C02. 20220414 DGJ, Voorlopige jaarstukken 2021.pdf
Tekst van het document
66
Gezien de omvang van de begroting 2021 (ca. € 156,5 mln.) betekende dit dat de GR DGJ haar financiële huishouding voor maximaal circa € 12,8 mln. met kort geld mocht financieren. Bij de bepaling of het maximum niet wordt overschreden wordt de limiet getoetst aan de totale netto vlottende schuld. In 2021 is de limiet niet overschreden. Onderdeel van de netto vlottende schuld vormen de afgesloten kasgeldleningen. In 2021 zijn veertien kasgeldleningen van gemiddeld € 13,8 mln. aangetrokken. Deze hadden een looptijd van gemiddeld 26 dagen en een rente van ca. -0,24%. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel om binnen de portefeuille aan langlopende leningen een overmatige afhankelijkheid van de rente in een zeker jaar te voorkomen. Omdat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm niet meer dan 20% zijn van het begrotingstotaal. De GR DGJ heeft echter in 2021 geen opgenomen leningen, waardoor deze norm niet van toepassing is. Kredietrisico’s De GR DGJ heeft geen uitzettingen (o.a. verstrekte geldleningen) of leningen waarop door haar een borgstelling is afgegeven. Er wordt derhalve ook geen kredietrisico gelopen. Financiering In de met de BNG afgesloten Financieringsovereenkomst fungeert de rekening van de RAV als hoofdrekening. Naast een rekening voor de DGJ zijn er twee rekeningen opgenomen ten behoeve van de SOJ.
Eén rekening bevat het inkomend- en uitgaand betalingsverkeer van de SOJ zelf; de andere rekening houdt verband met betalingen en afrekeningen zoals deze door Stipter worden verstrekt. De BNG-kredietlimiet voor het gehele stelsel van bankrekeningen bedraagt € 5 mln. Relatiebeheer De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is huisbankier van de GR DGJ. Administratieve Organisatie Via een DVO zijn aan het SCD enkele treasury-aspecten, voornamelijk rondom het reguliere betalingsverkeer, overgedragen. Schatkistbankieren Tot 1 juli mocht bij het verplicht schatkistbankieren tot een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist worden gehouden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. Uit de hierna volgende tabel per kwartaal blijkt dat het drempelbedrag van € 1.174.000 voor het eerste halfjaar niet is overschreden. Vanaf 1 juli is de berekening voor het drempelbedrag veranderd. In plaats van 0,75% van het begrotingstotaal mag nu tot 2% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist worden gehouden. Uit de hierna volgende tabel per kwartaal blijkt dat het drempelbedrag van € 3.131.000 voor de tweede helft van het jaar niet is overschreden.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
67
(bedragen x € 1.000) 1. Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren 2021: Begrotingstotaal
€ 156.529
Wettelijk percentage
0,75%
Drempelbedrag
€ 1.174
2. Kwartaaluitkomsten benutting drempelbedrag 2021:
Gemiddeld positieve banksaldi
1e kwartaal
2e kwartaal
3de kwartaal
4de kwartaal
€ 1.011
€ 989
€ 474
€ 717
Tegelijkertijd met de verruiming van het drempelbedrag is BNG begonnen met het vragen van een rentevergoeding op positieve banksaldo's. Deze rente houdt verband met de kosten die BNG maakt voor het stallen van geld bij de ECB. Tegelijkertijd ontvangen we juist rente op negatieve saldo's en heeft een roodstand dus geen nadelige financiële gevolgen.
3.4 Bedrijfsvoering In deze paragraaf wordt ingegaan op de organisatie van de GR DGJ, personeel, verzuim, en financiën. Structuur De Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit de volgende organisatieonderdelen:
De organisatieonderdelen geven, elk op hun eigen terrein, invulling aan de aan hen toebedeelde taken. De Dienst Gezondheid & Jeugd (DGJ) doet dit op het gebied van publieke en preventieve gezondheidszorg (GGD-taken) en aan taken op het gebied van leerplicht en voortijdig schoolverlaten en Veilig Thuis. Met ingang van 1 januari 2019 is de uitvoering van de taken op het gebied van de ambulancezorg ondergebracht in de Coöperatie AmbulanceZorg ZHZ (CAZ-ZHZ), een Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
68
zelfstandige coöperatie met DGJ en de ziekenhuizen Erasmus Medisch Centrum (EMC) en Albert Schweitzer Ziekenhuis (ASZ) als leden. De Service Organisatie Jeugd (SOJ) geeft invulling aan een aantal essentiële taken op het gebied van de jeugdzorg. Invlechting SOJ In april 2022 heeft het Algemeen Bestuur het besluit genomen dat de Serviceorganisatie Jeugd niet meer een apart onderdeel van de Gemeenschappelijke Regeling is, maar wordt ondergebracht bij de DGJ. Dit leidt onder meer tot een wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling en verordeningen die de raden van de deelnemers in de loop van 2022 moeten bekrachtigen. In deze paragraaf worden de bedrijfsvoering onderwerpen van de onderdelen DGJ en SOJ derhalve nog apart behandeld.
3.4.1 Dienst Gezondheid en Jeugd (DGJ) In deze paragraaf wordt ingegaan op de DGJ Omdat de jaarrekening 2021 en de begroting 2023 gelijktijdig (maart 2022) worden opgesteld, is ervoor gekozen om deze paragraaf zodanig op te stellen dat hierin zowel een terugblik als vooruitblik wordt gegeven op een aantal thema's die spelen op het onderdeel bedrijfsvoering. Daarmee wordt voor dit onderdeel een meer samenhangend beeld geschetst wat ook voor beide documenten benut kan worden. Achtereenvolgens komen aan bod: Informatisering en automatisering Personeel Financiën Kwaliteit - Administratieve organisatie Informatisering en automatisering Informatie is een belangrijk bedrijfsmiddel voor de organisatie. Iedere medewerker heeft informatie nodig om zijn/haar werk te kunnen doen. Het cluster bedrijfsvoering adviseert en ondersteund de clusters bij de vertaling van informatiebehoefte naar informatievoorziening (IV), zodat de organisatie de geschikte informatiesystemen en – services tot haar beschikking heeft en deze op de juiste manier gebruikt. Een grote uitdaging hierbij is het ontsluiten van data uit systemen en applicaties op een veilige en legitieme basis waarmee, zo nodig geanonimiseerd/gepseudonimiseerd, relevante informatie kan worden gegenereerd. In 2021 zijn, voor COVID-19 in het bijzonder maar ook voor de andere bedrijfsonderdelen, hiertoe stappen gezet.
Beveiliging Informatieveiligheid en -beveiliging heeft een hoge prioriteit binnen de gehele organisatie en de hedendaagse bedreigingen worden onderschreven. In 2021 is het informatiebeveiligingsbeleid vastgesteld en de speerpunten waaraan gewerkt moet worden. Dat zijn met name de continue aandacht voor 'awareness', het proces van In-, Door- en Uitstroom (IDU) en gegevensuitwisseling. De DGJ dient te voldoen aan de NEN7510 norm. In 2021 is geïnventariseerd wat er nodig is om ook een certificering te verkrijgen. Dit heeft geleidt tot een projectplan dat in 2022 wordt uitgevoerd.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
69
Infrastructuur Voor de ICT-infrastructuur wordt gebruik gemaakt van de dienstverlening van de Servicegemeente Dordrecht (SGD), waarmee ultimo 2021 afspraken zijn gemaakt over omvang en kwaliteit van de dienstverlening tot en met 2025. Personeel HRM-beleid De rechtspositie en bezoldiging van de werknemers van de Dienst wordt, zoals opgenomen in de Gemeenschappelijke Regeling, bepaald door de regels welke zijn of zullen worden vastgesteld voor de werknemers in dienst van de gemeente Dordrecht, tenzij het dagelijks bestuur zelf voorziet in (onderdelen van) de rechtspositie en bezoldiging. In 2021 is een groot aantal zaken opgepakt. Voorbeelden hiervan zijn de implementatie van een nieuw personeelssysteem (AFAS), de evaluatie en herijking van de vervoersregeling en het individueel keuzebudget (IKB). Verder is invulling gegeven aan het jaarlijks functie-onderhoud en is de invlechting van de SOJ voorbereid. In 2022 spelen de volgende thema's en wordt capaciteit ingezet op; 1. Nieuwe CAO 2021 – 2022: implementatie en communicatie 2. Vernieuwing Arbodienstverlening 3. Inbedding SOJ a. Vorming nieuw cluster Gezond en Veilig opgroeien b. Aanpassing cluster Bedrijfsvoering 4. Duurzame inzetbaarheid van ieder medewerker verder verstevigen 5.
Hybride werken / Tijd- en plaats onafhankelijk werken: impact op medewerker en organisatie Bezetting De DGJ heeft het afgelopen jaar een enorme groei doorgemaakt met een piekbezetting medio 2021 van 1.454 medewerkers. Daarvan werkten 1.136 medewerkers voor het cluster COVID-19. De invulling voor het cluster COVID-19 is op basis van inhuur, een flexibele schil. De gemiddelde leeftijd van mannen en hun vrouwelijke collega's ligt bijna op hetzelfde niveau (45 jaar). De groei en/of krimp van DGJ voor het komende jaar is afhankelijk van COVID-19 en het landelijk beleid hierover. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim is helaas in 2021 gestegen en gemiddeld over 2021 boven de doelstelling van 5% uitgekomen. Met name het cluster Veilig Thuis heeft een fors verzuim met een middellange duur. In 2022 ontwikkelen we een apart plan om dit terug te brengen. Ziekteverzuim 2017
Ziekteverzuim 2018
Ziekteverzuim 2019
Ziekteverzuim 2020
Ziekteverzuim 2021
Meldingsfrequentie 2021
7,7 %
5,5 %
5.2 %
4.6 %
6,5%
0,69
Financiën Voor de bestrijding van COVID-19 zijn in 2021 omvangrijke personele en materiële uitgaven gedaan die niet in de oorspronkelijke begroting waren voorzien. De dekking hiervoor komt vanuit het Ministerie van VWS. Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
70
De bestrijding van deze pandemie brengt veel ad hoc beslissingen in hoog tempo met zich mee, waarbij de instructies afkomstig van het Ministerie van VWS leidend zijn. Gelet op het tempo van de besluitvorming en de omvang van de inspanning die van de GGD'en gevraagd werd, zijn ook in 2021 inkooptrajecten onder hoge tijdsdruk doorlopen en overeenkomsten gesloten. De rechtmatigheid hiervan is getoetst en ons inziens geborgd door een beroep op een grondslag van dwingende spoed dan wel overbrugging. Verwacht wordt dat (uiteindelijk) in 2022 gewerkt moet worden met een zogenaamde rechtmatigheidsverklaring. Hiervoor zijn in 2021 al de nodige voorbereidingen getroffen ten aanzien van zowel de benodigde bestuurlijke besluitvorming (vaststellen normenkader) als het uit te voeren controleplan. De daadwerkelijke implementatie vraagt in 2022 nog nadere begeleiding van onze accountant en een investering in training en capaciteit. Kwaliteit - Administratieve organisatie De DGJ is in het bezit van het certificaat van HKZ (Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector). Dit certificaat staat voor duurzame kwaliteitsverbetering in zorg en welzijn. In april 2021 heeft Lloyds de certificering getoetst en aanbevelingen en aandachtspunten benoemd. Deze zijn opgepakt en grotendeels gerealiseerd. In 2022 zal er een follow up worden gedaan door Lloyds.
Evaluatie preparatie, respons en nazorg GGD ZHZ op COVID-19 In opdracht van de directeur Publieke Gezondheid heeft bureau Berenschot in 2021 een evaluatieonderzoek uitgevoerd naar de inzet van de GGD ZHZ op COVID-19. Het onderzoek is tot stand gekomen door een gedegen documentstudie en tientallen interviews. De uitkomsten zijn gerapporteerd aan het bestuur. Berenschot concludeert dat de financiële tekorten in de vorige bestuursperiode invloed hebben gehad op de organisatie en op de keuzes die gemaakt zijn voor de preparatie op het bestrijden van infectieziekten. ‘Door het uit de organisatie plaatsen van de JGZ-afdeling werd de medische basis voor opschaling binnen de eigen organisatie uitgedund. Geen enkele IZBafdeling in Nederland was voorbereid op de omvang van deze crisis, maar de omvang van de IZB-afdeling van GGD ZHZ was voor reguliere werkzaamheden en flitsrampen al onderbezet.’ Opgemerkt wordt dat na een kritisch inspectierapport in 2014, waaruit bleek dat de IZB-afdeling niet voldeed aan de landelijke normen, er een actieplan is opgesteld ter verbetering. ‘Ondanks de financiële krapte is er wel aandacht naar de versterking van de IZB-afdeling gegaan.’ Door Berenschot wordt de voorbereiding al met al als matig beoordeeld.
Berenschot concludeert dat in de aanpak (respons) van COVID-19 door de GGD ZHZ meer gedaan is dan verwacht had mogen worden gegeven de staat van preparatie en de aard en omvang van de organisatie. ‘De GGD is hierin boven zichzelf uitgestegen.’ Voor de toekomst adviseert Berenschot onder andere om de geleerde lessen te borgen, nazorg te besteden aan de medewerkers die soms twee jaar in moeilijke omstandigheden hebben moeten werken, de omvang en positie van de COVID-Uitvoeringsorganisatie te bepalen, meer werkprocessen en werkwijzen landelijk te uniformeren en standaardiseren, en de IZB afdeling en medische basis van de GGD te verstevigen. Het management van DGJ heeft de aanbevelingen opgepakt.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
71
3.4.2 Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Organisatie Met ingang van 1 januari 2019 is de uitvoering van de taken op het gebied van de ambulancezorg ondergebracht in de Coöperatie AmbulanceZorg ZHZ U.A. (CAZ ZHZ U.A.). Medewerkers van DGJ, onderdeel RAV die na 1 april 2018 in dienst zijn getreden zijn met ingang van 1 april 2019 in dienst getreden van de CAZ ZHZ U.A. In verband met hoge frictiekosten zijn alle medewerkers die al voor 1 april 2018 in dienst waren bij DGJ, onderdeel RAV nog in dienst bij DGJ. Deze medewerkers worden vanuit DGJ gedetacheerd aan de coöperatie. De afspraken hierover zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst en individuele detacheringsovereenkomsten. Personeel
Personele bezetting in FTE
1-1-2021
31-12-2021
137,8
132,1
Bovengenoemde aantallen zijn bruto, dus inclusief medewerkers met FLO en nietactieven. Nieuwe medewerkers worden direct aangenomen binnen de CAZ ZHZ. Het aantal gedetacheerde medewerkers zal dan ook als gevolg van verloop steeds kleiner worden.
3.4.3 Serviceorganisatie Jeugd (SOJ) Algemeen / organisatiestructuur De Serviceorganisatie is een kleine regie-organisatie voor de Jeugdzorg in ZHZ. De Serviceorganisatie wordt onderdeel van het cluster Gezond en Veilig Opgroeien en bestaat dan uit de volgende onderdelen: Inkoop en Contractmanagement Staf en ondersteuning Administratieve organisatie en interne controle De processen zijn adequaat ingericht, beschreven en opgenomen in het handboek van de Serviceorganisatie. Periodiek worden de processen en beschrijvingen daarvan geëvalueerd en indien nodig bijgesteld. De verbeterde informatievoorziening en dataanalyse hebben het mogelijk gemaakt, onder andere met signaleringslijsten, meer controle uit te oefenen op de correcte werking van interne processen en declaraties door zorgaanbieders. Daarnaast wordt door middel van een steekproef controle uitgevoerd op de rechtmatigheid van PGB en zorg geleverd door aanbieders met een regio-omzet van minder dan € 100.000 (deze aanbieders hoeven geen accountantsverklaring af te geven). Verder wordt met ingang van 2022 een intern controleprogramma uitgevoerd, dat mede dient ter onderbouwing van de in te voeren rechtmatigheidsverantwoording door het bestuur. Dit betreft een uitgebreide lijncontrole op het proces van beschikking tot betaling zorgfactuur, afdelingskosten inclusief controle aanbestedingsregels en subsidies.
Informatisering en automatisering (Informatievoorziening) De processen en in het bijzonder het berichtenverkeer met zorgaanbieders en overige partijen zijn volledig ingericht. De Serviceorganisatie volgt hierbij de landelijke standaarden. Alhoewel de decentralisatie van de jeugdhulp tot een aanzienlijke administratieve last voor zorgaanbieders heeft geleid, is de administratieve last in ZHZ tot het minimaal mogelijke beperkt gehouden en zijn innovatie maatregelen doorgevoerd ter ontlasting van aanbieders (faciliteren onderaannemerschap). Het afgelopen jaar is wederom veel ervaring opgedaan met het gebruik van dashboards, het ontsluiten en Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
72
verstrekken van informatie, analyses en maandelijkse rapportages aan gemeenten en jeugdteams en het gezamenlijk bespreken van de beelden die hieruit naar voren komen. Dit heeft veel toegevoegde waarde opgeleverd voor de sturing op jeugdhulp door gemeenten. Financiële informatiepositie en stuurbaarheid Medio 2020 is door de Serviceorganisatie een forecastmodel ontwikkeld waarbij per gemeente een prognose gemaakt wordt. Het afgelopen jaar is hier veel ervaring mee opgedaan en wordt er in de maandrapportages naar gemeenten ook een rolling forecast opgenomen. Inmiddels is gebleken dat de betrouwbaarheid van de voorspellingen op regioniveau redelijk tot goed is. Op gemeenteniveau zijn er in een aantal gevallen forse afwijkingen. Dit zal worden geëvalueerd. Daarnaast zijn tijdige declaraties van groot belang voor inzicht in de ontwikkeling van het jeugdhulp gebruik. Het uitfasen van de werkkapitaalfinanciering van zorgaanbieders vergroot de prikkel tot tijdig declareren. Personeel Bezetting ultimo 2021
Begroting 2021
Begroting 2022
27,1
30,0
23,0
Ziekteverzuim 2021
Geraamd ziekteverzuim 2021
Geraamd ziekteverzuim 2022
8,6 %
4,0 %
4,0 %
Ziekteverzuim
Kansen en bedreigingen De kansen zijn met name gelegen in de effecten van de maatregelen uit het Aanjaagplan jeugdhulp ZHZ, de daaruit volgende ontwikkelopgaven van het Netwerk MT en de nieuwe jeugdhulpcontracten per 2022 met afspraken over genormeerde zorginzet en vermindering van de kosten per jeugdige. De belangrijkste bedreiging is dat de opgaven niet worden uitgevoerd, de effecten later zichtbaar worden of uitblijven dan wel worden overschaduwd door een grotere stijging van de jeugdhulpvraag. Follow-up bevindingen accountant jaarrekening en managementletter (ML) De accountant heeft in haar ML bij de interimcontrole 2021 een aantal aanbevelingen gedaan. Deze zijn voor het grootste deel gelijk aan voorgaande jaren. Naar aanleiding van de aanbevelingen heeft de SOJ een position paper opgesteld inclusief een aanpak voor welke maatregelen worden opgevolgd en welke niet. Twee van de drie belangrijkste knelpunten betroffen controle op de prestatielevering PGB en aanbieders met een regio omzet van minder dan € 100.000 die vrijgesteld zijn van een accountantsverklaring. De laatste is al sinds vorig jaar opgepakt over de geleverde zorg in het jaar 2020 door steekproefsgewijze controle door onze accountant. Voor de controle op PGB wordt met ingang van het verantwoordingsjaar 2021 een controle uitgevoerd.
De aanbevelingen aangaande uitvoering vierogenprincipe, vastlegging en woonplaatsbeginsel worden niet overgenomen vanwege de afweging op gelopen risico en kosten. Alternatieve instrumenten worden ingezet.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
73
3.5 Verbonden partijen Met ingang van 1 januari 2019 is de Coöperatie Ambulancezorg Zuid-Holland Zuid (CAZ) opgericht. Naast de ziekenhuizen Erasmus Medisch Centrum (EMC) en Albert Schweitzer Ziekenhuis (ASZ) is de DGJ lid in deze zelfstandige coöperatie. In deze coöperatie is de uitvoering van de taken rondom ambulancezorg ondergebracht. Met ingang van 2021 is ook de vergunning voor de ambulancezorg in de regio Zuid-Holland Zuid overgegaan naar de CAZ. Algemene informatie Vestigingsplaats
Openbaar belang dat wordt behartigd
Omvang van financieel belang
Deelnemende partijen
Papendrecht De Coöperatie Ambulancezorg Zuid-Holland Zuid (CAZ) is een transparante zorginstelling, met professionele medewerkers, die hoogwaardige ambulancezorg verleent. We werken samen met partners in de ketens van zorg en openbare veiligheid. De CAZ is een coöperatie UA, dus met uitgesloten aansprakelijkheid. De DGJ is lid van de coöperatie, maar betaalt geen contributie. De leden van de CAZ zijn behalve de DGJ de ziekenhuizen Erasmus Medisch Centrum (EMC) en Albert Schweitzer Ziekenhuis (ASZ)
Beleidsinformatie Verbonden doelstelling Actuele opgaven van de verbonden partij Financiële informatie Eigen vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar
Financieel resultaat (2021) Verwacht financieel resultaat (2022)
-
Verlenen hoogwaardige ambulancezorg Samenwerking in de ketens van zorg en openbare veiligheid
Eigen vermogen 1-1-2021: € 3.071.708 Eigen vermogen 31-12-2021: € 3.426.770
Vreemd vermogen 1-1-2021: € 9.740.918 Vreemd vermogen 31-12-2021: € 9.658.975 Bedragen per 31-12-2021 zijn onder voorbehoud, de accountantscontrole is nog niet afgerond. Financieel resultaat 2021: € 500.000 (onder voorbehoud, de accountantscontrole is nog niet afgerond) Verwacht financieel resultaat 2022: € 0
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
74
3.6 Rechtmatigheid Volgens artikel 28 BBV moeten begrotingsoverschotten en tekorten goed herkenbaar in de jaarstukken worden verantwoord. De GR DGJ heeft ervoor gekozen deze verantwoording op te nemen bij de producten in de programmaverantwoording (hoofdstuk 2 van de jaarstukken). De (materiële) afwijkingen van de verantwoording ten opzichte van de begroting 2021 zijn gemeld aan het bestuur via bestuursrapportages. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 3 december 2020 is het controleprotocol voor 2020 vastgesteld. Het normenkader bij het begrotingscriterium is als volgt: Bij de staat van baten en lasten: Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake indien het totaal van de baten of de lasten per programma met minimaal € 100.000 is overschreden c.q. onderschreden. In de rapportage worden de verschillen boven deze drempel verantwoord; Bij investeringen: Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake indien het toegestane investeringsvolume per programma met minimaal € 100.000 of 10% is overschreden. In het rapport van bevindingen worden de verschillen boven deze drempel verantwoord. Bij de jaarstukken vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform artikel 28 van het BBV.
Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed: de oorzaak van de afwijking; de relatie met de prestaties; de passendheid in het beleid; de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking); mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan het Algemeen Bestuur; eventueel de mate van verwijtbaarheid. Bij de overschrijdingen dient aangegeven te worden welke van de volgende twaalf soorten van begrotingsonrechtmatigheid aan de orde is. 1. Onjuist programma, product, budget; 2. Onjuist begrotingsjaar; 3. Extra kosten gedekt door baten c.q. minder baten gecompenseerd door minder kosten; 4. Extra kosten of minder baten, tijdig gesignaleerd; 5. Extra kosten of minder baten, achteraf onrechtmatig; 6. Extra uitgaven door hogere doorbelasting vanuit de kostenplaatsen; 7. Fout in de begroting; 8. Extra kosten of minder baten, niet tijdig gesignaleerd; 9. Extra kosten of minder baten, opzettelijk stil gehouden; 10. Extra investeringen, kosten komen later (afschrijvings- en financieringslast); 11. Extra kosten door niet passende activiteiten; 12. Minder kosten, maar te lage passende activiteiten. De oorzaken genoemd onder 1 tot en met 7, zijn niet van invloed op de strekking van de controleverklaring. De 8 tot en met 12 zijn dat in principe wel en kunnen bij het vaststellen van de jaarstukken alsnog worden goedgekeurd.
De tolerantie van onrechtmatigheid is door het Algemeen Bestuur bepaald op 1% van de totale lasten. Dit is een bedrag van ongeveer € 2,0 mln.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
75
Uit onderstaande tabel blijkt dat de GR DGJ binnen de gestelde limiet blijft. (bedragen x € 1.000) Programma
Afwijking
Onrechtmatig
Soort onrechtmatigheid en toelichting
Oordeel
Dienst Gezondheid en Jeugd Publieke Gezondheid
-41.045
0
Rechtmatig
Maatschappelijke zorg
90
0
Rechtmatig
Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt
-11
0
Jeugdgezondheidzorg
24
0
Kennisprogramma
-155
0
Algemene Dekkingsmiddelen
-2.832
0
De resultaten zijn positief of vallen onder de grens van € 100.000 of ze worden gecompenseerd door hogere inkomsten. Gelet op het protocol heeft e.e.a. geen invloed op de strekking van de controleverklaring.
Rechtmatig Rechtmatig Rechtmatig Rechtmatig
Regionale Ambulance Voorziening Ambulancehulpverlening
0
De hogere lasten worden gecompenseerd door hogere baten.
Rechtmatig
-4.361
0
De hogere lasten worden gedekt door aanvullende gemeentelijke bijdrage. Vanwege resultaatbepaling is het saldo hierdoor € 0.
Rechtmatig
-47.896
0
394
Serviceorganisatie Jeugd
Serviceorganisatie Jeugd
Totaal
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
76
3.7 Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) De start van 2021 stond wat betreft gegevensbescherming vooral in het teken van het landelijke datalek en de gevolgen ervan. De werkprocessen bij het bestrijden van de coronapandemie zijn zeer privacygevoelig vanwege het gebruik van gezondheidsgegevens en het werken ermee door diverse partijen op landelijk niveau. De landelijke controle op gebruik van het registratiesysteem voor het testen en vaccineren (CoronIT) was niet waterdicht en enkele medewerkers uit de landelijke schil bleken medische gegevens van burgers uit CoronIT op internet te koop te hebben aangeboden. Naar aanleiding van dit datalek ontving DGJ naast veel vragen ook grote hoeveelheid verzoeken tot het verwijderen van gegevens. Om deze verzoeken op klantvriendelijke en tegelijk veilige wijze te behandelen heeft gemeente Dordrecht ingestemd met het tijdelijk gebruik van haar DigiD-aansluiting. Over heel 2021 zijn door DGJ ongeveer 90 coronagerelateerde verwijderingsverzoeken ontvangen en behandeld. Het datalek gaf ook aanleiding tot aanpassingen in CoronIT. Er vindt nu uitgebreidere en intensievere controle plaats op afwijkend gedrag (zoals raadplegen van te veel gegevens) en opvolging van deze meldingen. GGD GHOR voert landelijk monitoring en controle op het systeem uit en deelt haar bevindingen vervolgens met GGD ZHZ.
Verschillende privacy risico-analyses zijn uitgevoerd om de risico's in kaart te brengen en te mitigeren. Daarnaast is besloten tot versneld invoeren van een nieuw systeem voor het bron-en contact onderzoek (GGD Contact) dat in de tweede helft van 2021 door GGD ZHZ in gebruik is genomen. Er zijn met het ministerie van VWS en GGD GHOR nieuwe afspraken gemaakt over verantwoordelijke omgang met persoonsgegevens bij gebruik van het nieuwe systeem. Datalekken DGJ registreert alle interne beveiligingsincidenten in een register en doet melding bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) van datalekken conform de AVG. In 2021 heeft DGJ 15 beveiligingsincidenten geregistreerd. Drie datalekken zijn gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Van de drie bij de AP gemelde datalekken, is er één ontstaan in de landelijke schil bij de coronabestrijding. In andere gevallen betrof het een verkeerd verzonden e-mail en te ruime toegang tot informatie waarvoor aanpassingen zijn gedaan in de autorisaties. Verschillende datalekken ontstonden tijdens piekmomenten bij het uitvoeren van het bron-en contactonderzoek. Door onjuistheden in het dossier (verkeerde naam, verkeerd telefoonnummer, onjuiste bedrijfsgegevens) of misverstanden bij afstemming met landelijke partners. Betrokkenen zijn zo veel mogelijk direct telefonisch geïnformeerd.
Informatiebeveiliging In 2021 is DGJ organisatiebreed gestart met een traject dat moet leiden tot werken volledig overeenkomstig de beveiligingsnormen in de zorg (NEN 7510). Voor advies en toezicht is een Chief Information Security Officer (CISO) aangesteld.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
77
3.8 COVID-19 paragraaf In een Bestuurlijk Overleg tussen VWS, VNG en GGD GHOR zijn afspraken gemaakt over de verantwoording van de uitgaven met betrekking tot COVID-19 naar VWS. Onderdeel van deze afspraken is dat de GGD'en in hun jaarverslag een COVID-paragraaf opnemen. In deze paragraaf geven we aan hoe de COVID-19 Uitvoeringsorganisatie binnen ZuidHolland Zuid is vormgegeven. Tevens wordt weergegeven wat de financiële omvang hiervan is. Hieronder wordt per onderdeel binnen de COVID-19 organisatie aangegeven wat we hebben gedaan in 2021. Algemeen Het aantal opgenomen telefoongesprekken laat in 2021 het volgende verloop zien.
Testen Vanaf maart 2020 kreeg de GGD een centrale rol in de bestrijding van COVID-19 en in 2021 was dit niet anders. Bij het onderdeel Testen van de GGD ZHZ kwam de focus in 2021 steeds meer te liggen op doorontwikkeling en borging van werkprocessen en op kwaliteit, in plaats van alleen ad-hoc reageren op landelijke ontwikkelingen. Er werd gewerkt aan een wendbare en snel op- en afschaalbare testorganisatie. Belangrijkste inspanningen en resultaten: Realisatie aandeel GGD ZHZ in landelijke testopgave (500 – 3.000 testen per dag); Borging medische kwaliteit testafname door voldoende opgeleid personeel; Ontwikkeling en implementatie kwaliteitstoets in teststraten GGD ZHZ (bekwaamheidsverklaring); Leveren maatwerk voor kwetsbare doelgroepen in de regio (thuisbemonstering, instellingen);
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
78
Opstart implementatie testen onder de Wet op de Geneeskundige BehandelOvereenkomst (WGBO).
Het aantal afgenomen tests laat in 2021 het volgende verloop zien.
BCO In 2021 was de uitdaging om positief geteste inwoners uit Zuid-Holland Zuid (en eventueel hun contacten) te benaderen voor een bron- en contactonderzoek om zicht te houden op de verspreiding van het virus, en om waar mogelijk de verspreiding van het virus te vertragen of in te dammen. In 2021 zijn ongeveer 62.000 meldingen gedaan van positieve inwoners in ZHZ. Deze meldingen zijn opgepakt volgens de landelijk geldende richtlijnen (geprioriteerd werken op basis van beschikbare capaciteit van de GGD ZHZ en de landelijke beschikbare ondersteuning). In 2021 ging het met name om de Deltavariant. Pas eind 2021 kwam de Omikron-variant, die zorgde voor een enorme toename in het aantal positief geteste inwoners. Naast individueel BCO is ook aandacht besteed aan lokale uitbraken (zogenaamde clusters) die plaatsvonden in het onderwijs, zorginstellingen en overige organisaties/bedrijven.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
79
Vaccineren De GGD ZHZ heeft gedurende 2021 meerdere vaccinatielocaties in gebruik genomen en weer gesloten om aan de vraag van de verschillende doelgroepen en de landelijke opdrachten te kunnen voldoen. Ook heeft de GGD met mobiele voorzieningen gezorgd voor kleinschalige vaccinatielocaties in de verschillende gemeenten. In deze periode is er met een viertal vaccins gewerkt, te weten: BiontechPfizer, AstraZeneca, Janssen en Moderna. In totaal zijn er in het jaar 2021 631.497 vaccinaties gezet: Aantal vaccinaties
Eerste prikken Tweede prikken, inclusief 1 Janssen Boosterprikken Totaal
257.701 308.776 65.020 631.497
De volgende grafiek illustreert het aantal gezette vaccinaties en de capaciteit die in regio ZHZ beschikbaar was.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
80
*Type (leeg): bij een beperkt aantal vaccinaties geeft de grafiek om systeemtechnische redenen niet aan welk vaccin is gebruikt. Totaal verloop van capaciteit vaccineren en Fte's In het eerste kwartaal 2021 was er landelijk een tekort aan vaccins. Daardoor kwam het vaccineren langzaam op gang. Voordeel was dat er tijdig voldoende medewerkers (Fte's) geworven (ingehuurd) en opgeleid konden worden. Het tweede kwartaal 2021 is gestart met het opschalen en het inzetten van de opgeleide medewerkers. Vanaf de piek in juni is het aantal te vaccineren inwoners sterk afgenomen. In het derde kwartaal is gestart met het afschalen van het aantal ingehuurde medewerkers. De verwachting dat er nog een boostercampagne zou komen, leidde tot de keuze om tijdens de afschaling reservecapaciteit aan te houden. In het vierde kwartaal is de afschaling doorgegaan. Pas in de tweede helft van november werd de datum van 1-1-2022 genoemd als startdatum voor de boostercampagne. De opdracht was op dat moment 500.000 vaccinaties per week landelijk. Op 9 december werd een versnelling van twee weken gevraagd, met een verdriedubbeling van de vaccinatiecapaciteit naar 1,5 miljoen prikken landelijk per week. Met veel extra externe inhuur en de hulp van defensie, JGZ en andere partners hebben we in ZHZ aan het realiseren van die opdracht invulling gegeven.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
81
Bedrijfsvoering De uitdagingen bij testen, BCO en vaccineren hebben ook hun weerslag gehad op de bedrijfsvoering. Ook daar lag de lat hoog. Het beste kan dit geïllustreerd worden aan de hand van het aantal fte's dat werkzaam was in 2021: Aantal FTE
In dienst GGD Inhuur Totaal
1-1-2021
13,73 156,73 170,46
1-4-2021
1-7-2021
22,15 381,00 403,15
23,75 779,80 803,55
1-10-2021
31-12-2021
17,22 361,87 379,09
16,89 490,90 507,79
De sterke schommelingen in het aantal fte's zijn een goede indicator voor de uitdagingen op het gebied van onder andere locaties, faciliteiten, ICT, bemensing, etc.. In grote lijnen zijn deze uitdagingen tot een goed einde gebracht, zie ook de tabel met indicatoren. Indicator
Norm
Realisatie 2021
Jaarrekening
Augustus
Aantal testen per dag gemiddeld
Aantal BCO per dag gemiddeld
April
Testcapaciteit als aandeel ZHZ binnen de afspraken tussen VWS en GGD GHOR Nederland
Tussen de 500 en circa 3.000 testen per dag.
Bij hoge aantallen besmettingen wordt de inhoud van het BCO beperkt (van fase 1 = 8-12 uur tijdsinvestering per BCO krimpen tot fase 5 = 1,5-2 uur per BCO)
Alle 5 de niveaus zijn in 2021 gepasseerd. Maximaal aantal besmettingen tussen de 700 en 800 per dag.
De reserve capaciteit (boven de 3.000 tot circa 3.300/4.000) is niet benut in 2021.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
82
Aantal vaccinatie s per dag
Vaccinatiecapaciteit aandeel ZHZ binnen de afspraken tussen VWS en GGD GHOR Nederland
Deze lag tussen de 1000 en circa 6.500 per dag. De reserve capaciteit (tussen de 6.500 en circa 7.500) is benut door externe inhuur personeel.
Bezetting locaties
Alle vaccinatie- en testlocaties hebben voldoende personeel
Kwaliteit
Voldoen aan landelijke instructies
Dit is uiteindelijk wel gelukt. Echter in de maand november was er een tekort op diverse functies. In december is het goed gekomen door externe inhuur. Dit is gelukt mede dankzij inzet van de extra personeel. De uitkomsten van de inspectie bezoeken (IGJ) waren elke keer goed.
Financiën Ook in 2021 zijn de GGD'en geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. Hierbij moet gedacht worden aan personele inzet (testen, BCO en vaccineren), huur en inrichting van locaties en het verrichten van testen en het vaccineren. Voor de DGJ gaat het om totaal circa € 63 mln. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor infectiepreventie. Dit is vastgelegd in de Wet Publieke Gezondheid. Vanwege de omvang van COVID-19 zijn de lasten van dusdanige omvang dat deze niet gedragen kunnen worden binnen de begroting van een GGD. In een Bestuurlijk Overleg hebben GGD GHOR, VNG en VWS afspraken gemaakt over hoe deze lasten gedekt moeten worden. Hier is afgesproken dat de meerkosten die een GGD maakt verlegd kunnen worden naar VWS. Bij meerkosten gaat het om het totaal van: kosten die gemaakt zijn in verband met de COVID-19 die niet gedekt kunnen worden uit de inwonerbijdrage (onder anderee personele inzet teststraten, bco); kosten die niet gedekt kunnen worden vanwege (deels) weggevallen opbrengsten (bijv. omzet reizigersvaccinaties, toezicht kinderopvang); saldering van kosten waarvoor (deels) externe middelen zijn ontvangen (RIVM vergoeding voor testen, zorgbonus). Om deze meerkosten te kunnen verleggen, dient op basis van een voorgeschreven format de lasten in beeld te worden gebracht. Het format betreft de tabel hieronder.
Kostensoort Bron- en contactonderzoek (subtotaal) (optioneel) BCO regulier (optioneel) BCO grootschalig risicogericht testen Bemonstering (subtotaal) (optioneel) Bemonstering regulier (optioneel) Bemonstering grootschalig risicogericht testen COVID-19 vaccinatie Overige meerkosten Infectieziekten (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC)
Opgave kosten € 10.710.475
€ 13.471.631
€ 38.295.903
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
83
Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Subtotaal Minder inkomsten (verrekend met minder uitgaven) Infectieziekten (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Subtotaal (optioneel) Voorschot (optioneel) Verrekening voorschot Totale voorlopige uitgaven 2021
€ 202.333 € 261.584
€ 58.395
€ 63.000.321
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
84
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
85
4 Jaarrekening 2021 4.1 Balans GR DGJ
Balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1,-)
ACTIVA
2021
2020
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut overige investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Overige langlopende leningen
704.273 704.273
778.248 778.248
1.607.126 1.607.126
TOTAAL VASTE ACTIVA
2.168.574 2.168.574
2.311.399
2.946.822
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Banken
28.210 28.210
30.661 30.661
16.284.066 2.687.053 11.500.000 2.097.013
11.609.101 3.506.473 8.000.000 102.628
0 0
799.827 799.827
Overlopende activa
42.353.423
32.435.495
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
58.665.698
44.875.085
TOTAAL ACTIVA
60.977.098
47.821.907
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
86
Balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1,-)
PASSIVA
2021
2020
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves: Algemene reserve Overige bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat volgend uit het ovz van baten en lasten Voorzieningen Overige voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen van: Overige binnenlandse sectoren
2.297.466
3.113.976
500.000 1.797.466
500.000 2.486.416
0
127.560 1.765.875
1.765.875
1.629.848 1.629.848
0 0
TOTAAL VASTE PASSIVA
0 0
4.063.341
4.743.824
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden
24.416.809 15.000.000 1.203.036 8.213.773
11.797.908 10.000.000 0 1.797.907
Overlopende passiva
32.496.948
31.280.176
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
56.913.757
43.078.083
TOTAAL PASSIVA
60.977.097
47.821.907
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
87
4.2 Het overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000) Actuele begroting 2021 Lasten Baten Saldo Publieke gezondheid Veilig Thuis Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt Jeugd(-gezondheidszorg) Kennisprogramma Regionale Ambulance Voorziening Serviceorganisatie Jeugd Algemene dekkingsmiddelen Saldo baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2021 Lasten Baten Saldo
Afwijking 2021 Lasten Baten Saldo
25.189
7.189
-18.000
66.235
8.007
-58.228
-41.045
817
6.779
6.779
0
6.690
6.662
-28
90
-117
-40.228 -28
2.274
2.274
0
2.285
2.459
174
-11
185
174
12.089
12.089
0
12.065
12.214
149
24
125
149
807
807
0
962
862
-100
-155
55
-100
12.205
12.205
0
11.811
11.811
0
394
-394
0
130.443
130.443
0
134.804
134.804
0
-4.361
4.361
0
12.904
30.196
17.292
15.736
72.952
57.216
-2.832
42.756
39.924
202.691
201.982
-708
250.586
249.770
-817
-47.896
47.787
-108
0
708
708
0
817
817
0
108
108
202.691
202.691
0
250.586
250.586
0
-47.896
47.896
0
Het resultaat van de SOJ is als vordering op de gemeente in de jaarstukken verwerkt, waardoor dit niet in bovenstaande tabel tot uitdrukking komt. In paragraaf 2 Programmaverantwoording is per onderdeel op hoofdlijnen een toelichting gegeven op bovenstaande afwijkingen. Daarnaast is in paragraaf 2, specifiek paragraaf 2.4, een specificatie opgenomen van de algemene dekkingsmiddelen. Overzicht van incidentele baten en lasten De provincie Zuid-Holland toetst de gemeenten op duurzaam financieel evenwicht. Een belangrijk criterium hierbij is dat er sprake moet zijn van materieel evenwicht, wat inhoudt dat de structurele lasten ten minste worden gedekt door structurele baten. Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. (bedragen x € 1.000) Onderdeel Omschrijving
Incidentele lasten Werkelijk
Incidentele baten
Geraamd
Werkelijk
Geraamd
DGJ
Omgevingswet
128
DGJ
Wet Verplichte GGZ
292
442
292
442
DGJ
Uitbreiding Meldpunt Zorg en Overlast
82
80
82
80
DGJ
Voorziening bovenformatieven 2013, storting
215
Totaal
717
522
374
522
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De DGJ kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
88
4.3 Taakvelden Met ingang van 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om de begroting, naast de inrichting die zij zelf kiest, ook op basis van verplichte taakvelden te presenteren. Door op deze wijze de begroting te presenteren kan de begroting worden vergeleken met andere openbare lichamen. In totaal zijn negen hoofdtaakvelden te onderscheiden. Voor de GR DGJ is een beperkt aantal hoofdtaakvelden daadwerkelijk van toepassing. In bijlage 4 is weergegeven welk onderdeel van de jaarstukken aan welk taakveld toegerekend wordt. De negen taakvelden zijn: 0. Bestuur en Ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal Domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (bedragen x €1.000,-)
Taakveld
Werkelijke lasten
Werkelijke baten
15.553
4.459
Saldo -11.094
0.4
Overhead
0.5
Treasury
-34
11
45
0.8
Overige baten en lasten
216
68.342
68.126
0.10
Mutatie reserves
0
817
817
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingzaken
2.285
2.459
174
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
1.086
1.030
-56
6.2
Wijkteams
14.094
13.576
-518
6.72
Maatwerkdienstverlening 18-
109.668
109.621
-47
6.81
Geëscaleerde zorg 18+
1.141
1.095
-46
6.82
Geëscaleerde zorg 18-
16.591
17.313
722
Volksgezondheid
89.986
31.863
-58.123
250.586
250.586
0
7.1 Totaal
In bijlage 4 zijn de baten en lasten per taakveld voor zowel de begroting als voor de jaarrekening weergegeven. Daarnaast is in deze bijlage de verdeling van de programma's naar taakvelden opgenomen.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
89
4.4 EMU-saldo Op grond van de Europese begrotingsregels mag het landelijk EMU-tekort (het gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen) van de landen die participeren in de Economische Monetaire Unie niet boven de 3% uitkomen. Om tot een goede raming van het EMU-saldo te komen is het van belang dat ook het EMU-saldo van lokale overheden, en daarmee de GR DGJ, in de cijfers worden opgenomen. Met de vernieuwing van het BBV is het verplicht gesteld om het EMU saldo te presenteren in zowel de begroting als in de jaarstukken. (bedragen x € 1.000) Jaarrekening 2021* Kapitaalverstrekkingen en leningen -561 Financiële vaste activa Uitzettingen 0 Activa Uitzettingen 4.675 Mutaties Vlottende activa Liquide middelen -800 (1 januari – Overlopende activa 9.918 31 december) Vaste passiva Vaste schuld 0 Passiva Vlottende schuld 12.619 Vlottende passiva Overlopende passiva 1.217 EMU saldo (Activa -/- Passiva) -604 *Bedragen geven de mutatie weer tussen de balansstand per 31-12-2020 en de balansstand per 31-12-2021.
4.5 Toelichtingen 4.5.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling GR DGJ Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het "Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten" (BBV) daarvoor geeft. Volgens de BBV-voorschriften dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse per onderdeel op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 Programma’s) van de jaarstukken, per programma onder het kopje “wat heeft het gekost?”. Dit geldt ook voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en de programmarekening. Dit overzicht is opgenomen in paragraaf 3.6 waar er wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden meegenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
90
als ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van jaarlijks gelijkblijvend volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenbegroting, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) wordt wel een verplichting opgenomen. Vaste activa Materiële vaste activa De GR DGJ beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar van oplevering dan wel het eerste moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Bij investeringen die bestaan uit onderdelen met een verschillende economische levensduur gebruiken we verschillende afschrijvingstermijnen. Dit wordt de componentenmethode genoemd.
De nota activeren en afschrijven is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 13 december 2018 vastgesteld. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s worden, indien aanwezig, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen historische inkoopprijzen. De als ‘onderhanden werken’ opgenomen producten zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals het aantal bestede uren tegen integrale kostprijs). Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Het gerealiseerd resultaat van voorgaand jaar is conform het betreffende besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt in de algemene en bestemmingsreserves.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
91
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
4.5.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021 Activa Materiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Machines, apparaten en installaties Totaal
Waarde ultimo 2020
Investering
778.248 778.248
Desinvestering
Afschrijvingen
Waarde ultimo 2021
5.558
79.533
704.273
5.558
79.533
704.273
De uitgaven hebben betrekking op de huisvesting van Veilig Thuis aan de J. de Wittstraat in Dordrecht. Op 24 september 2020 is door het Algemeen Bestuur hiervoor een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld van € 50.000. In 2020 en 2021 is in totaliteit € 16.819 uitgegeven. De overige materiële vaste activa houdt verband met investeringen in het pand aan de Karel Lotsyweg 40 in Dordrecht. In 2021 heeft de reguliere afschrijving op deze investeringen plaatsgevonden. Financiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Stichting Breedband CAZ Totaal
Saldo 31-12-2020 27.503 2.141.071 2.168.574
Investering
Aflossing 1.448 560.000 561.448
Herwaardering
Saldo 31-12-2021 26.055 1.581.071 1.607.126
De investeringen in de financiële vaste activa hebben betrekking op de DGJ en RAV. Voor de DGJ betreft het een in 2009 verstrekte lening aan de Stichting Breedband. Daar de GR DGJ geen belang heeft in de Stichting Breedband, is destijds gekozen voor een lening constructie. De hoofdsom van de lening bedroeg € 103.139. Hiervan is inmiddels € 77.084 afgelost. Op 18 december 2018 is de Coöporatie Ambulancezorg Zuid-Holland Zuid (CAZ) opgericht en per 1 januari 2019 zijn de ambulancedienst activiteiten van de DGJ, onderdeel RAV, overgegaan naar de CAZ. De afspraken hierover zijn vastgelegd in een uitvoeringsovereenkomst. Bij de overgang is ook de activa van de RAV overgedragen aan de CAZ. Bij de administratieve afwikkeling van de inbreng is een rekening courant positie ontstaat. Gelet op het langdurige karakter is de uitstaande vordering opgenomen bij de financiële vaste activa.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
92
Voorraden (bedragen x €1,-) Omschrijving Dienst Gezondheid en Jeugd
Waarde ultimo 2020 30.661
Waarde ultimo 2021 28.210
Het betreft hier de voorraad reizigersvaccins en reizigersartikelen. Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal
Saldo 31-12-2021
Voorziening oninbaarheid
Gecorrigeerd 31-12-2021
Gecorrigeerd 31-12-2020
2.687.053
2.687.053
3.506.473
11.500.000
11.500.000
8.000.000
2.097.013
2.097.013
102.628
16.284.066
16.284.066
11.609.101
De vorderingen op openbare lichamen betreft openstaande vorderingen van de SOJ (€ 1 mln.) en de DGJ (1,2 mln.) op gemeenten. Daarnaast betreft het hier vorderingen op de gemeenten in verband met doorgeschoven BTW (BCF € 0,5 mln.). De rekeningcourant verhouding met het Rijk heeft betrekking op het schatkistbankieren hetgeen wettelijk is voorgeschreven (Wet FIDO). De treasuryafdeling van het Servicecentrum Drechtsteden houdt toezicht op zowel de bankrekeningen als de rekening-courant Schatkistbankieren. De overige vorderingen betreft enerzijds voor een bedrag van € 0,1 mln. betrekking op DGJ, het gaat hier hoofdzakelijk om nog te ontvangen detacheringsvergoedingen die eind 2021 in rekening zijn gebracht. Anderzijds bestaat het bedrag voor € 2,0 mln. uit een vordering op de CAZ. Een deel van de salariskosten worden nog betaald door de RAV ZHZ en daarna in rekening gebracht bij CAZ. Liquide middelen (bedragen x €1,-) Omschrijving
Saldo 31-12-2021
Saldo 31-12-2020
a. Kas
0
0
b. Banken
0
799.827
c. Kruisposten
0
0
Totaal
0
799.827
Tot 1 juli mocht bij het verplicht schatkistbankieren tot een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist worden gehouden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. Uit de hierna volgende tabel per kwartaal blijkt dat het drempelbedrag van € 1.174.000 voor het eerste halfjaar niet is overschreden. Vanaf 1 juli is de berekening voor het drempelbedrag veranderd. In plaats van 0,75% van het begrotingstotaal mag nu tot 2% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist worden gehouden. Uit de hierna volgende tabel per kwartaal blijkt dat het drempelbedrag van € 3.131.000 voor de tweede helft van het jaar niet is overschreden.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
93
(bedragen x € 1,-) Bedrag
1e kwartaal 1.011.000
2e kwartaal 989.000
3e kwartaal 474.000
4e kwartaal 717.000
Overlopende activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Vooruitbetaalde bedragen
Saldo 31-12-2021 6.969.150
Saldo 31-12-2020 10.838.421
Nog te ontvangen bedragen
35.384.273
21.597.074
Totaal
42.353.423
32.435.495
De vooruitbetaalde bedragen hebben grotendeels betrekking op voorschotten aan zorgaanbieders (SOJ € 6,5 mln.). Deze voorschotten betreffen onderhanden werk financiering voor zorgaanbieders. De rest van de vooruitbetaalde bedragen omvat vooruitbetaalde huren voor januari 2022 (€ 400.000), licenties en verzekeringen (€ 50.000). De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor € 17,3 mln. uit nog niet gefactureerde bedragen van de SOJ aan gemeente, betreffende de voorlopige eindafrekening. Door de DGJ is ook nog een bedrag te ontvangen van € 17,5 mln. Dit bestaat voor € 13,1 mln. uit de afrekening van de meerkostenregeling met het Ministerie van VWS over 2021 en voor € 4,0 mln. op de afrekening over 2020. Daarnaast is nog een bedrag aan ESF subsidies te ontvangen van € 0,3 mln. De overige nog te ontvangen bedragen zijn € 0,2 mln. Bij de RAV bedragen de nog te ontvangen bedragen op balansdatum € 0,5 mln. Dit bestaat voor € 560.000 uit aflossing van de lening en voor € -40.000 uit de eindafrekening van de salarislasten CAZ.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
94
Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DGJ bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-) Omschrijving
Saldo 31-12-2021
Algemene reserve Bestemmingsreserves
500.000
500.000
1.797.466
2.486.416
Resultaat na bestemming volgens rekening Totaal
Saldo 31-12-2020
0
127.560
2.297.466
3.113.976
In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven. (bedragen x €1,-) Saldo 01-01-2021
Toevoeging
Onttrekking/ Overdracht
Resultaatbestemming 2020
Saldo 31-12-2021
Algemene reserve
500.000
127.560
127.560
500.000
Totaal algemene reserve
500.000
127.560
127.560
500.000
2.486.416
688.950
Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Totaal bestemmingsreserves
2.486.416
Totaal reserves
2.986.416
1.797.466
688.950 0
816.510
1.797.466 127.560
2.297.466
Algemene reserve DGJ De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2021 € 500.000. Het resultaat van € 127.500 van 2020 is toegevoegd aan de reserves en daarna teruggestort naar de deelnemende gemeenten. Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Per 1 januari 2019 zijn de gemeenten Leerdam en Zederik met de Utrechtse gemeente Vianen samen gegaan in de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden. Dit heeft ertoe geleidt dat deze twee gemeenten geen onderdeel meer zijn van de GR DGJ. Naast dat de gemeenschappelijke regeling zelf hierop aangepast diende te worden, heeft deze uittreding ook organisatorische gevolgen. Om de GR DGJ hier financieel voor te compenseren is vanuit de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een bedrag van circa € 4,0 mln. ontvangen. Hiervan is € 3,0 mln. voor de DGJ en € 1,0 mln. voor de SOJ. Omdat de aanpassing van de organisatie tijd vraagt zal in de komende jaren de aanwending van de reserve noodzakelijk zijn. In 2019 tot en met 2021 is in totaal € 2,2 mln. aan de reserve onttrokken. De stand van de totale reserve bedraagt op het einde van 2021 € 1,8 mln. Hiervan komt ca. € 1,6 mln. ten gunste van DGJ en ca. € 200.000 van SOJ. Voorzieningen (bedragen x €1,-) Omschrijving
Waarde 1-1-2021
Voorz. frictiekosten bovenformatieven 2013
257.131
Voorzieningen bovenformatieven 2015
149.299
Toevoeging 215.431
Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget
1.223.418
25.800
Totaal Voorzieningen
1.629.848
241.231
Vrijval
Aanwendingen
Saldo 31-12-2021
50.218
422.344
54.986
94.313 1.249.218
105.204
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J
1.765.875
95
Bovenformatieven 2013 Vanuit de reorganisatie 2013 zijn medewerkers bovenformatief geplaatst. Grotendeels zijn deze medewerkers inmiddels elders werkzaam. Niet voor alle medewerkers was het van werk naar werk traject echter succesvol. Een aantal van deze medewerkers is ontslagen en heeft een WW-uitkering aangevraagd. De DGJ is risicodrager wat betreft de WW. Dit betekent dat de WW-lasten door het UWV (en eventuele aanvulling door APG) bij de DGJ in rekening worden gebracht, de lasten hiervan waren in 2021 € 50.218. Er is op dit moment nog één medewerker waar een WW-verplichting voor geldt. Zoals in de tweede bestuursrapportage 2022 aangegeven is de verwachting dat deze medewerker tot aan de pensioengerechtigde leeftijd geen aanvullende inkomsten meer zal ontvangen. Hierdoor heeft er een verhoging van de voorziening plaatsgevonden met € 215.431. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2020
257.131
Kosten 2021
50.218
Restant voorziening
206.913
Kosten 2022 tot en met 2031
422.344
Omvang voorziening per 31-12-2021
422.344
Aanvullende storting voorziening
215.431
Bovenformativiteit 2015 In 2015 is er opnieuw gereorganiseerd en is met name de topstructuur gewijzigd. Als gevolg hiervan is afscheid genomen van zeven medewerkers. Vijf van hen zijn inmiddels elders werkzaam. Twee medewerkers zitten (deels) in de WW. Op basis van de huidige inzichten hoeft de voorziening niet te worden bijgesteld. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2020
149.299
Kosten 2021
54.986
Restant voorziening
94.314
Kosten 2022 tot en met 2024
94.314
Omvang voorziening per 31-12-2021
94.314
Mutatie voorziening
0
Ter dekking van de lasten als gevolg van deze reorganisatie is door de gemeenten een bedrag van € 1,925 mln. beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn niet daadwerkelijk opgehaald bij de gemeenten, maar is in de administratie verwerkt als een vordering op de gemeenten. Jaarlijks wordt op deze vordering ingelopen met de lasten, zoals deze daadwerkelijk in het jaar zijn gemaakt. De jaarlasten voor 2021 bedragen € 54.986. Deze lasten worden bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. De voormalige gemeenten Leerdam/Zederik hebben bij hun uittreding hun aandeel afgekocht. Rekening houdende met deze bijdrage, resteert voor de deelnemende gemeenten een bedrag van € 50.322. De geraamde lasten voor de periode 2022-2024 bedragen circa € 94.000.