20. Jaarstukken 2022 BOVL.pdf

6.2. Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Er wordt een ondergrens van € 5.000 gehanteerd. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur waarbij rekening gehouden wordt gehouden met een eventuele restwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Huurdersinvesteringen: 20% per jaar; Kantoorautomatisering: 33% per jaar Beheerspakket: 20% per jaar; Kantoorinrichting: 20% per jaar. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing is voor verwachte oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

24

6.3. Grondslagen voor resultaatsbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden opgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

25

7. Wet normering bezoldigingen GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2022 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling M.D. Bal 1 Functie (functienaam)

Algemeen Manager

2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)

1-sep-21

3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

heden

4 (Fictieve) dienstbetrekking?

Ja

5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

105.639

7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

12.537 118.176

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

216.000

Vergelijkende cijfers 2021 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

Ja 100%

3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

43.776

5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

0 43.776

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

110.800

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.800 of minder Naam

Functie

K. de Ruijter

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur

T. Boerman

Vice voorzitter Algemeen en Dagelijks bestuur

J. Quik

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur

R. Lafleur

Lid Algemeen Bestuur

C. Hendriksen-van der Mijden

Lid Algemeen Bestuur

J. van der Geest

Lid Algemeen Bestuur

Na de gemeenteraadsverkiezingen van 16 maart 2022 is de samenstelling van het bestuur gewijzigd en als volgt samengesteld: J. Quik

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur

T. Meijdam

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur

R. Lafleur

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur

A. Janssen

Lid Algemeen Bestuur

A. Meerkerk

Lid Algemeen Bestuur

F. Polatli (door ziekte waagenomen door M. de Boer)

Lid Algemeen Bestuur

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de heer Bal bedraagt € 216.000. Dit maximum wordt niet overschreden. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Algemeen en Dagelijks bestuur bedraagt € 32.400 en voor de overige leden van het Algemeen en Dagelijks bestuur € 21.600. Deze maxima worden niet overschreden daar het bestuur haar werkzaamheden onbezoldigd heeft verricht.

26

578 3.830 2.008 1.059 866 359 1.155 646 198 76 10.775

11.102

2.569 6.703 1.339 10.611

10.611

60.000

66.638

-

-

27.663

34.301

32.337

32.337

Totaal kantoorautomatisering en beheerspakket

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

327

-

6.638

-

6.638

3.147 19.150 10.040 3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.781 2.760

-

137 182 8

-

685 5.450 503

-

t/m 2021 €

685 5.450 503

t/m 2022 €

-

20 20 20 33 33 33 33 33 33 33 33

20 20 20

%

38.614

44.925

21.386

21.713

-

-

6.311 327

8.617 6.693 2.441 2.634 1.090 4.845 5.229 1.601 2.705 2.760

548 5.268 495

Boekwaarde 31-12-2022 €

137 182 8

t/m 2022 €

3.147 10.533 3.347 1.059 866 359 1.155 646 198 76 -

-

Afschrijvingen desinvesteringen regulier 2022 2022 € €

3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.781 2.760

dec-17 apr-20 feb-21 jan-22 mrt-22 mrt-22 mei-22 aug-22 aug-22 nov-22 dec-22

jan-22 okt-22 nov-22

Jaar

Aanschaffingswaarden investe- desinvesteringen ringen 2022 2022 t/m 2021 € € €

3.147 19.150 10.040 -

Kantoorautomatisering en beheerspakket Workstation HP MOON implementatie 8x Elitebook HP Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys Elitebook (Notebook 15") Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys HP Zbook Firefly 15 G8 Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem)

Totaal kantoorinrichting

Kantoorinrichting Siemens (koffiezetapparaat) Albeka - bureaustoelen Trust Iris (conference camera)

Omschrijving

Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa met economisch nut

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Bijlage 1. Materiele activa met economisch nut

27

Bijlage 2. Incidentele baten en lasten

Omschrijving Incidentele baten: Vrijval reserve installatieverantwoordelijkheid vrijval reserve bedrijfsvoering

2022

14.000 6.610 20.610

Incidentele lasten: Handboek installatieverantwoordelijkheid Projectenbestek

16.700 3.910 20.610

Saldo incidentele baten en lasten

0

Saldo baten en lasten Eliminatie incidentele baten en lasten

37.441 0

Geschoond saldo baten en lasten

37.441

28

Bijlage 3. Kosten-batenoverzicht 2022

Rapportage jaarrekening 2022 Debet

Budget 2022 Credit

Staat van baten en lasten Baten Totaal: Baten € Lasten Projectkosten Totaal: Projectkosten € 366.275 Beheerkosten Totaal: Beheerkosten € 142.600 Personeelslasten Totaal: Personeelslasten € 530.100 Huisvestingskosten Totaal: Huisvestingskosten € 32.078 Beheerslasten Totaal: Beheerslasten € 50.000 Afschrijvingen Totaal: Afschrijvingen € 14.983 Algemene kosten Totaal: Algemene kosten € 92.100 Totaal: Lasten € 1.228.136 Totaal opbrengsten € Resultaat € onttrekking uit reserves IV-schap / Projectenbestek mutatie vermogen

Debet rekening 2022

2022 Credit rekening 2022 €

1.245.689

1.245.689 17.553

DVO rekening 2022

1.938.693 €

2022 DVO-Plus rekening 2022

771.227 €

1.167.466

€

954.249

186.046

€

954.249

€

237.067

€

237.067

€

531.561

€

345.521 €

€

29.550

€

29.551

€

46.688

€

46.688

€

11.102

€

11.102

€ €

91.036 1.901.252

€ € € € € €

80.112 750.040 771.227 21.187 -16.700 4.487

€ € € €

1.938.693 37.441 -20.610 16.831

€ € € € € €

10.924 1.151.219 1.167.466 16.247 -3.910 12.337

29

8. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

30

9. Ontwerpbesluit Algemeen Bestuur4 AB Bureau OVL :

7 juni 2023

Agendapunt

:

Nummer

:

bestuursvoorstel 2023 - 008

Onderwerp

:

Jaarstukken 2022

Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting besluit: •

De jaarstukken 2022 met een voordelig resultaat van € 37.441,- vast te stellen;

•

Het voordelige resultaat 2022 als volgt te bestemmen: a) Toevoegen aan algemene reserve

€ 37.441, -

Toelichting:

a)

Het gewenste weerstandsvermogen volgens de financiële verordening bedraagt € 187.000,-. De gewaardeerde risico’s bedragen € 152.000,-. Het weerstandsvermogen bedraagt ultimo boekjaar € 100.000,-. Voorgesteld wordt om dit aan te vullen met het restant van het te verdelen resultaat.

Aldus besloten in de Algemene Bestuursvergadering, Gehouden op 7 juni 2023

De secretaris

De voorzitter

M.D. Bal

J. Quik

4

Geen accountantscontrole toegepast!

31