Jaarstukken 2020 GRD met aanbiedingsbrief.pdf
Tekst van het document
Alle maatregelen zijn uitgevoerd.________ Het gekwantificeerde bedrag is met name ICT gerelateerd: de totale taakstelling op ICT (2% korting en extra besparingspotentieel ICT verandert!) komt in 2020 op € 0,7 miljoen. Op basis van de huidige inzichten verwacht het SCD de taakstelling van € 717.000 in het programma ICT Verandert! na de implementatiefase te realiseren. Het risico dat de taakstelling in de jaren daarvoor niet geheel wordt gerealiseerd, is gekwantificeerd op 50%. Impact: 50% ‘ € 617.000.
De coronacrisis heeft grote invloed op het werk. Het risico is dat er extra kosten moeten worden gemaakt en/of dat baten achterblijven ten opzichte van de begroting.
59
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
GBD
GBD
Effect coronacrisis
Effect coronacrisis
Groot
Groot
Totaal
0,2
De coronacrisis heeft grote invloed op het werk. Het risico is dat er extra kosten moeten worden gemaakt en/of dat baten achterblijven ten opzichte van de begroting.
0,5
Extra op de voorstellen in de exploitatie. De huidige wet- en regelgeving blijft aanleiding voor dienstverleners (NCNP) burgers en bedrijven op te roepen tot het indienen van bezwaren. De proceskosten die wij hiervoor moeten betalen en de druk op de personele capaciteit zijn een grote zorg.
€5,5
Financiële kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen voortaan een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. Het betreft hier schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Gezien het feit dat de GRD geen grondexploitatie heeft en gemeentelijke belastingen heft, zijn deze kengetallen niet opgenomen. Naast de door de BBV voorgeschreven kengetallen, is tevens de weerstandsratio toegevoegd. Begroting 2020
Realisatie 2019
Realisatie 2020
_____________ 3%
4%
-2%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
3%
3%
-2%
Solvabiliteitsratio
2%
2%
37%
Netto schuldquote
Structurele exploitatieruimte
0,1%
0,0%
-0,1%
Weerstandsratio
0,08
Niet bekend
0,23
Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de GRD ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een percentage tussen de 0% en 100% is voldoende. Een quote boven de 130% is een indicatie voor een te hoge schuld. De norm houdt in dat de netto schuldquote ruim onder de 130% dient te zijn wanneer zij voornemens is een grote investering te doen. De GRD heeft een netto schuldquote van -2%. Dit geeft aan dat de GRD in staat is om met haar eigen middelen aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote weergegeven zonder en met correctie voor verstrekte leningen. Met correctie voor leningen bedraagt de netto schuldquote van de GRD -2%. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de GRD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsrisico wordt verstaan: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Normaal bevindt het solvabiliteitsratio zich tussen de 30% en 80%. De GRD heeft een ratio van 37% wat zou aangeven dat het bezit van de GRD relatief zwaar belast is met schuld. Kijkende naar de wijze waarop de GRD is gefinancierd, is een lage solvabiliteitsratio conform de verwachtingen.
Immers, conform het beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen mag de GRD een beperkte structurele weerstandscapaciteit in de vorm van reserves aanhouden. Hierdoor heeft de GRD een beperkt eigen vermogen. Wel heeft de GRD relatief hoge bezittingen in de vorm van ICT-activa.
Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is een maatstaf voor het verschil tussen structurele baten en lasten met in achtneming van beperkingen en verruimingen van de exploitatie door dotatie en onttrekking aan reserves. De maatstaf geeft aan welke structurele ruimte de gemeente heeft om de eigen lasten te dragen. Er is geen VNG norm voor het niveau van dit kengetal.
Weerstandsratio Het weerstandsratio geeft de verhouding tussen de risico's en het weerstandsvermogen van de GRD. Het weerstandsvermogen bestaat uit het totaal van de reserves, post onvoorzien en de stille reserves. De GRD heeft geen post onvoorzien en stille reserves. Dit betekent dat de weerstandscapaciteit gelijk is aan de omvang van de reserves, ofwel € 887.000. Het totaal van de risico’s bedraagt € 3.800.000. Hiermee is de weerstandsratio gelijk aan 0,23. De ratio is onvoldoende. Uitgangspunt is echter dat het weerstandsvermogen voor de risico's bij de GRD wordt georganiseerd bij de deelnemende gemeenten. In
60
de nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van de GRD is vastgelegd dat de weerstandscapaciteit van de GRD een incidenteel karakter heeft en op zeer beperkte basis structurele capaciteit (in de vorm van reserves) wordt georganiseerd. In bijzondere situaties blijft de mogelijkheid van reservevorming bestaan, maar dan niet als onderdeel van het organiseren van weerstandsvermogen. Gevolg hiervan is dat gemeenten direct aangesproken worden indien financiële tegenvallers van enig om vang zich voordoen.
3.2. Bedrijfsvoering 3.2.1. Algemeen
Bureau Drechtsteden In 2020 heeft Bureau Drechtsteden een organisatieverandering ondergaan. De nieuwe oriëntatie van Bureau Drechtsteden vroeg om een ander fundament. Met participatie van de medewerkers is gewerkt aan de totstandkoming van een nieuw functiehuis, waarin de realisatie van nieuwe ambities wordt bevorderd en de inzet en het talent van alle medewerkers weer volledig is erkend.
Regiogriffie Op bedrijfsvoering is niet het hele budget uitgegeven, omdat niet goed te voorzien was, hoe de ontwikkeling van de Regiogriffie na 2020 zou gaan verlopen. Daarom zijn geen onnodige kosten gemaakt.
Ingenieursbureau Drechtsteden In 2020 heeft het IBD de uitgangspunten van het ondernemingsplan 2018-2020 vertaald naar acties, waaronder het investeren in het personeel middels een werkenergieanalyse en de voorbereiding op de in 2021 te voeren POP-gesprekken. Ook is gedurende het jaar het delen van kennis en innovaties door blijven gaan, zij het online. De externe ISO 9001:2015 audit is in 2020 uitstekend verlopen.
Het opleidingsplan 2020 is opgesteld. Bureau breed zijn algemene opleidingen zoals workshop integriteit en heeft het management development traject van de projectregisseurs en het MT verder inhoud gekregen. Er zijn specifieke trainingen gevolgd op het gebied van de thema's 3D modelleren, klimaatadaptatie, circulaire economie en datagestuurd werken. Daarnaast heeft een medewerker de training betonconstructeur afgerond, is een medewerkers getraind in het auditeren op de 1509001:2015 norm en hebben 3 medewerkers een training gehad in het werken met MS Power BI. Ook volgden meerdere medewerkers specifieke vaktechnische opleidingen. Er zijn, door corona, minder workshops, themabijeenkomsten en excursies georganiseerd waar we onze kennis konden delen en vergroten. De vaste formatie bleek ook in 2020 niet toereikend om het vele werk te kunnen uitvoeren. Er is daarom weer een groot beroep gedaan op de inzet van de flexibele schil. Afhankelijk van de omvang van het werk kan deze flexibele schil in de tijd meebewegen met de werkvoorraad. De eisen die de wet DBA, of de opvolger daarvan, stelt beperkt wel de inzet van flexibele medewerkers voor langere tijd. Totaal zijn 33 fte (42 personen) gedurende 2020 ingehuurd afgezet tegenover de vaste bezetting van 44 fte. Voor specialistische onderzoeksvragen werkt IBD al lange tijd samen met de markt.
Eind 2017 heeft de Europese aanbesteding van Ingenieursdiensten geleid tot contractering van vijf ingenieursbureaus die op concurrentiebasis diensten zullen leveren aan het IBD. Ook in 2020 heeft het IBD gebruik gemaakt van deze samenwerkingsovereenkomst door bij 40 (2019: 24) projecten samen uitvoering te geven aan de contractvormingsfase.
In 2017 is een verrekensystematiek vastgesteld waarbij verwachte positieve exploitatieresultaten naar de eigenaren Dordrecht, Zwijndrecht en Hardinxveld-Giessendam terugvloeien in de vorm van een korting op het uurtarief voor de civieltechnische projecten. Gezien de omvangrijke productie in 2020 kon totaal €1,7 miljoen (bij de tweede bestuursrapportage begroot op € 1,4 miljoen) korting terugvloeien aan de eigenaren.
61
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
Servicecentrum Drechtsteden In de paragraaf programmaverantwoording (paragraaf 2.3.2.) "Wat hebben wij bereikt?' wordt de ontwikkeling van de producten, diensten en bedrijfsvoering vermeld. Die onderwerpen geven een beeld van de ontwikkeling van de organisatie en de bedrijfsvoering.
3.2.2. Dienstverlening
Regiogriffie De dienstverlening door de Regiogriffie wordt verleend aan de leden van de Drechtraad en de bijbehorende commissies. Die hebben veelal digitaal vergaderd. Er zijn geen klachten binnen gekomen over de dienstverlening.
Sociale Dienst Drechtsteden De klanttevredenheid is in 2020 stabiel gebleven met een 7,8 gemiddeld (gewogen gemiddelde van alle gemeten onderdelen). Dat is ruim boven de norm van 7,5 (grafiek 1). De beperkte contactmaatregelen als gevolg van de coronacrisis lijken weinig effect te hebben op de klanttevredenheid. De onderdelen Perspectief & Participatie, Wmo, telefonische dienstverlening en informatie Sadviespunt scoren allemaal een 8. Het minst tevreden zijn klanten in 2020 over de email (7,2). Klanten die niet tevreden zijn geven aan dat ze geen reactie hebben ontvangen. Het gaat vooral om de periode november-december. De verklaring hiervoor is een technische storing op de website van de Sociale Dienst Drechtsteden in november 2020. Toen is een groot aantal e-mails niet aangekomen (en dus ook niet beantwoord). Dit probleem is inmiddels gedetecteerd en er is een herstelactie uitgevoerd.
Grafiek 1 Trend totaalcijfer SDD
O
2016
2017
2018
2019
2020
Digitale aanvragen Het aantal digitale aanvragen voor bijstand is fors toegenomen in 2020, vooral door de Tijdelijke Regeling Zelfstandig Ondernemers (Tozo) (zie tabel 1). Het valt op dat de tevredenheid over de digitale aanvraag formulieren gestaag stijgt: van een 7,6 in 2018 naar een 7,9 in 2020. Digitale aanvragen_____ Bijstand (levensonderhoud) Minimaregelingen________ Tozo en noodfonds zzp Totaal
2019 1.444 5.043
6.487
2020 1.552 5.916 9.912 17.380
Klachten Klachten zijn een belangrijk onderdeel van klantsignalen. In 2020 ontvingen de Drechtsteden 102 klachten. Dat is beduidend minder dan in 2019 (toen 171). Hier zijn de effecten van de coronamaatregelen duidelijk zichtbaar; er is veel minder (persoonlijk) klant contact geweest vanaf het 2e kwartaal. Grafiek 2 en 3 geven beeld van deze trendbreuk.
62
Grafiek 2
Trend klachten
2016
2018
2017
2020
2019
Grafiek 3
Ontvangen klachten 2020 en 2019 47
50
41
41
45
38
40 30 20 10
o
Q1 ■ 2020 ■2019 Qua soort klachten geeft 2020 een iets ander beeld dan 2019. De meeste klachten gaan (nog steeds) over de werkwijze (30%). Het aandeel klachten over het niet nakomen van afspraken is in 2020 echter toegenomen van 13% (in 2019) naar 24%. Het aandeel bejegeningsklachten is daarentegen gedaald van 20% naar 13%. Dat kan worden verklaard door de afname van persoonlijk klantcontact. Een klacht leidt altijd tot een gesprek met de klant en (wanneer van toepassing) met de medewerker die betrokken is. In 2020 zijn de meeste klagers telefonisch gehoord vanwege de coronamaatregelen. In 2020 was 52% van de afgehandelde klachten gegrond, in 2019 was dit 59%.
Tijdige afhandeling van klachten is een speerpunt. De wettelijke afhandeltermijn is 6 weken, het streven is om klachten zoveel mogelijk binnen 3 weken af te handelen. Dat lukt steeds beter. In 2020 zijn van de 104 afgehandelde klachten er 72 binnen drie weken afgehandeld. Opvalt dat 26% van de klachten werd ingetrokken of afgebroken na een telefoongesprek met de behandelaar. Het snel contact leggen met de klant haalt vaak de kou uit de lucht, zo blijkt. Tabel 2 geeft inzicht in de resultaten van de afgelopen jaren. Tabel 2
Afgehandeld binnen 6 weken waarvan binnen 3 weken
| |
2017 87% 52%
2018 94% 64%
2019 92% 64%
2020 95% 72%
63
I I I I I I I I I I I I I i I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
Bezwaarschriften De afgelopen vier jaar liet de ontwikkeling in de aantal ingediende bezwaarschriften een dalende tendens zien (zie grafiek 4). In 2016 werden nog 915 bezwaarschriften ingediend. In de jaren daarna daalde dit aantal gestaag naar 647 ingediende bezwaarschriften in 2019. Deze trend leek zich aanvankelijk ook in 2020 voort te zetten. Op basis van de cijfers over de eerste drie kwartalen zouden in totaal circa 500 bezwaarschriften zijn ingediend. Echter, als gevolg van het grote aantal aanvragen (circa 7.000) dat op grond van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) is ingediend, nam het aantal bezwaarschriften in het vierde kwartaal plotseling sterk toe. Op dit grote aantal Tozo besluiten werden het afgelopen jaar 137 bezwaarschriften ingediend. Hierdoor kwam het totaal aantal ingediende bezwaarschriften in 2020 op nagenoeg hetzelfde niveau als in 2019, te weten 643 bezwaarschriften.
Grafiek 4
Trend bezwaarschriften
2016
2017
2018
2019
2020
Tabel 3. Aantal bezwaarschriften in vergelijking met aantal primaire besluiten Aantal primaire Aantal Periode besluiten bezwaarschriften
Besluiten P-wet, Wmo en schuldhulp
2016 2017 2018 2019 2020
76.805 99.965 103.116 94.124 79.182
839 692 688 483 585
Bezwaarschriften in verhouding tot het aantal primaire besluiten 1% 0,7% 0,7% 0,5% 0,7%
Van de behandelde bezwaarschriften in 2020 is in 26% van de gevallen aan de klant tegemoet gekomen door een besluit inhoudende de (gedeeltelijke) gegrondverklaring van het bezwaar of door een herziening van het primaire besluit. Dit percentage is hoger dan in 2019 (23%), maar lager dan in 2018 (30%). Wat hierbij opvalt is dat het aantal gegronde bezwaren op grond van de Tozo-regeling (50%) relatief groot is. De oorzaak hiervan is dat de regeling zelf voortdurend van rijkswege is aangepast en de uitvoering hiervan onder grote druk en in een korte tijd gerealiseerd moest worden, terwijl het aantal behandelde aanvragen fors genoemd mag worden.
Opvallend is dat het aantal ingediende beroepen het afgelopen jaar met 24% daalde in vergelijking met de twee voorgaande jaren, 2018 en 2019. Het aantal gevraagde spoedvoorzieningen bleef ongeveer gelijk en dat gold ook voor de gevallen waarin tegen de uitspraak van de rechtbank hoger beroep werd ingesteld. Zie voor de ontwikkeling van het aantal rechtbankprocedures grafiek 5.
64
Grafiek 5. Ontwikkeling in aantallen procedures bij de rechtbank
Ontwikkeling rechtbankprocedures 100 80 60 40 20
0 2017
■ Beroep
2018
2019
■ Voorlopige voorziening
2020
■ Hoger beroep
Ingenieursbureau Drechtsteden De (uren)omzet (inclusief verrekende korting aan eigenaren) 2020 van het IBD bedraagt in totaal € 8,4 miljoen en is onder te verdelen volgens onderstaande tabel: Gerealiseerde urenomzet per opdrachtgever (bedragen x € 1)
Opdrachtgevers
2020 omzet
2019 omzet
Dordrecht Zwijndrecht Hardinxveld-Giessendam Derden Overige Drechtsteden Eindtotaal
5.568.156 1.155.652 206.862 1.243.138 270.038 8.443.846
5.479.660 1.335.892 115.625 1.091.069 297 695 8.319.940
Garantieomzet
2.787.000 1.338.000 105.000
4.230.000
Uitkomsten klanttevredenheidsonderzoek (KTO) 2020 Onze klanten hebben in 2020 Klant Tevredenheid Onderzoeken (KTO's) ingevuld die helaas niet tijdens lunchbijeenkomsten door opdrachtgevers en projectleiders besproken konden worden. Aangezien deze uitwisseling positief ervaren wordt, zal dit weer toegepast worden zodra dat mogelijk is. We leren van onze goede punten, maar we leren ook van onze ontwikkelpunten. De respons op de door het IBD uitgezette enquêtes is laag, maar we hebben dit jaar toch bijna 2x zoveel enquêtes retour ontvangen ten opzichte van 2019. Het gemiddelde rapportcijfer van het KTO was 7,6. Ons normcijfer is minimaal een 7.0. Het gemiddeld cijfer in 2019 was 7,2. Hieruit blijkt een kleine toename. Voor het IBD was het hogere gemiddelde geen aanleiding om 'achterover te leunen'. Nieuw in 2020 was de uitvraag van een KTO bij lopende projecten en het analyseren van de data met behulp van MS Power BI op projectteam niveau. Hieruit bleek dat er tussen de verschillende projectteams op bepaalde vlakken verschillen bestaan. We gaan in de aankomende periode bekijken in hoeverre we de best practices uit de diverse teams bij andere teams kunnen implementeren. Ook in 2021 zal worden aangesloten bij overleggen van opdrachtgevers om terugkoppeling te geven van ondernomen acties naar aanleiding van de evaluatiebesprekingen en verbetervoorstellen te bespreken.
65
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
Totaal
Totaal
2019________________
2019
2020
2020
Derden
Dordrecht
Zwijndrecht
11 7 él
i
1
13
15
4
6
8,0
8,0
7,7
7,7
9,0
■ ■
8,0 8,1
01. De offerte sloot aan op mijn vraag 02. De bij de offerte gevoegde specificatie van de kosten was een
Dordrecht
Derden
Zwijndrecht
6,8
6,0
8,0
6,8
1»
8,8
8,3
03. Ik ben tevreden over de uiteindehjke planning
7,3
7X>
8,0
7,3
7.4
7S
7.4
7.4
04. Ik ben tevreden over de voorbereidingsfase van de uitvoering
7,2
8,0
8,0
7,3
7.4
7,3
7,8
7.5
05. Ik ben tevreden over de service tijdens de werkzaamheden
7,0
7,0
9,0
7.2
7.7
7,8
7,6
7.7
06. Ik ben tevreden over de eindfase van het project
7,0
5,0
8,0
6,9
8.4
7,0
7,3
7.8
07. Ik ben tevreden over de prijs/kwaliteit verhouding
6,1
7,0
7,0
6.2
6.7
7,3
7.5
7,0
7,6
7,0
8,0
7,6
7^
7^
1»
7,6
7,6
7,0
9,0
7,7
7,7
7,5
8,0
7,8
7^
7,0
8,0
7,3
7,5
7,7
7,0
7,0
9,0
7,2
7,6
10,0
7,7
7,8
73.
8,0
7.5
7,8
7,8
7.6
gewenste aanvulling op de offerte
08. Ik ben tevreden over de projectmatige aanpak van de projectleider 09. Ik ben tevreden over de samenwerking en communicatie met het
projectteam
10. Ik heb de interne projectbeleving (binnen de eigen organisatie van
opdrachtgever - IBD) als aangenaam ervaren 11. Ik heb de externe projectbeleving (buiten de eigen organisatie van
opdrachtgever - IBD) als aangenaam ervaren
13. Ik zou het IBP aanraden aan collega's of andere organisaties______ Eindtotaal
6,9
7,1
8,2
7,2
7,5
7,6
2020 RESULTATEN Oechmedr»
KLANTTEVREDENHEIDSONDERZOEK RESULTATEN T.O.V. 2019
KPI norm =
In 2020 ook lopende projecten in evaluatie Gemiddeld cijfer
4(16%)
•Afgesloten
• Lopend
7.6
6(24%)
2019. 7.2
• Donrtait •Dtrocr
ndreert
r
1. Offerte Q1 - De offerte sloot aan op de vraag
8.0
j4%
Q2 - De specificatie van de kosten was een gewenste aanvulling
8.0
f18%
I©
2. Tevredenheid Q3 - De planning van de werkzaamheden
7.4
Q4 - De voorbereiding, het technisch ontwerp
7.5
Q5 - De servicekwaliteit tijdens de uitvoering
7.7
Q6 - Het eindresultaat van de werkzaamheden ‘a.'WH a^es’Oten pro/eerer
7.8
Prijs-kwaliteit verhouding Q7 - Prijs-kwaliteit verhouding IBD
7-0
j 12%
10
t
6
• 2019 4
• 2020
2
DcfOen
D<xdfe<M
o
66
Aanpak projectleider
7.6
Q8 - Projectmatige aanpak van de projectleider IBD »on/»'-artferOtOv 2C19
Samenwerking & Communicatie Q9 - Samenwerking & Communicatie met het projectteam Do'C.Kht I
7.8
Zwjwecht |
ti%
Derden I
0
5
25
7.5
10
3. Projectbeleving Q10 - interne projectbeleving
7.6
011 - Externe projectbeleving
7.8
4. Totaalcijfer Q12 - Samenvattend, werkwijze IBD
t
Q13 - 'Ik zou het IBD aanraden aan collega 's of andere organisaties'
7.51
10
Servicecentrum Drechtsteden Het SCD monitort de kwaliteit van onze dienstverlening op verschillende manieren. Bij onze partners halen we feedback op in periodieke gesprekken over de dienstverlening. De ingezette dóórontwikkeling van het SCD, in samenspraak met de klantorganisaties, moet bijdragen betere dienstverlening en klanttevredenheid.
3.3. Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen van de GRD bestaan grotendeels uit investeringen in ICT-middelen. Eind 2016 is er door de Drechtraad een notitie vastgesteld in het kader van de verdeling van ICT-kosten over de eigenaren. Een onderdeel van de systematiek is het Meerjaren investeringsplan (MIR). Deze ICTinvesteringen zijn momenteel nog een significant onderdeel van de totale ICT-kosten voor de Drechtsteden. Daarnaast is het van belang dat we met deze ICT-investeringen niet alleen de continuïteit van de ICT-voorzieningen borgen, maar tegelijkertijd de ICT-ambitie van de Drechtsteden kunnen realiseren. Het MIR beschrijft de methodiek, hoe structuur gegeven wordt aan de noodzakelijke vervangingen van de onderdelen uit de ICT-infrastructuur, maar ook hoe de strategische keuzes en ambitie op het ICT-domein vertaald worden in de noodzakelijk investeringen. Het MIR werkt met jaarschijven die jaarlijks herijkt zullen worden in afstemming tussen SCD, CIO en eigenaren.
In 2018, 2019 en 2020 is beperkt uitvoer gegeven aan de investeringsplanning uit het MIR. Dit heeft met name te maken met de resultaten uit een tweetal onderzoeken die er liepen in 2017 in het kader van de IT-sourcing. Uitkomsten van deze onderzoeken zijn in 2018 vertaald in een Transitieplan 'ICT Verandert!' en dit plan heeft consequenties voorde investeringen in ICT-middelen van de Drechtsteden de komende jaren. Het transitieplan is inmiddels vastgesteld door het DSB. Hierbij wordt er (meer) voor gekozen om ICT als een dienst extern af te nemen (outsourcing). In 2020 zijn de voorbereidingen voor de aanbestedingen verder uitgewerkt, zodat in 2021 de uitbestedingen daadwerkelijk in de markt kunnen worden gezet. In de jaren 2018-2020 en verder zullen de eigen investeringen in de ICT-infrastructuur verder worden afgebouwd tot de noodzakelijke vervangingen om de continuïteit te borgen. Daarnaast heeft de GRD kapitaalgoederen in de vorm van investeringen (verbouwingen) in de kantoorpanden die ook gebruikt worden voor huisvesting van de dochters. De GRD heeft voor die panden 67
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
met de eigenaar, de gemeente Dordrecht, een huurcontract afgesloten. De onderhoudskosten van deze panden worden opgevangen binnen de exploitatie van de GRD.
3.4. Financiering Algemeen De rente op de kapitaalmarkt vertoonde over het algemeen in 2020 een constante neerwaartse lijn. De rente van een 10-jarige staatslening bedroeg begin januari 2020 ongeveer 0,21%, door het jaar heen zakte de rente geleidelijk waardoor het in december het niveau van ongeveer -1-0,26% bereikte. De 3-maands Euribor begon het jaar met een rente van circa -1-0,39%. Door een geleidelijke daling bedroeg de 3-maands Euribor eind december 2020 ongeveer -1-0,54%. Onder de huidige marktomstandigheden blijft het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen, de kasgeldlimiet zoveel mogelijk optimaal te benutten en kort te financieren. De financieringsfunctie van de GR Drechtsteden dient uitsluitend de publieke taak. Zij voert een prudent beleid binnen de kaders die zijn gesteld in de Wet financiering decentrale overheden (Wetfido).
De ontwikkeling van de rente gedurende 2020 kan als volgt worden weergegeven:
Renteverloop 1 jan 2020 -1 jan 2021 -- 10-jaars IRS
0.50%
— 3-maands Euribor
\
\
\
0.00%
-0,50%
-1,00% 6.^
z
z
Bedacht moet worden dat, indien een langlopende lening daadwerkelijk wordt opgenomen, er thans opslagen gelden bovenop het IRS-tarief zoals hierboven weergegeven. Voor een 10-jaars lening bedroeg dit eind 2020 circa 0,25 procentpunt.
Interne rente Voor de interne doorberekening van de rentekosten naar de investeringen hanteert de GR Drechtsteden een percentage van 1,0%.
68
Renteschema____________________ al. De externe rentelasten over de lange financiering
€
43.262
a2. De externe rentelasten over de korte financiering
€
-8.458
b. De externe rentebaten
€
-8.368
Saldo rentelasten en rentebaten
€
26.436
cl. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
€
c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden doorberekend
€
c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken
€
€
C
De aan taakvelden toe te rekenen externe rente
26.436
dl. Rente over eigen vermogen
€
d2. Rente over voorzieningen
€
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente
€
26.436
e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
€
-128.015
f. Renteresultaat op het taakveld Treasury
€
101.579
De afwijking tussen de werkelijke rentelasten en de toegerende rentelasten bedraagt:
€
101.579
Deze afwijking bedraagt van de werkelijke rentelasten:
384,2%
Gelet op het in absolute termen relatief geringe toegerekende rentebedrag is besloten de rente niette actualiseren.
Schatkistbankieren Bij het verplicht schatkistbankieren mag een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist worden gehouden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. Uit onderstaande tabel blijkt dat het drempelbedrag van € 2,412 miljoen niet is overschreden. Bedragen x € 1.000
1) Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren 2020: Begrotingstotaal Wettelijk percentage
€
321.589
Drempelbedrag
€
0,75% 2.412
2) Kwartaaluitkomsten benutting drempelbedrag 2020: gemiddeld positieve banksaldi
Ie kwartaal €1.549
2e kwartaal € 1.409
3e kwartaal € 1.525
4e kwartaal €689
Begin juli 2019 heeft de minister van Financiën de toegezegde beleidsdoorlichting van artikel 12 schatkistbankieren en betalingsverkeer Rijk aan de Tweede Kamer gezonden. Deze doorlichting fungeerde ook als basis voor de evaluatie van de wijziging van de Wet fido uit 2013, het verplichte schatkistbankieren. Ondanks een oproep van de VNG-IPO-UVW tot het uitzetten van de 'knop verplicht schatkistbankieren' bij een bereiken van een houdbare overheidsschuld, houdt het kabinet vast aan het verplichte schatkistbankieren voor decentrale overheden. Om decentrale overheden met structurele schulden en slechts incidentele middelen toch tegemoet te komen denkt het kabinet aan een eventuele verhoging dan wel andere berekening van het drempelbedrag. Het tijdstip van eventuele aanpassing van het drempelbedrag is nog niet bekend. 69
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
Interne ontwikkelingen
Financiering Dit jaar is de in 2015 aangetrokken fixe-lening van € 10 miljoen afgelost. Gelet op de beschikbare ruimte onder de kasgeldlimiet (zie hieronder) was er geen noodzaak tot het aantrekken van nieuwe financieringsmiddelen. Risicobeheer De belangrijkste financiële risico's bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de kasgeldlimiet, de renterisico’s en de kredietrisico’s.
Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarop een gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar) mag financieren. De limiet wordt uitgedrukt in een percentage van het begrotingstotaal (8,2%). Voor het jaar 2020 bedroeg de kasgeldlimiet € 26,3 miljoen. In onderstaande tabel is de benutting van de kasgeldlimiet over 2020 weergegeven. Tabel 1: Verloop kasgeldlimiet 2020 Bedragen x € 1.000
Ie kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Gemiddeld netto vlottende schuld (+) of gemiddeld netto vlottend overschot (-) Kasgeldlimiet
€ 3.357 € 26.371
€8.198€ 26.371
€ 17.023€ 26.371
€ 16.453€26.371
Overschrijding kasgeldlimiet Ruimte onder kasgeldlimiet
€23.014
€ 34.569
€ 43.394
€ 42.824
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de GRD zeer ruim binnen de kasgeldlimiet heeft geopereerd. Om binnen de kredietlimiet van de BNG te blijven zijn begin 2020 twee kasgeldleningen aangetrokken van € 15 miljoen tegen een gemiddelde rente van -/-0,385%.
Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel om binnen de portefeuille aan langlopende leningen een overmatige afhankelijkheid van de rente in een zeker jaar te voorkomen. Om dat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm niet meer zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Op grond van het eerder in deze paragraaf vermelde begrotingstotaal bedroeg de renterisiconorm van de GRD over 2020 € 64,3 miljoen. Het werkelijke renterisico voor de GRD gedurende 2020 was de aflossing van de fixe-lening van € 10 miljoen.
Kredietrisico's De GRD loopt een zeer laag kredietrisico op uitzettingen. Uitzettingen zijn binnen de Wet fido gedefinieerd als verstrekte geldleningen en beleggingen. Per eind 2020 beschikte de GRD over de volgende uitzettingen: Tabel 2: Overzicht uitzettingen Bedragen x € 1.000 Omschrijving Lening St. Breedband (Dark Fiber) Leningen Stroomlijn BV Lening Baanbrekend Detacheren BV Totaal
Per 1 januari 2020
€ € € €
43 300 500 843
Per 31 december 2020
€ € £ €
19 555 500 1.074 |
70
De in 2016 aan Stroomlijn BV verstrekte fixe-lening van € 300.000, rente 1,5%, wordt in 2021 afgelost. In 2020 is een tweede fixe-lening aan Stroomlijn BV verstrekt van € 255.000, waarbij de rente is gebaseerd op een 3-maands Euribor rente tarief vermeerderd met een opslag van 1%. De lening eindigt in 2025. Aan Baanbrekend Detacheren BV is eind 2019 een 5-jarige lening van € 500.000 verstrekt tegen een rente gebaseerd op het 3-maands Euribor rente tarief met een opslag van 1,0%.
De GRD loopt geen kredietrisico’s uit verstrekte borgstellingen. Informatievoorziening Op grond van de bepalingen in het Financieringsstatuut beschikt de GRD over een Treasury Comité waaraan ook de portefeuillehouder Financiën deelneemt. In dit overleg kunnen alle aspecten die !0 is het Treasury samenhangen met de uitvoering van de financieringsfunctie aan de orde komen. In Comité één keer bijeengekomen.
Relatiebeheer De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is huisbankier van de GRD. Naast de BNG hc rekening aan bij Rabobank, ING en ABN Amro Bank. Dit vindt zijn o Ie door beheerde betalingsmodules van deze banken.
3.5.
It de GRD een itSCD
Verbonden partijen
Deze paragraaf verschaft inzicht in beleidsmatige en finar ;iële betrokkenheid van de GRD bij door verbonden partijen uit te voeren taken en processen. Volc ns artikel 15 BBV bevat de paragraaf tenminste de visie en de beleidsvoornemens op de verboi jen partij in relatie tot de realisatie van de doelstellingen die zijn opgenomen in de programmabegroting. De GRD participeert in andere partijen om haar doelen te realiseren of processen tot uitvoer te brengen. Bij een deel van die organisaties is de GRD zowel bestuurlijk als financieel betrokken. In dat geval is sprake van een 'verbonden partij'. De Drechtraad kan besluiten tot oprichting van en deelneming in andere partijen indien dat in het bijzonder aangewezen moet worden geacht voor de behartiging van het daarmee te dienen openbaar belang. Het BBV specificeert de begrippen bestuurlijk en financieel belang als volgt:
• •
bestuurlijk belang-, zeggenschap door vertegenwoordiging in het bestuur (directie, Algemeen, Dagelijks Bestuur of Algemene Vergadering van Aandeelhouders) of uit hoofde van stemrecht; financieel belang; wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is wanneer de partij failliet gaat, of het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat en de verbonden partij vervolgens niet aan haar verplichtingen kan voldoen. Veelal gaat dit om gestort aandelenkapitaal, (fonds)bijdragen, verstrekte leningen of verleende garanties.
De GRD participeert in de volgende vier (privaatrechtelijk) verbonden partijen: Vennootschappen en coöperaties: 1. InnovationQuarter BV; 2. Stroomlijn BV; 3. Baanbrekend Detacheren BV. Stichtingen en verenigingen: 4. Stichting Breedband Drechtsteden.
InnovationQuarter In 2016 is de GRD toegetreden als aandeelhouder van het Participatiefonds van InnovationQuarter met een bedrag van € 500.000. InnovationQuarter is dé regionale ontwikkelingsmaatschappij voor ZuidHolland. InnovationQuarter financiert vernieuwende en snelgroeiende bedrijven, assisteert buitenlandse ondernemingen bij het vestigen in Zuid-Holland en organiseert samenwerking tussen innovatieve
71
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
ondernemers, kennisinstellingen en de overheid. Zo werkt InnovationQuarter aan een economisch sterk Zuid-Holland. Algemene informatie Vestigingsplaats
Wijze waarop de GRD een belang heeft in de VP
Openbaar belang dat wordt behartigd
Den Haag _ Aandelenkapitaal (vertegenwoordiging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders) De vennootschap heeft ten doel het stimuleren van de economische ontwikkeling in de regio Zuid-Holland en hiermee het versterken van de positie en de internationale concurrentiekracht van Zuid-Holland (ZH) en Nederland.
Het belang dat de GRD in de VP heeft aan het begin en de omvang aan het einde van 2020
De GRD is in het bezit van 500.000 aandelen van € 1,00.
Deelnemende partijen
Ministerie van Economische zaken, provincie Zuid-Holland. gemeenten Rotterdam, Den Haag, Leiden, Delft, Westland en diverse universiteiten.
Beleidsinformatie Verbonden doelstelling
Actuele opgaven van de verbonden partij
Financiële informatie De omvang van het eigen vermogen van de VP aan het begin en einde van 2019
De omvang van het vreemd vermogen van de VP aan het
begin en einde van 2019________ De verwachte omvang van het financiële resultaat van de VP in 2020
Financieel resultaat (2019)__________________________ Risico's, als bedoeld in artikel 11 lid 1b BBV van de VP voor de financiële positie van de GRD
Met de deelname beoogt de regio Drechtsteden steviger aan te sluiten op de inzet van InnovationQuarter om innovatief bedrijfsleven in Zuid-Holland én regio Drechtsteden te stimuleren._______________________________________ • Het positioneren en profileren van de regio ZH en het uitvoeren van marktstrategieën; • het bevorderen van het vestigingsklimaat in de regio ZH door het op enigerlei wijze deelnemen in, financieren, besturen, toezicht houden op, advisering en begeleiden van ondernemingen; • het stimuleren en faciliteren van innovatie en het verbinden van partijen voor economische structuurversterking; het structureren en organiseren van toegang tot financiering voor startende en snel groeiende ondernemingen die zich bezig houden met technologische innovatie.
01-01-2019€ 55.883.000 31-12-2019€ 52.156.000 01-01-2019 €6.881.000 31-12-2019 € 10.143.000
€- 1.548.000
€ - 3.727.000
Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal niet wordt terugbetaald.
Stroomlijn BV Sinds 1 januari 2017 wordt publieke regie gevoerd op het doelgroepenvervoer in de Drechtsteden. Hiertoe is, conform besluit Drechtraad van 6 september 2016, een mobiliteitsplatform opgericht, genaamd Stroomlijn BV. Per 1 januari 2017 voert Stroomlijn de regie op het Wmo-dagbestedingsvervoer en het Wsw-vervoer. Per 1 februari 2017 wordt tevens het Wmo-vraagafhankelijk vervoer (Drechthopper) door Stroomlijn aangestuurd. Algemene informatie Vestigingsplaats
Wijze waarop de GRD een belang heeft in de VP
Openbaar belang dat wordt behartigd
Dordrecht _____ _____________ Aandelenkapitaal (vertegenwoordiging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders) Het op elkaar afstemmen van het doelgroepenvervoer en kleinschalige mobiliteitsoplossingen, alsmede het op
efficiënte wijze daaraan uitvoering geven._______________ Het belang dat de GRD in de VP heeft aan het begin en de omvang aan het einde van 2020
Het belang van de GRD bedraagt 100% van de aandelen (gestort en opgevraagd kapitaal Stroomlijn BV bedraagt € 1). De GRD heeft, conform Drechtraadbesluit d.d. 6 september 2017, een 5-jarige geldlening van € 300.000 verstrekt, ter financiering van de noodzakelijke investeringen. Voor overige opstartkosten die niet als investering aan te merken zijn, is aan Stroomlijn een eenmalige subsidie van
72
€ 25.000 verstrekt.
Op 14 januari 2020 is een tweede geldlening aan Stroomlijn verstrekt, van maximaal € 500.000. Deze lening wordt gebruikt voor de aanschaf van Wijkhopper voertuigen, investeringen in software voor de planning van vervoersstromen en kantoorinventaris.
De Drechtraad heeft daarnaast op 14 januari 2020 besloten het eigen vemnogen van Stroomlijn B V. te vergroten met € 450.000 (agio).
Bestuurlijk belang
Deelnemende partijen
Ten slotte financiert de GRD deels de regiekosten en daarmee draagt daarmee bij aan de exploitatiekosten van Stroomlijn BV.___________________________________ De Algemene Vergadering van Aandeelhouders bestaat, confomt Drechtraadbesluit d.d. 4 oktober 2016, uit 2 portefeuillehouders vanuit het Drechtstedenbestuur. Dit betreft de portefeuillehouders Wmo en Fysiek. Het Openbaar Lichaam Drechtsteden is volledig aandeelhouder van Stroomlijn BV en tevens de grootste opdrachtgever (SDD). Stroomlijn kent naast de SDD ook andere opdrachtgevers Zo wordt in 2020 aansturing gegeven aan, het Jeugdwet vervoer (SOJ), het vervoer van Baanbrekend Drechtsteden, het leerlingenvervoer, gymvervoer, vervoer vanuit de wet langdurige zorg, beschermd wonen en regisseur OV in DMG concessie voor de ketenmobiliteit.
Beleidsinformatie Verbonden doelstelling
Actuele opgaven van de verbonden partij
Financiële informatie Aandelenkapitaal GRD
Vanuit de Wmo hebben de Drechtsteden een compensatieplicht richting inwoners die een beperking ondervinden in hun mobiliteit In voorkomende gevallen kan die beperking Inhouden dat er (taxi)vervoer aangeboden wordt aan de betreffende inwoner. Dit wordt doelgroepenvervoer genoemd Stroomlijn regisseert dit doelgroepenvervoer. Door het doelgroepenvervoer publiek aan te sturen kunnen gebruikers van het vervoer optimaal worden gecompenseerd in hun mobiliteitsbeperking De eigen kracht wordt benut en maatwerk wordt mogelijk Regie en beheer voeren op alle vervoersopdrachten. Doorontwikkelen tot ontwikkelbedrijf om mensen op te leiden tot een kwalitatief goede chauffeur. Stroomlijn richt zich daarnaast in opdracht van de aandeelhouders op de betaalbaarheid van de systemen, de opgave 'De Bereikbare Stad en Regio' en het verduurzamen van het vervoer via het zero emissie convenant doelgroepenvervoer. 01-01-2020 € 1 31-12-2020 € 1
Agio
01-01-2020 €31-12-2020 €450.000
De omvang van het eigen vermogen van de VP aan het begin en einde van 2019
01-01-2019 € 1 31-12-2019 €1
Aan Stroomlijn BV is in 2017 een 5-jarige geldlening van € 300.000 verstrekt, ter financiering van de noodzakelijke investeringen. In 2020 is een tweede geldlening aan Stroomlijn verstrekt, van maximaal € 500.000. Deze lening wordt gebruikt voor de aanschaf van Wijkhopper voertuigen, investeringen in software voor de planning van vervoersstromen en kantoorinventaris.
De omvang van het vreemd vermogen van de VP aan het begin en einde van 2019 _______ _____ Vaststelling begroting en jaarrekening
L_
01-01-2019 € 1.655.552 31-12-2019 € 1.616.681______________________________ De begroting van Stroomlijn BV voor 2020 is in de Algemene Vergadering van juli 2019 vastgesteld. De jaarrekening over 2019 is in de Algemene Vergadering van 20 maart 2020 vastgesteld.
73
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
Financieel resultaat (2019) Risico's
Stroomlijn BV heeft in 2018 een winst van € 0 behaald (Jaarrekening 2019 Stroomlijn BV d.d. 5 maart 2020.) Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal en de verstrekte leningen niet worden terugbetaald In de business case van de Wijkhopper is het financiële voordeel 2020 begroot op € 0,2 miljoen oplopend naar € 0,5 miljoen in 2021. Het voordeel zal niet in volledigheid worden gerealiseerd wanneer: • De doelgroep geen of in mindere mate beroep zou doen op de Wijkhopper; • Als er minder chauffeurs kunnen worden ingezet via Baanbrekend Drechtsteden;
• Wanneer er concurrentie van andere vervoerders gaat ontstaan.
Baanbrekend Detacheren BV In 2018 is de GRD toegetreden als aandeelhouder van Baanbrekend Drechtsteden BV met een bedrag van € 50. De Drechtraad heeft op 6 maart 2018 besloten om deel te nemen aan een BV welke ten doel heeft het detacheren van inwoners met grote afstand tot de arbeidsmarkt (doelgroep van de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorzieningen) en waarvan het Openbaar Lichaam Drechtsteden en GR Sociale Werkvoorziening Drechtsteden 'Drechtwerk' enige aandeelhouders zijn. Ontwikkelingen De invoering van de WAB per 1 januari 2020 is complex gebleken en heeft de nodige veranderingen met zich meegebracht voor onze werkwijze. Zo moeten wij voortaan onderscheid maken tussen uitzenden en payrolling, en dient de inlenersbeloning vanaf het begin van het dienstverband worden toegepast. Het schoonmaakcontract met het SCD heeft direct aan het begin van het tweede kwartaal voor instroom van meer dan 20 nieuwe werknemers gezorgd. Door continue de samenwerking te zoeken met Baanbrekend Drechtsteden proberen wij steeds meer organisaties in de regio enthousiast te krijgen voor het detacheren van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
Gedurende het jaar heeft de corona crisis ook z’n impact gehad op de detachering van onze medewerkers. Met name de medewerkers die gedetacheerd worden bij Stroomlijn konden gedurende meerdere maanden niet worden ingezet. Ook bij een aantal andere inleners werd de detachering van medewerkers vanwege deze pandemie tijdelijk stopgezet. De financiële impact hiervan is voor Baanbrekend Detacheren beperkt gebleven vanwege het feit dat de financiële vergoeding voor de inzet bij Stroomlijn is gegarandeerd. Bij ander inleners hebben wij de kosten van de leegloop kunnen declareren bij de SDD. In de loop van 2020 is ook duidelijk geworden dat er begin 2021 een eigen arbeidsvoorwaardenregeling gaat komen voor mensen in dienst van de gemeenten of gemeenschappelijke regelingen die niet zelfstandig het minimumloon kunnen verdienen. Zo’n eigen regeling verheldert de positie voor deze medewerkers en zal naar onze mening de wijze waarop wij onze operatie kunnen inrichten en beheersen vereenvoudigen. Uit de rapportages vanuit de VNG kort voor het einde van het jaar bleek dat men met de vakbonden in gesprek is over de inhoud van deze Cao, er momenteel juridisch advies wordt ingewonnen over de reikwijdte en de werkingssfeer en er ambtelijke overleg met SZW wordt gevoerd over de financiering van deze Cao. Algemene informatie
Vestigingsplaats Wijze waarop de GRD een belang heeft in de VP Openbaar belang dat wordt behartigd
Het belang dat de GRD in de VP heeft aan het begin en de omvang aan het einde van 2020
Dordrecht Aandelenkapitaal (vertegenwoordiging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders) De vennootschap heeft ten doel het detacheren van inwoners, van de Drechtstedengemeenten, met afstand tot de arbeidsmarkt als bedoeld in de Participatiewet. Medio oktober 2018 is Baanbrekend Detacheren BV ontstaan, uit de Statutenwijziging van Drechtwerk Diversiteit BV. Daarbij heeft de GRD 50% van de aandelen verworven van Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtwerk, tot dan toe enig aandeelhouder van deze vennootschap.
74
Vanaf 1 januari 2019 worden de exploitatielasten van de vennootschap, bestaande uit personeelskosten van gedetacheerden en apparaatslasten, gefinancierd uit de volgende inkomstenstromen: • Inkomsten uit detacheringen; • Ontvangsten uit Loonkostensubsidie; • Inkomsten uit een dienstverleningsovereenkomst met de GRD.
De GRD bezit 50 aandelen B, elk nominaal groot € 1.
In 2019 is er een lening verstrekt ter grootte van € 500.000. Schuldrest eind 2019: € 500.000
Schuldrest eind 2020: € 500.000._____________________
Bestuurlijk belang
De Drechtraad heeft op 6 maart 2018 besloten om deel te nemen aan een BV welke ten doel heeft het detacheren van inwoners met grote afstand tot de arbeidsmarkt (doelgroep van de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorzieningen) en waarvan het Openbaar Lichaam Drechtsteden en GR Sociale Werkvoorziening Drechtsteden ’Drechtwerk’ enige aandeelhouders zijn. _______ __ Aandeelhouders
50% - Openbaar Lichaam Drechtsteden 50% - Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtwerk
Deelnemende partijen
Gedetacheerden: Baanbrekend Detacheren is de nieuwe detacheringsorganisatie voor de inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt vanuit de P-wet en SW. De focus lag in 2019 in eerste instantie op detachering van P-wetters
Klanten: Het klantenbestand bestaat met name uit organisaties die al gebruik maakten van de detacheringsconstructie van de GRD.
Beleidsinformatie Verbonden doelstelling
Een toekomstbestendige uitvoeringsorganisatie voor het detacheren van inwoners met afstand tot de arbeidsmarkt waardoor deze groep stabiliteit krijgt en duurzaam uitstroomt
uit de uitkering.___________________________________ Actuele opgaven van de verbonden partij Financiële informatie De omvang van het eigen vermogen van de VP aan het begin en einde van 2019
De omvang van het vreemd vermogen van de VP aan het begin en einde van 2019 Financieel resultaat (2019)
De verwachte omvang van het financiële resultaat van de VP in 2020
Risico’s
Het mogelijk maken van detacheren van de doelgroep P-wet en Wsw met als doel uitstroom uit de uitkering (P-wet) en/of
werkzaamheden verrichten bij reguliere werkgevers. 01-01-2019 € -8.000 31-12-2019 €- 10 168 Aan Baanbrekend Detacheren BV is in 2019 een 5-jarige geldlening van € 500.000 verstrekt. 01-01-2019€
117.464
31-12-2019 €1.015.505___________________________ Baanbrekend Detacheren BV heeft in 2019 een verlies van € 2.168 behaald. (Jaarrekening 2019 Baanbrekend Detacheren BV d.d. 9 oktober 2020.) De jaarrekening 2020 en het bestuursverslag dienen uiterlijk 31 mei 2021 te worden opgemaakt door de vennootschap. Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal en de verstrekte lening niet wordt terugbetaald.
75
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
Breedband Drechtsteden In 2004 is het Programma ICT in Dordrecht gestart. Eén van de grootste successen van dit programma is de oprichting van Stichting Breedband Drechtsteden. Doelstelling van deze stichting luidt: 'het in eigendom verwerven en doen beheren van een glasvezelinfrastructuur in de regio Dordrecht'. Door deze eigen infrastructuur werd beoogd een basis voor samenwerking, synergie, innovatie en kostenefficiency te leggen. In 2006 is Bureau Drechtsteden (destijds nog de sub-regio Drechtsteden binnen Zuid-Holland Zuid) als deelnemer aan de stichting toegetreden, met een lening van € 350.000. In de afgelopen jaren is het aantal deelnemers en klanten van Stichting Breedband Drechtsteden zodanig gegroeid dat er in begin 2011 een voorstel is gedaan om Stichting Breedband Drechtsteden om te vormen naar een nieuwe structuur die professioneler en slagvaardiger is. Dit heeft ertoe geleid dat de stichting is omgevormd tot een stichting administratiekantoor (STAK) die de certificaten van aandelen beheert, met daaronder uitvoering BV’s en een netwerk BV waar het glasvezelnetwerk in eigendom is. Vanuit de GRD is er geen rechtstreekse deelneming in de BV’s. Algemene informatie Vestigingsplaats Wijze waarop de GRD een belang heeft in de VP
Openbaar belang dat wordt behartigd
Het belang dat de GRD in de VP heeft aan het begin en de omvang aan het einde van 2020
Deelnemende partijen
Dordrecht Verstrekte geldlening oorspronkelijke groot € 350.000. Via STAK bezit de GRD 11.647 (elk nominaal groot € 0,10) van de 180.000 certificaten van aandelen (6,47%) in het kapitaal van Breedband Drechtsteden Groep BV. Oorspronkelijk was het doel het in eigendom verwerven en beheren van een glasvezelinfrastructuur in de regio Drechtsteden. Momenteel is het doel het beheren van aandelen/ certificaten en het uitoefenen van stemrecht in de Breedband Drechtsteden Groep BV. Schuldrest eind 2019: € 43.000 (aflossing € 23.000 per jaar). Schuldrest eind 2020: € 19.000.________________________ De stichting Breedband Drechtsteden was een samenwerkingsverband tussen 32 non-profit organisaties uit de regio. 2012 Was een transitiejaar van een stichting naar de nieuwe Breedband Drechtsteden Groep BV. De Breedband Drechtsteden Groep BV bedient samen met de dochter BVs Breedband Drechtsteden BV (voor de certificaathouders in STAK) en VitrumNet BV (voor alle andere activiteiten) de relaties.
Beleidsinformatie
Verbonden doelstelling
Actuele opgaven van de verbonden partij
Stichting Breedband Drechtsteden heeft als primair doel het zo goedkoop mogelijk inkopen van breedbandverbindingen ten behoeve van haar deelnemers. Secundair doel is het bevorderen van de samenwerking tussen nonprofitorganisaties in de regio.__________________________ • Het realiseren van naamsbekendheid VitrumNet en Breedband Drechtsteden; • netwerk infrastructurele en strategische investeringen; • duidelijke positionering; • opbouwen en actief maken van een partner netwerk; • borging van de activiteiten en directe zelfstandige • marktbenadering; » professionalisering van de organisatie.
Financiële Informatie De omvang van het eigen vermogen van de VP aan het begin en einde van 2019
01-01-2019€ 2.610.615 31-12-2019 € 3.028.901
Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar______________________________ De verwachte omvang van het financiële resultaat van de VP in 2019
01-01-2019 € 3.008.344 31-12-2019 € 3.056.393 Öp het moment van het opstellen van dit document zijn nog geen gegevens ontvangen.
Financieel resultaat (2019)
€918.286 Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal en de verstrekte lening niet wordt terugbetaald.
Risico's
76
3.6. Rechtmatigheid In de vergadering van de Drechtraad van 1 december 2020 is het controleprotocol voor 2020 vastgesteld. Op basis van het controleprotocol zijn interne controles uitgevoerd die de accountant uit hoofde van zijn wettelijke taak heeft beoordeeld.
Begrotingsrechtmatigheid Een begrotingsrechtmatigheid houdt in dat financiële beheershandelingen passen binnen de begroting en balansmutaties. Het normenkader bij het begrotingscriterium is als volgt: • bij de staat van baten en lasten is mogelijk sprake van begrotingsonrechtmatigheid als het totaal van baten of lasten per programma met minimaal € 125.000 is overschreden of onderschreden; • bij investeringen is mogelijk sprake van begrotingsonrechtmatigheid als het toegestane investeringsvolume per programma met minimaal € 125.000 of 10% is overschreden.
Bij overschrijdingen dient aangegeven te worden welke van de volgende twaalf soorten van begrotingsonrechtmatigheid aan de orde is: I. Onjuist programma, product, budget; II. Onjuist begrotingsjaar; III. Extra kosten gedekt door baten c.q. minder baten gecompenseerd door minder kosten; IV. Extra kosten of minder baten, tijdig gesignaleerd; V. Extra kosten of minder baten, achteraf onrechtmatig (zoals mutaties algemene uitkering); VI. Extra uitgaven door hogere doorbelasting vanuit de kostenplaatsen; VII. Fout in de begroting;
VIII. Extra kosten of minder baten, niet tijdig gesignaleerd; IX. Extra kosten of minder baten, opzettelijk stil gehouden; X. Extra investeringen, kosten komen later (afschrijvings- en financieringslast); XI. Extra kosten door niet passende activiteiten; XII. Minder kosten, maar te lage passende activiteiten.
De oorzaken onder 1 tot en met 7 genoemd zijn niet van invloed op de strekking van de controleverklaring. De oorzaken die onder de punten 8 tot en met 12 worden genoemd zijn dat in principe wel en kunnen bij het vaststellen van de jaarrekening alsnog worden goedgekeurd. Begrotingsonderschrijdingen zijn in principe niet onrechtmatig tenzij deze in strijd zijn met het beleid dat de Drechtraad heeft vastgesteld.
77
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
(bedragen x € 1.000) Programma
Lasten
Beleid en bestuur
51
Sociale Dienst Drechtsteden
Ingenieursbureau Drechtsteden
Servicecentrum Drechtsteden
Oordeel Rechtmatig
1.672
Werk & Inkomen: overschrijding van de lasten. In de 2* bestuursrapportage 2019 werd, in de risicoparagraaf, een tekort niet uitgesloten (IV). De stijging van de lasten wordt veroorzaakt door het ophalen van de Rijksbijdrage voor compensatie omzetverlies Wsw. De extra lasten van € 2,2 mln. worden gedekt door de Rijksbijdrage van €2.2 mln. (III).
Rechtmatig
2.352
Minimabeleid: betreft een overschrijding van de lasten door voorschotten leenbijstand Tozo van € 2,6 mln. De extra lasten van € 2,6 mln. worden gedekt door de Rijksbijdrage (Tozo) van € 2.6 mln. (III).
Rechtmatig
521
Wmo: overschrijding van de lasten. In de 2’ bestuursrapportage 2020 werd, in de risicoparagraaf. een tekort niet uitgesloten (IV).
Rechtmatig
-57
Budgetadvies: betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring
Rechtmatig
81
Overschrijding van de lasten. Valt binnen de rapporteringstolerantie van € 125.000.
Rechtmatig
704
Extra lasten ter grootte van € 704.000 worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten ter grootte van € 704.000 (III).
Rechtmatig
Extra lasten ter grootte van € 1.991 worden gedekt door baten ter grootte van€ 1.977 (III). Op de bedrijfsvoeringsbudgetten is een onderschrijding van € 137. Betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring
Rechtmatig
1.854
709
Onderzoekcentrum Drechtsteden
226
Totaal
Soort onrechtmatigheid en toelichting
Overschrijding van de lasten. Valt binnen de rapporteringstolerantie van € 125.000.
Gemeentebelastingen en Basisinformatie Drechtsteden/
Algemene dekkingsmiddelen
Onrecht-
60
Extra lasten ter grootte van € 709.000 worden gedekt door baten ter grootte van € 477.000 (III). In de 2’ bestuursrapportage 2020 werd, in de risicoparagraaf, een tekort niet uitgesloten (IV). Extra lasten ter grootte van € 226.0Ö0 worden gedekt door baten ter grootte van € 126.000 (III). Het restant ter grootte van € 100.000 valt binnen de rapporteringstolerantie van € 125.000.
Overschrijding van de lasten. Valt binnen de rapporteringstolerantie van€ 125.000.
Rechtmatig
Rechtmatig
1 Rechtmatig
8.173
Voor een toelichting op de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging (2e bestuursrapportage 2020 GRD) en de realisatie in 2020 wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 2. Per programma is bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?’ een toelichting opgenomen.
78
JAARREKENING De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten, Wet normering topinkomens, de balans en toelichting en de bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa).
4.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting (bedragen x € 1.000) Begroting na wijziging
Begroting 2020
S.S14
3alaicl an Bas tuur - Beleid en bestuui • Regiognffie
7.767 7 340
2 253
427
Sociala Dianst Drachtstadan
• Werk en inkomen
235.187 241
11 080 50.611 - budgetadvies en schuidbemiddelmg
120
• Apparaatskosten____________ _____
27215
■ Ingenieurabureau Drechteleden Servicecentrum Drechtsleden >elastir>aen Drechtsteden/ PCD Gemeet
Taakstelling Saldo van balen en lasten
Baten 4.165
2 123 287
3 878 287
1 7&5
19 4S6 70
18 842
275.928
205414
142 250 12 718
6000 738
1 78 400
10 864 S0 570
186 376 10 864 50 570
120
120
120
11 510
12 005
11.220
15.129
3900
6 100
8000
1.000
5 120
7 120
2000
74.879
49884
-24 995
■5.000
■5000
321 580
Saldo 1 755
2.410
254.009
321.580
2020
(2e burap 2020)________
Saldo
13.185 6 850
Baten
2.378
4.216 3 061
255
255
242.242
261 729
142 038
150 015
13213 60 001
13213 60 001
62 28 838
1.838 1 838
Baten -3i
______ 51_ ’83
19087 7,077
•36 361 2 340
521
521
11,610
■130
■130
14.774
18.800
4028
1580
7 504
0 318
1 814
854
1.753 568
0 2Q7
1 002
7 270
0482
2 212
035 j
1 185
•215
-155
53057
80.581
>00 468
SCO.
1
164 -88
i.
3».800
200
200
83
1
-36 362 2 340
3.862 1 000
•215
Saldo ______ 83_
-32
8 750
17.047
78.380
Balaidan Ba stuur ■ Beleid en bestuur
Verachil
Saldo
-20,868
•20068
-32
1
83 83
•36 381 2 34P
1
200
• Reg Sociale Dienst Drachtstedan -Werken inkomen
- Mmmabeleid
budgetadwes en echuldbemiddeling • 4ppare als kosten
Badn/tsvoaring
au Drechtsleden DrecMs leden____________ - Gemeentebelastin;
Drechtsleden/PCD
Algamana dakkingsmiddalan Totaal mutat^s BalaxIanBa:
• Beleid
■ Regiognffie
5 514 5 087 427
7.767 7 340 427
228.167 138 241 _2_Q80_
254009
50 61^ 120 27.215
. 50 011
• budgetadues en schuidbemiddelmg - Apparaatskosten
Badri/fsvoarmg
11.229
- IngemeursbMM
8,100
18.129 8 000
~ trum Drechtsteden - C-—z t-ictlilesbngen Pree > leden
8 120
7 120
Sociala Dtansl Drachtstadan - Werk en inkomen - Mnimabeleid - Wno____________________________
142 250 12 718^
120 30 310
2.283 2 253
4 078
287
287
22®
200
222.
1.955
4018
2.038 2 038
1 055
?3_
255
275.028
296.414
19.486
1 78 400 10 864
186 378 10864
7 076
738
50 570 120 26 074
50 570
12 005
13.185 6 850
17.047
2 000
0 335
■215
■215
-24.995
78.380
53 057
380 668
360 668
6 000
Algamana daUtinosmiddalan 74.879
2.410 2 123
242.242 142 038
4 161 255 261.729
13.213 60 001
150 015 13213 60 001
11 510
____ 62 26 838
____ 62 38 348
1 OOP
14.774 7 504
18800
8 750 8 207
1 002
7 270
120 38 484
■155
-32
19.487 7 077
-32
1
•30 302 2 340
521 •58
■58
11 510
•136
-138
0 318
4.028 1 814
1 589 654
1.753 568
0 482
2212
035
1 185
55.010
2.201
1S53
330 800
•20068
20068
164
-88
60
■155
■248
Taakstelling Resultaat
321 580
321080
330000
Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 2. Per programma is bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?' een toelichting opgenomen. Deze toelichting maakt onderdeel uit van de jaarrekening.
79
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
Interne verrekeningen De commissie BBV is van mening dat verrekeningen tussen onderdelen binnen één organisatie onderling dienen te worden geëlimineerd. De commissie vindt dat, door zowel de kosten bij de ene dochter als de opbrengsten bij de andere dochter op te nemen in de begroting en realisatiecijfers, de financiële stand van zaken onnodig wordt opgeblazen. De eliminatie geldt in het geval van de GRD alleen voor het Servicecentrum Drechtsteden. Het SCD verrekent namelijk kosten met hun zusters. Door de eliminatie toe te passen ontstaat het volgende programmaoverzicht van deze onderdelen. (bedragen x € 1.000) Begroting na wijziging _________ (2e burap 2020)_____ Baten Saldo den
Begroting 2020
Baten
Lasten IfleWden Bestuur ISocWe D^nst Dichtsteden
[Bedrijfsvoering
Saldo
Varachll
Raallaati» 2020
5.514
7.707
2253
2.410
4365
1 955
Lasten 2 378
235.197
254 009
18.842
279.928
295.414
19.488
11.229 6 100
15.129 8 000
3 900 1 000
13.185 6 850
17.047 8 750
5 120
7 120
2 000
6 335
8 207
•215
-215
Beten
Baten
Saldo
Saldo
4416
2.038
-32
51
83
242.242
291.729
f 0.437
33 988
-33.985
•97.371
14.774 7 504
18.800
4J010
164
0 318
1814
1 580 654
1753
1 OOP
56B
-86
1 002
7 270
2212
035
1 185
250
■25.551
2.201
1.053
•248
-29 888
-20 868
mtrum prechtsteden
lelasbngen Drechtsteden
•155
55.010
74 679 Taeksteting 321580
Saldo ven baten en lasten
330 800
321.580
Interne verrekeningen
Beleid en Bestuif Sociale Dienst Dichtsteden
282
■282
282
■282
523
-523
241
5.787
■5.787
5.787
-5.787
9.011
-9.911
824
7.134
184
-720 8 037
135
2.424
8 403
___________ ureau Drechtsteden
-504
504
•1 025
1 025
8 403
Servicecentrum Drechtsteden 1025
Gemeentebelastingen Drechtsteden
[Totaal interne verrekening SCD~
8.403
8403
5.232
7.797
2 600
6069
805
8 403
9.742
720 8 403
7 668
805
•1 02»
1 074
0 742
8 403
0742
•241
•824
1.249
1 240
1.095 ■135 1.240
-1 074
>742
1.240
1-240
51
[Resultaat geschoond met interne actMleiten
[Be/eid en Bestuur Sociale Dienst Drechtsteden
Bedrijs voering lere e<>loi1atie
te | Overhead
[Totaal
270 141
6 493
2 404 -7 6M
7 128
3 025
10.701 6 256 -805 6 310
254.009
8.805 5 508
8 0u
4 104
6 636
^4005.
74.079
313.006
2.128
24.620
229.380
lieden
2^35
313 006
M37_
4.419
2.691
■273
26 1 729
26 0 08^
-34.510
9058
■3.108 2 543
1 405
295.414
25.273
135.631
8 554
-2207 2 494
12.109 6 775
0 318
8 106
■0 742 0 482
■155
■155
80.501
55.010
8 750
■8.403 6 207
78.300
53 057
381.175
361 176
2 087
■25 303
330.068
-88 195
•6 037
-1 240
40 -1 240
3 286
1 185
2 99
2201
1053
•248
•31.117
-31.117
■25.551
510
568
80
Overzicht van incidentele baten en lasten De provincie Zuid-Holland toetst gemeenten en GR-en op duurzaam financieel evenwicht. Een belangrijk criterium hierbij is dat er sprake moet zijn van materieel evenwicht, wat inhoudt dat de structurele lasten ten minste worden gedekt door structurele baten. Tot de incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende maximaal driejaar voordoen. 'bedragen x € 1.000) Inckl.nteto baten
Incidentele lasten
Analyse Verwijzing
Om.chrl^no
Geraamd
Werkelijk
BOS
Reserve Groeiagenda
__________ 200
SPD
Voorziening frictiekosten SPD
____________ 95_
SPD
Centrumgemeente Perspectief op werk
SPO
Project kinderopvang (Dord enZwj)
SPO
Inrichting Regionaal Werkbedrijf
SPD
Verlengde ondersteunng reg samenwerking GGZ (Pord )
SPD
Professonateering werkgeversdienstverlening Match op Werk (Dord )
549
Graamd
WTk«lljk
200
200
200
A
1000
549
1000
C
71
D
34
E
B
71
34
34
34
30
7
28
7 507
-PC'
Project handhavng
504
714
SPD
Project 50*
500
500
spd"
VGZ subsidie Werk als beste zorg
90
90
90
SPD
Divosa subsidie regiocoördnator