A16. 20210617 Stichting Openbaar Primair Onderwijs, Ontwerp jaarverslag 2020.pdf

Sinds 1 augustus 2020 is OPOPS gestart met een pilot voor scholingsactiviteiten via Elearning. Iedere medewerker kan gebruik maken van de OPOPS E-learning Academy. Er zijn momenteel 120 cursussen voor leerkrachten, IB-ers, schooldirecteuren en MRleden in het primair onderwijs. Elke schoolmaand is er een nieuwe cursus beschikbaar. Scholing via E-learning kenmerkt zich als effectief, kort en krachtig en sluit direct aan bij de praktijk. Daarbij is het direct inzetbaar na een gesprek of klassenvisitatie, of vooraf, voor een gezamenlijke teamtralning als voorbereiding op een bepaald onderwerp.

In maart 2021 wordt de pilot geëvalueerd en zal worden bekeken of een abonnement tot de mogelijkheden behoort. Directeuren en medewerkers zijn positief over de OPOPS Eleaming Academy.

2.2.4 Ziekteverzuim

2017

2018

2019

2020

Verzuim OPOPS Verzuim landelijk

5,78 5,9

7,83 5,9

6,90 5,8

7,39 nnb

Gemid. Meldingsfrequentie Gemid. Meldingsfrequentie landelijk

0,92 0,9

0,86 1,1

0,78 IzP

0,98 nnb

Gemid. Verzuimduur Gemid. verzuimduur landelijk

9,3 22

12,7 22

13,6 21

25,65 nnb

25

Alleen voor identificatiedoeleltadei DRV Accountants & Adviseure-feV Dotum:

10JUN 2021

Bron: Afas Dashboard verzuim HRM (exclusief vangnet) Bron 2020: Raet

Per 2020 Is de stichting, naast de overgang naar een ander administratiekantoor ook overgegaan naar een nieuwe arbodienstverlener, namelijk Perspectief. Hiermee is ook het proces van verzuimbegeleiding anders ingezet, namelijk meer gericht op het activeren. De verzuimadviseur van Perspectief initieert de acties in de verzuimtrajecten richting de directeur. Daarnaast ondersteunt en adviseert de staffunctionaris HRM in de verzuimbegeleiding In afstemming met zowel de verzuimadviseur als de directeur.

Het jaar 2020 hebben we helaas afgesloten met een hoger ziekteverzuimpercentage, namelijk 7,4% ten opzichte van 6,9% in 2019, hoewel een aantal scholen juist een lager ziekteverzuimpercentage hebben behaald. Het Covid-19 virus is waarschijnlijk de oorzaak. We zien deze verhoging van het verzuim ook terug in de meldingsfrequentie. In 2019 was het gemiddelde aantal keren dat medewerkers zich hebben ziekgemeld 0,76 keer per medewerker. In 2020 is dit 0,98 keer per medewerker. Doordat de afwezigheid wegens de maatregelen in sommige gevallen werd gemeld, zodat er in het personeelssysteem een koppeling kon worden gemaakt met de vervanger (In verband met het declareren van de loonkosten bij het Vervangingsfonds), zijn de verzuimcijfers iets vertroebeld. Dit kon niet worden voorkomen door de administratieve kaders die het Vervangingsfonds met zich meebracht. Het gemiddelde ziekteverzuimduur is hoger dan in de voorgaande jaren, maar wel in de lijn met het ziekteverzuim en ten opzichte van het landelijke gemiddelde.

Niet alleen was het kortdurend verzuim gestegen, maar ook het middellang en lang verzuim was in 2020 hoger. Toch is het jaar afgesloten met hetzelfde aantal openstaande gevallen als in 2019, namelijk 12. In 2020 is 1 medewerker ingestroomd in de WIA.

Door de directeuren, de verzuimconsulent en de staffunctionaris HRM wordt er veel aandacht besteed aan het terugdringen van het verzuim. Het doel is om in 2021 weer een daling in de cijfers te bewerkstelligen. We zijn met het Vervangingsfonds In gesprek voor het vervolg op het plan V. Daarnaast is bij de arbodienst Perspectief een ruimere dienstverlening overeengekomen, zodat onder andere preventief consult in het pakket zit.

2.2.5 Uitkeringen na ontslag OPOPS heeft In 2020 geen ontslagtrajecten doorlopen. Er zijn er geen ontslagvergoedingen uitgekeerd. Er is één beëindigingsovereenkomst tot stand gekomen wegens arbeidsongeschiktheid. De hierbij verschuldigde transitievergoeding is uitbetaald en gedeclareerd bij het UWV.

2.2.6 Aanpak werkdruk Voor het kalenderjaar 2020 heeft OPOPS € 448 K ontvangen. Voorafgaand aan het schooljaar 2019-2020 en 2020-2021 Is het gesprek over werkdruk in ieder team gevoerd onder leiding van de schooldirectie. Het daaruit resulterende plan voor werkdrukvermindering is voorgelegd aan de MR van iedere school. Op alle scholen is ingestemd met het bestedingsplan. Alle middelen zijn besteed aan personeel (zowel in dienst als extern), in lijn met de bestedingsplannen. Het betreft extra inzet van leraren, onderwijsassistenten, pedagogisch medewerkers, conciërges en personen met een bevoegdheid bewegingsonderwijs. Na afloop van ieder schooljaar legt de schooldirectie verantwoording af aan de MR.

26

Alleen voor idenüficatiedoeli DRV Accountants & Adviseui Datum.

1 O JUN 2021

2.2.7 Strategisch personeelsbeleid

In 2021 zal het personeelsbeleid verder worden ontwikkeld, in onderlinge samenhang en in samenhang met het onderwijskundig beleid. Voor 2021 staan gepland: - Vervolg plan V (terugdringen ziekteverzuim). - Mobiliteitsbeleid. - Bevorderingsbeleid. - Begeleiding startende medewerkers. - Protocol gedrag en integriteit.

2.3 Huisvesting & facilitair OPOPS heeft geen stafmedewerker huisvesting en facilitair in dienst. Voor deze taken wordt Ben van der Vlist Adviesburo (BvdV) ingehuurd. In 2019 zijn de contractuele afspraken met dit bureau herzien. Behalve het plannen en in opdrachtgeven van het groot meerjaren onderhoud, verzorgt het bureau de coördinatie van eventuele gemeentelijke projecten, het contractonderhoud, het klachtenonderhoud en de vandalisme-afhandeling. Dit in samenspraak met het bestuur en de stafmedewerker bedrijfsvoering. In 2020 is besloten om het contract met van der Vlist op te zeggen en op zoek te gaan naar een ander adviesbureau. Per 1 april 2021 worden eerder genoemde werkzaamheden uitgevoerd door Multical.

2.3.1 Meerjaren onderhoud gebouwen In de vastgestelde begroting 2020 was € 273 K gepland voor groot onderhoudswerkzaamheden. Om de liquiditeitspositie te bewaken, heeft het bestuur besloten een aantal werkzaamheden uit te stellen. Uiteindelijk is een lijst voor een bedrag van € 96 K overeengekomen en uitgevoerd. Criteria voor uitvoering waren noodzaak en veiligheid. De volgende projecten zijn uitgevoerd:

School

Bouwjaar

De Wilgen

1970

Roald Dahl

2014

Schilderwerk

1

Henri Dunant

1992

Straatwerk

6

De Knotwilg

1981

De Lei linde

1974

De Viermaster

2000

52

Anne Frank

1994

Riolering, schilderwerk, BMI, Inloopmatten______________ Zonwering

't Kofschip

2002

Aanpassen kleuterlokalen

De Wielen

1972

Ben van der Vlist

Belangrijkste verrichte werkzaamheden

Bedragen xC 1.000

19 ÏÖ

Onderhoudsmanagement

8 96

Totaal

Het meerjarenonderhoudsplan is in september 2019 geactualiseerd en beslaat een periode van 20 jaar. In het plan is rekening gehouden met eventuele verwachte renovatie/nieuwbouw en met de liquiditeitspositie van OPOPS: uitgangspunt voor 2020

27

Alleen voor identificoliedoeleinden DRV Accountants & Adviseurs r\t

Dotum:

1 o JUN 2021

was dat de uitgaven voor groot onderhoud lager zijn dan de dotatie aan de onderhoudsvoorziening. 2.3.2 Contractonderhoud Alle preventieve onderhoudswerkzaamheden, controles alsmede de wettelljk verplichte keuringen van speeltoestellen en brandmeldinstallaties zijn in 2020 conform planning uitgevoerd. Eventuele gebreken zijn hersteld.

2.3.3 Klachtenonderhoud Naast het periodieke contractonderhoud dient er adequaat te worden gehandeld als zich onvoorziene zaken voordoen in en om de schoolgebouwen. Sinds 2019 is hiervoor een meldpunt ingericht bij BvdV. Scholen melden klachten en BvdV schakelt een uitvoerder in om de klacht op te lossen. Afhankelijk van de omvang van het werk worden één of meerdere offertes opgevraagd.

2.3.4 Huisvesting-onder verantwoordelijkheid gemeente Het juridisch eigendom van alle schoolgebouwen ligt bij OPOPS, het economisch eigendom ligt bij de gemeentes Papendrecht en Sliedrecht. Beide gemeentes hebben niet de intentie de komende jaren de onderwijshuisvesting volledig door te decentraliseren. De gemeente blijft daarmee verantwoordelijk voor (vervangende) nieuwbouw, renovatie en het herstel van eventuele constructiefouten. In 2020 zijn een tweetal projecten uitgevoerd: •

•

De uitbreiding van De Knotwilg met vier groepslokalen. De werkzaamheden zijn tussen maart en oktober 2020 uitgevoerd. Het totale gemeentelijke budget bedroeg € 946 K. Tijdens de bouw zijn drie groepen gehuisvest in het oude schoolgebouw aan de Douwes Dekkerlaan 5. Vervanging gevelopeningen van de Anne Frank; het betreft het herstel van constructiefouten aan dit pand. De werkzaamheden zijn in de eerste helft van 2020 uitgevoerd. Het totale gemeentelijke budget bedraagt € 221 K.

De bouwkosten voor deze projecten lopen via OPOPS; met de gemeente worden afspraken gemaakt over bevoorschotting. Gezien de vermogenspositie van OPOPS, zal uitsluitend gebouwd worden binnen de financiële grenzen van de afgegeven beschikking. Belde projecten zijn binnen de begroting afgewikkeld. De aanvraag voor vervangende nieuwbouw van IKC De Wielen is afgewezen door de gemeente Papendrecht. Eind 2020 is het proces opgepakt om te komen tot een grondige renovatie in combinatie met gedeeltelijke sloop. Het in het verleden door de gemeente geresen/eerde budget van € 785 K zal echter niet toereikend zijn en er Is een aanvraag gedaan voor aanvullende financiering. De eerste gesprekken over nieuwbouw van De Wilgen in Sliedrecht hebben In het najaar van 2019 plaatsgevonden en dit is voorgezet in 2020. De verwachting was dat de nieuwe school met ingang van het schooljaar 2022-2023 operationeel zal zijn, deze verwachting zal moeten worden bijgesteld.

2.3.5 Huisvesting - blik op de toekomst In oktober 2018 heeft OPOPS ICS-adviseurs de opdracht gegeven een QuickScan van het gebouwenbestand uit te voeren. Zij concluderen: • op basis van een brede beoordeling (kwaliteit, vraag en aanbod, financiën) van alle locaties dat drie locaties goed/voldoende, drie locaties redelijk/matig en drie locaties slecht wonden beoordeeld;

28

Alleen voor identificotiedoeleindei DRV Accountants & AdviseurSV^/ Doturn:

1 0 JUN 2021

op basis van de analyse vragen De Wilgen, 't Kofschip en De Wielen de meeste aandacht op de korte termijn; • de grootste risico's voor de lange termijn zijn de hoge mate van overcapaciteit in de gebouwen (22% in 2023). De gemiddelde leeftijd van de gebouwen en de daarbij behorende onderhoudslasten. De daling van het aantal leerlingen dat zich vertaalt naar een daling in de rijksvergoeding materiële instandhouding en daarmee de financiële dekking van de exploitatielasten. Daarnaast kan de daling in het aantal leerlingen ook invloed hebben op verhuur van onderwijsruimte met als gevolg minder huurinkomsten. Zie ook de risicoparagraaf 2.5.2 •

2.3.6 Duurzaamheid In 2019 is er, gezien de eerder genoemde prioriteiten in de domeinen onderwijs, personeel en financiën, slechts beperkt aandacht geweest voor ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid. OPOPS heeft zelf beperkte middelen om hierin te investeren en Is afhankelijk van de gemeentes. Op het dak van een drietal scholen liggen zonnepanelen: Henri Dunant (eigendom OPOPS), Roald Dahl en De Viermaster (lease). De stroom die niet wordt verbruikt, wordt teruggeleverd aan het net.

2.3.7 Huur Voor de volgende scholen bestond er in 2020 de noodzaak tot het huren van extra onderwijsruimte:

•

De Knotwilg - vier groepen waren, in afwachting van de permanente uitbreiding in 2020, gehuisvest in portakabins op het schoolterrein. De gemeente draagt bij In de kosten maar deze bijdrage is onvoldoende (kosten in 2020 € 27,0 K, bijdrage gemeente € 3,0 K).

Het bestuurskantoor is gehuisvest in een deel van een kantoorpand. In 2019 is verhuizing naar een school met leegstand overwogen. De kosten van de noodzakelijke bouwkundige aanpassingen waren echter dermate hoog dat vooralsnog is besloten niet te verhuizen. 2.3.8 Verhuur en medegebruik

OPOPS wil de ruimte in de schoolgebouwen optimaal benutten. Door lokalen en andere ruimtes te verhuren, worden de kosten van eventuele leegstand gecompenseerd en worden kindcentra in bestaande gebouwen gerealiseerd. Bovendien dragen deze voorzieningen bij aan de Instroom van nieuwe leerlingen. In 2020 hadden alle schoten een inpandige peuterschool en/of buitenschoolse opvang van Stichting Wasko.

In 't Kofschip worden twee groepslokalen in medegebruik gegeven aan VCOPS (Prins Floris School). Naast structurele verhuur/medegebruik, vindt op initiatief van de scholen ook incidentele verhuur plaats met name in de avonden en weekenden.

Alleen voor identificotiedoeleinden DRV Accountant» & AdviseunQ

j

29

□o—:

1 0 JUN 2021

De gerealiseerde huuropbrengsten in 2020:

School______

Bedragen x C 1.000

De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank t Kofschip De Wielen

_____________________ 10 ______________________ 6 7 _____________________ 40 __ _________________ 14 14 ______________ _____________________ 22 _______________ z. __________________ 7

Totaal

126

2.3.9 Inkoop en aanbestedingen Begin 2019 had OPOPS geen geformaliseerd inkoopbeleid. Op 31 oktober 2019 is het OPOPS Inkoop- een aanbestedingsbeleid bestuurlijk vastgesteld. Het is tot stand gekomen In samenwerking met de aanbestedingsdesk van de Onderwijs Inkoop Groep (OIG) en heeft een aantal doelen, te weten: • het borgen van de rechtmatigheid van inkopen door te voldoen aan de Aanbestedlngswet (afhankelijk van het aanbestedingsbedrag zal er onderhands, meervoudig onderhands of Europees worden aanbesteed); • het besparen van kosten door, waar gewenst, centraal in te kopen en de inkoop te professionaliseren; • invulling geven aan de professionalisering van opdrachtgunning; • het bieden van transparantie in de wijze van inkoop; • informatieverstrekking richting accountant inzake gevolgde procedures en aanpak in combinatie met drempelbedragen.

Sinds medio 2019 wordt conform dit beleid gehandeld. Er heeft in 2020 een meervoudig onderhandse aanbesteding plaats gevonden voor de schoonmaak op de scholen en het bestuurskantoor en een Europese aanbesteding voor de aanschaf van de ICT-hardware.

2.3.10 ICT Microsoft Office365 (leerlingen en medewerkers) vormt de basis voor de ICTInfrastructuur op de scholen en het bestuurskantoor. OPOPS maakt gebruik van de diensten van de ISO Groep: zij beheren de ICT-omgeving. In het afgelopen jaar is de overeenkomst met de ISO Groep geëvalueerd en aangepast naar 90 uur dienstverlening per kwartaal. Jaarlijks wordt de aanschaf van nieuwe hardware begroot in het meerjaren investeringsplan (MIP). OPOPS heeft een actieteam ICT en een kenniskring ICT/Moderne Media Specialisten. De eerste houdt zich bezig met beleidsontwikkeling. In de kenniskring wordt kennis gedeeld, ervaringen uitgewisseld en plannen gemaakt om op schoolniveau vastgesteld beleid op het gebied van moderne media en ICT te implementeren. In het voorjaar 2021 is het "Plan van aanpak ICT 2018-2021'' geëvalueerd en dit zal als basis dienen voor het nieuwe ICT Beleidsplan wat is gebaseerd op het model "Vier in Balans". Alleen voor identificotiedoeleinden DRV Accountants & Adviseurs ,

30

Datum:

1 0 JUN 2021

In 2020 is de website van de Stichting vernieuwd.

2.3.11 Privacy Het privacyreglement (vastgesteld maart 2019) vormt de basis van het dagelijks handelen op de scholen van OPOPS. De Functionaris Gegevensbescherming (FG) is medio 2019 aangesteld en heeft alle beschikbare documenten op het gebied van de Algemene verordening gegevensbescherming doorgenomen en akkoord bevonden Waar van toepassing worden privacy beleidsdocumenten op de websites van de OPOPSscholen geplaatst. Een standaard geheimhoudingsverklaring voor "externen" op de scholen is binnen het directeurenoverleg gedeeld; De verklaringen worden na ondertekening ingeleverd bij de schooldirectie en op school bewaard.

Alleen voor identificatiedoelainden DRV Accountants & Adviseu^ J ✓

31

Datum:

1 Q JUN 2021

2.4 Financieel beleid 2.4.1 Doelen en resultaten In 2020 is verder gewerkt aan het behalen van een tweetal doelen. • De verdeling van de middelen is transparant en duurzaam in balans, de stichting (inclusief de scholen) kan alle taken en verantwoordelijkheden nakomen; • Planning en control op alle gebieden is ingericht en werkzaam, op alle niveaus vormt dit de basis voor resultaatgerichte dialoog en verantwoording. Het belangrijkste doel (middelen duurzaam in balans) is in 2020 gerealiseerd.

In het financiële domein zijn de doelen uitgewerkt door het actieteam onder leiding van de stafmedewerker bedrijfsvoering. Dit heeft geresulteerd in: • Een vastgestelde begroting conform het In het voorjaar 2019 vastgestelde allocatiemodel (zie ook paragraaf 2.4.2). Hiervoor is het programma Capisci (begroten en rapporteren) opnieuw ingericht. Capisd is een webbased applicatie waar alle interne belanghebbenden hun financiële gegevens (formatie, exploitatie, investeringen en onderhoud) kunnen invoeren en volgen. • In 2019 is de financiële administratie en administratieve organisatie beschreven in een handboek dat in oktober bestuurlijk is vastgesteld. De planning en control cyclus maakt hier deel van uit. Er wordt gehandeld in overeenstemming met het handboek. Op 1 augustus 2019 is de financiële administratie overgedragen aan Groenendijk Onderwijsadministratie (GOA) in Sliedrecht. Met deze stap wordt de administratieve continuïteit en functiescheiding beter gewaarborgd. Op 1 januari 2020 is de personeels- en salarisadministratie overgedragen aan GOA. Met deze overgang zijn de workflows aangescherpt en wordt OPOPS beter ondersteund, hetgeen van groot belang is voor het goed uitvoeren van het werkgeverschap en in de bewaking van de personele en daarmee financiële verplichtingen van OPOPS.

Coronacrisis De coronacrisis heeft in 2020 een grote invloed gehad op het maatschappelijke leven. Ook op scholen is de invloed van corona heel groot geweest en Is dat nog steeds. Om het onderwijs op afstand goed vorm te kunnen is er geïnvesteerd in devlces. Daarbij is samengewerkt met de gemeente (stichting leergeld) en is gebruikt gemaakt van de subsidie SIVION. Dit heeft ertoe geleid dat alle kinderen thuis over de mogelijkheid beschikten om online onderwijs te kunnen volgen.

Daarnaast liep het kortdurend ziekteverzuim op, doordat leerkrachten met COVIDklachten preventief thuis zaten en later in het jaar ook getest moesten worden. Op deze momenten is er vervanging geregeld of is er onderwijs op afstand verzorgd. De vervangingskosten zijn daardoor opgelopen en door het lerarentekort was het niet altijd mogelijk per direct vervanging te regelen. Het vervangingsbeleid is aangepast waarbij de mogelijkheden van vervangen zijn uitgebreid, bv toezicht door onderwijsassistent en onderwijs op afstand door leerkracht. Alle scholen zijn in het najaar 2020 gecontroleerd op de kwaliteit van de ventilatie. Daarbij is onderzocht of de kwaliteit van de binnenlucht in het schoolgebouw voldoet aan 32

Alleen voor identificotiedoeh DRV Accountants & Adviseui Dotum.

1 0 JUN 2021

de normen die voortkomen uit het Bouwbesluit. Daarnaast gaf de rapportage een reëel beeld van de ventilatievoorzieningen, het praktische gebruik en het al dan niet voldoen van deze voorzieningen. Alle scholen binnen OPOPS voldoen aan de normen die voortkomen uit het bouwbesluit. Dit betekent niet dat er geen verbeterpunten liggen op het gebied van ventilatie. Er is een plan van aanpak gemaakt waarin de verbeterpunten staan aangegeven. Deze punten worden zoveel als mogelijk meegenomen in het onderhoudsplan voor 2021.

In 2020 zijn na een meervoudig onderhandse aanbesteding nieuwe contracten afgesproken met de schoonmaakbedrijven op de diverse scholen. In de afspraken zijn zo veel mogelijk de verscherpte eisen m.b.t. de hygiëne meegenomen. De in 2020 ontvangen subsidies voor de inhaal- en ondersteuningsprogramma's worden in 2021 ingezet.

2.4.2 Allocatie middelen

OPOPS heeft met instemming van de GMR op 1 april 2019 een nieuw allocatiemodel bestuurlijk vastgesteld en geïmplementeerd. Het model geeft antwoord op de vraag hoe de beschikbare middelen worden verdeeld onder de scholen, hun gezamenlijke activiteiten en de bestuur- en beheerfunctie met als randvoorwaarde een sluitende begroting. Het allocatiemodel is ontwikkeld door het actieteam financiën onder begeleiding van een extern expert. De ontwikkelde voorstellen zijn behandeld in alle relevante gremia (GMR, directeurenoverleg, bestuur) voordat tot een definitief ontwerp is gekomen.

De in het allocatiemodel geformuleerde algemene uitgangspunten zijn: • Het allocatiebeleid is eenvoudig en transparant. • Het allocatiebeleid gaat uit van een integrale benadering (één beslismoment, alle budgetten, prioritering op basis van Inhoudelijke doelstellingen > koppeling van beleid aan geld). De integrale benadering garandeert een optimale verdeling over het totaal, leidt tot de beste verdeling bezien vanuit gemeenschappelijkheid. • Het allocatiebeleid bevordert doelmatigheid ('hoe zorgen we ervoor dat elke euro binnen OPOPS maximaal (onderwijs)rendement oplevert?'). Er wordt begroot vanuit 'wat is nodig?', niet 'wat is beschikbaar?' • Het allocatiebeleid stelt bestuur en directeuren van OPOPS in staat alle verantwoordelijkheden vanuit wet- en regelgeving waar te maken. • Het allocatiebeleid bevordert eerlijkheid ('iedereen heeft evenveel baat bij OPOPS'), • Het allocatiebeleid stoelt op solidariteit, risico's die op schoolniveau niet beïnvloedbaar zijn, liggen daar dan ook niet. • Het allocatiebeleid bevat spelregels voor opbouw en onttrekking aan (school) reserves.

Naast algemene uitgangspunten zijn er ook meer specifieke uitgangspunten die in het allocatiebeleid zijn verwerkt. Dit zijn beleidsuitspraken die OPOPS eerder heeft gedaan. • OPOPS kent 6 BRIN-nummers en 9 locaties. De 9 (gelijkwaardige) locaties zijn het uitgangspunt voor het allocatiebeleid; • OPOPS kent een adequate bovenschoolse organisatie, die bestaat uit de onderdelen 'bestuur en beheer' en 'gemeenschappelijke activiteiten'; • De T-l systematiek is een rekenregel van de overheid. OPOPS werkt met formatie die past bij het leerlingenaantal in het lopende schooljaar, T=0;

Alleen voor identificotiedoele>nden DRV Accountant» & Adviseur^ j)

33 1 0 JUN 2021

•

De OPOPS-begrating dient meerjarig duurzaam in balans te zijn.

Vanuit het actieteam financiën is daar nog aan toegevoegd: • Budgethouders kunnen alleen maar verantwoordelijk zijn voor delen van de begroting waar zij invloed op hebben; • Scholen beschikken over een formatie-budget in fte's, waarbij de functie leraar L1O de centrale functie is en de overige functies (bijvoorbeeld onderwijsassistent of directeur) hiervan afgeleid zijn. De daadwerkelijke loonkosten per functie worden bovenschools verwerkt. Bij de vaststelling van het allocatiebeleid is ook afgesproken, dat een eerste tussentijdse evaluatie zal plaatsvinden in het voorjaar van 2021.

Alleen voor identificotiedoeleinden DRV Accountants & Adviseurs* /?

34 Dotunr

1 Q JUN 2021

2.4.3 Onderwijsachterstandenmiddelen

Met ingang van het schooljaar 2019-2020 geldt een nieuwe bekostiging voor het bestrijden van onderwijsachterstanden. Voorheen werden de middelen toegekend op basis van het opleidingsniveau van de ouders. Nu is deze bekostiging gebaseerd op een achterstandsscore per school die wordt bepaald aan de hand van een door het CBS berekende achterstandsscore per ingeschreven leerling op de school. Omdat er een drempel wordt toegepast, ontvangt niet iedere school middelen voor de bestrijding van onderwijsachterstanden. Het bedrag per scorepunt bedraagt in het schooljaar 2020-2021 € 501,-. Totaal gaat het voor OPOPS om € 622 K.

School

Achterstandsscore (1 oktober 2018)

De Wilgen/Roald Dahl Henri Dunant_________ De Knotwilg/De Leilinde De Viermaster Anne Frank 't Kofschip/De Wielen

Bedragen x € 1.000

360,40 143,67 47,16 188,70 501,38

191 61 20 91 259

Totaal

622

In het eerder genoemde allocatiebeleid hebben de gezamenlijke directeuren besloten dat deze middelen als volgt over de scholen worden verdeeld: • Iedere school ontvangt een vaste voet van € 15 K; • Het restant wordt verdeeld op basis van de "oude" gewichten (peilmoment 1 oktober 2018). E.e.a. resulteert heeft voor het schooljaar 2020-2021 geresulteerd in de volgende verdeling:____________

Bedragen x C 1.000 De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank ft Kofschip De Wielen

Totaal

Vaste voet

Verdeling cf. "oude" gewichten

Totaal

15 15 15 15 15 15 15 15 15

_______________ 122 ______________ 29 ______________ 35 ________________ 25 ___ _____________ 15 ________________ 95 _______________ 150 _________________ 12 __________________4

137 44 50 40 30 110 165 27 19

135

487

622

De onderwijsachterstandsmiddelen zijn toegevoegd aan de reguliere formatie van de scholen en worden vooral ingezet ten behoeve van klassenverkleining en extra ondersteuning in de klas. Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & AdviseurT

35

0"’-: 10JUN 2021

2.4.4 Convenant

Op 1 november 2019 is een convenant gesloten tussen het Ministerie van OCW, de werkgevers- en werknemersorganisaties in het onderwijs. Dit convenant betekende onder andere dat er in 2019 incidenteel € 150 mln. beschikbaar werd gesteld voor het Primair Onderwijs. Dit kwam neer op een bedrag van € 99,25 per leerling (€ 196 K voor OPOPS). De middelen zijn in december ontvangen met daarbij twee kanttekeningen: • € 14 per leerling (€ 28 K) moet in 2020 worden terugbetaald ten behoeve van het SBO en SO • De besteding van de middelen is inmiddels bepaald in de cao po 2019-2020: alle medewerkers ontvangen naar rato van hun werktijdfactor in februari 2020 een brutobedrag van € 875,-. De lasten die bij deze baten horen, moeten in 2020 worden verantwoord (Werkgroep Onderwijs van de Raad voor de Jaarverslaggeving). Een en ander betekent een mismatch tussen baten en lasten in de kalenderjaren 2019 en 2020. De uitgaven In 2020 zijn opgenomen in een bestemmingsreserve (balansdatum 31 dec. 2019). ________ 2019 ontvangst € 196 K 2020 terugbetaling -/- € 28 K 2020 éénmalige uitkering (bruto € 875 naar rato wtf) -/- € 128 K Totaal €40 K 2.4.5 cao po 2019-2020

De cao po liep af op 1 maart 2019. Een nieuwe cao liet tot medio december 2019 op zich wachten en is op 1 januari 2020 ingegaan: een generieke loonsverhoging van 4,5%. Een en ander betekent dat de indexatie van de bekostiging in 2019, met name bedoeld voor arbeidsvoorwaarden, voor het deel maart t/m december 2019 middels een eenmalige uitkering (33% van het maandloon) pas in februari 2020 wordt uitgegeven. Ook hier ontstaat een mismatch tussen baten en lasten in de kalenderjaren 2019 en 2020. De uitgaven In 2020 zijn opgenomen In een bestemmingsreserve (balansdatum 31 dec. 2019)_________________ __________________________ 2019 ontvangst (bij benadering) 2020 éénmalige uitkering (33% van bruto maandloon) Totaal

€ 208 K -/- € 183 K € 25 K

2.4.6 Treasury Het treasury statuut, dat In maart 2017 is vastgesteld door het bestuur, is niet gewijzigd In 2020. Het treasurybeleid is ontleend aan het statuut. Alle tegoeden waren gedurende het gehele jaar beschikbaar op de lopende rekening en op de direct opeisbare spaarrekening, belde bij de Rabobank. Medio 2019 Is een Bunqrekening geopend. Deze vervangt de schoolbankrekeningen en faciliteert een betere en snellere administratie van de kleine uitgaven op de scholen. Er is geen gebruik gemaakt van andere financiële instrumenten.

Alleen voor identificatiedoeleH DRV Accountants & Adviseurs''

36

Datum:

1 Q JUN 2021

2.5 Risico's en risicobeheersing 2.5.1 Interne risicobeheersingssysteem Het bestuur heeft sinds 2020 goed zicht op zowel de ontwikkelingen in de scholen als ook de voortgang van de bedrijfsvoering en exploitatie. Daarvoor gebruikt het bestuur de onderstaande instrumenten: • onderwijs - resultaten, reviewgesprekken, uitvoeren van (interne) audits; • personeel - ziekteverzuim, vervanging, mobiliteit; • financiën - tussentijdse rapportage en eindjaarverwachting met analyse van afwijkingen, formatierealisatie, liquiditeit, leerlingprognoses; • huisvesting - IHP, projecten nieuwbouw/ renovatie, meerjarige onderhoudsplan, duurzaamheid, ventilatierapporten; Middels een methodiek van profiel en progressie worden bovenstaande zaken besproken met de Raad van toezicht, de GMR en in het directeurenoverleg. In de kaderbrief OPOPS 2020-2021 staan de prestatie-indicatoren beschreven waarover het afgelopen jaar verantwoording is afgelegd. Op deze wijze zijn bv de risico's rondom ziekteverzuim en vervanging besproken en hebben geleid tot een aanpassing van het vervangingsbeleid en de overstap naar eigen risico-drager. 2.5.2 Belangrijkste risico's

Het bestuur signaleert een aantal risico's en onzekerheden op korte en middellange termijn. In deze paragraaf worden deze beschreven. De risico's hangen vaak nauw met elkaar samen; het één kan een gevolg zijn van het ander. Waar van toepassing geeft het bestuur aan welke beheersmaatregelen zij neemt om de risico's waar mogelijk het hoofd te bieden.

Coronacrisis In het voorjaar van 2020 is de wereld geconfronteerd met de pandemle COVID-19. Overheden, ook de Nederlandse, nemen maatregelen om de verspreiding tegen te gaan (waaronder sluiting van de scholen) en bieden financiële hulp aan bedrijven om te voorkomen dat deze massaal "omvallen". De Impact voor het onderwijs Is substantieel. Terreinen waar deze voelbaar is: • Ziekteverzuim - leraren moeten sneller thuisblijven (bij verkoudheid) en/of in zichzelf in quarantaine plaatsen. Deze 14-daagse periode is gelijk aan de eigen risico periode voor OPOPS (financiële variant Vf); • Verhoogde werkdruk door onderwijs op afstand en hoger ziekteverzuim. Een vicieuze cirkel met het verhoogde ziekteverzuim; • Stagnatie van in- en externe mobiliteit en het vervullen van vacatures; • Extra formatleve lasten om de opgelopen onderwijsvertragingen in te lopen wanneer scholen weer open mogen en om fysieke afstand te creëren in het schoolgebouw (de anderhalve-meter-samenleving); • Huisvesting- extra kosten voor aanpassingen in de gebouwen vanwege een goede ventilatie (ventilatierapporten per school).

Beheersmaatregelen: OPOPS maakt de overstap naar eigen risicodrager waardoor we de vervanging flexibeler kunnen regelen en niet meer gebonden zijn aan de 14-daagse periode. - Proces interne mobiliteit herzien waardoor interne vacatures meer zichtbaar worden en de loopbaanwensen van de medewerkers bekend zijn. Alleen voor Identificaliedoeleindi DRV Accountants & Adviseurft

37

Datum:

“f Q J|JN 202

Subsidiemogelijkheden inzetten voor het terugdringen van de onderwijsachterstanden vanwege COVID-19. Bevindingen uit de rapporten ventilatie opnemen in het jaarlijks onderhoudsplan van de scholen.

Continuïteit OPOPS heeft inmiddels een meerjarenbegroting gepresenteerd die in balans is. In deze begroting is echter geen ruimte voor tegenvallers. Het weerstandsvermogen bedraagt ultimo 2020 13,75 % maar is exd. materiele vaste activa beperkt positief (-/- 1,55%). De signaleringswaarde van de Inspectie van het Onderwijs is +5%, het gemiddelde weerstandsvermogen van schoolbesturen van vergelijkbare grootte is +28,1% (excl. MVA 14,3%). E.e.a. betekent dat OPOPS ultimo 2020 (nog) geen gezonde, toekomstbestendige financiële positie heeft. Het leerlingenaantal is gedaald en de verwachting is dat deze daling gematigd doorzet. Dit betekent dat de dekking van vaste kosten (zowel personeel als materieel) verder onder druk komt te staan. Daarbij speelt het feit dat OPOPS negen zelfstandige scholen (met ieder een eigen gebouw, directie, intern begeleider etc.) In stand houdt terwijl het wordt bekostigd voor zes brinnummers. De gemiddelde schoolgrootte was op 1 oktober 2020 206 leerlingen. Zoals ook beschreven In paragraaf 2.3.5 zijn forse investeringen nodig om de gebouwen op peil te houden. In de begrotingsbrief 2021 was voorzien, dat ultimo 2020 het weerstandsvermogen (exclusief MVA) -4,9 % zou bedragen. Door het gerealiseerde resultaat over 2020 is dit dus behoorlijk positiever geworden. -

Kwaliteit van onderwijs De in 2020 behaalde kwaliteit is nog kwetsbaar. Het cyclisch en planmatig werken is op alle OPOPS-scholen Ingevoerd en wordt verder geïmplementeerd in 2021. Alle scholen werken planmatig aan de kwaliteit van het onderwijs. Op de scholen worden verschillende kwaliteitszorgsystemen ingezet. Er wordt zowel gewerkt met WMK als met Via Vier. Beide systemen zijn goed bruikbaar en kunnen aanvullend zijn aan elkaar. Om de kwaliteit bovenschools goed te monitoren en hierop te sturen is het wenselijk om te werken met eenzelfde kwaliteitszorgsysteem op alle scholen. De uitvoering van de interne audits vinden plaats in 2021. In 2020 heeft er naast de toetsing van de voortgang in de reviewgesprekken op de scholen geen bovenschoolse toetsing in de praktijk plaatsgevonden.

Beheersmaatregelen; Het strategisch beleidsplan, zogenaamde koersplan OPOPS 2020-2024 Is ontwikkeld en vormt de kaders voor de hele stichting en daar waar wenselijk voor afzonderlijke scholen. In 2020-2021 wordt er gekozen voor een eenduidig kwaliteitszorginstrument voor alle scholen afzonderlijk en bovenschools. In 2021 wordt bij de helft van de scholen, waaronder de scholen met een verbetertraject een interne audit uitgevoerd. Financiën Als het eigen vermogen van OPOPS (€ 1.671 K ultimo 2020) wordt bezien in het licht van de in deze paragraaf beschreven risico's, dan moet worden beoordeeld of dat voldoende is. De boekwaarde van de materiële vaste activa (MVA) is op dit moment niet veel kleiner dan het eigen vermogen. Het eigen vermogen ligt dus voor een groot gedeelte vast in de MVA en is maar beperkt vrij beschikbaar om ingezet te worden wam^^minëf^^rdople nclei 38

1 O JUN 202

risico's zich voordoen. Dat betekent dat de continuïteit van de organisatie dan in gevaar komt.

Beheersmaatregel: Vaststellen wat het gewenste weerstandsvermogen en liquiditeit zijn gezien de risico's en een meerjarenbegroting maken waarin daar de komende jaren naar toe wordt gewerkt Terughoudendheid in investeringen in MVA om zowel de liquiditeitspositie als het weerstandsvermogen de komende jaren te verbeteren. De vraag is daarbij wel of die terughoudendheid past bij de kwaliteitsambities van OPOPS.

Personeel OPOPS kampt, net als de meeste schoolbesturen, met een lerarentekort waardoor structurele maar vooral ook tijdelijke vacatures (vervanging van verlof en verzuim, instroomgroepen) niet of niet tijdig kunnen worden vervuld door bevoegde leraren hetgeen slecht is voor het onderwijs. Neveneffect Is een toename van de ervaren werkdruk bij het zittende personeel (directie, onderwijzend en onderwijsondersteunend) hetgeen regelmatig leidt tot verzuim. Het ziekteverzuim is het afgelopen jaar weer toegenomen. Met name het kortdurend verzuim vanwege COVID-19. Het ziekteverzuim ligt nog steeds fors hoger dan landelijk gemiddeld. Met de Invoering van de ketenbepaling op 1 januari 2020 Is het risico op structurele verplichtingen ook toegenomen. Vanaf 1 januari 2020 was OPOPS eigen risicodrager voor het Vervangingsfonds met een financiële variant: de eerste twee weken vervanging zijn voor eigen rekening, daarna vergoedt het fonds op basis van normbedragen. Vanaf 1 januari 2021 is OPOPS geheel eigen risicodrager geworden.

Beheersmaatregelen: Actief sturen op het voorkomen van uitval (preventie) is een belangrijk Instrument voor de directies. OPOPS laat zich ondersteunen door het Vervangingsfonds (Plan V) en Is sinds 1 januari 2019 overgestapt naar een andere arbodienst (Perspectief) om de begeleiding bij en voorkomen van verzuim te verbeteren. Daarnaast zal er in de registratie een onderscheid gemaakt gaan worden in preventief verzuim in verband met testen vanwege COVID-klachten en het regulier ziekteverzuim. Het eigen risicodragerschap geeft eigenaarschap rondom verzuim en zorgt ervoor dat vervanging flexibeler Ingezet kan worden. OPOPS heeft in 2021 een bedrag van € 400 K opgenomen voor de kosten van vervanging bij ziekte. Op basis van een hoger dan verwacht (langdurig) ziekteverzuim kan dit bedrag wellicht te laag zijn.

Gebouwen OPOPS Is juridisch eigenaar van alle schoolgebouwen met uitzondering van de Roald Dahl. Het meerjaren onderhoud wordt uitgevoerd voor zover noodzakelijk. Financiële ruimte voor meer dan dat Is er niet. Een aantal schoolgebouwen is van slechte kwaliteit waardoor deze duur zijn in exploitatie en onderhoud. Twee schoolgebouwen moeten worden vervangen of gerenoveerd. De procedurele gemeentelijke besluitvorming rondom nieuwbouw en leegstand veroorzaakt hoge kosten en een slecht imago. Knelpunten in onderhoud en exploitatie van gebouwen speelt landelijk, omdat schoolbesturen feitelijk te weinig middelen ontvangen om de huisvestingslasten te kunnen dragen (de Ml-bekostiging is ontoereikend). Voor OPOPS geldt dit des te meer, omdat de vermogens- en liquiditeitspositie ontoereikend zijn. De daling van het aantal leerlingen versterkt deze situatie, omdat dezelfde gebouwen met minder middelen in stand moeten worden gehouden.

39

D“'“» 10JUN 2021 V''

Beheersmaatregel: het bestuur voert structureel overleg met de gemeentes over het perspectief op goede en duurzame huisvesting voor de scholen in Papendrecht en Sliedrecht. Daarbij wordt onderzocht of nieuwbouw mogelijk is wanneer renovatie duurder is dan nieuwbouw.

Gewijzigde zienswijze regelgeving opbouw onderhoudsvoorziening Sinds 2018 Is er sprake van een andere zienswijze van bestaande regels inzake de opbouw van de voorziening groot onderhoud. De hoogte van de voorziening groot onderhoud wordt nu vastgesteld op basis van de verwachte uitgaven op grond van het meerjarenonderhoudsplan (MOP). Hierbij worden door de meeste schoolbesturen, inclusief OPOPS, de uitgaven voor groot onderhoud voor alle componenten opgeteld en over de jaren heen gespreid. Feitelijk betekent dit dat het groot onderhoud van de ene onderhoudscomponent, mede wordt gefinancierd door de opgebouwde voorziening voor een andere onderhoudscomponent. Een toenemend aantal accountantskantoren geven nu aan dat de jaarverslaggevingsvoorschriften rondom de voorziening groot onderhoud strikter moeten worden geïnterpreteerd. Volgens hen kan de hoogte van de voorziening onderhoud alleen vastgesteld worden door voor iedere onderhoudsinvestering afzonderlijk te gaan sparen; voor elke component moet naar tijdsgelang worden gereserveerd. Op dit moment wordt de huidige werkwijze geaccepteerd. Maar mogelijk moet OPOPS na 2020 een inhaaldotatie doen (mutatie van eigen vermogen naar voorziening) hetgeen een ongewenst effect heeft op de samenstelling van de balans (daling eigen vermogen, stijging vreemd vermogen).

Voor OPOPS betekent dit naar alle waarschijnlijkheid een negatief eigen vermogen. Onduidelijk is of de berekeningswijze van de kengetallen en de signaleringswaarden van de IvhO in dat geval zullen worden gewijzigd om te voorkomen dat schoolbesturen gaan bezuinigen om hun balansposities te versterken.

Beheersmaatregel: OPOPS volgt nauwgezet de berichtgeving over dit onderwerp en staat in contact met de PO-Raad afgevaardigde van de werkgroep die dit onderwerp bespreekt met het Ministerie van OCW.

3. Verantwoording financiën 3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief 3.1.1 Leerlingenaantallen School

De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank 't Kofschip

1 okt. 2019 164 218 223 306 181 334 193 157

Werkelij < 1 okt. 2020

A%

154 234 198 291 177 310 201 185

-6,1% 7,3% -11,2% -4,9% -2,2% -7,2% 4,1% 17,8%

40

1 okt. 2021

158 235 202 300 174 302 207 190

Prognose 1 okt. 2022

148 236 200 289 175 303 195 179

1 okt. 2023

148 230 201 275 174 297 195 179

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseur» Dotum;

1 0 JUN 2021n

De Wielen

Totaal

115

104

-9,6%

1891

1854

-2,0%

110 1878

110 1835

110 1809

OPOPS (zowel de stichting als de scholen) heeft zich tot doel gesteld goed bekend te staan in het voedingsgebied en zich te richten op een groeiend marktaandeel in dat voedingsgebied.

De afgelopen jaren is onderstaande ontwikkeling te zien: Teldatum Papenrecht

1 okt. 2018 1 okt. 2019 1 okt. 2020

Leerlingen bao en sbao __________ 2961 __________ 2887 2849

Marktaandeel OPOPS

45,5 44,5 44,5

SI ied recht__________ Leerlingen bao Marktaandeel en sbao OPOPS 2599 24,2 __________ 2560 ________ 23,6 2307 25,4

De scholen hebben geïnvesteerd in pr door het organiseren van open dagen, verzorgen van rondleidingen voor ouders en het Intensiveren van de samenwerking met Stichting Wasko (kinderopvang en peuterspeelzaal). Dit heeft nog niet het gewenste effect gehad. De daling in leerlingenaantal zet bij sommige scholen door en op enkele scholen sterker dan verwacht. Stichtingsbreed is de prognose dat het leerlingenaantal de komende jaren 4,5% daalt (t.o.v. 1 oktober 2019). OPOPS heeft eind 2020 een nieuwe website gelanceerd. Ook is er een actieteam opgericht dat onderzoekt hoe we OPOPS beter kunnen profileren in de markt en zichtbaar kunnen maken waar de scholen en OPOPS voor staan. Daarnaast zullen we onderzoeken of de daling van het aantal leerlingen te maken heeft met demografische ontwikkelingen of met de bekendheid van OPOPS. 3.1.2 Ontwikkeling aantal FTE

FTE (excl. vervanging) Bestuur / management Onderwijzend personeel____________ Ondersteunend personeel

1-10-2019 8,3 97,5

1-10-2020 8,3 100,5

1-10-2021

1-10-2022

_______8,3 100,5

_______8,3 98,2

1-10-2023 8,3 96,8

14,7

11,2

11,2

10,9

10,7

Totaal

120,5

120,0

120,0

117,4

115,8

FTE per leerling

0,0637

0,0640

0,0639

0,0640

0,0642

Een dalend aantal leerlingen betekent dat de personele bezetting navenant moet dalen. In 2020 is dat bereikt door afscheid te nemen van een aantal oudere medewerkers (pensionering en vervroegde pensionering), tijdelijke contracten (met name onderwijsassistenten) niet te verlengen en door externe mobiliteit: door de krapte op de arbeidsmarkt zien leerkrachten mogelijkheden om dichter bij huis te werken, als specialist aan de slag te gaan etc. Ook voor het schooljaar 2020-2021 is het de verwachting dat de dalende personeelsbehoefte op deze wijze wordt "opgelost" waarbij het de uitdaging is om juist sterke leraren voor de organisatie te behouden. Zij zijn nodig om de ambities van OPOPS te helpen realiseren,

Alleen voor identificotiedoel inden DRV Accountants & Adviseu

41

Datum:

1 0 JUN 20:

De extra middelen voor werkdruk geven extra formatieve mogelijkheden. Deze worden vaak ingezet voor onderwijsondersteunende functies (onderwijsassistenten, conciërges, leerkracht bewegingsonderwijs, pedagogisch medewerkers).

Alleen voor identificaliedoeloinden DRV Accountants & Adviseur! i

42

Datum:

1 O JUN 20

3.2 Balans en staat van baten en lasten 3.2.1 Mismatch baten en lasten 2019 en 2020 In 2019 ontving OPOPS baten van het Rijk (€ 339 K) waar uitgaven in 2020 tegenover staan: • •

•

Een deel (€ 183 K) van indexatie van de personele bekostiging in 2019 dekt de kosten van de eenmalige uitkering van 33% van het bruto maandloon in februari 2020. Een deel (€ 128 K) van de ontvangen bijzondere bekostiging (Convenant 1 november) is bedoeld voor de eenmalige uitkering van € 875 per FTE in februari 2020 Een deel (€ 28 K) van de ontvangen bijzondere bekostiging moet in 2020 worden terugbetaald.

De Raad van de jaarverslaggeving heeft bepaald dat alle rijksbijdragen die in 2019 zijn ontvangen moeten worden opgenomen in de V&W rekening van 2019 en dat de daarmee samenhangende lasten (éénmalige uitkeringen en terugbetaling) in 2020 moeten worden gedragen. Voor OPOPS betekent dit dat het in deze paragraaf gepresenteerde resultaat in 2019 er gunstiger uit ziet en dat voor 2020 (O-begrotlng) het omgekeerde zal gelden:

Bedragen x € 1.000

Realisatie 2019 Begroting 2020

Resultaat zonder de mismatch baten en laten -/-849 1

Resultaat als gevolg van de mismatch baten en lasten _____ __________________ -Z-510 -/- 338

Behalve voor de staat van baten en lasten heeft bovenstaande ook een significant effect op de balansposities op 31 december 2019 en op de financiële kengetallen. 3.2.2 Balans (meerjarenperspectief)

bedragen x € 1.000

Balans 3112-2019

Prognose 31-12-2020

Balans 3112-2020

Prognose 31-12-2021

Prognose 31-12-2022

Prognose 31-12-2023

1.604 159 1.763

1.557 159 1.716

1.487 127 1.614

1.376 148 1.524

1.239 148 1.387

1.239 148 1.387

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa__________

921 1.369 2.290

921 1.026 1.947

1.009 2.135 3.144

790 2.252 3.042

790 2.497 3.287

790 2.497 3.287

Totaal activa

4.053

3.663

4.758

4.566

4.674

4.674

910 339

911

1.393 278

1.628

1.736

1.736

1.576

1.524

1.727

1.710

1.710

1.710

Activa Vaste activa________ Immateriële VA Materiele VA_______ Financiële VA_______

Totaal vaste activa

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek_____________ Bestemmingsfonds privaat_____________ Voorzieningen_______ Langlopende schulden___________ Kortlopende schulden

Totaal passiva

1.228

1.228

1.360

1.228

4.053

1.228

1.228

3.663

4.758

4.566

4.674

4.674

Alleen voor identificotiedoelen DRV Aecountonts & Adviseurs

43

Dotum:

10JUN202

Belangrijkste mutaties in 2020:

Investeringen In 2020 is € 143 K geïnvesteerd, minder dan was begroot (€ 537 K). Dit had direct te maken met de maatregelen die al vanaf begin 2019 zijn getroffen om de dalende liquiditeit te stoppen en de kosten te beheersen. Ook in 2020 kregen scholen slechts toestemming voor investeringen die niet konden worden uitgesteld en is er voornamelijk geïnvesteerd in ICT-hardware. x€ 1,000 School

Begroting 2020 (MIP*)

De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank t Kofschip_____ De Wielen Bestuurskantoor Totaal

Realisatie investeringen MVA

Inv. en apparatuur 16 19

Meubilair

2

ICT _____ 20 _____ 19

33 35

______ 2 20

~Ï5

Ï5

60 24 33 10 6 537

3

Leermethoden _________ 1 _________7 9

2

2

2

2

4

11 14 2 105

5

11__

27

Totaal _____ 21 _____ 28 _____ 11 20

15 ______ 6 ______ 6 _____ 20 ______14 _______2 143

* niet nader gespecificeerd, toestemming na detailaanvraag.

Liquide middelen In het voorjaar van 2019 zijn maatregelen getroffen om de kaspositie te beheersen en te stabiliseren, met name door het invoeren van een rem op investeringen en groot onderhoud.

Bestem mingsreserve Deze is in 2019 gevormd ten behoeve van de uitgaven zoals beschreven in paragraaf 3.2.1. De bestemmingsreserve zal volledig worden benut in 2020. Per 31 december 2020 is er een bestemmingsreserve gevormd van € 278 K ten behoeve van niet uitgevoerde activiteiten in 2020, te verwachten extra kosten professionalisering en personele knelpunten.

Voorzieningen De voorziening groot onderhoud (€ 1.628 K) is gebaseerd op het in 2019 geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan. OPOPS hanteert de toegestane overgangsregeling en houdt op dit moment geen rekening met het feit dat onderhoudscycli van individuele onderhoudscomponenten doorlopen tot na de periode van het huidige onderhoudsplan (20 jaar). Zie ook paragraaf 2.5.2 Gewijzigde zienswijze regelgeving opbouw onderhoudsvoorziening. De voorziening jubilea voorziet In uitgaven (jubileumgratificatie) wanneer medewerkers een diensttijd hebben van 25, 40 en 50 jaar in het onderwijs. Ultimo 2019 bedraagt deze € 96 K hetgeen gelijk Is aan € 825 per FTE. Belangrijkste ontwikkelingen in de meerjaren balans:

Reserve en liquiditeit OPOPS teerde al jaren in op zowel de reserve als de kaspositie. 2020 is afgesloten met een overschot en voor de komende jaren zijn realiseerbare overschotten begroot. Door minder te investeren, zal het vermogen dat vastligt In materiële vaste activa dalen en zal de kaspositie verbeteren. Zie ook paragraaf 2.5.2 Continuïteit. Alleen voor identificotiedoeleinden DRV Accountants & AdviseurfX J

44

O*- KIJUN 2021 'J

3.2.3 Staat van baten en lasten (meerjarenperspectief) Bedragen x € 1.000

Baten______________________ Rijksbijdragen_______________

Realisatie 2019

Begroting 2020

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

11.820 ____ 61 170 12.051

11.284 ____ 33 121 11.438

11.909 ____ 67 184 12.160

11.595 ____ 49 132 11.776

11.509 ____ 49 129 11.687

10.155 278 1.201 929 12.563

9.462 251 924 800 11.437

9.699 259 961 819 11.738

9.624 266 968 718 11.576

9.530 258 973 726 11.487

-512 ___ 2

1

422

200

200

Saldo financiële bedrijfsvoering Resultaat

-510

1

422

200

200

Ov. Overheidsbijdr. en subsidies Overige baten_______________ Totale baten Lasten

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totale lasten

Saldo baten en lasten

Bovenstaande meerjaren begroting 2021-2024 is vastgesteld op 4 december 2020. Belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarenbegroting

Voor de komende jaren is een realiseerbare begroting gepresenteerd, die bij realisatie zou moeten leiden t risicoprofiel van OPOPS. In de begroting voor de komende 2 jaar is slechts beperkt ruimte voor tegenvalle extra inzet van mensen buiten de reguliere formatie op de negen scholen en het bestuurskantoor.

45

Alleen voor identificofiedoeleindei DRV Accountants & Adviseursfl t,

Oorüm:

10JUN 2021

3.2.4 Toelichting op de staat van baten en lasten 2020

•

Het jaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van € 422 K. Er was een positief resultaat begroot van € 1 K. Er is derhalve sprake van een positieve afwijking van € 421 K. De belangrijkste reden zijn de hogere personele baten die in 2020 zijn ontvangen en daling van de reguliere personele vanwege de bijsturing in de schoolformaties vanaf het schooljaar 2019-2020.

In deze paragraaf zijn drie tabellen opgenomen die een verdere toelichting gegeven op het resultaat en op de afwijkingen, zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van het voorgaande jaar 2019. Analyse van de belangrijkste verschillen 2020 t.o.v de begroting (bedragen x € 1.000):

Bedragen x € 1.000

|

Begroting 2020

Reaiisatie 2020

Baten Rijksbijdragen

Verschil

11.284

11.909

625

33

67

34

121

186

65

11.438

12.162

724

Personeelslasten

9.462

9.699

237

Afschrijvingen

251

924 8ÖÖ

259 96Ï

8

Huisvestingslasten

Ov. overheidsbijdragen en subsidies_______________ Overige baten Totale baten Lasten

Overige lasten Totale lasten

37

822

11.437

11.740

22 3Ö4

1

422

421

1

422

421

Saldo baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering

Resultaat

Alleen voor identificotiedoeleinden DRV Accountants & AdviseuiS~\ J

46

Datum.

1 0 JUN 2021

De afwijkingen op de begroting 2020 zijn opgesomd in onderstaande tabel. In hoofdstuk 2 (verantwoording beleid) zijn de belangrijkste beschreven.

_________________

Baten

Indexatie personele bekostiging (div. componenten) Stijging bekostiging OAB_________________________ Groeibekostiging (personeel en materieel)_________ Werkdrukmiddelen______________________________ Asielzoekers en zigeunerkinderen ~ Arrangementen______________ ___________________ Taal klas_______________________________________ Overige vergoedingen gemeente__________________ Overige verschillen ______________________

subtotaal baten Lasten

392 66 48 12 68 36 34 24 44

724

______ ______ ________

Reguliere loonkosten scholen_______ Eenmalige uitkeringen februari (t.l.v. bestemminsgreserve) Terugbetaling bijz. bekostiging (t.l.v. bestemmingsreserve) Loonkosten ziekte- en zwangerschapsvervanging_________ Kosten externe inhuur t.b.v. ziektevervanging____________ Vergoeding Vervangingsfonds en UWV___________________ Hogere afschrijvingen________________________________ Huur tijdelijke lokalen________ Klein onderhoud ___________________________________ Energielasten______________ __________________ Overige huisvestingslasten_____ ____ ___________________ Kosten administratiekantoor______ _____ __________ Deskundigenadvies________ Doorstroomprogramma's (Is ook in de baten opgenomen) PR en marketing_________ ___ __________________________ Inventaris en apparatuur___________________ Leermiddelen____________________ Projecten en excursies_________________ Overige lasten

-314 311 28 409 114 -311 ___ 8 15 17 10 __ -5 -18 -42 27 ___ 6 23 47 -22 -1

subtotaal lasten

304

Financiële baten

o

Afwijking begroot resultaat

421

Alleen voor identificatiedoeleinden DRV Accountants & AdviseuS\__^

47

DOtum:

10JUN 2021)

Analyse van de belangrijkste verschillen 2020 t.o.v 2019 (bedragen x € 1.000):

Bedragen x C 1.000

Realisatie 2019

|

Realisatie 2020

Baten Rijksbijdragen

11.820

11.909

89

61

67

6

170

186

16

12.051

12.162

111

10.155

9.699

-456

Ov. overheidsbijdragen en subsidies_______________ Overige baten___________ Totale baten

Verschil

Lasten

Personeelslasten

Afschrijvingen Huisvestingslasten

278

259

-19

1.201

961

-240

929

-107

12.563

822 11.741

-512

422

934

Overige lasten Totale lasten

Saldo baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering

Resultaat

-822

2

-510

-2

422

932

Baten: De toename van de reguliere rijksbijdrage ondanks de daling van het aantal leerlingen is toe te schrijven aan drie componenten: • De werkdrukmiddelen; deze zijn geïntroduceerd met ingang van het schooljaar 18-19 (€ 155 per leerling) en daarna versneld verhoogd naar € 251 per leerling in het schooljaar 20-21. Dit is structureel extra geld. • De indexatie van de personele bekostiging voor het uitvoeren van de CAO; dit zijn eveneens structurele middelen die volledig "op" gaan aan de gestegen loonkosten in overeenstemming met de CAO. • De onderwijsachterstandsmiddelen; de opvolger van de gewichtenregeling pakt gunstig uit voor OPOPS. In drie jaar tijd groeit OPOPS naar het nieuwe budget. Ook dit zijn structurele middelen die steeds afhangen van de achterstandsscores van de scholen op de voorgaande 1 oktober.

Lasten: De afname van de personeelslasten is vooral toe te schrijven de daling van de reguliere personele lasten overeenstemming met de bijsturing in de schoolformaties vanaf het schooljaar 2019-2020.

Alleen voor idenlificotiedoelatfldei DRV Accountants & AdviseursA-y

48

Dotun,:

1 0 JUN 202

Berekening bovenmatig eigen vermogen 2020

2021

2022

2023

2024

Totaal eigen vermogen

€

Private reserve

€

Aanschafwaarde gebouwen

€

Totale boekwaarde MVA

€

Boekwaarde gebouwen

€

€

€

€

€

Totale baten

€ 12.158.738

€ 11.776.000

€ 11.687.000

€ 11.692.000

€ 11.636.000

Totaal normatief vermogen

€ 2.095.082

€ 2.083.948

€

2.082.636

€ 2.082.710

€ 2.081.872

Werkelijk publiek eigen vermogen

€

€

1.871.364

€ 2.071.364

€ 2.071.364

€ 2.071.364

0,90

0,99

0,99

0,99

Ratio eigen vermogen Bovenmatig vermogen

1.671.364

1.487.145

1.671.364

€

1.871.364

€ 2.071.364

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

1.487.145

0,80 €

-423.718

€

-237.554

€

€

1.487.145

-32.855

€

€

2.071.364

1.487.145

-33.119

€ 2.071.364

€ 1.487.145

€

-30.162

Toelichting op de cijfers

De cijfers 2020 zijn gebaseerd op de cijfers uit de ter controle aangeboden jaarrekening. Het eigen vermogen in de jaren 2021 t/m 2024 zijn berekend op basis van de stand van het eigen vermogen ultimo 2020 verhoogd met de resultaten uit de MJB 2021-2024. De boekwaarde van de MVA zijn gebaseerd op het ideaalcomplex, dat de jaarlijkse investeringen en afschrijvingen aan elkaar gelijk zijn. De baten zijn gebaseerd op de bedragen uit de MJB 2021-2024.

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs!

49

Dotum:

1 0 JUN 2021

Bijlage 1 - Verslag toezichthoudend orgaan De wet Goed Onderwijs Goed Bestuur stelt als voorwaarde dat de functies van bestuur en intern toezicht gescheiden zijn.

OPOPS hanteert met ingang van 1 januari 2020 het 'two tier' besturingsmodel met een aparte Raad van Toezicht (RvT). Hoewel op papier een flinke wijziging in de werkwijze werd in de praktijk reeds in 2019 op deze manier gewerkt en was hierdoor de stap in 2020 kleiner om te maken. Er is halverwege 2019 een wervingsprocedure gestart voor de Raad van Toezicht. Ook de voormalige leden van het toezichthoudend bestuur moesten, indien gewenst, deelnemen aan deze wervingsprocedure. Mw.Reuwer en dhr. Van Waardenburg hebben hiervan gebruik gemaakt en zijn beiden geschikt bevonden door de benoemingsadviescommissie samengesteld uit leden van het oude toezichthoudende bestuur, directeuren, personeel- en oudergeleding van de GMR begeleid door VOS/ABB en geadviseerd door de interim-bestuursmanager. Dhr. Van Strien is tevens afkomstig uit deze wervingsprocedure, eind 2020 is er wederom een benoemingsadviescommissie ingesteld en hieruit is dhr. Dijkstra bij de gemeente Papendrecht en Sliedrecht voorgedragen voor een positie in de RvT, deze procedure zal in 2021 afgerond worden. Na benoeming van dhr. Dijkstra is er nog één vacature open. De werkwijze van de RvT is vastgelegd in het Handboek Governance. De code goed bestuur van de PORaad is verwerkt in het beleidskader van de Stichting. Samenstelling Raad van Toezicht in 2020 - mw. J.R. Reuwer, voorzitter, benoemd per 1 januari 2020 - dhr. J.

van Waardenburg, benoemd 1 januari 2020 - dhr. G.L.A. van Strien, benoemd per 1 januari 2020 In verband met de overgang naar een RvT Is ervoor gekozen om de termijnen van de twee voormalige leden van het toezichthoudende bestuur niet door te laten lopen maar uit te gaan van de datum van benoeming tot toezichthouder in de RvT.

Er wordt niet gewerkt met portefeuilles. Verdere taakverdeling vindt plaats op basis van kwaliteiten. Vergaderingen Het bestuur heeft in 2020 vier keer regulier vergaderd samen met de bestuurder, daarnaast waren de stafmedewerkers bedrijfsvoering en HR vast aanwezig bij de agendapunten rondom bedrijfsvoering, financiën en HR. Naast de reguliere onderwerpen uit de jaarkalender zijn in de reguliere bestuursvergaderingen ook veel andere onderwerpen besproken en Is uiteraard veel aandacht geweest voor de benodigde veranderingen door en de gevolgen van Corona op het onderwijs en de organisatie. Ten gevolge van Corona is daarnaast ook minder vaak regulier vergaderd dan oorspronkelijk gepland en is de geplande begeleiding door Hans Teegelbeckers van VOS/ABB grotendeels verschoven naar 2021, wel heeft in september een startbijeenkomst plaatsgevonden samen met de bestuurder en de GMR. Het onderstaande schema geeft weer welke onderwerpen (op hoofdlijnen) in 2020 aan bod zijn gekomen in de reguliere vergaderingen van de RvT. Vaste agendapunten voor iedere vergadering waren de voortgangsrapportage, bedrijfsvoering en HR (o.a. verzuimcijfers). Datum

20-01 19-03 14-05

25-06

Onderwerp

Opmerking Bestuur en governance Handboek Governance Huisvesting__________________ De Wilgen en De Wielen Vervallen ten gevolge van Corona Bestuur en governance Handboek Governance (vastgesteld) Huisvesting_________ Schouw scholen_________________ Financiën Jaarverslag en accountantsverslag (in aanwezigheid van J, Driessen DRV) Bestuur en governance Scholing RvT en GMR__________ Huisvesting _______ De Wielen _____________ Financiën Begrotingsbrief, incl. bestuursformatieplan_____________ HR Vervangingsfonds_____________ _ Onderwijs Koersplan en kaderbrief___________ 50

Alleen voor identificotiedoeleindei DRV Accountants & AdviMutfi-^/

DOtunv

1 o JUN 2021

28-10

Huisvesting Financiën HR Onderwijs

Onderwijskwaliteit Ventilatie scholen Meerjarenbegroting Treasuryplan Vervangingsfonds Opbrengsten

Buiten de vergaderingen om is er in mei een ingelast overleg geweest tussen bestuurder en RvT met betrekking tot de gevolgen van de scholensluiting en de heropening van de scholen en is er in oktober een informele brainstormsessie geweest tussen bestuurder en RvT over regionale samenwerking. In november is er een functioneringsgesprek geweest met de bestuurder waarvan schriftelijk verslag is gedaan. De RVT heeft zicht gehouden op de doelmatige inzet van de middelen door tijdens iedere vergadering financiën geagendeerd te hebben. Dit is terug te vinden in de verslagen van de RVT. Verslag van de dialoog met Intern en extern belanghebbenden De RvT, vertegenwoordigd door de voorzitter, heeft tweemaal het directeurenberaad deels bijgewoond en de actuele onderwerpen besproken. Met de GMR is een gezamenlijke scholingsbijeenkomst geweest over rollen en taken in de driehoeksverhouding tussen bestuur, GMR en RvT, in 2021 wordt hier een vervolg aan gegeven.

Naast de bestuursvergaderingen heeft het RvT de volgende informele contactmomenten met de organisatie: - de nieuwjaarsreceptie voor het personeel - schoolbezoeken door, een deel van, de RvT - het bijwonen van feestelijke activiteiten van de afzonderlijke scholen

Extern Het was de bedoeling dat er twee keer per jaar overleg zou zijn met de afzonderlijke wethouders van beide gemeenten. Door Corona Is dit in 2020 alleen gelukt met de wethouder in Papendrecht. Besproken zaken lagen op het gebied van kennismaking met de nieuw aangetreden bestuurder, huisvestingsbehoefte en -problematiek en de terugkeer van een flinke groep leerlingen die een jaar eerder waren overgestapt naar Reveles, een particulier initiatief van o.a. een oud-directeur van de stichting welke echter in 2020 weer werd opgeheven. In mei Is de RvT door de externe accountant dhr. Driessen van DRV accountants & adviseurs geïnformeerd over de door hun verrichte controle van de jaarrekening 2019. Vergoeding bestuursleden Bestuursleden krijgen, met inachtneming van de huidige regelgeving, een vrijwilligersvergoeding van € 1.700,= per jaar. De voorzitter krijgt een vergoeding van € 4950,= per jaar waarvoor een aangifte IB47 Is ingediend bij de belastingdienst. De uitbetaling van deze vergoedingen heeft plaatsgevonden in twee termijnen. Papendrecht, april 2020.