Document · PDF

Jaarstukken 2020 GRD met aanbiedingsbrief.pdf

Commissie ABZ Papendrecht 17 mei 2021, gemeente PapendrechtBij agendapunt: 13: Zienswijze concept jaarstukken 2020 en conceptbegroting 2022 GRD - Voorstel44.974 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 5

Een kanttekening waarmee (vooralsnog) rekening moet worden gehouden is dat de (prognose) opbrengst eigen bijdrage CAK is gebaseerd op de realisatiecijfers periode 12-2019. Door de overgang naar het abonnementstarief heeft het CAK een achterstand met het opleggen van de eigen bijdragen aan de klant. Tot op heden heeft het CAK nog geen informatie beschikbaar gesteld over de opgelegde eigen bijdrage in 2020. De juistheid van de gemaakte inschatting van de opbrengst eigen bijdrage CAK is daarmee onzeker (deze tekst wordt eind maart geactualiseerd!). Update 29-01-2021: Afgelopen maandag eerste managementinfo CAK ontvangen. Opgelegde eigen bijdrage 2020 sluit precies aan met begroting, verwachte opbrengst van €1,4 miljoen. Het is mogelijk dat hierop met terugwerkende kracht mutaties (stopberichten) worden doorgevoerd. Huishoudelijke ondersteuning In 2019 zagen de Drechtsteden duidelijk de gevolgen terug van de invoering van het abonnementstarief eigen bijdragen, de lasten stegen dat jaar explosief met circa 18,5%. Ondanks de coronacrisis stijgen de lasten in 2020 opnieuw, weliswaar minder hard dan in 2019, maar nog steeds fors met 11,3%. De effecten van corona zijn op de huishoudelijke ondersteuning beperkt gebleven. Het algehele beeld is dat de productie vanaf medio maart gedurende de eerste lockdown niet onder de 85% is gekomen en vanaf augustus is genormaliseerd.

Gedurende de periode medio maart tot en met juni hebben de zorgaanbieders gebruik kunnen maken van de coulanceregeling waarbij de vergoeding werd gecontinueerd, ook als de dienstverlening niet (volledig) in overeenstemming was met hetgeen contractueel is overeengekomen. Op basis van de coulanceregeling is in totaal bijna € 0,4 miljoen vergoed aan huishoudelijke ondersteuning. Hiermee rekening houdend bedraagt het resultaat 2020 op het onderdeel huishoudelijke ondersteuning € 0,1 miljoen positief.

Hulpmiddelen (woonvoorzieningen en rolstoelen) In 2020 zijn de uitgaven van de hulpmiddelen circa 13% gestegen in vergelijking met 2019, toen bedroeg de stijging 19,6%. Ondanks de stijging van de lasten sluit het jaar 2020 positief af met een resultaat van €0,1 miljoen op de hulpmiddelen.

Vervoer (Drechthopper en individueel vervoer) Het onderdeel Vervoer sluit het jaar 2020 af met een negatief resultaat van iets meer dan € 0,1 miljoen Ondanks dat het personenvervoer door de coronacrisis een aantal maanden volledig heeft stilgelegen en de vervoerscapaciteit werd beperkt door de anderhalvemetermaatregel, zijn de lasten grotendeels ongewijzigd doorgelopen. Dit hangt samen met het gegeven dat met de aanbieders van vervoer contractafspraken zijn gemaakt over het volume dat minimaal wordt afgenomen en daarmee niet meer per feitelijk gereden rit wordt afgerekend. Ook konden de vervoerders in 2020 aanspraak maken op een voorlopige tegemoetkoming in de kosten van 80% voortaxidiensturen die als gevolg van coronamaatregelen zijn uitgevallen. Op grond van deze regeling zijn de vervoerders voor een bedrag van circa € 0,3 miljoen gecompenseerd. Begeleiding Bij de 2e bestuursrapportage hebben de Drechtsteden de begroting van het onderdeel Begeleiding met €1,9 miljoen verlaagd ten gunste van de andere onderdelen van het programma Zorgen voor Ondersteuning. Bij deze jaarrekening sluit het onderdeel Begeleiding 2020 af met een kleine

overschrijding van de (bijgestelde) begroting van bijna € SOK. Dit bedrag komt nagenoeg geheel voor rekening van de meerkosten corona. Vooral de aanbieders van dagbesteding hebben door het sluiten de locaties waar dagbesteding wordt gegeven een beroep gedaan op de coulanceregeling. Over de periode van medio maart tot en met juni is een bedrag van circa € 1,1 miljoen uitgekeerd. Bij individuele begeleiding was dit bedrag beduidend lager, ongeveer € 25K, omdat de zorg, al dan niet in andere vorm (digitaal op afstand), toch doorgang vond.

2.2.4.

Bedrijfsvoering SDD

Wat heeft het gekost? 'bedragen x € 1.000)

Opgaven

Begroting actueel lasten

baten saldo

Rekening

Afwijking

lasten baten saldo

Overhead Apparaat Overhead

Totaal

19.515 19.515

-28 19.487 19.728

-336 19.392 -336 19.392

-213

308

-213

3Ö8

Voor de opgave Overhead geldt een voordeel van € 0,1 miljoen. Voor de apparaatskosten over alle opgaven geldt een nadelig resultaat van € 82.000. Hierbij dient te worden opgemerkt dat er ten tijde van de 2e bestuursrapportage 2020 reeds een bedrag aan gemeenten is teruggegeven. Het resultaat van € 82.000 komt overeen met 0,1% van de totale apparaatsbegroting, waarmee het resultaat over 2020 in juli met een nauwkeurigheid van 99,9% is geprognosticeerd.

Coronacrisis Doordat inwoners als gevolg van de lockdown op onderdelen (Participatiebudget en minimaregelingen) minder gebruik maakten van onze dienstverlening, is er onderbenutting van capaciteit en middelen ontstaan. Deze onderbenutting zorgt soms tot voordelen, maar soms zijn deze door compensatie- en coulanceregelingen teniet gedaan. Daarnaast financiert het Rijk aanvullende dienstverlening die inwoners en bedrijven helpt om deze crisis te kunnen doorstaan, wat (een positieve) invloed heeft op de baten. Door de coronacrisis is tijdelijk gebruik gemaakt van extra externe capaciteit. De kosten voor deze capaciteit is binnen de hiervoor extra beschikbare Rijksvergoeding gebleven. De Drechtsteden hebben daarnaast in verband met de coronacrisis extra kosten moeten maken voor de aanschaf van beschermingsmiddelen, aanpassing van de werkomgeving zowel in het kantoor als thuis voor wat betreft de werkplekken, communicatie en overige zaken om de uitvoering van de reguliere werkzaamheden, conform de anderhalvemetermaatregel, mogelijk te maken.

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

2.3.

Bedrijfsvoering

2.3.1. Ingenieursbureau Drechtsteden

Wat hebben we bereikt en gedaan? Het IBD verzorgt voor de deelnemers het ontwerp, aanbesteding en realisatie van de openbare ruimte in de Drechtsteden. Met de technische ingenieursexpertise en lokale/regionale gebiedskennis biedt het IBD versterkt en verlengd opdrachtgeverschap voor gemeenten richting marktpartijen. Het IBD is een publieke organisatie en komt op voor de publieke belangen van de eigenaren.

Fsaeke nabijiad opdrachtgevers

Dossier arcHefkennis van projecten

V-

inspringen op actuele lokale ontwikkelingen

Netwerkregie

In 2017 is in samenspraak met de eigenaren het Ondernemingsplan 2018-2020 opgesteld. Dit ondernemingsplan beschrijft de ontwikkelrichting van het IBD voor de komende jaren. De eigenaren hebben aangegeven dat de bestuurlijke uitgangspunten nog steeds van toepassing zijn en geen wijziging behoeven. Daarom is het ondernemingsplan ook in 2021 van toepassing. Het werken bij een publiek ingenieursbureau is continu aan verandering onderhevig. Tekeningen samenstellen, ontwerpen in twee, drie (of vier) dimensies en modelleren samen met burgers en stakeholders zijn ontwikkelingen die de komende jaren een grote vlucht zullen nemen. Grote sociale en technologische veranderingen zullen het ingenieurswerk sterk veranderen. Zowel de impact van nieuwe technologie, als de snelheid waarmee deze zich ontwikkelt, zal niet aan het IBD voorbij gaan. Belangrijke ontwikkelingen voor het IBD zijn:

•

Omgang met burgers o Nieuwe plannen en initiatieven worden in vroeg stadium besproken met bewoners. Soms komen de ideeën van de bewoners. Door bewoners actief te betrekken, te participeren, heeft een plan een grote kans van slagen. Tijdens de aanleg worden bewoners actief geïnformeerd. Circulaire economie en klimaatadaptatie o Omdat bouwstoffen schaars wordt bekeken of vrijkomende materialen geschikt zijn voor hergebruik, of tot bouwstof kunnen worden afgebroken. In onze projecten wordt hieraan veel aandacht gegeven. Klimaat veranderingen zijn ook in onze regio merkbaar; hitte en hevige regenbuien komen steeds vaker voor. In de (her)inrichting van onze woonomgeving houden we hiermee rekening, zodat het woongenot ook in de toekomst kan worden aangeboden. Drie-dimensionaal ontwerpen, tekenen en modelleren o Door nieuwe technieken zijn we in staat ontwerpen virtueel na te maken. Je kijkt of 'loopt' in de 40

•

nieuwe straat. Hiermee creëren we de nieuwe situatie die je begrijpt. Een bijkomend voordeel is datje ziet of een ontwerp ook maakbaar is. Automatisering, ICT, opendata en sensor netwerken o Data gedreven werken is het werken van de toekomst. De hoeveelheid dagelijks gecreëerde data, mate van toegankelijkheid hiervan en beschikbaarheid van data analysesoftware, creëren nieuwe mogelijkheden om data in te zetten. Data is een strategisch middel geworden. Indien optimaal ingezet, draagt dit bij aan een effectievere organisatie en betere dienstverlening. Daarom zijn we bij het IBD MS Power BI aan het implementeren binnen onze organisatie. Personeel: van externe naar interne flexibiliteit o De belangrijkste basis van ons bureau zijn onze medewerkers. We vinden het belangrijk dat hun kennis en vaardigheid optimaal kan worden ingezet. Door opleiden en coachen bieden we kans voor ontwikkeling. Door deze aandacht groeit de betrokkenheid en bevlogenheid. Duurzame inzetbaarheid medewerkers o Persoonlijk Ontwikkel Plan-gesprekken, Werk-Energie Analyse

Wat wilden we bereiken? Voor dit jaar blijven de vier thema's (ontwikkelopgaven), welke eveneens spelen bij de eigenaren, centraal staan in de ontwikkeling van het IBD. Te weten; • Bouw Informatie Model (BIM); 3D ontwerpen en modelleren; Klimaatadaptatie en klimaatbestendig ontwerpen; Circulair ontwerpen en materiaalgebruik; Data gestuurd werken. Het IBD sluit aan bij de regionale ontwikkelopgaven en levert expertise bij de uitwerking van de thema's. Hierbij wordt gebruik gemaakt van het kennisnetwerk van marktpartijen en verbonden ingenieursbureaus.

Het IBD is een wendbare organisatie met betrokken, betrouwbare en bevlogen medewerkers. Samen met onze partners ontwikkelen, realiseren en onderhouden wij de omgeving van morgen. De missie van het IBD, met nadruk op de publieke rol van het IBD, blijft van toepassing: Het IBD is een publiek ingenieursbureau dat staat voor het publieke belang op de complexe markt van civiele techniek.

Wat hebben we daarvoor gedaan? Als primaire taak voert het IBD per jaarongeveer 250 projecten uit in de openbare ruimte voor onze opdrachtgevers. Wij ontzorgen onze opdrachtgevers en realiseren projecten binnen de gestelde kaders, waarbij wij de schakel vormen tussen de publieke opdrachtgevers en de marktpartijen. Het IBD schakelt tussen verschillende vormen van opdrachten en adviesvragen, in alle fasen van een project. Wij combineren opgaven in de openbare ruimte, die bij verschillende organisaties bestaan. Door het bevorderen van de samenwerking zijn wij in staat om binnen de daarvoor gestelde eisen qua geld, tijd en kwaliteit onze projecten te realiseren.

Borgen van kwaliteit Het ISO 9001-2015 gecertificeerde kwaliteitsmanagementsysteem leidt tot een continue kwaliteitsverbetering volgens de Plan Do Check Act (PDCA) cyclus. In 2020 heeft een extern bureau ons (remote) geauditeerd. Hierbij zijn geen unconformities gevonden. Hoe hebben we dit gemeten? Het IBD stelt maandelijks een managementrapportage op, die gebruikt wordt als sturingsinstrument. In de rapportage beschrijven we de reguliere bedrijfsvoeringindicatoren; omzet, kosten, resultaat, productiviteit, orderportefeuille, ziekteverzuim. Daarnaast rapporteren we ook over kwaliteit, klantbeleving van onze dienstverlening en de voortgang van de realisatie van het jaarplan. Iedere maand wordt het managementdashboard gedeeld met de eigenaren, de medewerkers en de medezeggenschapskamer van het IBD.

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

COVID-19 Ook het IBD heeft in 2020 de effecten van het coronavirus ondervonden. Nog voorafgaand aan de afkondiging van de maatregelen van de overheid heeft het IBD zich al voorbereid op deze maatregelen. Het was zodoende snel schakelen toen werd gesteld dat er thuis gewerkt moest worden. Groepsapps werden aangemaakt om binnen teamverband de communicatie te stroomlijnen, met MS Teams zijn de belangrijkste overlegstructuren in tact gebleven, zij het op afstand. De projectregisseurs en projectleiders sturen de teams aan en zorgen voor ondersteuning van het team bij het werk. Tevens was aandacht voor een goede werkverdeling en continuïteit aan productiviteit van de teamleden. Uiteraard zorgt deze wijze van werken voor wat inefficiënties.

De dienstverlening kon in 2020 door blijven gaan. De extra gemaakte kosten zijn gering en betreffen alleen de herinrichting van de 1,5 meter-kantooromgeving en de aanschaf van hygiëne middelen. Juist in deze periode was extra aandacht voor ons immateriële kapitaal erg belangrijk. Onze collega's missen de sociale contacten. Hier was, vanuit het MT en binnen de teams, aandacht voor. Een blijk van waardering en aandacht heeft het MT geuit in het achterliggende jaar. Het IBD heeft onder het personeel een peiling gehouden rond de 1,5 meter-kantooromgeving en thuiswerken. Vragen als 'wat is de belangrijkste reden om weer naar kantoor terug te willen keren' en welke verbeterpunten zijn nodig om optimaal thuis te kunnen werken' stonden hierin centraal. Met een respons van 80% hebben we een goed beeld kunnen vormen over wat er leeft onder het personeel. Deze feedback van de medewerkers is inzet voor het ontwikkelen van IBD-maatwerk oplossingen om met de corona periode om te kunnen gaan.

Ondanks dat op dit moment iedereen vanuit huis werkt, zijn er in de kantooromgeving aanvullende maatregelen genomen zodat er veilig kan worden gewerkt op het moment dat we geleidelijk weer terug naar kantoor kunnen. We hebben de uitgevoerde maatregelen, als onderdeel van de aanvullende coronamodule van de risico-inventarisatie en -evaluatie (opgesteld door A&O fonds Gemeenten samen met de VNG), laten toetsten door BolI advies. De uitgevoerde uitgevc maatregelen werden als zeer adequaat beschouwd. Wat heeft het gekost? bedragen x € 1.000)

Actuele begroting 2020

Saldo van baten en lasten Mutaties reserve Resultaat

□

Lasten

Baten

8.750

Saldo

Realisatie 2020

Lasten

Baten "** —

9 454

Afwijking

Saldo

Lasten

Baten

9.454

704

9.454

704

Saldo

8.750

Resultaatanalyse Resulti (bedragen x € 1 000) Omschrijving afwijking Toelichting Lasten A.

Hogere projectkosten

i/s

Voordeel

Nadeel

Gemeente

Saldo

704

-704

704

-704

Dordrecht/ ZwijndrechV Hardinxveld-Giessendam

Baten

704

Subtotaal

704

Saldo van baten en lasten

704

Hogere projectopbrengsten

Dordrecht/ ZwijndrechV Hardinxveld-Giessendam

Mutaties reserve Resultaat

Toelichting: A. Hogere projectkosten Samenhangend met de grotere productievraag (dan begroot) is extra personele capaciteit ingezet en zijn de directe projectkosten hoger uitgevallen. Deze kosten zijn financieel geheel vanuit de projectopbrengsten gedekt (zie ook B.).

B. Hogere projectopbrengsten Bij de 1e bestuursrapportage 2020 is de verwachte omzet positief bijgesteld voor geheel 2020 van € 8,0 miljoen naar € 8,75 miljoen. Bij de 2e bestuursrapportage 2020 was er op dat moment geen reden om de omzet bij te stellen. Als gevolg van een in omvang toegenomen orderportefeuille en hogere gerealiseerde productie bedraagt de werkelijke omzet uiteindelijk € 9,45 miljoen. Tegenover deze extra omzet staan extra capaciteit(inhuur)kosten en directe projectkosten (zie ook A).

2.3.2.

Servicecentrum Drechtsteden

Het SCD draagt zorg voor professionele bedrijfsvoering, zodat onze partners hun maatschappelijke opgaven kunnen waarmaken. Het SCD ontzorgt, zodat onze partners beter kunnen werken. • Op basis van het vastgestelde Koersdocument Bedrijfsvoering Drechtsteden, werken we samen met MT-Middelen en ONS-D aan de realisatie; • Het SCD heeft de ambitie om meer vraaggericht, innovatief en klantgericht te werken. We focussen op vijf thema’s: Optimaliseringsplan SCD, Procesoptimalisatie, Leren & Ontwikkelen, ICT Verandert! en de HR Agenda; • De opgelegde taakstellingen ClO-office (€ 100.000), de efficiencymaatregelen (€ 100.000), de taakstelling van basisdienstverlening naar aanvullende dienstverlening (€ 300.000) zijn gerealiseerd; • De financiële doorrekening van de l-Organisatie geeft inzicht dat realisatie van de taakstelling € 717.000 in het project ICT Verandert! na de implementatiefase gerealiseerd wordt. De (bestuurlijke) bespreking en besluitvorming wordt in begin 2021 verwacht; • Het project KZA is afgesloten op 31 december 2020. Per 31 december is het nieuwe P-systeem AFAS actief; • Transitie naar servicegemeente. Op de conferentie van 27 oktober 2020 hebben de colleges van de Drechtsteden de beslissing genomen om de regionale samenwerking op een andere manier voort te zetten. Het SCD gaat in transitie naar de servicegemeente en heeft de voorbereidingen ter hand genomen.

Wat hebben wij bereikt? • We werken we samen met MT-Middelen en ONS-D aan de realisatie van het Koersdocument Bedrijfsvoering Drechtsteden; • Het SCD heeft de ambitie om meer vraaggericht, innovatief en klantgericht te werken. We focussen op vijf pijlers; Optimaliseringsplan SCD, Procesoptimalisatie, Leren & Ontwikkelen, ICT Verandert! en de HR Agenda; • Het SCD draagt zorg voor de bedrijfsvoering, zodat onze partners hun maatschappelijke opgaven waar kunnen maken. Wij ontzorgen, zodat de partners beter kunnen werken. In de paragraaf 'Interne ontwikkelingen SCD gaan we hier verder op in. Hieronder ziet u onze meerwaarde bij de going-concern-zaken kort samengevat.

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

SERVICECENTRUM DRECHTSTEDEN

DIENSTEN & PRODUCTEN

ONZE MEERWAARDE Onze adviseurs zijn toonaangevend in vakmanschap Zij werken bij de klant en weten wat daar speefr. Doordat we voor meerdere gemeenten werken, kunnen we de bedrijfsvoering slimmer en goedkoper uitvoeren dan wanneer ze dit ieder voor zich zouden doen

LEES MEER OVER ONZE PRODUCTEN IN DE NIEUWSBRIEF leder kwartaal brengt het SCD een uitgave van Shares uit waarin we ingaan op een actuele ontwikkeling binnen gemeenteland In Shares delen we hoe wij hier als professionele uitvoerder en partner in de bedrijfsvoering samen met onze klanten in de drechtsteden aan werken en welke dienstverlening we bieden Blijf op de hoogte en lees onze nieuwsbrief.

Servicecentrum Drechtsteden

CONTACT I BEI 078 770 8000 I infoS>servicecent> [ffl Volg

om al op l.nkeaini

den.nl

Verwerkt jaarlijks 150.000 facturen en nota's

Wat hebben wij daarvoor gedaan? Naast de going-concerntaken hebben wij ons in 2020 gefocust op de volgende onderwerpen: Transitie naar servicegemeente Op de collegeconferentie van 27 oktober 2020 hebben de colleges van de Drechtsteden de beslissing genomen om de regionale samenwerking op een andere manier voort te zetten. De afspraak van het principebesluit betreft op hoofdlijnen dat (i) in het kader van gedeeld eigenaarschap de huidige Gemeenschappelijke regeling (GR) wordt omgebouwd naar een klassieke GR voor de sociale dienst en (ii) voor de overige dochters van de Gemeenschappelijke regeling Drechtsteden (GRD) in principe wordt gekozen voor een service-gemeente vanuit Dordrecht met zakelijke dienstverleningsovereenkomsten. In 2020 zijn de voorbereidingen ter hand genomen om in 2021 te nemen (raads-)besluiten te effecturen.

Koersdocument 'Bedrijfsvoering Drechtsteden' Het ONS-D, het Netwerk MT Middelen en MT SCD hebben gesproken over de optimalisering van de bedrijfsvoering, gekoppeld aan de dóórontwikkeling van de bedrijfsvoeringsstrategie. De uitkomsten zijn vastgelegd in het Koersdocument 'Bedrijfsvoering Drechtsteden; Samenwerken aan moderne en slimme organisaties'. Er zijn drie inhoudelijke ambities geformuleerd waarop gezamenlijk focus ligt in de versterking van de organisaties. De gezamenlijke ambities zijn: • De juiste medewerker op het juiste moment op de juiste plek; • De goede randvoorwaarden voor informatie gedreven organisaties; • Omgeving en organisatie zijn altijd in beweging: basis op orde en ruimte voor flexibiliteit. Het Netwerk MT Middelen en het SCD werken gezamenlijk aan de prioritering en de realisatie.

Interne ontwikkelingen SCD Het SCD heeft de ambitie om meer vraaggericht, innovatief en klantgericht te werken. We focussen op de thema's: Optimaliseringsplan SCD, Procesoptimalisatie, Leren & Ontwikkelen, ICT Verandert! en de HR Agenda (voorheen P&O in actie).

Koers SCO:

Wij dragen de zorg voor professionele bedrijfsvoering, zodat onze partners hun maatschappelijke opgaven kunnen waarmaken:

Wij maken een verschuiving in onze corebusiness. Van het leveren van producten en diensten naar: In samenhang coördineren van dienstverlening op bedrijfsvoering met toegevoegde waarde

Wij ontzorgen, zodat jullie beter kunnen werken

I ï

3 pijlers:

Partnerschap en samenhang: naar gezamenlijke regie op de bedrijfsvoering

4 thema's met gerichte kwaliteitsinvesteringen

* d

Het SCD is de expert op bedrijfsvoering in de

rollen van uitvoerder, makelaar en regisseur

Klantgericht: makkelijk schakelen tussen

maatwerk en gezamenlijkheid in het netwerk

Ê Ê. O

0» C n> c

O c

tr 4 E 5 b

I c O c* c

Optimaliseringsplan SCD Het optimaliseringsplan gaat over de inhoudelijke opgaven en de onderlinge samenwerking. Het doel is het bereiken van gezamenlijke verantwoordelijkheid op de bedrijfsvoering door het SCD en de klantorganisatie. In 2020 hebben we met het N-MTM stappen gezet om verder vorm te geven aan partnerschap. Procesoptimalisatie Een onderdeel van de SCD+ koers de optimalisatie van processen, met als doelstelling: Het laten aansluiten van onze processen op wat de klant wenst in producten en diensten die door het SCD in een vloeiende beweging geleverd worden.

ICT Verandert! Het Drechtstedenbestuur heeft in december 2018 het Transitieplan ICT Verandert! vastgesteld. In dit transitieplan wordt de nieuwe werkwijze voor het inrichten en uitvoeren van onze informatisering- en automatiseringsopgaven beschreven. De realisatie wordt gedaan op basis van jaarplannen die jaarlijks door het Drechtstedenbestuur worden getoetst aan de kaders die zijn vastgesteld in het transitieplan. Het jaarplan 2020 was de volgende stap in deze meerjarige transitie. In deze periode is er onder andere veel werk verzet om het SCD verder voor te bereiden op het voeren van regie op leveranciers middels de l-organisatie SCD. In het kader van ketenregie is de afstemming daarover met de andere partijen in het netwerk opgestart (gemeenten, GRD-dochters). Daarnaast zijn de eerste SaaS migraties en implementaties uitgevoerd onder andere naar het Microsoft platform (Microsoft Mail Online en Teams). Met Centric is intensief gewerkt aan de plannen en uitwerking van de SaaS transitie van Centric kernapplicaties.

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

Het overgrote deel (90%) van de geplande resultaten is in 2020 is gerealiseerd. Een beperkt aantal activiteiten is nog onderhanden en wordt begin 2021 afgerond. Dit past binnen de kaders van de tweejarige transitie en is geen belemmering in het behalen van de overall doelstellingen.

2022

2021

2020

I I

I I I I I c;

lï

l-organisatie en l-delivery SCD operationeel

2024

2023 I I

I I I

1 i

i i

I I

IV Regiemodel I I I

■ i i

□ i

a> i

Applicatiestrategie - SaaS Transformatie I I

g: O’! O

ej ■ Q.'

□!

Continuïteit

I I I

• i i i

Sourcing & migratie resterende ICT infrastructuur

00 I

I I I I I

Vanuit het programma ICT Verandert zijn er afspraken gemaakt over de inzet van financiële middelen. Doordat de kapitaalinvesteringen op het rekencentrum worden uitgesteld, worden de vrijkomende exploitatielasten van € 2,1 miljoen hiervoor ingezet. HR Agenda Door middel van de HR Agenda sluit de dienstverlening van afdeling P&O aan bij de verschillende behoeften en vragen van de verschillende organisaties. Daarnaast wordt op een integraal werkende P&O afdeling die de totale P&O keten overziet, waar medewerkers zich kunnen blijven ontwikkelen en waar het prettig werken is.

Leren & Ontwikkelen Elk team is integraal verantwoordelijk voor hun product of dienst en de afstemming met de klant. Medewerkers dragen meer dan voorheen proactief het eigenaarschap over hun vak en de verantwoordelijkheden die daarbij horen. Teamleiders hebben de ruimte en verantwoordelijkheid om de dienstverlening van hun teams, in samenhang met de andere teams, zelf te organiseren. Het SCD heeft leidende principes geformuleerd; een set van concrete vuistregels die richting geven aan het dagelijks handelen, die helpen 'het goede te doen' of dat te doen wat de bedoeling is. De leidende principes - onze kernwaarden - vormen het kompas in het handelen en samenspel. Onze kernwaarden zijn: Professioneel, Empathisch, Eigenaarschap en Lef. Klant-, Zaak- en Archiefsysteem De stuurgroep KZA heeft een harde deadline gesteld voor afronding project per 31 december 2020. De gemeenten zijn maximaal betrokken bij het project KZA (via COT-overleg, IMO-D, MT-middelen, stuurgroep KZA en de implementatiemanagers) en de afronding van dit project.

COVID-19 De coronacrisis heeft een grote invloed op het werk, zo ook bij het Servicecentrum Drechtsteden. Voor de kritische bedrijfsprocessen is een impactanalyse opgesteld die inzicht geeft in de risico's en de daarbij behorende acties om de kans op het risico te verkleinen. De maatregelen die genomen zijn hebben met name te maken met de voortzetting van de dienstverlening aan de klantorganisaties, die voor de bedrijfsvoering afhankelijk zijn van het functioneren van het SCD. In 2020 zijn de volgende kosten gemaakt voor onze klantorganisaties. Kosten

Korte omschrijving

T.l.v. klantorgani saties

T.l.v. SCD

ICT

€ 198.401

Extra ICT kosten om werken op afstand te ondersteunen.

€

71.519

€ 126.882

ICT

€

Vervangen wifinetwerken en uitrol MS Teams. Deze stonden al gepland binnen het project ICT-Verandert, maar zijn versneld uitgevoerd.

€

JKC&I

€ 83.163

Extra inzet veiligheidsregio, is op verzoek van VR maandelijks gefactureerd

€

Niet alle corona uren zijn in rekening gebracht bij de klant omdat een deel van deze uren geboekt is onder reguliere trekkingsuren. Ter ondersteuning van de Veiligheidsregio is voor de periode van maart tot en met september extra inzet georganiseerd Deze inzet is volledig betaald door de VR.^H

€

83.163

€ 266.571

€ 76.765

€

€ 54.666

Communicatie

€ 266.571

P&O

€ 25.000

Lagere omzet trainingscentrum, waardoor niet alle P lasten gedekt zijn^H^^

Centraal

€

Operationeel maken RPA (robotisering)

€ 20.705

De facturen voor de kosten voor de 1,5 meter aanpassingen zijn rechtstreeks naar de GRD (BDR) gegaan.

€

SCD

€

Indirecte kosten door herprioritering van de werkzaamheden of het later in moeten lopen van achterstanden

€

Totaal

€ 601.340

€ 441.958

€265.813

7.500

€ 20.705

7.500

€

Wat heeft het gekost? (bedragen x € 1.000)

Lasten

Afwijking Baten

54.756

1.854

54.756

1.854

Actuele begroting 2020 Baten Lasten Saldo

Realisatie 2020 Lasteni Baten Saldo

Reguliere exploitatie

52 779

52.779

54.633

Mutaties reserve Resultaat

52.779

54.633

Saldo

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

Resultaatanalyse (bedragen x € 1.000) Toelichting Omschrijving afwijking

l/S

Voordeel

Nadeel

Gemeente

Saldo

Lasten

A B c D

Extra dienstverlening: personeel Doorberekende middelen: materieel Lagere kosten bedrijfsvoering

Vaste activa

1.347

-1.347

644

-644

179 -41

Ja Ja

2.032

-1.854

i i

179

Subtotaal Baten

A B E.

Extra dienstverlening: personeel Doorberekende middelen: materieel __ Vrijval voorziening frictiekosten Saldo resultaatbepaling/ lagere bijdrage gemeenten Subtotaal

1.333

644

163

123 3

Ja Ja

163

286

-286

2.140

28b

1.854

Saldo van baten en lasten

2.319

Mutaties reserve Resultaat

2.319 -

2.319

T3Ï9

Toelichting: 1^1 III A. f-AUO Extra L/ICI Dienstverlening: personeel In 2020 zijn extra personeelslasten gemaakt om met name aan de vras vraag voor aanvullende dienstverlening te kunnen voldoen. Tegenover deze extra lastenn staan dan ook extra baten.

B. Extra Dienstverlening: materieel De aanschaf van vooral ICT-gerelateerde producten (laptops, telefoons) door klanten leiden tot hogere lasten. Deze lasten worden doorberekend aan de afnemers van de producten. Deze lasten worden dan ook volledig gedekt door extra baten. C. Lagere kosten bedrijfsvoering In dit bijzondere (corona) jaar ontstaan er op de materiele bedrijfsvoeringsbudgetten uitschieters. Per saldo resulteert dit in lagere uitgaven. D. Vaste activa Conform regelgeving is door het in gebruik nemen van het nieuwe personeel systeem noodzakelijk om de huidige buitengebruik gestelde systeem af te waarderen.

E. Vrijval voorzieningen frictiekosten De hoogte van de twee voorzieningen voor bovenformatief personeel is opnieuw vastgesteld bij de jaarrekening. Bij beide voorzieningen valt een deel vrij. Eén en ander is conform bestendige gedragslijn. E. Saldo resultaatbepaling Het saldo resultaatbepaling ter grootte van € 286.000 wordt afgerekend met de zeven gemeenten.

2.3.3. Gemeentebelastingen en Basisinformatie Drechtsteden

Algemeen Zoals in de samenvatting is beschreven heeft de COVID-19 uitbraak binnen GBD/OCD vooral aanmerkelijke effecten op de uitvoering van de belastingtaken. Wij hebben een speciale belastingmonitor gemaakt die gemeentebestuurders maandelijks op de hoogte hield van de kerncijfers rondom de belastingopbrengsten. Voor de bedrijfsvoering hadden wij in de risicoparagraaf van de 2e bestuursrapportage 2020 alleen risico's opgenomen die voor de bedrijfsvoering van belang zijn. Het totaal aan risico's voor GBD/OCD bedroeg € 740.000 (WOZ-bezwaarschriften via no cure, no paybureaus: € 500.000 en COVID-19: € 240.000). Hiervan is € 140.000 manifest geworden. In samenwerking met de Erasmusuniversiteit is bezien in hoeverre de gemeenten ondernemers tijdens de coronacrisis kunnen ondersteunen door maatregelen op het gebied van lokale heffingen te nemen. GBD zelf heeft via betalingsregelingen en uitstel van betaling trachten de lastendruk op specifieke ondernemers/ ondernemingen voor 2020 te verminderen zonder de zeker nu noodzakelijke opbrengsten te veel geweld aan te doen. Dit geschiedt vanzelfsprekend in zeer nauwe samenwerking met de gemeenten.

De tweede ontwikkeling die majeure gevolgen had voor de bedrijfsvoering is de toename van de WOZbezwaarschriften. De wijze waarop deze bureaus opereren en het feit dat het aantal van deze bureaus toeneemt, kan een voorbode zijn voor wederom een aanzienlijke stijging in 2021. Inmiddels is er bijna een verdubbeling van het aantal WOZ-bezwaarschriften te melden (in vergelijking met de primaire begroting). GBD/OCD heeft de budgettaire gevolgen van de behandeling van de WOZ-bezwaarschriften zoveel mogelijk te beperken door overleg met de no cure, no pay-bureaus en het verhogen van een doelmatige en doeltreffende afhandeling. Met deze activiteiten is aan het nog open staande risico ad € 500.000 grotendeels ontkomen. Het Smart Data Center heeft, hoewel vertraagd door de gevolgen van de COVID-crisis, stappen gezet in het ontwikkelen van een model om kostendekkend te zijn. Dat gebeurt op twee manieren. In de eerste plaats door betaalde projecten van opdrachtgevers, zowel binnen de GRD als bij de Drechtstedengemeenten. Ook bevinden gesprekken over samenwerkingsovereenkomsten met externe gemeenten en GR’en zich in een gevorderd stadium, zonder dat daarbij de dienstverlening aan de Drechtstedengemeenten belemmerd wordt.

Voor onze GEO-activiteiten melden wij in 2020 het tot stand komen van nieuwe samenwerkingsovereenkomsten met Dordrecht en Zwijndrecht. Op onze landmeetkundige activiteiten hebben wij een positief saldo te melden van € 97.000. COVID-19 De COVID-19 uitbraak herbergde vooral aanmerkelijke risico's voor de belastingopbrengsten van de deelnemende gemeenten. Gemeenten zijn hier gedurende het jaar steeds volledig over ingelicht. Voor de bedrijfsvoering hebben wij in de risicoparagraaf alleen risico's opgenomen die voor de bedrijfsvoering van belang zijn. Het totaal aan risico's voor GBD/OCD bedroeg € 240.000. Het betreft hier met name mogelijke extra invorderingskosten, vermindering inkomsten van dwanginvordering en opdrachtvermindering OCD.

In samenwerking met de Erasmusuniversiteit werd bezien in hoeverre de gemeenten ondernemers kunnen ondersteunen door maatregelen op het gebied van lokale heffingen te nemen. GBD zelf zal via betalingsregelingen en uitstel van betaling trachten de lastendruk op specifieke ondernemers/ ondernemingen voor 2020 te verminderen zonder de zeker nu noodzakelijke opbrengsten te veel geweld aan te doen. Dit geschiedt vanzelfsprekend in zeer nauwe samenwerking met de gemeenten. Uit de resultaten blijkt dat het gemelde COVID-19-risico voor de belastinguitvoering ad € 90.000 inmiddels onontkoombaar is gebleken.

Voor de onderzoeksactiviteiten van de GBD/OCD was een risico van € 150.000. Dit risico is beperkt voor € 13.000 manifest geworden, dankzij het goed vullen van de orderportefeuilles.

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

Wat hebben we bereikt? Heffing Invordering en Dienstverlening Uitgangspunt hier is een eerlijk en transparant heffen en innen van lokale belastingen, conform de regelgeving van de deelnemende gemeenten. Dit onderdeel van GBD/OCD is verantwoordelijk voor het realiseren van lokale belastingopbrengsten in overeenstemming met de gemeentelijke begrotingen. De inrichting van een digitale balie is stapsgewijs ingevoerd. Kerncijfers 2020_____________________ Productie_________________________ Totale te verwachten opbrengst 2021 Totaal aantal gecombineerde aanslagen Aantal aanmaningen________________ Aantal dwangbevelen_______________ Maandelijkse automatische incasso's Verzoeken kwijtschelding____________ Aanslagen Naheffing Parkeren

Bedrag/aantal_______ _______ € 125 miljoen ____________ 135.000 _____________ 15.000 ______________9.000 840.000 _____________ 10.500 14.500

Afnemers 5 gemeenten _______ idem _______ Idem _______ idem _______ Idem _______ idem idem

In de begroting wordt door de GBD/OCD rekening gehouden met extra inkomsten vanwege de aanmaningen en dwangbevelen in 2020. Wij hebben in de 2e bestuursrapportage reeds opgenomen dat de inkomsten, vanwege door de gemeenten gevraagde coulance bij dwanginvordering lager zouden uitvallen. In het laatste kwartaal is hier nog enige positieve correctie te melden. Het verschil met voorgaande jaren is in de grafiek weergegeven.

Opbrengst invorderingsacties 600 500

we-

400

343

” II . !■■■. I ■■■I ■■■I I— ■

300

o' o w X

200 100

mb i 2016

2017

2018

2019

2020

Jaar

Dordrecht

Hendrik-ldo-Ambacht

Sliedrecht

Zwijndrecht

Papendrecht

Totaal

Bezwaar en Beroep Bezwaar en beroep heroverweegt beslissingen die zijn genomen op het gebied van de lokale heffingen en de WOZ-waarden. Primair staat het waarborgen van rechtsgelijkheid van inwoners, ondernemers en instellingen. Hier worden ook signalen afgegeven voor het verbeteren van de primaire besluiten en de aanpassing van procedures.

Kerncijfers prognose (basisprognose 2020) Type bezwaar______________________ Heffingsbezwaren___________________ Waardebezwaren___________________ Bezwaren Parkeerheffingen

Aantal 750 1.500 1.800

Afnemers_________ ______ 5 gemeenten _____________ idem Idem

Het werkelijk aantal bezwaren (5.044) oversteeg de bovenstaande prognose (4.050). Dit is vooral te wijten aan een bijna verdubbeling van het aantal waardebezwaren (no cure, no pay-bureaus).

Hier hebben wij een hoog risico van € 500.000 gemeld vanwege de activiteiten van de zogenaamde no cure, no pay-bureaus. Bij het opmaken van de jaarrekening is gebleken dat door slimme afhandeling en directe contacten met deze bureaus dit risico aanmerkelijk is beperkt. Het WODC (Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum van het ministerie J&V) heeft een onderzoek uitgevoerd naar deze praktijken. Het WODC is niet met voorstellen gekomen die de risico's indammen.

De impact van deze bureaus op onze proceskosten is in de onderstaande grafiek weergegeven.

Proceskosten 300 250

o p T-< w x

200

150

100

--------------

o ■____ I____ l_ 2016

2017

2018

2019

2020

Jaar

Dordrecht

Hendri k-ldo-Ambacht mm Rapend recht

Sliedrecht

Zwijndrecht

.....'"Totaal

Onderzoekcentrum Drechtsteden/ Smart data Center Het OCD/SDC is onderdeel van deze deelbegroting. Om het onafhankelijk karakter van dit onderdeel te onderstrepen wordt de naam en de logovoering van het OCD naar buiten toe gehandhaafd.

Het OCD/SDC is een echte kennispartner binnen het netwerk. Zij werkt ondernemend en vraag- gestuurd aan het geven van inzicht op relevante vraagstukken binnen de Drechtsteden. Het OCD kan snel inspelen op uiteenlopende beleidsonderwerpen en heeft een proactieve werkwijze en een signaalfunctie voor maatschappelijke ontwikkelingen. Met de inzet van kwalitatieve en kwantitatieve onderzoeksmethoden geven wij inzicht in de effecten van beleid.

Wij doen dit in de eerste plaats via de basisdienstverlening. Dit zijn onderzoeken en producten die wij periodiek voor alle zeven gemeenten uitvoeren. Denk bijvoorbeeld aan Monitor Economie, de Banenmonitor, de Veiligheidsmonitor en de Monitor Sociaal. Ook beheren wij voor de gemeenten de bewonerspanels waar vragen aan kunnen worden voorgelegd. Daarnaast voeren wij voor de gemeenten in de regio Drechtsteden en af en toe daarbuiten aanvullende onderzoeksopdrachten uit binnen de verschillende beleidsdomeinen. Opvallend is de coronamonitor die door het OCD voor de gemeenten in de regio Zuid-Holland-Zuid is ontwikkeld,. Deze monitor is een bruikbaar instrument geworden voor het lokaal, bestuurlijk inzicht in de gevolgen van de crisis.

Het OCD is ook beheerder van het Smart Data Center. Het gewicht dat de activiteiten van dit bedrijfsonderdeel heeft voor de overige GRD-organisaties en de gemeenten neemt snel toe. Uit het RPP zou € 200.000 vrijgemaakt worden voor verdere ontwikkeling (ook in relatie tot de monitor van de gevolgen van de COVID-19 uitbraak). Inmiddels is gebleken dat het RPP hiervoor helaas niet over het benodigde budget beschikt. Dit leidt tot een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Kerncijfers 2020____________________ Activiteiten_______________________ Basisdienstverlening_______________ Opbrengst extra opdrachten (minimum) Smart Data Center (gemeenten)______ Smart Data Center (GRD)

Waardevolume € 775.000 € 200.000 € 120.000 € 200.000

Afnemers 7 Drechtsteden ________ Idem ________ Idem GRD

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

Het Smart Data Center heeft, hoewel vertraagd door de gevolgen van de COVID-19 crisis, stappen gezet in het ontwikkelen van een model om kostendekkend te zijn. Dat gebeurt op twee manieren. In de eerste plaats door betaalde projecten van opdrachtgevers, zowel binnen de GRD als bij de Drechtstedengemeenten. Ook bevinden gesprekken over samenwerkingsovereenkomsten met externe gemeenten en GR’en zich in een gevorderd stadium. Zodanig vormgegeven dat de dienstverlening aan de Drechtstedengemeenten niet belemmerd wordt.

Basisregistraties, Ruimtelijke informatie en Waardebepaling (BRIW) Dit bedrijfsonderdeel kent drie basistaken: objectenbeheer (wettelijke basisregistraties), GEO-producten en diensten (Drechtmaps, landmeetkunde, themakaarten) en het waarderen van onroerende zaken (uitvoeren Wet WOZ). Uitgangspunt daarbij is zoveel mogelijk eenmalig data verzamelen voor meervoudig gebruik in de verschillende registraties. Kerngegevens 2020_______ Activiteiten______________ BAG-mutaties___________ Raadplegingen Drechtmaps WOZ-waarden

Aantal 10.500 98.000 133.000

_______________Afnemers Dordrecht, HIA, Zwijndrecht Alle 7 gemeenten 5 gemeenten

Hat aantal BAG-mutaties was in 2020 86.226. Dit was een veelvoud van het aantal in de kerngegevens. De prognose was derhalve veel te laag ingeschat.

Dit onderdeel van de GBD/OCD verzorgt ook landmeetkundige activiteiten. Hier is € 97.000 aan extra voordeel te melden. De Waarderingskamer heeft ons werk voor de uitvoering van de Wet WOZ gewaardeerd met een extra ster. Het toekennen van sterren is een oordeelmethode van de Waarderingskamer. Procesondersteuning en Control Bij Procesondersteuning en Control is de brede control op de bedrijfsvoering belegd. Ook de verschillende voorgeschreven administraties, de procesbeschrijvingen en het contractbeheer is hierin begrepen. Daarnaast is deze unit verantwoordelijk voor het op orde houden van de verschillende geautomatiseerde systemen en draait zij producties ten behoeve van de aanslagoplegging.

Kerncijfers 2020______________ Activiteiten__________________ Werkplekkenbeheer GBD/OCD Voorgeschreven P&C-producties Toetsing verordeningen________ Aanslagregels

Aantal ____ 70 ____ 33 ____ 35 520.000

7 gemeenten _______ idem _______ Idem 5 gemeenten 5 gemeenten

Wat hebben wij gedaan? Bij de ontwikkeling van de strategische visies zijn ook succes-indicatoren benoemd die tot de voornoemde productiecijfers moeten leiden. Deze indicatoren worden periodiek in het MT van de GBD/OCD besproken en vormen de basis van de resultaatverantwoording in de twee bestuursrapportages en het jaarverslag.

waarde 2020

Indicator

Succesfactor

Maximaal oninbaar 1% (excl. parkeren 3,5%), voorgestelde verhoging voor gebruikersheffingen vanwege COVID19 5%

Belastingopbrengsten realiseren

Percentage oninbaar

WOZ-beschikkingen verzenden

Percentage beschikkingen

Aanslagen verzenden

Aantal verzonden aanslagen

100% binnen 6 maanden na ontstaan belastingschuld

Basisregistraties op orde

Voldoen wettelijke normering

100%

Kwijtscheldingsverzoeken

Termijn afdoening

100% binnen 90 dagen

Bezwaarschriften

Termijn afdoening

25% binnen 3 maanden

100% totale voorraad

100% binnen wettelijke termijn

Actualiteit Drechtmaps

Beschikbaarheid/tijdige verwerking

Beschikbaarheid en actualiteit Basisinformatie OCD

Beschikbaar op werkdagen

Inzicht trend en ontwikkelingen monitoren

Rapportagemomenten

Dashboards

100% beschikbaar op alle werkdagen, actueel maximaal 3 maanden na signalering Geen klachten

Minimaal 1 monitor per themagebied

Tevredenheid

Tenminste 80% tevredenheid

Aantal

Minimaal 1 per themagebied

Tenminste 80% tevredenheid Minimaal 3 met externe experts

Aantal

Kennisateliers

Opkomst 60% van de genodigden

Tevredenheid tenminste 75% -

Infographics

Percentage tevredenheid

Bewonerspanels

Aantal

Tenminste 75% tevredenheid Minimaal 2 per gemeente

Tevredenheid

Tenminste 80% tevredenheid

Wat heeft het gekost? (bedragen x € 1.000)

Actuele begroting 2020 Lasten Baten Saldo

Saldo van baten en lasten Mutaties reserve Resultaat

Lasteni

Realisatie 2020 Baten Saldo

Lasten

Afwijking Baten

8.547

9.482

935

8.547

8 547

9482

9.482

935

Saldo

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

Resultaatanalyse (bedragen x € 1 000) Omschrijving afwijking Toelichting A. B C.

Lasten GEO-activiteiten (m.n. landmeten) Hogere uitvoeringskosten bel./ WOZ OCD/ Smart Data Center Subtotaal

l/S

Voordeel

Nadeel

Gemeente

Saldo

287

-287

Alle deelnemers

309

-422

5 deelnemers*

339

-226 -935

Alle deelnemers

935

Baten

A. D

GEO-activiteiten (m n landmeten) Extra inkomsten invordering

384

Alle deelnemers

OCD/ Smart Data Center Saldo resultaatbepaling GBD/ hogere bijdrage gemeenten Saldo resultaatbepaling OCD/ hogere bijdrage gemeenten Subtotaal

126

Deelnemers belastingen Alle deelnemers

119

213

935

E. F.

Saldo van baten en lasten

935

Deelnemers belastingen —------------------------------Alle deelnemers

935

Mutaties reserve Resultaat ___ 935 935 *) Deelnemers belastingen zijn: Dordrecht, Hendrik-ldo-Ambacht, Papendrecht. Sliedrecht en Zwijndrecht.

Toelichting:

A. GEO-activiteiten (landmeten) In het GEO-domein is vooral vanwege de landmeetkundige activiteiten een voordeel gehaald van € 97.000.

8. Hogere uitvoeringskosten bel./ WOZ Het betreft hier vooral kosten voor de digitale balie en de uitvoering van de WOZ (NCNP, dataopwerking). Normaliter zou de GBD/OCD dit voor een deel uit de eigen begroting kunnen bekostigen. De extra aandacht voor belastingplichtigen in de COVID-19-crisis belemmerde dit. Het gemelde risico ad € 500.000 voor de extra WOZ-bezwaarschriften is door slimme afhandeling en zakelijk contact met de no cure, no pay-bureaus zeer beperkt gehouden.

C. OCD/ Smart Data Center Het verwachtte omzetverlies van het OCD/SDC door COVID-19, ad € 150.000 is door doortastende en succesvolle acquisitie tot een minimum beperkt (€ 13.000). Door het niet kunnen beschikken over een bijdrage uit het RPP, worden de begrote lasten via de resultaatbepaling gedekt. D. Extra inkomsten invordering Belastingen heeft € 250.000 begroot aan inkomsten uit aanmaningen en dwangbevelen. In 2020 is dit € 343.000. E. Saldo resultaatbepaling GBD Het saldo van de resultaatbepaling ter grootte van in totaal € 119.000 wordt afgerekend met de gemeenten. F. Saldo resultaatbepaling OCD Het saldo van de resultaatbepaling ter grootte van in totaal € 213.000 wordt afgerekend met de gemeenten.

2.4.

Algemene dekkingsmiddelen

'bedragen x € 1.000) Actuele begroting 2020 Lasten Baten Saldo Saldo van baten en lasten Mutaties reserve Resultaat

Lasten

Realisatie 2020 Baten Saldo

-215

-155

-215

-155

Afwijking Baten

Lasten

-155

Saldo

Resultaatanalyse (bedragen x € 1.000)___________________ Toelichting Omschrijving afwijking

l/S

Gemeente

Saldo

Nadeel

Voordeel

Lasten

Bedrijfsvoering

60 60

Subtotaal

Saldo resultaatbepalingy hogere bijdragen gemeenten Subtotaal

Alle zeven

-60

— Alle zeven

60 _____

3«o

Saldo van baten en lasten

Mutaties resery? ____ Resultaat

60 60

Toelichting: A. Bedrijfsvoering Op diverse bedrijfsvoeringsbudgetten is op de lastenkant per saldo een nadeel ontstaan van € 60.000. Dit is het gevolg van diverse kleinere posten. Als gevolg van dit tekort wordt aanvullend via resultaatbepaling € 60.000 in rekening gebracht bij de gemeenten.

2.5.

Overhead

Op basis van het BBV wordt in de 1 opbouw per begrotingsprogramma

mciële begroting de post overhead afzonderlijk opgenomen. De als volgt:

Actuele begroting 2020 Lasten Baten Saldo

Begrotingsprogramma

1 955

Beleid en bestuur Regiogr

Sociale

19.514

ist

Servicecentrum Gemeentebelastingen

Totaal

2.6.

-2.038

241

-19487

214

213

-1

1.950

136

-1.814

136

54.633

1.854

2.038

-19.486

19.728

Saldo

-83

■j------------------

Ingenieursbureau

Subtotaal bedrijfsvoering

Lasten

-1.955 “1

Afwijking Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten Saldo

1.900

1 900 f—ÏZLL 52.779

52.779

2.212

250

-1.862

2.212

56.891

53.029

-3.762

58.795

54.769

-4.026

1.904

1.740

53.057

-25.203

80.561

55.010

-25.551

2.201

1.953

-250

-2.212 -H

78.360 I

* I -250 -164

-248

Bedrag heffing vennootschapsbelasting

In samenwerking met onze fiscalist zijn we tot de aangiftes vennootschapsbelasting voor 2016, 2017 en 2018 gekomen. We verwachten geen vennootschapsbelasting te hoeven betalen over de jaren 2019 en 2020. De definitieve aanslag vennootschapsbelasting kan afwijken van het nu ingeschatte bedrag.

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

Verplichte paragrafen

3.1.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen geeft de relatie aan tussen de risico’s waar geen maatregelen voor zijn getroffen en de capaciteit die de GRD heeft om deze niet-begrote kosten te kunnen dekken. Het weerstandsvermogen kan worden omschreven als de mate waarin de GRD in staat is om materiële tegenvallers op te kunnen vangen binnen de eigen begroting zonder dat het beleid behoeft te worden aangepast. De weerstandscapaciteit dient dus de continuïteit van de GRD te waarborgen. Reguliere risico's maken geen deel uit van de risico’s die zijn opgenomen in deze paragraaf. Dit omdat hiervoor verzekeringen kunnen worden afgesloten dan wel door middel van het treffen van een voorziening ondervangen kunnen worden.

Uitgangspunt is echter dat het weerstandsvermogen voor de risico's bij de GRD wordt georganiseerd bij de deelnemende gemeenten. De GRD beschikt daarbij zelf niet over weerstandsvermogen in de vorm van reserves. De drie belangrijkste redenen hiervoor zijn: 1. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de financiering van de gemeentelijke taken, ook voor de taken die aan de GRD zijn overgedragen. Gemeenten zijn dan ook beter in staat het benodigde weerstandsvermogen integraal en efficiënt te bepalen en daarbij in te passen in het lokale beleid daarvoor. Hierbij wordt tevens onnodige reservevorming en daarmee onnodig beslag van financiële middelen voorkomen; 2. De keuze weerstandsvermogen op één plaats, bij de gemeenten, te organiseren geeft duidelijkheid. Indien bij de GRD ook reserves worden aangehouden blijft onzeker of die reserves wel nodig zijn, of ze groot genoeg zijn en/of wanneer gemeenten toch aangesproken gaan worden wanneer risico's zich voordoen; 3. Besluitvorming is eenvoudiger. Door de keuze bij de GRD geen reserves aan te houden voor het organiseren van weerstandsvermogen, zullen bij positieve exploitatieresultaten de overblijvende middelen terugvloeien naar de gemeenten. Bij negatieve exploitatieresultaten volgt een aanvullende gemeentelijke bijdrage.

In bijzondere situaties blijft de mogelijkheid van reservevorming bestaan, maar dan niet als onderdeel van het organiseren van weerstandsvermogen. Voorbeelden hiervan zijn fondsvorming, budgetoverheveling, tijdelijke negatieve reserves. De Drechtraad beslist op individuele basis over het vormen van zo'n bestemmingsreserve en over de omvang, opbouw en aanwending. (bedragen x € 1.000)

2016

2017

2018

2019

2020

Algemene reserve

481

■700

-294

-269

Exploitatiereserves

1.042

164

Bureau Drechtsteden

194

Regiogriffie

Sociale Dienst Drechtsteden .............. .... ...................... .... Servicecentrum Drechtsteden

250

Gemeentebelastingen en Basisinformatie Drechtsteden

257

331 164

Bestemmingsreserves

2.155

Bestemmingreserve BWS subsidie.

465

Innovatiereserve BDS

187

Reserve Groeiagenda

596

964

587

110

400

200

1.156

Innovatiereserve SDD

221

209

Innovatiereserve Leertuinen SDD

299

246

208

178

Programmareserve minimabeleid

186 -366

Frictiereserve IBD Frictiereserve SCD

797

397

147

Totaal reserves

3.678

670

769

318

887

In onderstaande tabel zijn de risico's opgenomen die van materiële betekenis iiskkunnen zijn in relatie tot de financiële positie. In de derde kolom is de kans waarop een risico zich kan voordoen weergegeven. Indien de kans zeer groot is, dan is de kans dat een risico zich voordoet 90%, 80% bij een grote kans, 50% bij een gemiddelde kans, 30% bij een kleine kans en 10% bij een zeer kleine kans. (bedragen x € 1.000 000) Dochter Omschrijving

Kans

Impact

GRD

Vennootschapsbelasting

Klein

0,0

SDD

Rechtmatigheidsrisico Tozo-regeling

Groot

3,4

SDD

Wmo dagbesteding

Middel

0,3

SDD

Meerkosten Wmo Corona

Middel

0,1

Opmerking en sturing De Vpb voor overheidsondernemingen is ingevoerd per 2016 Over 2016, 2017 en 2018 is inmiddels aangifte gedaan. Over deze jaren was geen Vpb verschuldigd. Risico is dat over latere jaren belasting moet worden betaald. Impact 30% * € 100.000._________________ De Tozo-regeling wordt onder bepaalde voorwaarden verstrekt aan ondernemers. Bij de start van de Tozo-regeling is door het Rijk mondeling aangegeven dat er alleen een beperkte toetsing zou plaatsvinden. Op basis hiervan zijn gemeenten gestart met de uitvoering Pas in de loop van de uitvoering, is de wet vastgesteld en er wordt nog gewerkt aan het controleprotocol waarmee de uitkering wordt gecontroleerd (rechtmatigheidscontrole). Door later aanvullende voorwaarden aan de betaalde uitkering toe te voegen bestaat de kans dat een deel (aanname 10%) van het uitbetaalde bedrage van € 38,0 mln. door het Rijk zal worden teruggevorderd. Ondanks intensieve lobby richting het Rijk is een regeling vastgesteld waarbij alle (mogelijke) foutieve uitbetaalde vergoedingen moeten worden terugbetaald. Om het risico te beperken is er een grote herstelactie gestart om alle dossiers van uitbetaalde klanten achteraf te controleren en waar mogelijk te herstellen.

Impact: 90% * € 3,8 mln.___________________________ Het stoppen van de coulanceregeling per 1 juli zorgt met name bij aanbieders van dagbesteding tot een forse omzetdaling als gevolg van de kleinere groepsgrootte en het (landelijke) uitgangspunt dat vanaf 1 juli alleen nog de feitelijk geleverde zorg gedeclareerd kan worden. Dit uitgangspunt lijkt vooral gebaseerd op de veronderstelling dat de dienstverlening na versoepeling van de richtlijnen op het op oude niveau gebracht zou kunnen worden maar dit blijkt in de praktijk verre van haalbaar Daarnaast heeft de eerste golf maar ook het huidige testbeleid een fors effect op de bezetting bij zorgaanbieders. Aanbieders worden op dit moment geconfronteerd met ziekteverzuimpercentages van 20 tot 25% en stijgende personeelslasten (a.g v aanvullende inhuur) Aanbieders binnen de Drechtsteden hebben inmiddels aandacht gevraagd voor het exploitatieprobleem waar zij a.g.v. van bovenstaande mee worden geconfronteerd en zij zullen dit via de branchevereniging ook landelijk doen Mogelijk dat dit op onderdelen of voor specifieke aanbieders toch aanleiding is voor het hervatten van een coulanceregeling. Impact: 50% * € 500.000.____________________ Naast de continuïteit van financiering hebben de zorgaanbieders te maken met meerkosten om de zorg te continueren gedurende de coronacrisis.

De Drechtstedengemeenten zijn hiervoor door het Rijk met circa € 0,5 mln. gecompenseerd in de algemene uitkering. In deze jaarrekening is een bedrag van € 0,1 mln. verwerkt aan meerkosten Daarmee is de ontvangen compensatie weliswaar nog niet volledig besteed, rekening moet worden gehouden dat in 2021 nog declaraties meerkosten over 2020 van de zorgaanbieders kunnen nakomen. Voor 2021 heeft de VNG met het Rijk de

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

principeafspraak gemaakt dat gemeenten reëel worden gecompenseerd voor de kosten die zij maken als gevolg van de coronamaatregelen. Impact: 50% * € 250.000. €3,8

Totaal

Openstaande positieve risico's (kansen) (bedragen x € 1 000.000) Dochter

Omschrijving

Kans

Impact

Opmerking en sturing Er is een openstaande vordering naar aanleiding van de rechtszaak van € 500.000.

SCD

Openstaande vordering fraudezaak

Klein

€0,1

Bij vonnis van de Rechtbank Rotterdam, en daarna in hoger beroep, bij arrest van het Gerechtshof Den Haag is betrokkene veroordeeld tot betaling van ruim € 500.000 aan Drechtsteden. De termijn om in cassatie te gaan bij de Hoge Raad is - ongebruikt verstreken, zodat de uitspraak daarmee definitief is. Naar verwachting wordt slechts een fractie van het bedrag uitgekeerd na gelegd beslag (< € 5.000). De fraudeverzekering van Drechtsteden keert vooralsnog niet uit, omdat zij de strafzaak wil afwachten. Pas als sprake is van een vaststaand strafbaar feit, zou er reden zijn om uit te keren. De strafzaak is echter nog steeds aanhangig, mede vanwege het feit dat betrokkene er alles aan doet om deze zaak te traineren.

€0,1

Totaal

Afgeronde en vervallen risico’s bedragen x € 1.000.000) Dochter Omschrijving

Kans

Impact

GRD

Huisvesting

Middel

0,3

BDR

Het niet rondkomen van de Uitwerkingsovereenkomst samenwerking op het gebied van ruimtelijke economie tussen de zeven gemeenten

Klein

1,0

SDD

Wijkhopper

Zeer klein

0,1

SDD

Wmo constante prijzen voor dienstverlening

Groot

1,4

SDD

Wmo huishoudelijke ondersteuning

Middel

1,0

Opmerking en sturing Het dienstengebouw en de Hellingen zijn gehuurd tot en met 2022. Investeringen zijn nodig om de functionaliteit van de panden op orde te houden, maar worden beperkt tot het strikt noodzakelijke. Verder wordt kritisch gekeken naar onderhoudsverplichtingen. Daarnaast zullen kosten moeten worden gemaakt voor de voorbereiding op de huisvesting na 2022. Risico is dat de extra kosten niet binnen de bestaande budgetten kunnen worden opgevangen. Inmiddels is dit risico vervallen. De overeenkomst is rondgekomen en de begrotingen van de GRD en de gemeente Dordrecht zijn gewijzigd. In de business case van de Wijkhopper is het financiële voordeel begroot op € 0,2 mln. in 2020, oplopend naar € 0,5 mln. in 2021. Het voordeel zal niet in zijn volledigheid worden gerealiseerd wanneer:- De doelgroep geen of in mindere mate beroep zou doen op de Wijkhopper - Als er minder chauffeurs kunnen worden ingezet via Baanbrekend Drechtsteden - Wanneer er concurrentie van andere vervoerders gaat ontstaan. Het risico is afgevoerd omdat het zich niet heeft voorgedaan in 2020. Impact: € 500.000 * 10%. In de meerjarenbegroting 2021-2023 is rekening gehouden met constante prijzen, ten opzichte van 2020, van zorg die klanten afnemen. Er is een aanzienlijke kans dat de werkelijke prijzen meerjarig hoger zijn.

Reden is dat complexere zorg wordt gevraagd als gevolg van vergrijzing en mensen die met zorg langer thuis wonen. Deze prijsstijging is nu niet in de begroting verwerkt. Maximale omvang loopt op van € 1,6 mln. in 2021 naar € 5,5 mln. in 2024. Het risico is afgevoerd omdat de begroting 2020 van de Wmo niet is overschreden. Impact: 90% * € 1,6 mln.__________________ Bij de Wmo huishoudelijke ondersteuning speelt een aantal zaken waarvan we verwachten dat hierdoor de uitgaven voor gemeenten zullen toenemen Een van die dingen is de invoering van het abonnementstarief voor eigen bijdragen. Het kabinet heeft met ingang van 2019 een uniform tarief van € 17,50 per vier weken voor de eigen bijdrage aan Wmo-voorzieningen in te voeren. Door een combinatie van de vergrijzing, de beweging naar langer zelfstandig thuis wonen en de invoering van het abonnementstarief voor de eigen bijdrage zal het beroep op de huishoudelijke ondersteuning

SDD

Wmo begeleiding

Middel

-0,5

SDD

Apparaatskosten

Groot

0,8

SDD

Bedrijfsvoering

Middel

0,1

SDD

Samenwerking met gemeenten o.b.v. regionale Zeer klein visie sociaal domein

0,0

SDD

Effect corona-crisis

p.m

SCD

Realisatie taakstelling ICT

Middel

0,3

SCD

Effect coronacrisis

Groot

0,3

komende jaren verder toenemen. In 2019 is mede als gevolg van de aanzuigende werking het klantenbestand met 22% gestegen. In de begroting 2020 is rekening gehouden met een verwachte stijging van het aantal indicaties met slechts 8%. De verwachting is dat hierdoor de uitgaven huishoudelijke ondersteuning in 2020 sterker zullen stijgen dan nu begroot. Over de eerste 8 maanden van het jaar is het aantal indicaties met 7,3% gestegen. Bij een gelijk aanhoudende trend loopt het aantal nieuwe indicaties verder op naar 11%. Dat is hoger dan waarmee in de begroting is rekening gehouden. Mogelijk zal de groei gaan versnellen als gevolg van de stapsgewijze verruimingen van de bewegingsvrijheid vanaf juni na de lockdown Het risico is afgevoerd, de begroting Huishoudelijke ondersteuning 2020 niet is overschreden. Impact: 50% * € 2,0 mln. Het groeipercentage van het aantal indicaties Individuele Begeleiding en Dagbesteding in 2020 is gebaseerd op een verwachte stijging van 15% en respectievelijk 5% in 2019 (t.o.v. 2018). Uitgaande van de ontwikkeling van het aantal indicaties over de eerste 8 maanden van 2020, dan zien we dat Individuele Begeleiding met 2,5% is gestegen (omgerekend is dat 3,8% op jaarbasis) en Dagbesteding gedaald met -/- 6,1% (-/- 9,2% op jaarbasis).

Onduidelijk of deze ontwikkeling daadwerkelijk doorzet nu na de lockdown, met de stapsgewijze verruimingen van de bewegingsvrijheid vanaf juni, geleidelijk herstel is ingetreden. Toch wordt deze ontwikkeling gezien als een positief risico (kans) dat de uitgaven in 2020 minder hard groeien dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Risico is afgevoerd, bij de Z’ bestuursrapportage is de begroting neerwaarts bijgesteld. Impact 50% • -/- € 1.000.000._______________________________ Er is alleen maar rekening gehouden met prijsstijging bij het apparaat, terwijl bij diverse onderdelen dienstverlening met meer dan 5-10% groeit De aanname is dat er geen groei van het apparaat nodig is, als meer activiteiten beter geautomatiseerd worden ondersteund De afgelopen jaren is veel ICT-innovatie echter vertraagd of nog niet uitgevoerd. Het risico is binnen het budget van formatie en externe inhuur opgevangen Impact: 75% ' € 1.000.000._________________________________ De bedrijfsvoering moet aan steeds meer regels voldoen Bijvoorbeeld de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en informatiebeveiliging, maar ook de steeds meer opkomende landelijke standaardisering. Daarnaast moet de informatisering aan steeds grotere eisen voldoen. We zien dat we als overheid minder snel van deze ontwikkelingen gebruik maken.

De mogelijkheden die door de markt worden aangeboden en dat wat door onze inwoners wordt gebruikt, wijkt in toenemende mate van elkaar af. Systemen en hun onderlinge relatie/uitwisseling worden complexer en dat vraagt om heroverweging. Ook de sterke afhankelijkheid van de IT-systemen en daarmee onze kwetsbaarheid blijft een risico. De grote(re) incidenten die we hebben afgelopen jaar hebben ervaren onderstrepen dit. Risico heeft zich niet voorgedaan. Impact. 50% • € 200.000.____________ In 2019 is een regionale visie Sociaal Domein opgesteld, samen met gemeenten wordt invulling gegeven aan deze visie. Voor de implementatie zijn geen extra middelen beschikbaar gesteld, terwijl wel vorm gegeven wordt aan de samenwerking. De SDD probeert nu deze kosten te vangen door te schuiven met bestaande middelen. Opgevangen binnen bestaande middelen Impact: 10% * € 300.000.___________________________________ Door de corona-maatregelen worden alle activiteiten van de SDD geraakt. De omvang van het risico is op dit moment nog niet goed te schatten. Dit hangt namelijk samen met de duur van de coronamaatregelen en economische schade die deze maatregelen veroorzaken. Om dit risico en de mogelijke maatregelen beter te kunnen inschatten worden aan de hand van de CPB scenario's een impactanalyse gemaakt.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.papendrecht.nl/api/v1/meetings/264/documents/5254