A20. 20240703 Jaarverslag 2023 Stichting Openbaar Primair onderwijs Papendrecht-Sliedrecht.pdf
Tekst van het document
1
Omschrijving
Signaleringswaarde
Liquiditeit
Klein: minder dan 1,5
Middel: minder dan 1
Groot: minder dan 0,75
2
Solvabiliteit 2
0.3
3
Absolute omvang liquide middelen
Funderend onderwijs: €100.000
MBO en HO: €2 miljoen
Toelichting klein, middel en groot (bij liquidltelt) Klein: Besturen met totale baten minder dan € 3 nniljoen Middel: Besturen met totale baten tussen €3 en € 12 miljoen Groot: Besturen met totale baten meer dan € 12 miljoen
Bron: https://www.onderwiis Inspectie.nl/onderwerpen/toezicht-op-financieel-beheer/risicoindicatoren-en-signaleringswaarden-financieel-continuiteitstoezicht Het is van belang om de kengetallen in samenhang te bezien. In de volgende tabel zijn de berekende kengetallen opgenomen.
Kengetal
2023
2022
Signaleringswaarde
eleinden 48
1
Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen excl. voorzieningen)/ Balanstotaal Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen + voorzieningen)/ Balanstotaal
57,92
56,70
geen
76,13
79,85
Ondergrens: < 30%
33,89
29,63
geen
3,57
3,96
Ondergrens: < 1,5
6,53
8,71
geen
8,38
8,15
geen
Weerstandsvermogen Eigen vermogen/ totale baten (incl. financiële baten) Liquiditeit Vlottende activa/ Kortlopende schulden Rentabiliteit Resultaat/ totale baten (incl. financiéle baten) * 100% Huisvestingsratio (huisvestingslasten+ afschrijving gebouwen & terreinen / totale lasten
Soivabiliteit 2 Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale verrnogen. De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op iangere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De ratio van 76,13% geeft aan dat dan 76,13% van het vermogen bestaat uit eigen verrnogen en voorzieningen en slechts 23,87% uit vreemd vermogen. De onderwijsinspectie hanteert een signaleringswaarde van 30% voor de solvabiliteit (definitie 2). De solvabiliteit van de stichting is hoger dan de door de inspectie gestelde signaleringswaarde. Weerstandsvermogen Definitie: Het eigen vermogen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). Er zijn meerdere definities van het weerstandsvermogen, bovenstaande wordt door de inspectie gebruikt. In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. Het weerstandsvermogen geeft derhaive aan of het vermogen hoog genoeg is om niet-voorziene, tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning- en control cyclus blijven altijd restrisico's achter.
Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. Liquiditeit Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schutden. De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De liquiditeitsratio geeft aan dat 3,57 x keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit kortlopende verplichtingen aan crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva. De stichting heeft op 31 december 2023 de beschikking over € 7.580.858 aan liquide middelen en heeft daarnaast € 606.180 openstaan aan nog te ontvangen bedragen. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden 49
Aileen voor idenncatledueleincien r Moore DRV Datum:
2 9 MEI 711t4
die binnen één jaar voldaan moeten zijn. De liquiditeitspositie van de stichting is hierdoor goed te noemen. De ratio is hoger dan de door de inspectie vastgestelde signaleringswaarde van 0,75. Rentabiliteit Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. Dit houdt in 6,53% van de baten niet zijn ingezet. Huisvestingsratio Definitie: De som van de huisvestingslasten en afschrijvingen gebouwen en terreinen gedeeld door de som van de totale lasten (inclusief de financiële lasten). Het kengetal huisvestingsratio geeft de verhouding aan tussen de huisvestingslasten en de totale lasten. De ratio van de vereniging is lager hetgeen aangeeft dat het aandeel van de huisvestingslasten in de totale lasten niet te hoog is. Normatief eigen vermogen In 2020 heeft de onderwijsinspectie de 'signaleringswaarde voor bovenmatig eigen vermogen' geïntroduceerd. Met deze signaleringswaarde kan worden geconstateerd of er sprake is van mogelijk bovenmatig eigen vermogen.
Het normatief eigen vermogen wordt bepaald op basis van cie aanschafwaarde van de gebouwen, de boekwaarde van de overige materiële vaste activa en het totaal aan baten. Op basis van deze jaarrekening 2023 is met behulp van de rekenhulp van de onderwijsinspectie het normatief eigen publieke eigen vermogen van de stichting bepaald. Het normatief eigen vermogen voor 2023 bedraagt € 2.190.628. Het publieke eigen vermogen van de stichting bedraagt € 5.565.486. Dit betekent dat er mogelijk sprake is van bovenmatig eigen vermogen. Berekening boverimatig en normatief eigen vermogen: 2023 5.565.486
2024 5.131.022
2025 4.832.217
2026 4.908.459
Basis voor berekening
5.565.486
5.131.022
4.832.217
4.908.459
MVA
1.369.959
1.979.000
1.745.000
1.202.000
Baten totaal
16.413.381 16.137.120
15.332.515 14.833.846
Basis voor berekening
16.413.381 16.137.120
15.332.515 14.833.846
Totaal normatief EV
2.190.628
2.785.856
2.511.626
1.943.692
Werkelijk Publiek EV
5.56S.486
5.131.022
4.832.217
4.908.459
2,54 0
1,84
1,92
2,53
Totaal EV
Ratio EV
50
Aileen voor Oentficaticeiveltvin Moore DRV Datum:
27
M El 2024
Voor de bestemmingsreserve NPO zijn er bestedingsplannen, die lopen tot en met het schooljaar 2024 - 2025. Deze plannen zijn grotendeels op schoolniveau en zijn afgestemd met de MR-en. Het bovenschools gedeelte is afgestemd met de GMR. De bestemmingsreserves NPO-gelden die opgenomen zijn in de reserves zullen in de komende meerjaren-begrotingen worden verwerkt in vooral de begrotingsplannen bij de scholen. Daarnaast wordt er vanwege de stelselwijziging voorziening onderhoud een groot deel van het eigen vermogen gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening. De cijfers laten zien dat de stelselwijziging op dit moment leidt tot een extra dotatie aan de voorziening van €1.861.000,-vanuit het eigen vermogen. Dit wordt de komende periode verder onderzocht omdat enkele posten nog op een voorziening staan die wellicht als een investering weggeschreven moeten worden. De Ieerlingenprognoses van de gemeente laten voor ()POPS een lichte daling zien. Door inzet van het bovenmatig vermogen kan de werkgelegenheid van eventueel boven-formatief personeel worden bekostigd. Verder zullen deze middelen worden ingezet voor het behoud en verhogen van de onderwijskwaliteit op de scholen met als basis het nieuwe koersplan 2024-2028.
3.1.2 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Leerlingen (teldatum 1-2-2023) Vorig Verslagjaar T+1 Aantal leerlingen jaar (T-1) (T) 1-feb1-feb1-feb-23 22 24 werkelijk school De Wilgen 168 180 193 Roald Dahl 236 244 239 Henri Dunant 197 201 194 De Knotwilg 284 301 277 De Leilinde 177 185 192 De Viermaster 260 263 253 Anne Frank 203 207 204 't Kofschip 214 228 239 De Wielen 92 99 104 Papendrecht Sliedrecht
970 601
1283 625
1269 626
T+2
25
T+3
T+4
1-feb- 1-feb26 27 prognose
196 243 190 277 194 238 201 254 101
209 246 190 263 196 240 201 257 107
1265 629
1264 1240 645 I 641
207 244 190 262 191 222 201 257 107
De stijging van het aantal leerlingen tussen 1 februari 2022 en 1 februari 2023 is vooral toe te schrijven aan de instroom van Oekraïense kinderen. Voor de prognose is allereerst gekeken naar de voorspelling van de schooldirecteuren: zlj weten wat er speelt in hun school en in de wijk. Daarnaast is gekeken naar de beschikbare gegevens vanuit de 51
Alleen voor idep ifi atfecioeleinden Moore DRV • Datum:
2 9
Ei 2024
Gemeenten, de prognose zoals gepubliceerd op Scholen op de Kaart en de prognose van het Arbeidsmarktplatform. De prognose van het aantal leerlingen laat een redelijk stabiel aantal leerlingen zien met een lichte daling in 2027. Het aantal leerlingen op onze scholen is de basis voor de inkomsten en dus voor de beschikbare formatieruimte. Vanwege deze stabiele ontwikkeling van de leerlingaantallen zijn op basis van de op dit moment bekende gegevens geen maatregelen nodig ten aanzien van de huidige formatie. Aantal FTE's FTE (teldatum 31-122023) Aantal FTE
Vorig jaar (T-1)
Verslagj aar (T)
T+1
T+2
T+3
Bestuur/ management
8,17
7,63
7,63
7,63
7,63
Personeel primair proces/ docerend personeel.
104,75
106,26
106,26
106,26
106,26
Ondersteunend personeel/ overige deelnemers
22,44
21,21
21,21
21,21
21,21
Totaal
135,36
135,09
135,09
135,09
135,09
In het bestuursformatieplan 2023-2024 is het volgende te lezen: Op basis van het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd zal op de scholen in de komende schooljaren de uitstroom als volgt zijn: Schooljaar 2023 - 2024 Schooljaar 2024 - 2025 Schooljaar 2026 - 2027 Schooljaar 2027 - 2028
0,0000 fte 0,2000 fte 5,3430 fte 3,0905 fte
Dit betekent, dat in de komende jaren alleen al het natuurlijk verloop vanwege pensionering groter zal zijn dan de effecten van de leerlingaantallen op het bekostigd en benodigd aantal fte's. De komende twee jaren zal dus worden ingezet op het behouden en aantrekken van sterke leraren om de ambities van OPOPS te helpen realiseren. De extra subsidies geven extra financiële mogelijkheden om het tijdelijke knelpunt van bovenformatieve benoemingen te realiseren.
Alleen voor ide tipodtietiQe!@Inger
Moore DRV 52
Datum:
2 9 MEl Z024
3.2 Staat van baten en lasten en balans 3.2.1 Additionele middelen In 2021, 2022 en 2023 hebben alle schoolbesturen additionele middelen ontvangen, waarin de ontvangen gelden in het kader van het Nationaal Onderwijs Programma (NPO-middelen) het grootst waren. Aangezien deze middelen jaarrekening-technisch behandeld worden als lumpsumbekostiging heeft de mismatch tussen baten en lasten (de lasten worden voor het grootste gedeelte in toekomstige jaren uitgegeven) behoorlijke gevolgen voor de balansposities en de resultaten in 2021 en komende jaren.
3.2.2 Staat van baten en lasten (meerjarenperspectief)
Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Baten werk in opdracht van derden
Real isatie
Begroting
Realisatie
Prognose
Prognose
2022
2023
2023
2024
2025
2026— ,
16.005.056
15.786.000
15.036.000
14.536.000
14.861.345 14.372.875
Prognose
157.177
48.750
204.465
165.000
165.000
165.000
0
0
0
0
0
0
144.513
140.900
203.860
132.000
132.000
132.000
TOTAAL BATEN
15.163.034 14.562.525
16.413.381
16.083.000
15.333.000
14.833.000
Personeelslasten
11.348.135 11.702.768
12.411.169
13.199.000
12.575.000
11.890.000
Overige baten
Afschrijvingen
278.446
299.340
392.730
338.000
324.000
312.000
Huisvestingslasten
1.127.115
1.424.796
1.285.748
1.523.000
1.523.000
1.523.000
Overige lasten
1.075.462
900.061
1.259.383
1.491.000
1.210.000
1.032.000
TOTAAL LASTEN
13.829.159 14.326.965
15.349.029
16.551.000
15.632.000 i 14.757.000
Saldo baten en lasten
1.333.875
235.560
1.064.352
-468.000
-299.000
76.000
-13.757
-2.185
7.802
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.320.118
233.375
1.072.154
-468.000
-299.000
76.000
Saldo financiële baten en lasten Saldo buitengewone
baten en lasten TOTAAL RESULTAAT
53
Alleen voor id9 tificatiedengeinden - 1_,__/, Moore DRV ) (. 2 g ‘ti Datum:
Toelichting op meerjarenbegroting en resultaat: Meeriarenbegroting: De in de bovenstaande staat opgenomen bedragen voor 2024-2027 betreffen de baten en lasten voor de reguliere bedrijfsvoering. De in november vastgestelde rneerjarenbegroting 2024-2027 is gespecificeerd in drie verschillende componenten vanwege de extra subsidies en de overgang van de (personele) subsidies van schooljaar naar kalenderjaar. De meerjarenbegroting 2024-2027 is vastgesteld op 23 november 2023. In de meerjarenbegroting 2021-2024 is ervanuit gegaan dat door sterke bezuinigingen vanaf 2020 er eind 2023 een situatie zou zijn bereikt, waarbij OPOPS voidoende buffer zou hebben bereikt om de jaren erna te gaan werken met een "0-begroting". Door de resultaten van 2020 en 2021 welke positiever waren dan begroot, heeft OPOPS eerder dan verwacht het stadium van "financieel gezond" bereikt. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2022-2025 (periode september - november 2021) was in eerste instantie gewerkt met dezelfde uitgangspunten, maar bij het bekend worden van de voorlopige cijfers over 2021 is besloten om bij de formatietoekenning voor het schooljaar 2022-2023 uit te gaan van hogere budgetten voor de schoien.
Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 20232026 is ervan uitgegaan, dat de buffer aan het eind van 2022 groot genoeg is om de eventuele risico's te kunnen dragen, zodat de nieuwe (vereenvoudigde) bekostiging in de toekomst voldoende moet zijn om de lasten te dragen, in feite dus werken met een "0"-begroting. Daarbij is uitgegaan van de definitieve omvang van deze bekostiging, die voor een OPOPS een lichte daling t.o.v. de oude manier van bekostiging betekende. Dit betekent, dat de inkomsten uit de overgangsregeling voorlopig als "extra" zijn geboekt en zorgen voor een klein positief saido in de jaren 2023 t/m 2025. In 2026 bestaat deze regeling niet meer en kornt zijn de baten en lasten compleet in evenwicht. Op de volgende pagina's staat de gespecificeerde meerjarenbegroting 2024-2027 en de recapitulatie. Reguliere bedrijfsvoering Exploitatie-overzicht (€1.000) Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten Totale baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totale lasten _Resultaat
Begroting 2023
Prognose 2023
2024
MJB 2024-2027 2025 2026
2027
14.663 165 132 14.960
13.380 49 141 13.570
13845 15.005 137 165 181 132 14.163 15.302
14.536 165 132 14.834
14.630 165 132 14.927
10.941 299 1.425 799 13.465
11.192 12.211 12.108 11.980 501 338 324 312 1.247 1.523 1.523 1.423 991 1.152 1.032 1.032 13932 15.223 14.987 14.747
12.135 310 1.423 1.032 14.899
105
231
78
-27
87
28
NPO-middelen Exploitatie-overzicht (€1.000) Baten Rijksbijdragen Totale baten
Begroting Prognose 2023 2023 928 928
928 928 54
MJB 2024-2027 2025 2026
2024
0
0 0
2027 0 0
0 0
Aileen voor ide fidatitwit,411@fridgn Moore DRV `1 -
0.
....
ann I
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige tasten Totale lasten Resultaat
651
103 754
570 0 0 116 687
454 0 0 95 549
247 0 0 35 282
0 0 0 11 11
0 0 0 9 9
175
242
-549
-282
-11
-9
Subsidie basisvaardigheden Exploitatie-overzicht (€1.000) Baten Rijksbijdragen Totale baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totale lasten
MJB 2024-2027 2025 2026
2024
2027
625 625
317 317
0 0
0 0
404
161
0
0
221 625
143 303
0 0
0 0
0
13
0
0
Resultaat Subsidie vrijroosteren leraren IV Exploitatie-overzicht (€1.000) Baten Rijksbijciragen Totale baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totale lasten Resultaat
MJB 2024-2027 2025 2026
2024 156 156
56 56
129
59
23 153
59
4
-3
2027 0 0
0 0
Recapitulatie resultaat MJB 2024-2027 Exploitatie-overzicht L€1.000) Reguliere bedrijfsvoering NPO-middelen Subsidie basisvaardigheden Vrijroosteren fase IV Totaal resultaat
Begroot Prognose 2023 2023 61 231 175 242
2024 78 -549 4
236
473 55
-468
MJB 2024-2027 2025 2026 -27 87 -282 -11 13 -3
2027 28 -9
-299 76 19 Aileen voor iden ifipatiedoeleirItitM Moore DRV /
-
n n
ári Om;
In deze paragraaf zijn drie tabellen opgenomen die een verdere toelichting gegeven op het resultaat en op de afwijkingen, zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van het voorgaande jaar 2022. yergelijking resultaat verslacijaar en de beqroting 2023 Realisatie 2023
Begroting 2023
Rijksbijdrage Overige overheidsbijdragen
16.005.056
14.372.875
1.632.181
204.465
48.750
155.715
Overige baten
203.860 140.900 16.413.381 14.562.525
62.960 1.850.856
TOTAAL BATEN
Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellin•slasten TOTAAL LASTEN
Financiële baten/lasten TOTAAL
Afwijking 2023
12.411.169 392.730 1.285.748
11.702.768 299.340 1.424.796
-708.401 -93.390 139.048
1.259.383
900.061
-359.322
1 15.349.030 14.326.965, -1.022.065
7.802
-2.185
-9.987
1.072.153 i
2.33.375
838.778
Bovenstaande afwijkingen zijn in onderstaande gespecificeerd en beschreven: baten Indexatie+ herverdeeleffect vereenvoudigde bekostiging Opvang vreemdelingen Subsidie basisvaardigheden niet begroot Stijging arrangementsgelden SW/ i Stijging OAB-middelen Toename overige subsidies OCW, deels niet begroot Hogere vergoeding vanuit gemeente inzake werelden schakelklas Overige baten (oa detachering, sponsoring, collect. inkooskorting) TOTAAL AFWIJKING BATEN lasten Reguliere loonkosten hoger door cao-maatregelen Stijging inhuur extern personeel Lagere kosten professionalisering Niet begrote ontvangen uitkeringen UWV Stijging afschrijvingslasten Kleine en nagekomen onderhoud
afwijking 2023 643.000 315.000 406.000 86.500 82.000 99.681 155.715 62.960 1.850.856 -433.000 -430.000 92.600 79.000 -93.390 -94.200
56
Alleen voor icie ti cotleuueieinden Moore DRV Datum:
2 9
€I 2024
Lagere energiekosten t.o.v. begroting Stijging schoonmaakkosten Overige huisvestingslasten Stijging administratie- en accountantskosten Deskundigenadvies Toename leermiddelen & bijhorende licenties Toename kosten ICT incl. licenties Kopieerkosten Lasten ICW subsidies (NPO,basisvaardigheden en vrijroosteren leraren) Overige instellingslasten TOTAAL AFWIJKING LASTEN Financiële baten/lasten TOTAAL AFWIJKING REALISATIE T.O.V. BEGROTING
300.000 -37.000 -29.752 -41.400 -19.400 -55.000 -9.900 -11.500 -190.000 -49.123 -1.022.065 -9.987 838.778
Qua resultaat verschillen het verslagjaar en de begroting aanzienlijk (C 839.000). Er zijn een aantal grote posten die invloed hebben gehad op resultaat, waardoor de realisatie afwijkt van de begroting: • De rijksbijdragen vallen fors hoger uit dan begroot door de nabetalingen vanuit DUO, deels door aanpassingen van de normbedragen. De vereenvoudigde bekostiging is € 643.000 hoger dan begroot en daarnaast is er meer ontvangen voor de opvang van vreerndelingen (€ 315.000) en zijn de baten ad. € 406.000 voor basisvaardigheden niet begroot. • Vanuit het Samenwerkingsverband is € 86.500 meer ontvangen dan begroot. Betreft voornamelijk arrangementsgelden. • De overige subsidies zijn niet of maar deels begroot en vallen daardoor hoger uit: -onderwijsachterstandsmiddelen € 82.000 -Arbeidsrnarkttoelage € 41.250 -Vrijroosteren leraren Fase IV E 22.250 -Studieverlof € 12.750 -Professionalisering schoolleiders € 9.000 -SOOL € 5.000 • Vanuit de gemeente worden gelden ontvangen voor de wereldklas, schakelklas en ib-ers. De in de begroting opgenomen posten zijn lager of niet begroot voor 2023. • De lonen en salarissen vallen € 433.000 hoger uit doordat DUO een cao-aanpassing van 10% heeft doorgevoerd en dat er tevens eenmalige uitkeringen aan het personeel zijn uitbetaald.
• De overige personele lasten overschrijden doordat er voor € 430.000 meer dan extern personeel is ingehuurd dan begroot. (dekking NPO). Dit komt door het inzetten van extern personeel op NPO-gelden en het inzetten van extern personeel op vervangingen vanwege het personeelstekort. • Afschrijvingskosten meubilair en ICT zijn door de gedane investeringen € 94.000 hoger dan begroot. • De energiekosten vallen € 300.000 lager uit dan vooraf ingeschat. • De licenties op leermiddelen en ICT zijn € 79.000 hoger dan de begroting. • In verslagjaar zijn de lasten voor NPO, basisvaardigheden en vrijroosteren leraren € 190.000 hoger dan hetgeen begroot is. Hier staan echter wel baten tegenover.
Alleen voor ident"atiedoolgIntlen ( / Moore DRV 57
Datum:
2 9 hki 1024
Vergelijking resultaat verslagiaar en voriq jaar Reaiisatie 2023
Realisatte 2022
Afwijking
16.005.056
14.861.345
1.143.711
204.465
157.177
47.288
203.860
144.513
59.347
TOTAAL BATEN
16.413.381 15.163.034
1.250.346
Personele lasten
12.411.169
11.348.135
-1.063.034
392.730
278.446
-114.284
1.285.748
1.127.115
-158.633
1.259.383
1.075.462
-183.921
Rijksbijdrage Overige overheidsbijdragen
Overige baten
Afschrijvingen
Huisvestingslasten Overige
instellin • slasten TOTAAL LASTEN
Financiële baten/lasten TOTAAL
15.349.030 13.829.159 -1.519.872
7.802
-13.757
-21.559
1.072.153
1.320.118
-247.967
Het resultaat valt in het verslagjaar € 248.000 lager uit dan vorig boekjaar. • In 2023 is er voor NPO 7 maanden extra middelen ontvangen. Voor 2022 is dit voor het hele jaar geweest. Tevens zijn de aanpassingen van normbedragen vanuit DUO hoger dan in het vorige jaar. • De cao-aanpassing van 10% en de eenmalige uitkeringen in 2023 leiden tot hogeren lonen en salarissen. • Voor het verslagjaar zijn de kosten van inhuur externen € 120.000 hoger dan in 2022. • Afschrijvingskosten meubilair en ICT zijn door de gedane investeringen € 115.000 hoger dan in 2022. • In verslagjaar zijn de lasten voor NPO, basisvaardigheden en vrijroosteren leraren € 127.000 hoger ten opzichte van vorig jaar.
Belanqrijkste toekomstontwikkelinqen in de meerjarenbegrotinq Voor de inhoudelijke toelichting op het beleid verwijzen wij u naar het algemene deel van dit bestuursverslag. • •
Het aantal leerlingen is bepalend voor de rijksbijdragen. Dit laadt tot nu toe een aantal zien van rond de 1900 leerlingen. Met ingang van 2023 is er sprake van Vereenvoudigde basisbekostiging, deze loopt op kalender. Deze bekostiging valt voor het bestuur hoger uit dan de bekostiging oude stijl, het zogenaamde herverdeeleffect. DUO past echter een overgangsregeling toe waardoor het herverdelingseffect in 2023 voor 75% zal worden gekort. Voor de jaren 2024 en 2025 is dit resp. 50% en 25%.
58
Alleen voor identificatiedoeiglticlen Moore DRV Datum:
2 9
gr-2024
•
•
•
De NPO-bekostiging loopt t/m schooljaar 2022/2023. Voor 2023 zal dus nog voor de eerste 7 maanden bekostiging worden ontvangen. M.i.v. 2023/2024 vervalt deze bekostiging. Wel is de bestedingstermijn verlengd t/m schooljaar 2024/2025. In de meerjarenbegroting is geen rekening gehouden met aanpassingen van de normbedragen voor de rijksbekostiging. Daar tegenover staat dat ook voor de loonkosten geen caoaanpassingen toegerekend zijn vanaf 2023. Tegenover een verhoging van de normbedragen staat meestal ook een verhoging van de loonkosten van vergelijkbare omvang. Voor de rneeste posten in de meerjarenbegroting is als uitgangspunt de historische lasten of baten aangehouden.
3.2.3 Balans in meerjarig perspectief Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie 31-12-22 31-12-23 31-12-24 31-12-25 31-12-26 Materiële vaste activa 1.512.278 1.369.959 1.979.000 1.745.000 1.202.000 Financiële vaste 89.700 52.500 52.500 52.500 52.500 activa Vorderingen 549.214 606.180 606.180 606.180 606.180 Lis uide middelen 5.774.011 7.580.858 6.537.354 6.472.549 7.091.791 TOTAAL ACTIVA 7.925.203 9.609.497 9.175.034 8.876.229 8.952.471
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 3.080.115 4.036.575 3.602.111 I 3.303.306 3.379.548 Bestemmingsreserves 1.413.217 1.528.911 1.528.911 1.528.911 1.528.911 Totaal eigen 4.493.332 5.565.486 5.131.022 4.832.217 4.908.459 vermogen voorzieningen 1.834.866 1.750.637 1.750.637 1.750.637 1.750.637 kortlopende schulden 1.597.005 2.293.374 2.293.375 2.293.375 2.293.375 TOTAAL PASSIVA 7.925.203 9.609.497 9.175.034 8.876.229 8.952.471 Toelichting op de balans posten: De omvang van het balanstotaal is in 2023 toegenomen door het positieve resultaat. In de jaren daaropvolgend zien we weer een afname door de negatieve resultaten in 2024 en 2025. In 2023 is er voor € 250.000 geïnvesteerd in materiële vaste activa voornamelijk ICT. De afschrijvingslasten in 2023 bedroegen € 393.000 en zijn dus hoger dat hetgeen geïnvesteerd is. Dit resulteert in een afname van de materiële vaste activa. In 2023 bedragen de desinvesteringen € 941.000. Voor de jaren na 2023 is het uitgangspunt dat (des-)investeringen en afschrijvingskosten elkaar in evenwicht houden, waardoor de materiële vaste activa nagenoeg gelijkt blijft. Van de vorderingen wordt verwacht dat deze vanaf 2023 op hetzelfde niveau blijven. Aan de vorderingen zijn geen risico's verbonden, waardoor geen voorziening voor oninbaarheid is opgenomen. De liquide middelen worden in deze begroting bepaald op basis van mutaties van de andere balansposten.
In 2023 zijn de liquide middelen met € 1.807.000 toegenomen, hetgeen meer bedraagt dat het positieve resultaat over 2023. Mutaties in schulden en vorderingen worden niet als zodanig verwerkt in het resultaat maar hebben wel invloed op de liquide middelen. Een nadere toelichting op de ontwikkeling van de omvang van de liquide middelen is weergegeven in het kasstroomoverzicht. De 59
A lleenvooriderlificatiedoeleinden Moore DRV Datum:
1 9 MEI 1016
stand van de liquide middelen zal de komende jaren wel fluctueren met de schommelingen in het resultaat. De resultaten uit de meerjarenbegroting zijn onttrokken of toegevoegd aan de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Het positieve resultaat van 2023 is grotendeels toegevoegd aan de algemene reserve, waardoor deze reserve met € 859.841 is toegenomen ten opzichte van 2022. De algemene reserve is bedoeld ter dekking van eventuele tekorten inzake publieke middelen. Eventuele overschotten worden toegevoegd aan deze reserve. Per 31 december 2020 is er een bestemmingsreserve gevormd van € 278 K ten behoeve van niet uitgevoerde activiteiten in 2020, te verwachten extra kosten professionalisering en personele knelpunten. Er heeft in 2021, 2022 en 2023 geen afboeking van deze reserve plaatsgevonden. Ten behoeve van de mismatch tussen moment van ontvangen en uitgeven van de gelden vanuit het Nationaal Programma Onderwijs is er een bestemmingsreserve gevormd voor dat gedeelte van het resultaat. De voorziening groot onderhoud (€ 1.613 K) is gebaseerd op het in 2020 geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan. OPOPS hanteert de toegestane overgangsregeling en houdt op dit moment geen rekening met het feit dat onderhoudscycli van individuele onderhoudscomponenten doorlopen tot na de periode van het huidige onderhoudsplan (20 jaar).
De eerste stappen zijn hiervoor gezet en in 2024 zal een extra dotatie aan de voorziening groot onderhoud nodig zijn. Zie ook paragraaf 2.5.2 Gewijzigde zienswijze regelgeving opbouw onderhoudsvoorziening. De voorziening "Jubilea" voorziet in uitgaven (jubileumgratificatie) wanneer medewerkers een diensttijd hebben van 25, 40 en 50 jaar in het onderwijs. De voorziening "Duurzame inzetbaarheid" voorziet in dekking van toekomstige uitgaven voor extra gespaarde uren. Bij OPOPS is dit ultimo 2023 niet aan de orde. De voorziening "Langdurig zieken" voorziet in dekking van toekomstige uitgaven aan langdurig zieken, welke niet zullen terugkeren in hun functie. Ultimo 2023 is de verwachting dat de langdurig zieken bij OPOPS zullen terugkeren in hun functie. De kortlopende schulden zijn fors in 2023 hoger dan in voorgaand jaar. Dit heeft te maken de openstaande crediteuren per einde boekjaar. Dit betreft dan voornamelijk facturen welke in 2024 ontvangen zijn maar betrekking hebben op boekjaar 2023 en als schuld zijn opgenomen. Tevens zijn de nog te besteden bedragen inzake basisvaardigheden en SUyIS aanzienlijk hoger dan per 31-12-2022.
Alleen voor ida tifipatiedoeleinden {—% ~ Moore DRV 60
Datum:
2 9
El 2024
Bijlage 1- Verslag toezichthoudend orgaan Jaarverslaq 2023 Raad van Toezicht Goed bestuur en toezicht zijn belangrijke voorwaarden voor goed onderwijs. De Raad van Toezicht (RvT) heeft als taak toezicht te houden op de besturing van OPOPS. Voorts is de RvT verantwoordelijk voor goedkeuring van het strategisch perspectief, de begroting, het bestuursverslag en de jaarrekening. Het toezicht wordt uitgeoefend met inachtneming van de Code goed bestuur in het P.O., de statuten en overige van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Governance De governance bij OPOPS is conform de nieuwe code goed bestuur P.O. (d.d. 19 november 2020) zoals aan de orde gesteld tijdens het scholingstraject in 2021. OPOPS heeft daarbij gekozen voor een organieke scheiding tussen bestuur en toezicht.
Naar aanleiding hiervan is het Handboek Governance in 2022 geactualiseerd en is dit in februari 2023 opnieuw vastgesteld, inclusief een toezichtsvisie Taken van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft een aantal wettelijke taken: • goedkeuren van het strategisch meerjarenplan, de begroting, jaarrekening en het bestuursverslag; • toezicht houden op de naleving van wettelijke verpiichtingen; • omgang met de code goed bestuur en de afwijkingen daarvan; • toezicht houden op rechtmatige verwerving en rechtmatige en doelmatige besteding van de middelenl; • benoeming van een accountant; • optreden als werkgever van het uitvoerend bestuur (benoeming, ontslag, schorsing, vaststelling beloning); • evaluatie van het functioneren van het uitvoerend bestuur. Samenstelling Raad van Toezicht -
Mevrouw J.R. Reuwer, voorzitter, benoemd per 1 januari 2020 De heer J. van Waardenburg, plv. voorzitter, benoemd per 1 januari 2020 De heer De heer G.L.A. van Strien, secretaris, benoemd per 1 januari 2020 De heer J. Dijkstra, gestopt per 10 februari 2023
Bij de samenstelling van de Raad van Toezicht wordt rekening gehouden met een diversiteit van competenties, achtergronden en ervaringen. Samen beschikt de Raad over bestuurlijke, onderwijskundige, financiële en HRM-kennis, waarmee zijn in staat is haar taken goed te vervullen. De taakverdeling vindt plaats op basis van kwaliteiten. Volgens de statuten bestaat de Raad van Toezicht uit minimaal drie en maximaal vijf leden. Ultimo 2023 staan er twee vacatures open. Eind 2023 is een wervingstraject opgestart om deze vacatures in te vullen. De RvT is zodanig van samenstelling dat de commissarissen ten opzichte van elkaar, het bestuur en welk deelbelang dan ook onafhankelijk en kritisch kunnen opereren. De leden hebben ook geen nevenfuncties die kunnen botsen met de onafhankelijkheid. De leden van de Raad van Toezicht worden benoemd voor een periode van vier jaar, herbenoeming is slechts eenmaal mogelijk.
61
Alleen voor ide Moore DR1/ Datum:
catiedoeleinoen
S7 2 9 ,1 2024
Vergoeding Raad van Toezicht: Twee leden hebben een vergoeding ontvangen van € 1 700 en de voorzitter het bedrag van € 4.950. Professionalisering en evaluatiecycius De leden van de Raad van Toezicht zijn allen lid van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijslnstellingen (VTOI-NVTK) en nernen zodoende kennis van de ontwikkelingen op het gebied van besturen en toezicht houden. Afgelopen jaar is voor scholing tevens gebruik gemaakt van de VOS/ABB. In 2022 is gestart met een vierjarige evaluatiecyclus zoals beschreven in de Handreiking Evaluatiecyclus van de VTOI-NVTK. In het kader hiervan heeft in oktober 2022 een zelfevaluatie plaatsgevonden over de toezichthoudende taak - is de basis op orde? Naar aanleiding hiervan is de portefeuilleverdeling aangescherpt, wordt een pro-actievere rol ingenomen in relatie tot de agenda van het overleg met de bestuurder en is afgesproken om voortaan tweemaal per jaar het eigen functioneren te agenderen, waarvan éénmaal met de bestuurder, Op 22 maart 2023 heeft het tweede deel van de zelfevaluatie plaatsgevonden, ons toezichthoudend vermogen - is ons gedrag effectief? Naar aanleiding hiervan is er gereflecteerd op ons eigen handelen en het bewustzijn hierop vergroot, is het rooster van aftreden geactualiseerd en zijn afspraken gemaakt over trapsgewijs aftreden, wordt het opleidingsplan geagendeerd en word bewuster tijd gemaakt voor het
klankborden met de bestuurder zonder staf. In 2024 is de RvT voornemens de zelfevaluatie te vervolgen met een collegiale visitatie. Op 1 juni heeft de RvT samen met de bestuurder een brainstorm gehouden over een evaluatie van het bestuurlijk handelen. De bestuurder heeft op basis van het inspectie toetsingskader, aangevuld met eigen normen voor 'goede besturing' een OPOPS-kader opgesteld, Het bestuurlijk handelen is geëvalueerd op basis van dit kader. Doelmatigheid De Raad van Toezicht toetst de relatie tussen de ingezette middelen en de (onderwijs)opbrengsten die met de ingezette middelen worden behaald. Onderwijs is doelmatig als de doelen tegen zo laag mogelijke kosten worden gerealiseerd en als de middelen zo slim mogelijk worden ingezet. De toetsing vindt met name plaats door: • •
• •
• • • • • •
Periodieke gesprekken met het College van Bestuur De financiële planning & control cyclus met begroting, meerdere tussentijdse exploitatieoverzichten en jaarstukken, waarbij nadrukkelijk de efficiënte inzet van middelen wordt besproken Tweemaal per jaar een gesprek met de GMR De uitwerking van het koersplan 2020-2024 in jaarlijkse kaderbrieven waarin concrete en meetbare resultaten worden benoemd op gebied van onderwijskwaliteit, personeel en financiën & bedrijfsvoering. Deze jaarlijkse kaderbrief wordt vooraf besproken en jaarlijks geëvalueerd. Hierbij wordt nadrukkelijk gelet op de basisvaardigheden. Het monitoren van de kwaliteits(cultuur) en onderwijsresultaten Het zicht houden op de realisatie van de in het strategische beleidsplan afgesproken doelen Het volgen van de uitkomsten van tevredenheidsonderzoeken bij leerlingen, ouders en medewerkers en van de daarop gebaseerde verbeterplannen Regelmatige schoolbezoeken Het beoordelen van rapportages van de Inspectie van het Onderwijs over de onderwijskwaliteit en, als dat aan de orde is, daarin afgesproken (verbeter)maatregelen Het beoordelen van bevindingen en rapportages van de controlerend accountant
62
Aileen voor identlificatiedoeleindcr i Moore DRV Datum:
/~
2 , AEI 2024
Voor zover beoordeeld kan worden vanuit de toezichthoudende rol worden de onderwijsmiddelen doelmatig ingezet. De Raad van Toezicht blijft erop toezien dat het College van Bestuur maatregelen neemt die de doelmatigheid bevorderen.
Accountant Het proces rondorn de jaarlijkse accountantscontrole is goed verlopen. In het proces was er voor de voltallige RvT voldoende gelegenheid om aanvullende vragen te stelten en met de accountant van gedachten te wisselen over aspecten van de jaarrekening.
Specifieke onderwerpen Net als in 2022 heeft de RvT ook in het afgelopen jaar met de bestuurder gesproken over de inzet van de NPO middelen op een zodanige wijze dat de achterstanden door Corona zoveel mogelijk werden ingehaald, de inzet ook bijdraagt aan de versterking van de basisvaardigheden én de middelen ook slirn worden ingezet. Een traject dat enkele jaren zal gaan beslaan.
Vergaderingen Het bestuur heeft in het afgelopen jaar zes keer regulier vergaderd samen met cie bestuurder, daarnaast waren de stafmedewerkers bedrijfsvoering en HR vast aanwezig bij de agendapunten rondom bedrijfsvoering, financiën en HR en de stafmedewerker kwaliteitszorg aanwezig bij de agendapunten rondom de onderwijskwaliteit. Naast de reguliere onderwerpen uit de jaarkalender zijn in de reguliere bestuursvergaderingen ook veel andere onderwerpen besproken en is uiteraard nog veel aandacht geweest voor de benodigde veranderingen door en de gevolgen van Corona op het onderwijs en de inzet van de extra NPO middelen. De Raad van Toezicht heeft zich periodiek hierover laten informeren door de bestuurder. Daardoor kon de RvT goed de vinger aan de pols houden met betrekking tot de genomen besluiten en de effecten daarvan op de voortgang en de kwaliteit van het door de OPOPS-scholen geleverde onderwijs. Het onderstaande overzicht geeft weer welke onderwerpen (op hoofdlijnen) afgelopen jaar aan bod zijn gekomen in de reguliere vergaderingen van de Raad van Toezicht. Vaste agendapunten voor iedere vergadering waren de voortgangsrapportage bestuurder, bedrijfsvoering en HR (o.a. verzuimcijfers).
februari 2023 • Collegiale visitatie Henri Dunant • Nieuwbouw De Wilgen in 2026 • Voorlopige jaarcijfers 2022 • evaluatie kaderbrief 2022 • Plan van Aanpak RI&E • Handboek Governance en toezichtsvisie RvT eon! 2023 • Reviewgesprekken • Analyse M-toetsen • Collegiale visitatie Roald Dahl • Bestuursformatieplan • Concept bestuursverslag 2022
Aileen voor ide5ficatiedoelginden
Moore DRV 1 juni 2023 • bespreking jaarverslag met accountant •
Datum:
Brainstorm met bestuurder over evaluatie van het bestuurlijk handelen 63
/ 2
MEI 2024
15 juni 2023 • Analyse Iep-toetsen • Kaderbrief 2023-2024 • Verzuimrapportage • Managementrapportage • Meerjareninvesteringsplan • Verdeling subsidie basisvaardigheden
oktober 2023 • Evaluatie E-toetsen • Proces nieuwe koersplan 2024-2028 • Ziekteverzuimrapportage • IHP gemeente Papendrecht • Managementrapportage t/m juli • Offerte accountant • l e aanzet risico analyse • Begrotingsbrief 2024-2027 november 2023 • Tussenvoorziening kleuters • Stand van zaken nieuwe koersplan • Reviewgesprekken najaar • Visie kansrijk onderwijs • Begroting 2024 Buiten de vergaderingen om vindt er regelmatig overleg plaats tussen de voorzitter van de Raad van Toezicht en de bestuurder over urgente, operationele kwesties.
Werkgeversrol In december is het jaarlijks functioneringsgesprek geweest van de bestuurder met twee leden van de RvT, waarvan schriftelijk verslag is gemaakt. Hierbij zijn ook afspraken gemaakt over beloningsbeleid binnen het kader van de Cao Bestuurders Funderend Onderwijs 2022.
Dialoog met intern en extern belanghebbenden De Raad van Toezicht, vertegenwoordigd door de voorzitter, heeft tweemaal het directeurenberaad deels bijgewoond en de actuele onderwerpen besproken. In 2021 heeft er samen met de GMR een gezamenlijke scholingsbijeenkomst plaatsgevonden over rollen en taken in de driehoeksverhouding tussen bestuur, GMR en Raad van Toezicht. Vanuit deze context wordt er tweemaal per jaar tussen RvT en GMR vergaderd in aanwezigheid van de bestuurder, in oktober 2023 is in het overleg uitvoerig gediscussieerd over de invulling van het nieuwe koersplan 2024-2028. Naast de bestuursvergaderingen heeft de Raad van Toezicht de volgende informele contactmomenten met de organisatie: - de nieuwjaarsreceptie met het personeel regelmatige schoolbezoeken, in 2023 zijn de Henri Dunant en de Anne Frank bezocht. 64
Alleen voor ideisdi catiedoeleinaen Moore DRV 9 9
ri 9f19L
-
het bijwonen van feestelijke activiteiten van de afzonderlijke scholen, o.a. de opening van De Wielen na de renovatie in april 2023.
In principe vindt er jaarlijks vindt er overleg plaats met de afzonderlijke wethouders van beide gemeenten, bijvoorbeeld op het gebied van huisvesting. In 2023 is er met de gemeente Papendrecht overleg geweest vanwege het slechte binnenklimaat op één van de scholen. In mei is de Raad van Toezicht door de externe accountant de heer Driessen van DRV accountants & adviseurs geinformeerd over de door hun verrichte controle van de jaarrekening. Resultaat van het toezicht Vanuit het verslag van de accountant, de vergaderingen met de bestuurder en de dialoog met interne en externe stakeholders concludeert de Raad dat de bestuurder in control is op de belangrijkste aspecten waarop toezicht wordt uitgeoefend (kwaliteit van onderwijs, financiën, personeel en huisvesting).
Woord van dank De raad van toezicht spreekt zijn dank uit aan medewerkers, management, medezeggenschapsraad en raad van bestuur voor de grote betrokkenheid, professionaliteit en inzet. Van het bestuur, directie en medewerkers is veel gevraagd aan professionaliteit en inzet in het afgelopen jaar, waarin de naweeën Corona nog steeds een nadrukkelijke rol speelde en veel gevraagd werd van het onderwijs. De Raad van Toezicht is zeer erkentelijk voor wat er in het afgelopen jaar door alle medewerkers aan betrokkenheid is getoond en aan resultaten en is gerealiseerd.
Papendrecht, april 2024
J.R. Reuwer-Verheij Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
Aileen voor ide Moore DRV 65
Datum:
ficatiedoeleinden
2 9 pAEI 2024
Bijlage 2 - Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Inleiding Met dit jaarverslag blikken we terug op het jaar 2023. We geven een overzicht van de activiteiten die door de Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (hierna: GMR) zijn geïnitieerd en uiteraard ook op de wijze waarop de medezeggenschap in 2023 vorm en inhoud heeft gekregen door ons advies- dan wel instemmingsrecht. Daarnaast geven we in dit jaarverslag een korte vooruitblik op 2024. Samenstelling GMR In 2023 zijn er nieuwe leden geworven onder personeel en ouders, waardoor de GMR is gegroeid naar totaal zeven leden. Voornemen is om te blijven werven onder ouders waardoor de GMR weer op volle sterkte komt gedurende 2024. De samenstelling van de GMR in 2023 was als volgt: Personeel
Van
T/m
Rol
Bianca Heutink Brigitte Jimenez Conny Schmid Daja van Dijk Manouk van Maarseveen Sabine de Vogel
Januari Januari Januari Januari Maart
December December Mei December Juni
Lid Lid Lid Lid Lid
Juni
December
Lid
Ouders Pieter van Leeuwen Patricia Visser Sabine de Vogel
Januari Januari )anuari
December December Mei
Secretaris Voorzitter Lid
Kennis GMR Gedurende 2023 zijn de volgende expertisegebieden vastgesteld: -
Personeel & Organisatie Onderwijszaken & Kwaliteit Financiën & Beheer Gebouw & Materieel Communicatie
Deze expertisegebieden zijn verdeeld onder de GMR-leden. Herijken medezeggenschapsstatuut In februari 2023 is het medezeggenschapsstatuut inhoudelijk geactualiseerd.
66
Alleen voor iderjfficatiedoefeinclen Moore DRV • 7: Datum:
2 91ME1 2024
)aarplanning GMR Voorafgaand aan het nieuwe jaar wordt er in samenspraak met het bestuur een jaarplanning gemaakt. In 2023 heeft de GMR in totaal zeven keer overleg gehad, waarvan één overleg zonder bestuur en één gezamenlijk overleg met het bestuur en de raad van toezicht waarbij de nieuwe strategische koers van ()POPS centraal stond. Strategiedag In oktober 2023 is de GMR, sarnen met de bestuurder en de voltallige raad van toezicht, bij elkaar gekomen om in gezamenlijkheid een bijdrage te leveren aan de nieuwe strategische koers voor OPOPS voor de periode 2024-2028. Deze bijeenkomst werd begeleid door een extern deskundige waarbij de leden van de raad van toezicht en de GMR vanuit ieders rol- en taakopvatting input hebben kunnen geven op de nieuwe koers. Dit leverde mooie gesprekken op over de kansen en ontwikkelingen, maar ook werden de zorgen en uitdagingen gedeeld. Hierbij werd 'het gelukkige kind' als gezamenlijk hoofddoel voor ogen gehouden. Evaluatie GMR en vooruitblik 2024 Voor 2023 hadden we de volgende speerpunten geformuieerd om als GMR verder in te ontwikkelen: GMR-Ieden werven om te komen tot een volwaardige GMR qua omvang; Communicatie met de achterban intensiveren middels Teams; Het aantal leden fluctueerde in 2023 tussen de zes en zeven en stijgt begin 2024 door naar acht leden (vijf personeelsgeleding en drie oudergeleding).
Ondanks de lichte stijging blijft er aandacht uitgaan naar het komen tot een volwaardige GMR-bezetting. Eind 2022 is er een kanaal voor de GMR en MR aangemaakt in Teams, maar hier moet nog actiever gebruik van worden gemaakt, dit blijft een actiepunt voor 2024. De GMR-leden zijn op basis van kennis en interesse in bepaalde vakgebieden verdeeld en de medezeggenschapsstatuten en reglementen zijn herijkt. In 2022 heeft er een bijeenkomst plaatsgevonden tussen de MR en GMR die als positief is ervaren. Voor 2024 staat een vergelijkbare bijeenkomst op de planning met als doel de samenwerking tussen de GMR en de MR te intensiveren en achtergrondinformatie over de rollen, taken en verantwoordelijkheden van de medezeggenschap met elkaar te delen. Besluitenlijst 2023 Datum 08-03-2023 08-03-2023 08-03-2023 08-03-2023 30-03-2023 30-03-2023 30-03-2023 30-03-2023 31-05-2023 31-05-2023 31-05-2023 31-05-2023 28-09-2023 28-09-2023 28-09-2023 16-11-2023 16-11-2023
Onderwerp Wederzijdse goedkeuring wijziging statuten GMR Positieve instemming managementstatuut Geen insternming werkverdelingsplan Positieve instemming verdeling arrangements elden Positieve instemming werkverdelingsplan Positieve instemming verzuimbeleid Positieve instemming werkkostenregeling (WKR) Positieve instemming bestuursformatieplan Positieve instemming bovenschools burgerschapsplan Positieve instemming kaderbrief 2023/2024 Positieve instemming professional statuut Positieve instemming loopbaanontwikkeling en mobiliteitsbeleid Positieve instemming begrotingsbrief 2024 Positieve instemming allocatiebeleid Geen instemming attentiebeleid Positieve instemming meeriarenbegroting 2024 Positieve instemming attentiebeleid Aileen voor ide_ptificatiedoeleirideri 67 Moore DRV Datum-
2 944F1 7nn
16-11-2023
Positieve instemming visie kansrijk onderwijs
Papendrecht, februari 2024 Patricia Visser, voorzitter GMR Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
een voor iclent catiedoeleinden
DRV
68
Datum:
) 2 9 MEI 2024
Stichting OPOPS, Papendrecht KENGETALLEN 2023
2022
Liquiditeit (Vlottende activa / kortlopende schulden)
3,57
3,96
Soivabiliteit 1 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100%)
57,92
56,70
Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100%)
76,13
79,85
Rentabiliteit (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%)
6,53
8,71
Weerstandsvermogen excl MVA ((Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%)
26,21
20,06
Weerstandsvermogen incl MVA (Eigen vermogen / totale baten * 100%)
33,89
29,63
Huisvestingsratio ((Huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen) / totale lasten * 100 %)
8,38
8,15
Materiële lasten / totale lasten (in %)
19,14
17,94
Personele lasten / totale lasten (in %)
80,86
82,06
Liquiditeit Het kengetal geeft aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen. Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de lasten. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen. Huisvestingsratio Het kengetal geeft de verhouding aan van de huivestingslasten t.o.v. de totale lasten.
- 69 -
Aileen voor ide tificatiedoeleinden Moore DRV ) Datum:
2 9 • El 2024
Stichting OPOPS, Papendrecht B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. Het bestuur heeft zich een oordeel gevormd over de zaken die in het jaarverslag worden besproken en heeft voor de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen schattingen gemaakt. Indien dit voor het geven van het in art.
2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningpost. De activiteiten van de stichting bestaan uit het geven van primair onderwijs. De stichting is gevestigd te Papendrecht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 815143412. Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basIs van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Als ondergrens voor de te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar wordt € 500,aangehouden.
De activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Inventaris en apparatuur: 5-7 jaar ICT: 5-7 jaar Leermiddelen: 8 jaar Meubilair: 7-20 jaar Financiële Vaste Activa Deze hebben betrekking op de waarborgsom, vordering inzake transitievergoeding uitgekeerd aan medewerkers die ziek uit dienst zijn gegaan. Deze worden opgenomen tegen de nominale waarde - 70 -
Aileen voor idehOcatiedoeleinden Moore DRV y7) Datum:
2 944E1 2026
Stichting ()POPS, Papendrecht Vorderingen. De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeercl tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordefing van de vorderingen en overlopende activa. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen. De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen Vermogen. Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen reserves uit private middelen en reserves uit publieke middelen.
De algemene reserve vorrnt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de instelling. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze verplichting zelf opheffen. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door een derde is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in rninderling zijn gebracht. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubilea en de voorziening duurzame inzetbaarheid. Deze worden opgenomen voor de contante waarde.
De voorzieningen zijn verdeeld naar Ianglopend en kortlopend. Kortlopend heeft betrekking op het deel van de voorziening met een looptijd van maximaal één jaar. Het langlopend deel op het deel met een looptijd langer dan één jaar. Voorziening jubilea: Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 2,5 %. Gelet op de omvang van de organisatie (meer dan 50 FTE) wordt de voorziening bepaald op € 1.000 per FTE. Bij de berekening wordt uitgegaan van het - 71 -
Aileen voor iden ificatiedoeleinden
Moore DRV Datum:
r 2 9 4-1- 2024
Stichting ()POPS, Papendrecht aantal FTE's per 31 december exclusief vervanging en tijdelijk personeel. Voorziening Duurzame Inzetbaarheid (Optioneel, in geval PO opnemen): Op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Onderwijs moet voor de gespaarde uren op basis van het ouderenverlof (werknemers van 57 jaar en ouder) een voorziening worden aangelegd. Deze voorziening is gebaseerd op een vooraf ingediend plan hoe deze uren de komende vijf jaren worden ingezet. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen), vermenigvuldigd met de loonkasten per uur. Alleen de bijdrage van de werkgever is in de voorziening berekend. Er is gerekend met een opnamekans van 80% en een rekenrente van 2,5% (gebaseerd op het model zoals beschikbaar is gesteld door de PO Raad). Voorziening langdurig zieken (bij eigen risicodragerschap ziekteverzuim en/of WGA): De instelling is eigen risicodrager voor het ziekteverzuim van de medewerkers gedurende de eerste 2 jaar. Voor medewerkers die per balansdatum langdurig ziek zijn (en dit naar verwachting blijven) wordt een voorziening gevormd voor de loonkosten van de nog resterende maanden van deze periode.
Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkers tijdens hun ziekte geen prestaties voor de instelling leveren. De voorziening wordt opgenomen voor de nominale waarde. De dotatie wordt ten laste van de personeelskosten gebracht. De werkelijke loonkosten voor deze medewerkers warden onttrokken aan de voorziening. Voorziening (eigen) wachtgelders: Indien een werknemer ontslagen wordt en de instroomtoets van het Participatiefonds niet positief wordt afgerond of er een negatieve beschikking wordt afgegeven, verhaalt het Participatiefonds de uitkeringen op het bevoegd gezag. Voor alle ex-werknemers waarvoor de instroomtoets niet met positieve beschikking is afgerond wordt voor de nog komende periode een voorziening gevormd. Met ingang van 1 augustus 2022 is het Reglement van het Participatiefonds aangepast. Voor alle medewerkers die vanaf deze datum worden ontslagen zal het Participatiefonds 50% van de uitkering verhalen op de werkgever. Hiervoor wordt een voorziening gevormd. Indien de werkgever aantoonbaar kan maken aan alle voorwaarden van het Particiaptiefonds te hebben voldaan zal het Particiaptiefonds 90% van de uitkering compenseren. Voor het restant van 10% wordt een voorziening gevormd.
Voor alle ex-medewerkers waarvan op 31 december 2023 zeker is dat voor hen cie instroomtoets niet tot een positieve beschikking heeft geleid, of van wie het bevoegd gezag aangeeft geen positieve beschikking te verwachten en waarvan de ontslagdatum vóór 1 augustus 2022 ligt wordt een voorziening gevormd. Voor medewerkers waarvan de ontslagdatum op of na 1 augustus 2022 ligt zal een voorziening voor 50% resp. 10% van de uitkering worden gevormd.Deze is berekend als het aantal maanden dat het bevoegd gezag verwacht dat de uitkering zal duren vermeniyvuldigd met het maandelijks bedrag dat verhaald wordt op de instelling, gebaseerd op informatie van het UWV. Voorziening WAB (Wet Arbeidsmarkt in Balans) Per 1 januari 2021 is de wet WAB in werking getreden. Eén van de gevolgen van deze wet is dat werknemers met een tijdelijk dienstverband recht hebben op een transitievergoeding indien de werkgever besluit het tijdelijk dienstverband niet te verlengen. Aangezien dit tot een toekomstige verplichting kar; leiden dient hiervoor een voorziening opgenomen te worden. Deze voorziening is gebaseerd op de in de wet vastgelegde berekening voor een transitievergoeding. Wanneer de verplichtingen worden ingeschat op minder dan € 5.000 of 0,5% van de baten wordt geen voorziening opgenomen.
Voorziening groot onderhoud: De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten wordt bepaald op basis van de te - 72 -
Alleen voor icleo 'ficatiedoeleinden Moore ORV ("." Datum:
2 9
Et 2024
Stichting OPOPS, Papendrecht verwachten kosten voor cyclisch groot onderhoud voor de komende 20 jaar op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoende onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. Voor de voorziening onderhoudwordt gebruik gemaakt van de overgangsregeling zoals verwoord in de RJO artikel 4 lid lc. Langlopende en kortlopende schulden en overige verplichtingen. Langlopende en kortlopende schulden en overige Financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rekenmethode. De reële waarde en gearnortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kasstroomoverzicht Jn samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering en liquiditeit. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat (saldo van baten en lasten) als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. RESULTAATBEPALING Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben, Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. (Rijks)bijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de exploitatie, verstrekt door het Ministerie van OCW, opgenomen. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van rijksbijdragen. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Geoorrnerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekening clausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen.
Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden als terug te betalen subsidie zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige overheidsbijdragen en subsidies Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen, verstrekt door gemeente, - 73 -
,Ileen voor ideMficatiedoeleinden Moore DRV — Datum:
2 9 MEI 2024
Stichting OPOPS, Papendrecht provincie of andere overheiclsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten (waaronder ouderbijdragen) worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben, Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de cao uitbetaald. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaaid, als verplichting op de balans opgenomen.