);  saldering van kosten waarvoor (deels) externe middelen zijn ontvangen (RIVM vergoeding voor testen, zorgbonus). Om deze meerkosten te kunnen verleggen, dient op basis van een voorgeschreven format de lasten in beeld te worden gebracht. Het format betreft de tabel hieronder. In blok 1 zijn alle lasten en baten die samen hangen met bron- en contactonderzoek weergegeven.

Blok 2 bevat alle lasten en baten die zijn ontvangen in het kader van testen. Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

76

De meerkosten en minderkosten die zich hebben voorgedaan op de reguliere DG&J organisatie zijn weergegeven onder Blok 3 en 4. In hoofdstuk 2 zijn deze saldo nader toegelicht. Tot slot is blok 5 weergegeven wat de lasten zijn voor de labonderzoeken die voort zijn gekomen uit de afgenomen testen. De DG&J heeft totaal aan circa € 3,6 aan COVID-19 gerelateerde baten ontvangen (onder andere RIVM tbv labonderzoeken en VWS-zorgbonus). Het resultaat op de inwonerbijdrage wat volgens de meerkosten richtlijnen ter dekking voor de COVID-19 lasten ingezet dient te worden bedraagt € 0,5 miljoen. Deze meerkosten zijn verlegd naar VWS. Hiermee resteert een negatief saldo van € 8,6 miljoen, wat verlegd wordt naar VWS als meerkosten COVID-19.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

77

(bedragen x € 1)

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

78

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

79

4 Jaarrekening 2020

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

80

4.1 Balans GR DG&J

Balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1,-)

ACTIVA

2020

2019

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut overige investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Overige langlopende leningen

778.248 778.248

850.153 850.153

2.168.574 2.168.574

TOTAAL VASTE ACTIVA

34.379 34.379

2.946.822

884.532

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Kas Banken

30.661 30.661

52.788 52.788

11.609.101 3.506.473 8.000.000 102.628

8.240.110 4.040.396 0 4.199.715

799.827 799.827

1.094.143 1.094.143

Overlopende activa

33.422.089

30.992.902

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

45.861.678

40.379.943

TOTAAL ACTIVA

48.808.500

41.264.476

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

81

Balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1,-)

PASSIVA

2020

2019

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves: Algemene reserve Overige bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat volgend uit het ovz van baten en lasten Voorzieningen Overige voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen van: Overige binnenlandse sectoren

3.113.976

4.772.168

500.000 2.486.416

464.836 2.812.231

127.560

1.495.102 1.629.848

1.629.848

1.456.028 1.456.028

0 0

TOTAAL VASTE PASSIVA

0 0

4.743.824

6.228.196

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

11.797.908 10.000.000 0 1.797.907

6.455.849 5.000.000 0 1.455.850

Overlopende passiva

32.266.769

28.580.430

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

44.064.676

35.036.279

TOTAAL PASSIVA

48.808.500

41.264.476

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

82

4.2 Het overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Publieke gezondheid Veilig Thuis Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt Jeugd(-gezondheidszorg) Bestuur en organisatie Regionale Ambulance Voorziening Serviceorganisatie Jeugd Algemene dekkingsmiddelen Saldo baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Actuele begroting 2020 Lasten Baten Saldo 7.304 4.133 -3.171 6.131 7.148 1.018 1.904

2.400

496

11.803 1.053

11.907 272

104 -781

11.185

11.185

0

Realisatie 2020 Lasten Baten Saldo 16.919 7.526 -9.392 6.167 7.033 866 1.750 2.255 505 11.685 717

Afwijking 2020 Lasten Baten Saldo -9.615 3.393 -6.221 -36 -115 -151 155 -145 9

11.907 271

223 -446

118 336

0 -1

118 335

11.926

11.926

0

121.050

0

-741

741

0

-6.299

6.299

0

6.680

-2.524

7.171

4.648

114.751

114.751

0

121.050

9.766

11.799

2.033

12.290

18.970

163.897 0 163.897

163.595 302 163.897

-302 302 0

182.502 105 182.608

180.938 -1.564 -18.605 1.797 1.692 -105 182.735 128 -18.710

17.343 -1.262 1.495 1.390 18.838 128

Het resultaat van de SOJ is als vordering op de gemeente in de jaarstukken verwerkt, waardoor dit niet in bovenstaande tabel tot uitdrukking komt. In paragraaf 2 Programmaverantwoording is per onderdeel op hoofdlijnen een toelichting gegeven op bovenstaande afwijkingen. Daarnaast is in paragraaf 2, specifiek paragraaf 2.4, een specificatie opgenomen van de algemene dekkingsmiddelen. Overzicht van incidentele baten en lasten De provincie Zuid-Holland toetst de gemeenten op duurzaam financieel evenwicht. Een belangrijk criterium hierbij is dat er sprake moet zijn van materieel evenwicht, wat inhoudt dat de structurele lasten ten minste worden gedekt door structurele baten. Tot de incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. (bedragen x € 1.000) Onderdeel Omschrijving

DG&J

Omgevingswet

DG&J

Geschil belastingdienst

DG&J

Voorziening bovenformatieven 2013, storting Totaal

Incidentele lasten

Incidentele baten

Werkelijk

Geraamd

Werkelijk

Geraamd

111

240

111

240

37 131 111

371

148

240

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De DG&J kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

4.3 Taakvelden Met ingang van 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om de begroting, naast de inrichting die zij zelf kiest, ook op basis van verplichte taakvelden te presenteren. Door op deze wijze de begroting te presenten kan de begroting worden vergeleken met andere openbare lichamen. In totaal zijn acht hoofdtaakvelden te onderscheiden. Voor de GR DG&J is een beperkt aantal hoofdtaakvelden daadwerkelijk van toepassing. In bijlage 4 is weergegeven welk onderdeel van de jaarstukken aan welk taakveld toegerekend wordt. De acht taakvelden zijn:

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

83

0. Bestuur en Ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal Domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (bedragen x €1.000,-) Taakveld

Werkelijke lasten

Werkelijke baten

Saldo

Overhead

10.739

86

-10.653

0.5

Treasury

-9

0

9

0.8

Overige baten en lasten

1.551

18.536

16.985

105

1.797

1.692

1.750

2.255

505

0.4

0.10

Mutatie reserves

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

697

549

-148

13.252

0

96.680

-11.045

6.2

Wijkteams

13.252

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

107.725

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

1.080

1.390

310

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

5.160

17.110

11.950

7.1

Volksgezondheid

40.558

31.081

-9.477

182.608

182.736

128

Totaal

In bijlage 4 zijn de baten en lasten per taakveld voor zowel de begroting als voor de jaarrekening weergegeven. Daarnaast is in deze bijlage de verdeling van de programma's naar taakvelden opgenomen.

4.4 EMU-saldo Op grond van de Europese begrotingsregels mag het landelijk EMU-tekort (het gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen) van de landen die participeren in de Economische Monetaire Unie niet boven de 3% uitkomen. Om tot een goede raming van het EMU-saldo te komen is het van belang dat ook het EMU-saldo van lokale overheden, en daarmee de GR DG&J, in de cijfers worden opgenomen. Met de vernieuwing van het BBV is het verplicht gesteld om het EMU saldo te presenteren in zowel de begroting als in de jaarstukken. (bedragen x € 1.000) Jaarrekening 2020 *1 Kapitaalverstrekkingen en leningen 2.134 Financiële vaste activa Uitzettingen 0 Activa Uitzettingen 3.369 Mutaties Vlottende activa Liquide middelen -294 (1 januari – Overlopende activa 2.429 31 december) Vaste passiva Vaste schuld 0 Passiva Vlottende schuld 5.342 Vlottende passiva Overlopende passiva 3.686 EMU saldo (Activa -/- Passiva) -1.390 *1 Bedragen geven de mutatie weer tussen de balansstand per 31-12-2019 en de balansstand per 31-12-2020.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

84

4.5 Toelichtingen 4.5.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling GR DG&J Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het "Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten" (BBV) daarvoor geeft. Volgens de BBV-voorschriften dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse per dochter op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 Programma’s) van de jaarstukken, per programma onder het kopje “wat heeft het gekost?”. Dit geldt ook voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en de programmarekening. Dit overzicht is opgenomen in paragraaf 3.6 waar er wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden meegenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten als ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van jaarlijks gelijkblijvend volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenbegroting, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) wordt wel een verplichting opgenomen. Vaste activa Materiële vaste activa De GR DG&J beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs.

Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar van oplevering dan wel het eerste moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Bij investeringen die bestaan uit onderdelen met een verschillende economische levensduur gebruiken we verschillende afschrijvingstermijnen. Dit wordt de componentenmethode genoemd. De nota activeren en afschrijven is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 13 december 2018 vastgesteld. Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

85

Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s worden, indien aanwezig, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen historische inkoopprijzen. De als ‘onderhanden werken’ opgenomen producten zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals het aantal bestede uren tegen integrale kostprijs). Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Het gerealiseerd resultaat van voorgaand jaar is conform het betreffende besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt in de algemene en bestemmingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4.5.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 Activa Materiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Machines, apparaten en installaties Totaal

Waarde ultimo 2019

Investering

850.153 850.153

Desinvestering

Afschrijvingen

Waarde ultimo 2020

11.261

83.165

778.248

11.261

83.165

778.248

De uitgaven hebben betrekking op de huisvesting van Veilig Thuis aan de J. de Wittstraat in Dordrecht. Op 24 september 2020 is door het Algemeen Bestuur hiervoor een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld van € 50.000. In 2020 is hierop € 11.261 uit gegeven. De overige vaste activa houdt verband met investeringen in het pand aan de K. Lotsyweg in Dordrecht.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

86

Financiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Stichting Breedband CAZ Totaal

Saldo 31-12-2019 34.379 34.379

Investering

Aflossing

2.701.071 2.701.071

Herwaardering

6.876 560.000 566.876

Saldo 31-12-2020 27.503 2.141.071 2.168.574

De investeringen in de financiële vaste activa hebben betrekking op de DG&J en RAV. Voor de DG&J betreft het een in 2009 verstrekte lening aan de Stichting Breedband. Daar de GR DG&J geen belang heeft in de Stichting Breedband, is destijds gekozen voor een lening constructie. De hoofdsom van de lening bedroeg € 103.139. Hiervan is inmiddels € 75.636 afgelost. Op 18 december 2018 is de Coöporatie Ambulancezorg Zuid-Holland Zuid (CAZ) opgericht en per 1 januari 2019 zijn de ambulancedienst activiteiten van de DG&J, onderdeel RAV, overgegaan naar de CAZ. De afspraken hierover zin vastgelegd in een uitvoeringsovereenkomst. Bij de overgang is ook de activa van de RAV overgedragen aan de CAZ. Bij de administratieve afwikkeling van de inbreng is een rekening courant positie ontstaat. Deze positie was in de jaarstukken 2019 verantwoord bij de overlopende activa. Vastgelegd is, dat deze rekening courant positie eind 2022 is afgewikkeld. Gelet op het langdurige karakter is in de jaarstukken 2020 de uitstaande vordering opgenomen bij de financiële vaste activa. Voorraden (bedragen x €1,-) Omschrijving Dienst Gezondheid en Jeugd

Waarde ultimo 2019 52.788

Waarde ultimo 2020 30.661

Het betreft hier de voorraad reizigersvaccins en reizigersartikelen. Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal

Saldo 31-12-2020

Voorziening oninbaarheid

Gecorrigeerd 31-12-2020

Gecorrigeerd 31-12-2019

3.506.473

3.506.473

4.040.396

8.000.000

8.000.000

0

102.628

4.199.714

11.609.101

8.240.110

102.628 11.609.101

0

De vorderingen op openbare lichamen betreft openstaande vorderingen van de SOJ (€ 1,2 mln) en de DG&J (1,9 mln) op gemeenten. Dit laatste bedrag was eind maart nagenoeg geheel voldaan. Daarnaast betreft het hier vorderingen op de gemeenten in verband met doorgeschoven BTW (BCF € 0,4 mln). De rekeningcourant verhouding met het Rijk heeft betrekking op het schatkistbankieren hetgeen wettelijk is voorgeschreven (Wet FIDO). De treasuryafdeling van het Servicecentrum Drechtsteden houdt toezicht op zowel de bankrekeningen als de rekening-courant Schatkistbankieren. De overige vorderingen betreft hoofdzakelijk een nog te ontvangen detacheringsvergoeding door de DG&J. Het bedrag is ten opzichte van 2019 aanzienlijk lager, dat komt omdat eind 2019 de CAZ nog detacheringsvergoedingen aan de RAV ZHZ moest voldoen. De CAZ heeft in 2020 deze verplichtingen al in de loop van 2020 voldaan, zodat er per balansdatum geen schuldpositie was. Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

87

Liquide middelen (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

a. Kas b. Banken

0

0

799.827

1.085.143

0

9.000

799.827

1.094.143

c. Kruisposten Totaal

Saldo 31-12-2019

Bij het verplicht schatkistbankieren mag de GR DG&J een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag voor 2020 bedraagt circa € 1,1 mln (artikel 52c BBV). In onderstaande tabel is weergegeven welke liquide middelen buiten 's Rijks schatkist zijn aangehouden: (bedragen x € 1,-) Bedrag

1e kwartaal 857.000

2e kwartaal 815.000

3e kwartaal 936.000

4e kwartaal 713.000

Het drempelbedrag is in 2020 niet overschreden. Overlopende activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Vooruitbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2020 11.266.515

Saldo 31-12-2019 12.488.922

Nog te ontvangen bedragen

22.155.574

18.503.980

Totaal

33.422.089

30.992.902

De vooruitbetaalde bedragen hebben grotendeels betrekking op voorschotten aan zorgaanbieders (SOJ € 11,1 mln). De voorschotten betreffen onderhanden werk financiering voor zorgaanbieders. Hierover is in de risicoparagraaf een passage opgenomen. Daarnaast betreft deze post de vooruitbetaalde ICT- en huurkosten huisvesting voor 2021 (DG&J € 0,2 mln). De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor € 13,2 mln uit een vordering van de SOJ op gemeenten voor nog niet gefactureerde bijdragen. Door de DG&J is nog een bedrag te ontvangen van € 6,9 mln. Voor het grootste deel betreft het een nog te ontvangen bijdrage van het Ministerie van VWS voor de meerkosten COVID-19 (€ 5,9 mln). In het kader van COVID-19 is nog € 0,5 mln te ontvangen van de RIVM voor gemaakte labkosten. Daarnaast is nog een bedrag aan ESF subsidies te ontvangen van € 0,2 mln. De overige nog te ontvangen posten bedragen € 0,3 mln. Dit laatste bedrag bestaat voor het grootste deel (0,2 mln) uit nog te ontvangen gelden van de gemeenten ter dekking van de lasten als gevolg van de reorganisatie in 2015. De oorspronkelijke vordering bedroeg € 1,9 mln. De afgelopen jaren is hier door de gemeenten op afgelost. Daarnaast is in 2020 de vordering verlaagd (€ 0,1 mln), omdat de verwachte toekomstige lasten naar beneden konden worden bijgesteld. Bij de RAV bedragen de nog te ontvangen bedragen op balansdatum € 2,1 mln.

Dit bedrag bestaat voor € 1,5 mln uit nog te ontvangen detacheringsgelden van de CAZ en voor € 0,6 uit de aflossing op de lening aan de CAZ (zie ook de toelichting op de financiële vaste activa. Half maart 2021 zijn beide ontvangen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

88

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DG&J bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming volgens rekening Totaal

Saldo 31-12-2019

500.000

464.836

2.486.416

2.812.230

127.560

1.495.102

3.113.976

4.772.168

In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven. (bedragen x €1,-) Saldo 01-01-2020

Toevoeging

Onttrekking/ Overdracht

Bestemming 2019

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve

464.836

1.389.938

1.425.102

500.000

Totaal algemene reserve

464.836

1.389.938

1.425.102

500.000

2.812.230

325.814

Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien

2.486.416

70.000

70.000

0

Totaal bestemmingsreserves

2.812.230

395.814

70.000

2.486.416

Totaal reserves

3.277.066

1.785.752

1.495.102

2.986.416

Algemene reserve DG&J De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2020 € 500.000. Het jaarrekeningresultaat over 2019 bedroeg € 1.495.102. Hiervan is € 1.425.102 aan de algemene reserve toegevoegd. Het restant (€ 70.000) is toegevoegd aan de reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien. Van het jaarrekeningresultaat is in 2020 € 1.389.938 teruggestort naar de deelnemende gemeenten. Per saldo is € 35.164 toegevoegd aan de algemene reserve. Conform de nota risicomanagement en weerstandsvermogen heeft door deze toevoeging de algemene reserve de minimale omvang van € 500.000 bereikt. Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Per 1 januari 2019 zijn de gemeenten Leerdam en Zederik met de Utrechtse gemeente Vianen samen gegaan in de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden. Dit heeft ertoe geleidt dat deze twee gemeenten geen onderdeel meer zijn van de GR DG&J. Naast dat de gemeenschappelijke regeling zelf hierop aangepast diende te worden, heeft deze uittreding ook organisatorische gevolgen. Om de GR DG&J hier financieel voor te compenseren is vanuit de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een bedrag van circa € 4,0 miljoen ontvangen. Hiervan is € 3,0 miljoen voor de DG&J en € 1,0 voor de SOJ. Omdat de aanpassing van de organisatie tijd vraagt zal in de komende jaren de aanwending van de reserve noodzakelijk zijn.

In 2019 en 2020 is in totaal € 1,5 miljoen aan de reserve onttrokken. De stand van de reserve bedraagt op het einde van 2020 € 2,5 miljoen. Reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2019 is € 70.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2020 is de pilot uitgevoerd en is derhalve het bedrag aan de reserve onttrokken.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

89

Voorzieningen (bedragen x €1,-) Omschrijving Voorz. frictiekosten bovenformatieven 2013 Voorzieningen bovenformatieven 2015

Waarde 1-1-2020 165.259

Toevoeging

Vrijval t.g.v. baten en lasten/ Overdracht

130.645

279.425 1.011.344

212.074

Totaal Voorzieningen

1.456.028

342.719

Saldo 31-12-2020

38.773 63.773

Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget

Aanwendingen

257.131

66.353

149.299 1.223.418

63.773

105.126

1.629.848

Bovenformatieven 2013 Vanuit de reorganisatie 2013 zijn medewerkers bovenformatief geplaatst. Grotendeels zijn deze medewerkers inmiddels elders werkzaam. Niet voor alle medewerkers was het van werk naar werk traject echter succesvol. Een aantal van deze medewerkers is ontslagen en heeft een WW-uitkering aangevraagd. De DG&J is risicodrager wat betreft de WW. Dit betekent dat de WW-lasten door het UWV (en eventuele aanvulling door APG) bij de DG&J in rekening worden gebracht, de lasten hiervan waren in 2020 € 38.773. Een aanvullende storting in de voorziening was nodig in verband met een WW verplichting aan een voormalige medewerker. In 2019 was de verwachting dat deze voormalige medewerker permanent een baan zou gaan betrekken. Dit is helaas niet gelukt, waardoor er voor de DG&J (weer) een WW-verplichting ontstaat. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2019

165.259

Kosten 2020

38.773

Restant voorziening

126.486

Kosten 2020 tot en met 2031

257.131

Omvang voorziening per 31-12-2020

257.131

Aanvullende storting voorziening

130.645

Bovenformativiteit 2015 In 2015 is er opnieuw gereorganiseerd en is met name de topstructuur gewijzigd. Als gevolg hiervan is afscheid genomen van zeven medewerkers. Vijf van hen zijn inmiddels elders werkzaam. Twee medewerkers zitten (deels) in de WW. De voorziening kan met € 63.773 naar beneden worden bijgesteld. Dit wordt verrekend met de vordering die de DG&J heeft op de gemeenten. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2019

279.425

Kosten 2020

66.353

Restant voorziening

213.072

Kosten 2020 tot en met 2024

149.299

Omvang voorziening per 31-12-2020

149.299

Vrijval voorziening

63.773

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

90

Ter dekking van de lasten als gevolg van deze reorganisatie is door de gemeenten een bedrag van € 1,925 miljoen beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn niet daadwerkelijk opgehaald bij de gemeenten, maar is in de administratie verwerkt als een vordering op de gemeenten. Jaarlijks wordt op deze vordering ingelopen met de lasten, zoals deze daadwerkelijk in het jaar zijn gemaakt. De jaarlasten voor 2020 bedragen € 66.353. Deze lasten worden bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. De voormalige gemeenten Leerdam/Zederik hebben bij hun uittreding hun aandeel afgekocht. Rekening houdende met deze bijdrage, resteert voor de deelnemende gemeenten een bedrag van € 60.724. De geraamde lasten voor de periode 2020-2024 bedragen circa € 149.000. In onderstaande tabel is het verloop van de vordering weergegeven. (bedragen x €1,-) Aanvang vordering

1.925.000

Jaarschijf 2015

215.048

jaarschijf 2016

411.909

Jaarschijf 2017

226.834

Verlaging 2017

422.913

Jaarschijf 2018

128.587

Jaarschijf 2019

240.284

Jaarschijf 2020

66.353

Verwachte jaarschijflasten 2020-2024

149.299

Saldo

63.773

Uit bovenstaande tabel blijkt dat het de verwachting is dat van de door de gemeente beschikbaar gestelde middelen, € 1,925 miljoen, circa € 64.000 in 2020 kan vrijvallen. Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget In de CAO ambulancezorg, wordt aan medewerkers jaarlijks (naar rato van het dienstverband) een Persoonlijk Levensfase Budget toegekend. Medewerkers geboren in 1959 of eerder krijgen 55 uur per jaar; medewerkers geboren na 1959 krijgen 35 uur per jaar. Deze uren mogen onbeperkt worden gespaard en verjaren niet. De verwachting is dat medewerkers deze uren zullen gaan sparen om gedurende een langere periode verlof op te nemen, danwel om eerder te kunnen stoppen met werken. Het aantal PLB-uren per 31-12-2020 is gekapitaliseerd tegen het geldend uurloon met sociale lasten. Doordat deze voorziening verband houdt met de medewerkers die nog in dienst zijn van de RAV is deze voorziening niet overgedragen aan de CAZ. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2019

Kasgeldleningen

10.000.000

5.000.000

Overige schulden

1.797.908

1.455.850

Totaal

11.797.908

6.455.850

Er is in eind 2019 door de RAV een kasgeldlening aangetrokken van € 10.000.000. Deze kasgeldlening was ter overbrugging van de nog te ontvangen middelen van het Ministerie en van de RIVM. De overige schulden hebben betrekking hebben voornamelijk betrekking op nog te betalen inhuurkrachten.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

91

Overlopende passiva (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Vooruit ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2019

1.002

5.775

Nog te betalen bedragen

30.403.819

26.702.726

Vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden

1.861.948

1.871.928

Totaal

32.266.769

28.580.429

De nog te betalen bedragen hebben voornamelijk betrekking op de SOJ en omvatten de volgende kosten: (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Nog te betalen kosten zorginkoop

22.743.288

Nog te betalen organisatiekosten

789.701

Nog te betalen subsidies

243.000

Totaal

23.775.989

Het nog te betalen bedrag voor de DG&J bedraagt € 5,8 mln. Dit bedrag bestaat uit € 2 mln nog te betalen COVID-19 kosten, € 1,0 mln nog te betalen loonbelasting over 2020, € 2,2 mln af te rekenen subsidie 2019 en 2020 jeugdgezondheidszorg, € 0,2 mln kosten 4de kwartaal en afrekening 2020 van het SCD en € 0,4 mln overige kosten. Dit bedrag bestaat hoofdzakelijk uit een nog te betalen subsidie JGZ (1,3 mln, 90% is betaald) en nog te betalen loonbelasting over 2020 (0,9 mln). Daarnaast moet voor een bedrag van € 0,2 miljoen nog aan een subsidieafrekening met de centrumgemeenten plaatsvinden. Tot slot zijn er in 2019 voor een bedrag van € 0,5 mln facturen betaald welke al betrekking hadden op 2020. Bij de RAV bedraagt het nog te betalen bedrag van € 0,8 mln. Dit bedrag wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de nog te betalen loonbelasting over 2020. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van de vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden. Het betreft hier middelen die zijn ontvangen waarvan de feitelijke besteding in de toekomstige jaren zal plaatsvinden. (bedragen x €1,-) Omschrijving Gezond Nieuw-Lekkerland (DG&J) Gezondheidsmonitoren (DG&J) Ministerie VWS (ABR) (DG&J)

Saldo 1-1-2020

Toevoeging

35.874 108.833

8.667

Aanwending

Saldo 31-12-2020

35.874

0

90.000

27.500

109.103

109.103

0

Transformatiefonds (SOJ)

1.581.419

601.938

979.481

Aandeel bovenformatieven Leerdam/Zederik (DG&J)

36.699

8.010

28.689

Omgevingswet (DG&J)

240.000

111.226

128.774

Jeugdgezondheidsbevordering (DG&J)

1.602.270

1.224.808

377.462

RMC 2020 (DG&J)

1.005.999

735.098

270.901

Subsidie ZonMW (DG&J) Totaal

1.871.928

66.835

17.694

49.141

2.923.771

2.933.751

1.861.948

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

92

Niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen De GR DG&J heeft de navolgende langlopende verplichtingen:  Huurovereenkomst Karel Lotsyweg (€ 356.000) (loopt af per 30-11-2030)  Huurovereenkomst Johan de Wittstraat (€ 286.000) (loopt af per 31-08-2025)  Huurovereenkomst Gorinchem (€ 14.000) (jaarlijks stilzwijgende verlenging per 3103)  Huurovereenkomst Oud-Beijerland (€ 14.000) (loopt af per 30-04-2021) In de jaarrekening zijn alleen de feitelijke jaarlasten opgenomen. De nog openstaande verlofdagen zijn niet als verplichting op de balans opgenomen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

93

4.6 Wet normering inkomens topfunctionarissen (WNT) Op 6 december 2011 is de wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. Binnen Gemeenschappelijke regelingen worden als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GR DG&J betreft het hier het algemeen bestuur, het dagelijks bestuur, de secretaris en de oud secretaris. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn, maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. Het dagelijks bestuur van de GR DG&J bestaat uit: Naam

Functie

Werkzaam in 2020

H. van der Linden

Voorzitter

Geheel 2020

J.H. Blaak

Lid

Geheel 2020

E.M.C. Kraaijeveld

Lid

Geheel 2020

A.D. Zandvliet

Lid

Deel 2020 tot 24/9

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2020. Het algemeen bestuur van de GR DG&J bestaat uit de volgende leden: Naam

Functie

Werkzaam in 2020

H. van der Linden

Voorzitter

Geheel 2020

G.K.C. Baggerman

Lid

Geheel 2020

J.H. Blaak

Lid

Geheel 2020

S. van Die

Lid

Deel 2020 vanaf 9/7

P. van der Giessen

Lid

Deel 2020 tot 4/6

P.J. Heijkoop

Lid

Geheel 2020

E..M.C. Kraaijeveld

Lid

Geheel 2020

L. Lanser

Lid

Geheel 2020

R. de Meij

Lid

Geheel 2020

P.L. Paans

Lid

Geheel 2020

P. Vat

Lid

Deel 2020 vanaf 5/3

P.J. Verheij

Lid

Deel 2020 vanaf 24/9

G.J. Visser

Lid

Deel 2020 tot 30/1

A.D. Zandvliet

Lid

Deel 2020 tot 24/9

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2020. Conform de publicatieplicht wordt middels een voorgeschreven tabel de gegevens van de topfunctionarissen (de secretaris en indien aanwezig de griffier) gepresenteerd. De WNT is niet van toepassing op de directeur van de SOJ. Deze directeur voldoen niet aan de definitie van topfunctionaris zoals gesteld door de minister van Binnenlandse Zaken. Namelijk "Er is alleen sprake van een topfunctionaris als leiding gegeven wordt aan de gehele rechtspersoon of instelling".

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

94

K.J. van Hengel Functiegegevens

Secretaris/Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/10

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

113.344

Beloningen betaalbaar op termijn

€

17.326

Subtotaal

€

130.670

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2020

€

167.500

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2020

N.v.t. €

130.670

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

127.820

Beloningen betaalbaar op termijn

€

20.136

Subtotaal

€

147.956

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

194.000

Totale bezoldiging 2019

€

147.956

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

95

C. Vermeer Functiegegevens

Secretaris/Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/09 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

41.785

Beloningen betaalbaar op termijn

€

6.903

Subtotaal

€

48.688

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2020

€

67.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2020

N.v.t. €

48.688

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019

N.v.t.

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging 2019

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

96

4.7 Subsidierelaties De DG&J voert voor een aantal partijen werkzaamheden uit waarvoor een subsidie wordt verstrekt. De verantwoording van deze subsidies verloopt via de jaarstukken van de DG&J en de daarbij behorende verklaring van de accountant. Deze manier van verantwoorden bij de jaarstukken is afgestemd met de centrumgemeenten Dordrecht en Nissewaard. Zie voor de detailoverzicht bijlage 2 & 3. Voor de door de gemeente Dordrecht verleende subsidies is in totaal € 2.670.393 beschikt en € 2.618.832 werkelijk ingezet. Voor de door de gemeente Nissewaard verleende subsidie is € 387.435 beschikt en is € 370.959 werkelijk ingezet. In de bijlagen zijn de specificaties van de verantwoording van de subsidies opgenomen. De centrumgemeenten ontvangen separaat van de jaarstukken een uitgebreide inhoudelijke en financiële verantwoording.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

97

5 Vaststelling Dagelijks bestuur Als concept jaarstukken vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 17 juni 2021

Het Dagelijks Bestuur van de GR Dienst Gezondheid en Jeugd Zuid-Holland Zuid

De secretaris, C. Vermeer

de voorzitter, H. van der Linden

Algemeen bestuur Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de GR Dienst Gezondheid en Jeugd ZuidHolland Zuid in de openbare vergadering van 8 juli 2021

De secretaris, C. Vermeer

de voorzitter, H. van der Linden

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

98

6 Controleverklaring

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

99

Bijlagen

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

100