A34. 20240724 Getekende Jaarstukken 2023 DGJ bijlage 1.pdf

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

73

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat:  De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;  De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:  Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 14 december 2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld;  Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld.  Ten aanzien van het M&O criterium wordt jaarlijks een frauderisicoanalyse uitgevoerd.

Wij hebben nog geen nota M&O beleid.Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.  De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:  Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 1.886.500) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;  Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

4.5.2 Toelichting op de balans per 31 december 2023 Activa Materiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Machines, apparaten en installaties Totaal

Waarde ultimo 2022

Investering

Desinvestering

Afschrijvingen

Waarde ultimo 2023

607.921

0

0

79.534

528.387

607.921

0

0

79.534

528.387

De afschrijvingen houden verband met de investeringen in materiële vaste activa in het pand aan de Karel Lotsyweg 40 in Dordrecht. In 2023 heeft de reguliere afschrijving op deze investeringen plaatsgevonden. Financiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Stichting Breedband Totaal

Saldo 31-12-2022 24.608 24.608

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

Investering 0 0

Aflossing

Herwaardering

1.447 1.447

0 0

Saldo 31-12-2023 23.160 23.160

74

De investeringen in de financiële vaste activa hebben betrekking op DG&J, het betreft het een in 2009 verstrekte lening aan de Stichting Breedband. Daar de GR DG&J geen belang heeft in de Stichting Breedband, is destijds gekozen voor een lening constructie. De hoofdsom van de lening bedroeg € 103.139. Hiervan is inmiddels € 79.979 afgelost. Voorraden (bedragen x €1,-) Omschrijving Dienst Gezondheid en Jeugd

Waarde ultimo 2022 57.266

Waarde ultimo 2023 51.583

Het betreft hier de voorraad reizigersvaccins en reizigersartikelen. Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar ((bedragen x €1,-) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal

Saldo 31-12-2023

Voorziening oninbaarheid

Gecorrigeerd 31-12-2023

Gecorrigeerd 31-12-2022

1.638.539

0

1.638.539

1.339.051

25.426.046

0

25.426.046

9.002.711

398.898

0

398.898

310.276

27.463.483

0

27.463.483

10.652.038

De vorderingen op openbare lichamen betreft hoofdzakelijk openstaande vorderingen van DG&J (1,0 mln.) op gemeenten. Daarnaast betreft het hier vorderingen op de gemeenten in verband met door te schuiven BTW bij SOJ (BCF € 0,3 mln.). De rekeningcourant verhouding met het Rijk heeft betrekking op het schatkistbankieren hetgeen wettelijk is voorgeschreven (Wet FIDO). De treasury afdeling van het Servicecentrum Drechtsteden houdt toezicht op zowel de bankrekeningen als de rekening-courant Schatkistbankieren. Het saldo is in 2023 aanzienlijk gestegen, dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de afbouw van de onderhanden werk financiering van aanbieders bij SOJ. De overige vorderingen hebben betrekking op DG&J, het gaat hier hoofdzakelijk om nog te ontvangen subsidies. Liquide middelen (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Saldo 31-12-2022

a. Kas

0

0

b. Banken

0

3.354.747

c. Kruisposten – pintransacties

0

2.939

Totaal

0

3.357.686

Bij het verplicht schatkistbankieren mag DG&J een bedrag van 2% van het begrotingstotaal aan lasten na bestemming, dus inclusief de stortingen in reserves (bij aanvang van het begrotingsjaar) buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. In onderstaande tabel staat per kwartaal aangegeven wat het gemiddelde positieve banksaldo was. Hieruit blijkt dat in 2023 binnen het drempelbedrag van € 3,4 miljoen is geopereerd.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

75

(bedragen x € 1,-)

3e kwartaal 2.472.773

4e kwartaal 1.737.633

Saldo 31-12-2023 1.278.709

Saldo 31-12-2022 1.634.322

Nog te ontvangen bedragen

3.785.232

18.349.534

Totaal

5.063.941

19.983.856

Bedrag

1e kwartaal 2.230.695

2e kwartaal 1.495.829

Overlopende activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Vooruitbetaalde bedragen

De vooruitbetaalde bedragen hebben grotendeels betrekking op voorschotten aan zorgaanbieders (SOJ € 1,1 mln.). Deze voorschotten betreffen onderhanden werk financiering voor zorgaanbieders. De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor € 3,2 mln. uit nog niet gefactureerde bedragen van SOJ aan gemeente, betreffende de eindafrekening over 2023 enerzijds en door te belasten zorgkosten op basis van het woonplaatsbeginsel. Door DG&J is ook nog een bedrag te ontvangen van € 0,6 mln.. Dit bestaat voor € 0,2 mln. uit de nog te ontvangen rentevergoeding van het schatkistbankieren over het 4de kwartaal van 2023. De overige nog te ontvangen bedragen zijn € 0,4 mln. en betreffen voornamelijk nog te vorderen subsidie afwikkelingen over 2023.

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DG&J bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming volgens rekening Totaal

Saldo 31-12-2022

471.987

500.000

1.402.723

1.460.603

801.529

-28.012

2.676.239

1.932.591

In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven. (bedragen x €1,-) Saldo 01-01-2023

Toevoeging

Onttrekking/ Overdracht

Resultaatbestemming 2022

Saldo 31-12-2023

Algemene reserve

500.000

-28.012

471.987

Totaal algemene reserve

500.000

-28.012

471.987

Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik

1.460.603

Totaal bestemmingsreserves

1.460.603

Totaal reserves

1.960.604

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

57.881

1.402.723

57.881 0

57.881

1.402.723 -28.012

1.874.710

76

Algemene reserve DG&J De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2023 € 471.987. In 2023 is het nadelig jaarrekeningresultaat over 2022 (€ 28.012) ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Per 1 januari 2019 zijn de gemeenten Leerdam en Zederik met de Utrechtse gemeente Vianen samen gegaan in de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden. Dit heeft ertoe geleidt dat deze twee gemeenten geen onderdeel meer zijn van de GR DG&J. Naast dat de gemeenschappelijke regeling zelf hierop aangepast diende te worden, heeft deze uittreding ook organisatorische gevolgen. Om de GR DG&J hier financieel voor te compenseren is vanuit de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een bedrag van circa € 4,0 mln. ontvangen. Hiervan is € 3,0 mln. voor DG&J en € 1,0 mln. voor SOJ. In 2019 tot en met 2023 is in totaal € 1,6 mln. aan de reserve onttrokken. De stand van de totale reserve bedraagt op het einde van 2023 € 1,4 mln., dit bedrag komt geheel ten gunste van DG&J. Voorzieningen (bedragen x €1,-) Omschrijving

Waarde 1-1-2023

Toevoeging

Aanwendingen

Vrijval

Saldo 31-12-2023

Voorz. frictiekosten bovenformatieven 2013

372.553

77.876

57.437

392.992

Voorzieningen bovenformatieven 2015

38.158

4.059

42.217

0

Voorziening spaarverlof

78.440

123.929

202.369

0

96.285

96.285

489.151

302.149

Voorziening bovenwettelijk verlof Totaal Voorzieningen

0

99.654

691.646

Bovenformatieven 2013 Vanuit de reorganisatie 2013 zijn medewerkers bovenformatief geplaatst. Grotendeels zijn deze medewerkers inmiddels elders werkzaam. Niet voor alle medewerkers was het van werk naar werk traject echter succesvol. Een aantal van deze medewerkers is ontslagen en heeft een WW-uitkering aangevraagd. DG&J is risicodrager wat betreft de WW. Dit betekent dat de WW-lasten door het UWV (en eventuele aanvulling door APG) bij DG&J in rekening worden gebracht, de lasten hiervan waren in 2023 € 57.437. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2022 Kosten 2023

372.553 57.437

Restant voorziening

315.116

Kosten 2024 tot en met 2030

392.992

Omvang voorziening per 31-12-2023

315.116

Mutatie voorziening

77.876

Op basis van de verwachte pensioendatum heeft in 2023 een bijstelling van de voorziening plaats moeten vinden van € 77.876. Met de aanvullende storting in deze voorziening kan aan de verwachte toekomstige verplichtingen worden voldaan.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

77

Bovenformativiteit 2015 In 2015 is er opnieuw gereorganiseerd en is met name de topstructuur gewijzigd. Als gevolg hiervan is afscheid genomen van zeven medewerkers. Vijf van hen zijn inmiddels elders werkzaam. Twee medewerkers zitten (deels) in de WW. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2022

38.158

Kosten 2023

42.217

Restant voorziening

-/- 4.049

Kosten 2023 tot en met 2023

0

Omvang voorziening per 31-12-2023

-/- 4.049

Mutatie voorziening

-/- 4.049

Ter dekking van de lasten als gevolg van deze reorganisatie is door de gemeenten een bedrag van € 1,925 mln. beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn niet daadwerkelijk opgehaald bij de gemeenten, maar is in de administratie verwerkt als een vordering op de gemeenten. Jaarlijks wordt op deze vordering ingelopen met de lasten, zoals deze daadwerkelijk in het jaar zijn gemaakt. De jaarlasten voor 2023 bedragen € 42.217. Deze lasten worden bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. De voormalige gemeenten Leerdam/Zederik hebben bij hun uittreding hun aandeel afgekocht. Rekening houdende met deze bijdrage, resteert voor de deelnemende gemeenten een bedrag van € 38.636. In 2023 zijn de laatste frictiekosten gemaakt, de voorziening kan worden opgeheven. In onderstaande tabel is het verloop van de vordering weergegeven. (bedragen x €1,-) Aanvang vordering

1.925.000

Jaarschijf 2015

215.048

jaarschijf 2016

411.909

Jaarschijf 2017

226.834

Verlaging 2017

422.913

Jaarschijf 2018

128.587

Jaarschijf 2019

94.419

Verlaging 2019

145.865

Jaarschijf 2020

66.353

Verlaging 2020

63.773

Jaarschijf 2021

54.986

Jaarschijf 2022

38.158

Jaarschijf 2023

42.217

Restant

13.938

Voorziening spaarverlof Vanaf 1 januari 2022 is het voor medewerkers mogelijk om een spaarverlof op te bouwen. Wij zijn verplicht, volgens de BBV voorschriften, om voor deze uren een voorziening te vormen. Op basis van de saldi per 31.12.2023 is in 2023 € 123.929 in deze voorziening gestort.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

78

Voorziening bovenwettelijk verlof Het saldo van niet opgenomen bovenwettelijk verlof stijgt. Het saldo heeft eind 2023 een dusdanige omvang, dat hier volgens de BBV voorschriften een voorziening voor moet worden gevormd. Beide voorzieningen hebben tot doel om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen borgen op het moment dat medewerkers aanspraak gaan doen op het opgebouwde verlof. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Kasgeldleningen

Saldo 31-12-2022 0

0

1.888.771

0

Overige schulden

1.902.866

2.210.169

Totaal

3.791.637

2.210.169

Banksaldi

De overige schulden hebben betrekking op zowel DG&J als op SOJ. Het betreffen hier voornamelijk de kosten van inhuurkrachten voor verrichte arbeid in 2023. De betaling heeft in 2024 plaatsgevonden. Overlopende passiva (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Vooruit ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2022 0

0

Nog te betalen bedragen

23.302.141

28.636.756

Vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden

2.668.892

1.414.708

Totaal

25.971.033

30.051.464

De nog te betalen bedragen hebben voornamelijk betrekking op SOJ (€ 19,4 mln.) en heeft betrekking op nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders. Deze post is bepaald op basis van de opgegeven productieverantwoording waar vervolgens de gefactureerde bedragen op in mindering zijn gebracht. Het nog te betalen bedrag voor DG&J bedraagt € 3,9 mln. dit bedrag bestaat uit € 1,3 mln. nog te betalen loonbelasting over 2023 en € 2,6 mln. aan overige nog te betalen bedragen. Deze laatste post betreft voornamelijk nog te betalen inhuurkosten over 2023. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van de vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden. Het betreft hier middelen die zijn ontvangen waarvan de feitelijke besteding in de toekomstige jaren zal plaatsvinden. (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 1-1-2023

Toevoeging

Aanwending

Gezondheidsmonitoren (DG&J)

82.708

Transformatiefonds (SOJ)

379.054

264.410

114.644

18.396

4.764

13.632

1.919.303

357.969

Aandeel bovenformatieven Leerdam/Zederik (DG&J) Jeugdgezondheidsbevordering (DG&J) RMC 2021-2024 (DG&J)

26.896

Saldo 31-12-2023

445.988

1.831.284

252.897

350.016

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

109.604

602.913

79

Subsidie ZonMW (DG&J)

235.665

77.650

158.015

158.015

117.229

40.786

165.000

150.000

15.000

7.110.539

6.690.719

419.820

3.814.000

3.161.572

652.428

Project Dordt-West (DG&J)

110.000

29.378

80.622

Watertappunten (DG&J)

26.801

9.331

17.470

75.084

16.685

58.399

Regionale Kenniswerkplaats Onbegrepen Gedrag (DG&J) Inzet ervaringsdeskundige (SOJ) COVID-19 meerkostenregeling (DG&J) SPUK COVID-19 (SiSa H33) (DG&J)

Opleidingskosten SPUK-VIP (SiSa H29) (DG&J) Afrekening subsidie Veilig Thuis (DG&J) Totaal

27.591 1.414.708

13.695.226

27.591 12.441.041

2.668.893

Niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen De GR DG&J heeft de navolgende langlopende verplichtingen:  Huurovereenkomst Karel Lotsyweg 40 (€ 3.014.000) (loopt af per 30-11-2030).  Huurovereenkomst Johan de Wittstraat (€ 527.000) (loopt af per 31-08-2025).  Huurovereenkomst Gorinchem (€ 7.000) (loopt af per 31-07-2024).  Huurovereenkomst Oud-Beijerland (€ 24.000) (jaarlijkse verlening per 30-04). In de jaarrekening zijn alleen de feitelijke jaarlasten opgenomen.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

80

4.6 Wet normering inkomens topfunctionarissen (WNT) Op 6 december 2011 is de wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. Binnen Gemeenschappelijke regelingen worden als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GR DG&J betreft het hier het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur, en de secretaris. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn, maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. Het Dagelijks Bestuur van de GR DG&J bestond uit: Naam

Functie

H. van der Linden

Voorzitter

J.H. Blaak

Lid

E. Dansen

Lid

S. van Die

Lid

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2023. Het Algemeen Bestuur van de GR DG&J bestond uit de volgende leden: Naam

Functie

H. van der Linden

Voorzitter

G.K.C. Baggerman

Lid

J.H. Blaak

Lid

J.D. van der Borg

Lid

E. Dansen

Lid

S. van Die

Lid

R. de Meij

Lid

M. Merx

Lid

J.C. Paas

Lid

J.R. Pardo

Lid

P. Vat

Lid

A. Kosten

Lid

M. Molengraaf

Lid

B. Visser

Lid

M. de Deugd

Lid

J. Nederveen

Lid

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2023. In 2023 hebben drie functionarissen de functie van Algemeen Directeur bekleed. De WNT informatie is hieronder opgenomen.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

81

4.6.1 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2023

C. Vermeer

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 – 30/04

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

52.336

Beloningen betaalbaar op termijn

€

7.509

Subtotaal

€

59.846

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

73.315

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2023

N.v.t. €

59.846

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022

C. Vermeer

Functiegegevens

Secretaris/Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

143.328

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.976

Subtotaal

€

166.305

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

216.000

Totale bezoldiging 2022

€

166.305

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

82

Gegevens 2023

P.W.J. van Hattem

Functiegegevens

Waarnemend Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/05 – 14/05

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

4.185

Beloningen betaalbaar op termijn

€

786

Subtotaal

€

4.971

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

8.553

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2023

N.v.t. €

4.971

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

83

4.6.2 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2023

E.S. Schurink

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Kalender jaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

2023

2022

15/05 t/m 31/12

N.v.t.

8

N.v.t.

996

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€

212

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€

221.800

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€

206 n.v.t.

€ 221.152

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€

113.761

n.v.t.

€ 113.761

N.v.t. € 113.761

N.v.t. N.v.t.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

84

4.7 Subsidierelaties DG&J voert voor een aantal partijen werkzaamheden uit waarvoor een subsidie wordt verstrekt. De verantwoording van deze subsidies verloopt via de jaarstukken van DG&J en de daarbij behorende verklaring van de accountant. Deze manier van verantwoorden bij de jaarstukken is afgestemd met de centrumgemeenten Dordrecht en Nissewaard. Zie voor de detailoverzicht bijlage 2 & 3. Voor de door de gemeente Dordrecht verleende subsidies is in totaal € 4.065.094 beschikt en € 4.049.531 werkelijk ingezet. Voor de door de gemeente Nissewaard verleende subsidie is € 642.513 beschikt en is € 636.659 werkelijk ingezet. In de bijlagen zijn de specificaties van de verantwoording van de subsidies opgenomen. De centrumgemeenten ontvangen separaat van de jaarstukken een uitgebreide inhoudelijke en financiële verantwoording.

4.8 COVID-19 meerkosten – COVID-19 SPUK Ook in 2023 zijn de GGD'en geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. Hierbij moet gedacht worden aan personele inzet (testen, BCO en vaccineren), huur en inrichting van locaties en het verrichten van testen en het vaccineren. Voor DG&J gaat het om totaal circa € 9,9 mln.. Alle kosten zijn vergoed door het Ministerie van VWS. In 2023 waren drie regelingen van kracht:  Meerkostenregeling (tot 1 juli 2023) – kosten € 6,4 mln..  Uitloop meerkostenregeling (van 1 juli tot en met 31 december 2023) – kosten € 0,3 mln..  SPUK (van 1 juli tot en met 31 december 2023) – kosten € 3,2 mln..

4.9 Rechtmatigheidsverantwoording 4.9.1 Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 14 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.886.500. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

85

4.9.2 Bevinding Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Geleverde prestaties Persoonsgebonden budget jeugd (Pgb) M&O criterium Geen bevindingen

Bedragen x € 1.000

€ 2.180

N.v.t. N.v.t.

€0

€ 2.180 € 2.180

€0

€ 68 € 99

Er is in 2023 sprake van begrotingsonrechtmatigheden voor een bedrag van € 2.180.000 Dit bedrag ligt boven grens van € 1.886.500. In de financiële verordening (vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 11 juli 2024) is in artikel 8 lid 4 vastgelegd dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Er zijn voorwaarden waardoor afwijkingen als acceptabel worden beschouwd. Deze voorwaarden zijn vastgelegd in de financiële verordening. Naar het oordeel van het Dagelijks Bestuur vallen alle begrotingsonrechtmatigheden onder minimaal één van deze voorwaarden. Waarbij onder bestaand beleid wordt verstaan het beleid zoals dit is opgenomen in de begroting 2023. In de paragraaf bedrijfsvoering (paragraaf 3.4) is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om, indien noodzakelijk, vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

86

5 Vaststelling Dagelijks Bestuur Als concept jaarstukken vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 27 juni 2024.

Het Dagelijks Bestuur van de GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid,

De secretaris, E.S. Schurink

De voorzitter, H. van der Linden

Algemeen Bestuur Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de GR Dienst Gezondheid & Jeugd ZuidHolland Zuid in de openbare vergadering van 11 juli 2024.

De secretaris, E.S. Schurink

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

De voorzitter, H. van der Linden

87

6 Controleverklaring

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

88

T: +31 (0)10 24 24 600 E: rotterdam@bdo.nl www.bdo.nl

BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 4208, 3006 AE Rotterdam Weena 764, 3014 DA Rotterdam Nederland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant RA3520 Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid te Dordrecht gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit:  het overzicht van baten en lasten over 2023;  de balans per 31 december 2023;  de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële

verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023;  de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke; en  de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 14 december 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZuidHolland Zuid zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden. BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO netwerk en van elk van de BDO Member Firms.

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 1.800.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 100.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. C. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit:  Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

90

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. D. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) van de Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 van de Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2023 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2023, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSaverantwoordingsinformatie 2023 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.

Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

91

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. E. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader d.d. 14 december 2023 en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

92

De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 14 december 2023, het Controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;  het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

93

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 11 juli 2024 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

C.M. Steehouwer MSc RA

94

Bijlagen 1 Inwoner- en leerlingenbijdrage 2023 Met ingang van het begrotingsjaar 2021 is de inwonerbijdrage gebaseerd op de bijdrageverordening zoals deze op 16 mei 2019 in het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Doel van de vernieuwde systematiek is om de bijdrage van de deelnemers op een zo eenvoudige, objectieve en kosten efficiënte manier vast te stellen waarbij een verdeelsleutel wordt gehanteerd die aansluit bij de doelgroep. Om financiële effecten van deze verordening geleidelijk bij gemeenten te laten landen, is afgesproken om een ingroeimodel te hanteren tot en met 2023. Vanaf 2023 zijn de begroting en de jaarstukken volledig op basis van de nieuwe systematiek opgesteld.

1.1 Inwonerbijdrage 2023 begroting versus jaarrekening Hieronder is inzichtelijk gemaakt wat de bijdrage per gemeente was bij de begroting en wat de bijdrage wordt op basis van de jaarrekeningcijfers 2023. Begroting 2023

Gemeenten Basis Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal

1.258.213 7.485.068 2.335.117 1.114.457 1.926.929 4.719.323 2.589.140 1.852.313 1.616.172 2.731.268 27.628.001

Begrotingswijz. *1 109.759 712.987 218.635 93.593 159.865 411.208 217.920 167.496 145.779 253.138 2.490.380

Jaarrekening 2023 Totaal

Totaal

1.367.972 8.198.054 2.553.753 1.208.050 2.086.794 5.130.531 2.807.060 2.019.809 1.761.952 2.984.406 30.118.381

1.368.088 8.196.875 2.553.450 1.208.182 2.087.169 5.131.049 2.807.627 2.019.929 1.761.873 2.984.140 30.118.381

Verschil Bedrag 116 -1.180 -303 132 375 518 567 120 -79 -266 0

Procentueel 0,01% -0,01% -0,01% 0,01% 0,02% 0,01% 0,02% 0,01% 0,00% -0,01%

Te betalen te ontvangen te betalen te ontvangen te ontvangen te betalen te betalen te betalen te betalen te betalen te ontvangen te ontvangen

*1 De begrotingswijzigingen hebben betrekking op:  OGGZ Meldpunt Zorg en Overlast en Seksuele gezondheid (Algemeen Bestuur 7 juli 2023, bij vaststelling begroting 2023).  Herziene begroting 2023 (Algemeen Bestuur 6 april 2023).  Tijdelijke uitbreiding capaciteit LVS (Algemeen Bestuur 6 april 2023). Bij de vaststelling van de jaarstukken 2023 wordt ook de werkelijke bijdrage over 2023 vastgesteld e.e.a. conform de bijdrageverordening.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

95

1.2 Gemeentelijke bijdrage per product

Hendrik-IdoAmbacht

Hoeksche Waard

Molenlanden

Papendrecht

Sliedrecht

76.947 -1.267 19.556 -1.172 16.126 25.215 5.538 92.691 6.009 35.093 -196 193.476 43.109 111.658 9.305 641.754 53.060 -20.038 19.227 -3.279 11.776 33.502 -

568.818 -9.368 144.565 -8.664 119.211 186.399 40.940 637.923 44.420 259.419 -1.452 1.430.236 318.673 544.292 68.782 3.155.975 392.237 -148.131 142.130 -24.237 87.053 247.654 -

170.896 -2.815 43.433 -2.603 35.816 56.002 12.300 194.239 13.345 77.940 -436 429.702 95.742 175.458 20.665 1.024.445 117.844 -44.505 42.702 -7.282 26.154 74.406 -

62.192 -1.024 15.806 -947 13.034 20.380 4.476 78.317 4.857 28.364 -159 156.376 34.842 103.094 7.520 604.878 42.886 -16.196 15.540 -2.650 9.518 27.078 -

103.148 -1.699 26.215 -1.571 21.617 33.801 7.424 131.035 8.055 47.042 -263 259.355 57.787 185.273 12.473 1.071.137 71.127 -26.862 25.773 -4.395 15.786 44.909 -

288.736 -4.755 73.382 -4.398 60.512 94.617 20.781 367.671 22.548 131.683 -737 725.997 161.760 418.866 34.914 2.385.818 199.102 -75.192 72.146 -12.303 44.189 125.711 -

143.307 -2.360 36.422 -2.183 30.034 46.961 10.314 183.169 11.191 65.358 -366 360.332 80.286 247.821 17.329 1.404.483 98.820 -37.320 35.808 -6.106 21.932 62.394 -

123.437 -2.033 31.371 -1.880 25.869 40.450 8.884 148.485 9.639 56.295 -315 310.369 69.154 156.618 14.926 877.470 85.118 -32.145 30.843 -5.260 18.891 53.742 -

108.329 -1.784 27.532 -1.650 22.703 35.499 7.797 126.120 8.460 49.405 -277 272.382 60.690 131.124 13.099 769.760 74.700 -28.211 27.068 -4.616 16.579 47.165 -

195.161 -3.214 49.600 -2.973 40.901 63.953 14.046 225.082 15.240 89.006 -498 490.712 109.336 210.405 23.599 1.224.744 134.576 -50.823 48.764 -8.316 29.868 84.970 -

30.118.381

1.368.088

8.196.875

2.553.450

1.208.182

2.087.169

5.131.049

2.807.627

2.019.929

1.761.873

2.984.140

Totaal

*1 *1 *1 *1 *1 *1 *1 *2 *1 *1 *1 *1 *1 *1 *3 *1 *4 *1 *1 *1 *1 *1 *1

Zwijndrecht

HardinxveldGiessendam

1.840.970 -30.319 467.884 -28.042 385.823 603.276 132.502 2.184.732 143.763 839.606 -4.699 4.628.938 1.031.380 2.284.608 222.613 13.160.465 1.269.469 -479.422 460.000 -78.442 281.747 801.529 -

Alblasserdam

Gorinchem

Totaal

Dordrecht

7.1 Infectieziektenbestrijding 7.1 SOA/Sense 7.1 TBC 7.1 Reizigers 7.1 Medische Milieukunde 6.1 Toezicht Kinderopvang 6.1 Toezicht WMO 7.1 Gezondheidsbevordering 7.1 Crisisorganisatie 7.1 OGGZ 7.1 Covid-19 meerkostenregeling 6.81 Veilig Thuis Volwassenen 6.82 Veilig Thuis Jeugd 6.82 Crisisdienst 4.3 Leerplicht 4.3 RMC 7.1 Jeugdgezondheidszorg 7.1 Kennisprogramma 0.4 Overhead 0.4 Overhead Covid-19 meerkostenregeling 0.5 Financiering 0.8 Algemene baten en lasten 0.8 Resultaat

Verdeelsleutel

Product

Taakveld

In onderstaande tabel wordt uiteengezet hoe de bijdrage per product is opgebouwd.

Toelichting op de verdeelsleutels *1 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds *2 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds, met uitzondering van "Samen voor Gezond" (op basis van een bijdrage per inwoner) *3 Aandeel op basis van aantal leer- en kwalificatieplichtingen 5 tot en met 17 jaar *4 Aandeel op basis van aantal jeugdigen 0 tot en met 18 jaar

1.3 Gehanteerde verdeelsleutels Hieronder wordt een toelichting gegeven op de gehanteerde verdeelsleutels. Bij de jaarrekening worden dezelfde verdeelsleutels gebruikt als bij de begroting.

1.3.1 Gemeentefonds

Betreft hier de uitkering in het gemeentefonds voor het jaar 2023, gebaseerd op de septembercirculaire 2021. Gemeenten Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal

Gemeentefonds Aandeel 30.339.690 224.281.101 67.383.300 24.521.978 40.670.478 113.846.589 56.505.160 48.670.208 42.713.346 76.950.508 725.882.359

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

4,18% 30,90% 9,28% 3,38% 5,60% 15,68% 7,78% 6,70% 5,88% 10,60% 100%

96

1.3.2 Jeugdigen en leerplichtigen

Betreft hier het aantal jeugdigen en leerplichtigen per 1-1-2021.

Gemeenten Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal

0 tot en met Aandeel 18 jaar 4.838 4,88% 23.792 23,98% 7.723 7,78% 4.560 4,60% 8.075 8,14% 17.986 18,13% 10.588 10,67% 6.615 6,67% 5.803 5,85% 9.233 9,31% 99.213 100%

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

5 tot en met 17 jaar 3.390 16.525 5.327 3.130 5.625 12.717 7.524 4.755 3.981 6.388 69.362

Aandeel 4,89% 23,82% 7,68% 4,51% 8,11% 18,33% 10,85% 6,86% 5,74% 9,21% 100%

97

2 Verantwoording subsidie gemeente Dordrecht (bedragen x €1,-) Subsidieonderdeel Veilig Thuis

Volwassenen

Beschikt 1.485.202

Werkelijk 1.504.709

Verschil -19.507

Veilig Thuis

Jeugd

1.225.861

1.190.954

34.907

Veilig Thuis

Netwerk aanpak seksueel geweld

7.500

7.500

0

OGGZ

Procesregie stedelijk netwerk

88.112

88.112

0

OGGZ

Secretariële ondersteuning stedelijk netwerk

19.917

19.917

0

OGGZ

Procesregie Toegang

265.148

265.148

0

29.875

0

13.245

13.245

0

OGGZ

Secretariële ondersteuning Toegang Uitvoering deeltaak Nazorg ex gedetineerden Extreme woningvervuilingen

29.875

120.406

129.360

-8.954

OGGZ

Woonadvisering (PUV)

80.672

80.672

0

Doe ff gezond

Programma

163.263

162.813

450

Team Toeleiding en Bemoeizorg (TT&B)

Programma

565.894

557.226

8.668

4.065.094

4.049.531

15.564

OGGZ OGGZ

Deelproduct

Totaal

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

98

3 Verantwoording subsidie gemeente Nissewaard (bedragen x €1,-) Product Veilig Thuis Veilig Thuis

Prestatieafspraken Volwassenen Jeugd

Totaal

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

Beschikt 351.372

Werkelijk 355.537

Verschil -4.165

291.141

281.122

10.019

642.513

636.659

5.854

99

4 Taakvelden Met ingang van 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om de jaarstukken, naast de inrichting die zij zelf kiest, ook op basis van verplichte taakvelden te presenteren. Door op deze wijze de jaarstukken te presenten, kunnen de jaarstukken worden vergeleken met andere openbare lichamen. (bedragen x €1.000,-) Taakveld 0.4

Overhead

0.5

Treasury

0.8

Overige baten en lasten

0.10

Mutaties reserves

4.3

6.71

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Maatwerkdienstverlening 18+

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

6.72a

Begrote lasten*1

Begrote baten*1

11.067

Saldo*1 -11.067

Werkelijke lasten

Werkelijke baten

12.796

13.590

794

604

604

315

29

58

58

10.793

10.793

274

274

1.930

1.930

0

2.946

2.893

-53

874

874

0

1.031

1.135

104

10.063

10.279

216

165

171

6

Jeugdhulp begeleiding

23.974

30.840

6.866

6.72b

Jeugdhulp behandeling

4.532

3.440

-1.092

6.72c

Jeugdhulp dagbesteding

12.797

10.886

-1.911

6.72d

1.798

195

-1.603

6.73a

Jeugdhulp zonder verblijf overig Pleegzorg

8.413

9.556

1.143

6.73b

Gezinsgericht

5.699

4.501

-1.198

6.73c

Jeugdhulp met verblijf overig

23.967

17.943

-6.024

6.74a

26.903

27.549

646

9.873

12.108

2.235

6.74c

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZverblijf Gesloten plaatsing

1.898

1.963

65

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

1.284

1.284

0

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

18.322

18.322

0

6.82a

Jeugdbescherming

9.525

9.345

-180

6.82b

Jeugdreclassering

891

818

-73

7.1

Volksgezondheid

6.1 6.2

6.74b

Totaal

145

145

0

117.364

117.364

0

286

Saldo

20.136

20.136

0

31.093

31.262

169

171.123

171.123

0

188.650

189.451

802

*1 Betreft de begrotingsbedragen exclusief begrotingswijzigingen, zie pagina 54 van de begroting 2023. Deze begrotingsbedragen zijn nog opgesteld conform de oude IV3 voorschriften.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2023 |

100