Document · PDF

20. Concept jaarstukken 2024 BOVL.pdf

Raadsvergadering Papendrecht 3 juli 2025, gemeente PapendrechtBij agendapunt: 14: Verbonden Partijen - Voorstel10.466 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2024 Bureau Openbare Verlichting

Een vrolijk gezicht geeft overal Licht. Opgesteld door M.D.(Rien) Bal MBA 2025-03-14 voor accountant.

Bureau Openbare Verlichting

Inhoud 1.

Inleiding........................................................................................................................................... 2 1.1.

Samenvatting......................................................................................................................... 2

1.2.

Algemeen ............................................................................................................................... 3

Uitwerking Jaarverslag ................................................................................................................... 3 2.1.

Beheer ............................................................................................................................... 3

2.2.

Kern- en beheergegevens ................................................................................................. 3

3.1.1.

Meldingen ..................................................................................................................... 4

3.2. 3.2.1.

Schouw .......................................................................................................................... 6

3.2.2.

Remplace....................................................................................................................... 6

3.2.3.

Schademasten............................................................................................................... 6

3.3. 4.

Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 7

4.1.1.

Organisatie .................................................................................................................... 7

4.1.2.

Ontwikkelingen........................................................................................................... 10

4.2.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................ 11

4.3.

Financiering ......................................................................................................................... 12

4.4

Rechtmatigheid ................................................................................................................... 12

Programmaverantwoording ......................................................................................................... 14 5.1.

Projecten................................................................................................................................ 6

Paragrafen ....................................................................................................................................... 7 4.1.

Onderhoud............................................................................................................................. 6

Staat van baten & lasten + Balans en toelichtingen .......................................................... 14

Grondslagen Jaarrekening ............................................................................................................ 21 6.1.

Algemeen ........................................................................................................................ 21

6.2.

Waarderingsgrondslagen voor de balans ...................................................................... 21

6.3.

Grondslagen voor resultaatsbepaling ............................................................................ 21

6.4

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording .............................. 22

Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen (WNT) .......................................................... 23

Verantwoording Rechtmatigheid jaarrekening 2024 .................................................................. 24 Algemeen ...................................................................................................................................... 24 Bevinding....................................................................................................................................... 24 Toelichting..................................................................................................................................... 24

Bijlage 1. Materiele activa met economisch nut ................................................................................. 26 Bijlage 2. Overzicht van Incidentele baten en lasten .......................................................................... 27 Bijlage 3. Kosten-batenoverzicht 2024 ................................................................................................ 28 9.

Ontwerpbesluit Algemeen Bestuur.............................................................................................. 29

1. Inleiding Voor u ligt het jaarverslag 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL. Dit jaarverslag betreft de verantwoording door Bureau OVL over de werkzaamheden die zijn uitgevoerd voor de aangesloten gemeenten, alsmede de financiële prestaties. Het jaar 2024 is voor Bureau OVL een jaar geweest van stabilisering na de grote aanpassingen en veranderingen die ooit zijn gestart in 2022. Zowel op het personele-, het contractuele-, alsmede op het beleidsmatig vlak is veel gestructureerd. Veranderingen die noodzakelijk waren om de dienstverlening door Bureau OVL aan de gemeenten te optimaliseren en te kunnen continueren zijn gerealiseerd. Dit betreft veranderingen die bijdragen aan een hogere arbeidsethos, verduurzamen teamsamenwerking, betere communicatie en meer eigenaarschap. En daarnaast veranderingen die bijdragen aan een betere samenwerking en communicatie met de beheerders en de contractaannemer. Bureau OVL is begonnen aan een proces om te komen tot een strategieplan middellange termijn.  Hoe houden we de organisatie stabiel in een veranderende markt en ontwikkelen we veerkracht,  Welke stappen moeten we nog zetten naar een schokbestendige en robuuste organisatie,  Welke mogelijkheden liggen er komende jaren aan ontwikkeling voor Bureau OVL. De financiële cijfers zijn afgezet tegen de begroting van 2024.

Zoals beschreven in de begroting wordt ook in deze rapportage een onderscheid gemaakt tussen activiteiten die onder de DVO en activiteiten die onder het dienstenpakket DVO-Plus vallen. Op basis van deze rapportage kan een beeld worden gevormd hoe de bedrijfsvoering zich in 2024 ontwikkelt heeft.

1.1. Samenvatting In 2024 heeft de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL de begroting 2025, het jaarverslag 2023 en de kwartaalrapportages over de eerste drie kwartalen van 2024 gepresenteerd. Het jaarverslag 2023 met de daarbij behorende jaarrekening en de begroting 2025 zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur en mede goedgekeurd door de Provincie Zuid-Holland. Tevens zijn de jaarstukken aangeboden aan de Provincie Utrecht. De kwartaalrapportages Q1-2024 t/m Q3-2024 zijn in de vergaderingen van het Dagelijks en Algemeen Bestuur gepresenteerd en vastgesteld. Deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting zijn de gemeenten Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht en Vijfheerenlanden. De volgende bestuurders hebben in 2024 zitting in het Algemeen Bestuur; Wethouder T. Meijdam (Vijfheerenlanden), Wethouder R. Lafleur (Hendrik-Ido-Ambacht), Wethouder F. Polatli (Gorinchem), Wethouder A. Janssen (Papendrecht), Wethouder M. van Helden (Molenlanden) en Wethouder A. Meerkerk (Hardinxveld-Giessendam). Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de eerste drie genoemde personen, respectievelijk in de functie van voorzitter, vicevoorzitter en algemeen lid. Bureau OVL heeft in 2024 gebruik gemaakt van de mogelijkheid om de Raamovereenkomst ‘Instandhouding Openbare Verlichting’ met een jaar te verlengen.

Samen met de contractaannemer CityTec is er tot beider tevredenheid verder gebouwd aan de onderlinge samenwerking en onderlinge communicatie. De Raamovereenkomst ‘Uitvoering Projecten Openbare Verlichting’ is tot volle tevredenheid van de beheerders een succes gebleken. Echter doordat de gebudgetteerde omzet wordt benaderd is het contractueel niet mogelijk om over te gaan tot een extra verlenging. In 2024 is er medio oktober dan ook gestart met de voorbereiding van een Europese Aanbesteding, welke eind maart 2025 zal worden gepubliceerd op TenderNed. Deze Raamovereenkomst zal zowel instandhouding als projecten bevatten.

Doordat de geldstromen tussen aannemer en opdrachtgever rechtstreeks verlopen en niet meer via de boeken van Bureau OVL is de financiële administratie een stuk overzichtelijker geworden. De processen binnen Bureau OVL zijn dusdanig ingericht, dat de exploitatiekosten van beheer gedekt worden door de bijdrage per lichtobject. En de exploitatiekosten voor de plustaken en projecten worden gedekt door facturatie van de declarabele uren tegen het vooraf in het bestuur vastgesteld tarief. De declarabele uren worden maandelijks inzichtelijk gemaakt bij de beheerders en gefactureerd. Omissies in facturen, maar ook inhoudelijke discussies worden hiermee voorkomen. Het is door de ambtelijke complexiteit niet gelukt om de ‘Herziene’ Gemeenschappelijke Regeling op tijd in 2024 te publiceren. De verwachting is dat dit medio februari 2025 gerealiseerd zal zijn. De raden van alle deelnemende gemeenten hebben wel hun goedkeuring uitgesproken op het collegebesluit om akkoord te gaan met de ‘herziene’ Gemeenschappelijke Regeling.

1.2. Algemeen Overlegging van het jaarverslag aan de deelnemende partijen gebeurt volgens art. 4.3.6 van de Dienstverleningsovereenkomst. De deelnemende partijen in 2024 zijn de gemeenten Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht, en Vijfheerenlanden. Bureau OVL was ook in 2024 een beheersorganisatie, verantwoordelijk voor beheer en onderhoud van de openbare verlichting voor de aangesloten gemeenten. De hoofdtaak is de uitvoering van het administratieve beheer, de centrale aansturing en de regie op de uitvoeringswerkzaamheden aan de openbare verlichting zoals beschreven in de DVO. Het voorschot bedrag was door het Algemeen Bestuur voor 2024 vastgesteld op € 12,10 per lichtobject. De Dienstverleningsovereenkomst (DVO) en de Dienstverleningsovereenkomst Plus zijn van elkaar gescheiden en zullen worden ingezet als dynamische document, welke jaarlijks worden geëvalueerd en aangepast aan de actualiteit van dat moment.

2. Uitwerking Jaarverslag 2.1. Beheer Bureau Openbare Verlichting Lek Merwede voert het beheer van de gegevens van het areaal van de samenwerkende gemeenten. Via een raamovereenkomst worden meldingen van storingen en calamiteiten opgelost. Daarnaast worden projecten aan de openbare verlichting door Bureau OVL voorbereid, en tijdens uitvoering wordt het project begeleid door een directievoerder/projectleider en een toezichthouder. Een project wordt door een Bureau OVL procedure opgeleverd aan de betreffende gemeente en draagt zorg dat de gegevens in het beheersysteem worden opgenomen.

2.2. Kern- en beheergegevens Aantal lichtobjecten In 2024 bedraagt het aantal in rekening gebrachte lichtobjecten 50.561 stuks. Aan het einde van Q4 is er een nieuwe inventarisatie gemaakt aan de hand van de aangeleverde revisies van opgeleverde projecten. Voor 2025 zal het herziene aantal, zijnde 50.804 objecten, worden gefactureerd. De verwachting is dat ook in de loop van 2025 het aantal lichtobjecten nog zal toenemen. In onderstaande tabel is de groei van het areaal inzichtelijk gemaakt, evenals de toenemende kosten Aantal objecten 2024 Gorinchem 8.058 Hardinxveld-Giessendam 3.444 Hendrik-Ido-Ambacht 7.697 Molenlanden 10.587 Papendrecht 6.620 Vijfheerenlanden 14.155

Kosten 2024 Aantal Kosten 2025 Toename Kosten 2024 (aant. * € 12,10) objecten 2025 (aant. * €12.10) objecten 2025 (aant. * € 12,10) € 97.501,80 8.073 € 97.683,30 15 € 181,50 € 41.672,40 3.476 € 42.059,60 32 € 387,20 € 93.133,70 7.740 € 93.654,00 43 € 520,30 € 128.102,70 10.637 € 128.707,70 50 € 605,00 € 80.102,00 6.592 € 79.763,20 -28 € -338,80 € 171.275,50 14.286 € 172.860,60 131 € 1.585,10

Totaal

€

Gemeente

50.561

611.788,10

50.804

€

614.728,40

243

€

2.940,30

die dat met zich meebrengt voor 2025. Er worden ook in 2025 nieuwe projecten opgeleverd en via de revisies in het beheersysteem gezet. De komende jaren staan in het teken van het ver-LED-den van de conventionele lampen. Aan dit programma wordt door iedere gemeente hard gewerkt, afhankelijk van noodzakelijkheid en het beschikbare budget. In de gezamenlijke vervangingsplannen wordt er naar gestreefd dat er medio 2028 alle conventionele lampen zijn vervangen door ledlampen. In onderstaande tabel een overzicht van de verhouding verdeling conventionele lampen vs. LED lampen per Q4-2024. De gemeenten Gorinchem en Vijfheerenlanden hebben hun vervangingsplan onlangs goedgekeurd. Beide plannen gaan uit van een vervanging binnen vier jaar. Gemeente Aantal 31-12-2024 Lichtbronnen Gorinchem 8.680 Hardinxveld-Giessendam 3.595 Hendrik-Ido-Ambacht 7.820 Molenlanden 10.816 Papendrecht 7.064 Vijfheerenlanden 14.851 Totaal lampen in areaal

52.826

Aantal LED lampen 3.003 1.851 7.540 5.860 4.650 8.659

Percentage LED lampen 34,60% 51,49% 96,42% 54,18% 65,83% 58,31%

Aantal convent. lampen 5.677 1.744 280 4.956 2.414 6.192

Percentage conv. Lampen 65,40% 48,51% 3,58% 45,82% 34,17% 41,69%

31.563

59,75%

21.263

40,25%

In 2024 is er binnen het totale areaal van Bureau OVL een toename van ledlampen gerealiseerd van 18,11%.

3.1.1.

Meldingen

De beheertaak storingen en calamiteiten is gedurende 2024 naar tevredenheid uitgevoerd. Alle meldingen van burgers en meldingen vanuit de schouw zijn uitgezet bij de aannemer door middel van inspectieopdrachten. Kabelstoringen zijn uitgezet bij de netbeheerder Stedin. Storingen die niet direct verholpen kunnen worden, worden via uitvoeringsopdrachten uitgezet bij de aannemer. Dit zijn over het algemeen schades aan masten en/of armaturen en defecte armaturen die niet direct verholpen kunnen worden. Door de belofte van de aannemer om tijdelijke armaturen te plaatsen op installaties waar een directe reparatie niet mogelijk blijkt, zorgt dat er weinig niet brandende lichtobjecten zijn. Ook de belofte dat in het areaal van Bureau OVL 99,80% van de lampen branden, is tot op heden gerealiseerd. Dit heeft geleid tot een flinke reductie aan klachten van ontevreden bewoners die op hun beurt weer raadsleden en bestuurders lastigvallen. In het onderstaand overzicht is zichtbaar gemaakt hoeveel storingen er per kwartaal zijn gemeld en wat de aard van de melding was. Daarbij is een overzicht toegevoegd over de hoeveelheid kosten die zijn gemaakt per maand in de jaren 2023 en 2024.

Totaal excl. Netwerkstoring Totaal storingen in areaal t/m Q4 excl. Netwerkstoringen

291

1.3

142

1.4

3 1 2 34 1 2 191 1 1 3 10 2 2 1

5 1 2 28 5 7 240 2 0 5 14 6 1 0

2.1 5 0 2 1 0 2 48 4 6 0 4 0 0 3

254

316

2.2 1 1 0 0 0 0 18 2 0 2 10 4 3 2 43

1.003

2.3 1 2 2 1 0 0 20 2 1 1 1 2 1 0

2.4 2 0 1 1 2 4 52 1 0 0 9 4 0 4

3.1 3.2 7 16 1 5 0 2 0 1 0 0 3 0 185 73 8 11 23 11 4 13 12 12 9 15 1 0 7 1 260

160

232

Percentage lichtobjecten totaal areaal BOVL 8.058 15,94% Storingpercentage Q1 tov areaal gemeente 3,61% Storingpercentage Q2 tov areaal gemeente 1,76% Storingpercentage Q3 tov areaal gemeente 3,15% Storingpercentage Q4 tov areaal gemeente 3,92% Storingpercentage '24 tov areaal gemeente

1.003 12,45%

Netwerkstoring - algemeen Stedin

totaal

211

2,62%

3.3 11 11 1 0 4 2 52 10 4 8 14 6 0 1

3.4

124

6 1 3 0 6 3 52 6 1 4 21 6 0 3

4.1 2 0 2 14 1 3 96 4 0 3 6 2 5 10

4.2 4 0 2 16 0 0 66 5 0 1 13 32 5 3

112

148

147

656

3.444

7% 2,18% 1,25% 0,99% 2,32%

232

6,74%

totaal

2,58%

2 2 2 24 0 1 105 1 0 1 11 15 1 3

4.4 1 2 2 23 2 1 142 2 0 3 13 10 0 3

5.1 10 4 1 1 1 0 60 2 3 4 3 2 4 2

168

204

5.2

5.3

3 0 1 1 0 0 28 2 1 2 8 4 0 0 50

667

7.697 15% 3,38% 2,08% 1,61% 1,46% 8,52%

totaal

143

1,86%

1 4 1 1 0 0 62 3 0 0 9 3 0 2

5.4 6.1 2 40 0 1 0 13 5 18 1 2 2 37 104 375 4 12 0 6 1 0 13 24 1 12 0 9 1 2

134

551

6.2 4 1 7 13 1 1 141 10 0 6 20 37 8 3

6.3 9 2 6 34 4 1 196 8 6 8 29 23 5 2

8 0 14 23 2 3 354 8 1 7 28 8 6 2

totaal 1 75 7 26 53 4 73 953 32 55 15 55 26 24 24

252

333

464

1.422

367

10.587 21% 1,40% 1,39% 1,59% 1,93%

656 44

4.3

667

6,30%

106

totaal

266

2,51%

6.4

13% 1,47% 0,76% 1,30% 2,02%

14.155

367

5,54%

totaal

178

2,69%

To taa lQ 1t /m

To taa lQ 4

To taa lQ 2

totaal 2 totaal 3 totaal 4 totaal def. 40 27 24 166 8 22 4 41 12 14 22 74 61 94 80 288 1 9 18 32 1 6 20 100 397 626 944 2920 32 25 23 112 13 12 2 82 34 21 20 90 72 74 98 299 95 51 35 207 18 9 7 58 10 9 13 56 794

1.600

6.620

To taa lQ 3

Q4 H- I - Am ba ch tQ H-I 1 - Am ba ch tQ 2 H- I -Am ba c ht Q3 H-I - Am ba ch tQ 4 Mo l en la n de nQ Mo 1 l en la n de nQ Mo 2 l en la n de nQ 3 Mo l en la n de nQ Pa 4 pe nd rec ht Q1 Pa pe nd rec ht Q2 Pa pe nd rec ht Q3 Pa pe nd rec ht Q4 Vi jf he er e nla nd en Vi jf Q1 he er e nla nd en Vi jf Q2 he er e nla nd e nQ Vi jf he 3 er e nla nd en Q4 To taa lQ 1

inx ve ld

Ha rd

inx ve ld

rin che m Go

1.1 1.2 11 12 1 1 8 0 19 30 0 0 28 0 189 71 2 2 17 1 4 10 6 9 1 3 5 2 0 1

inx ve ld

rin che m Go

Oorzaak Armatuur defect Defect product Driver defect Einde levensduur Geen - dubbele melding Geen - storing onterecht Lampstoring Lichthinder Onbekend Ontbreken mastluikje Schade door aanrijding Scheve mast door verzakking/aanrijding Stormschade Vandalisme

Ha rd

rin che m Go

Oorzaak / Gemeente

Storingen Q1 + Q2 + Q3 - 2024

Overzicht storingenverloop areaal BOVL per gemeente uitgesplitst Q1 t/m Q4-2024

999

1.310

4.525

364

1314

4.525

28% 3,89% 1,78% 2,35% 3,28%

50.561

100%

1.600 11,30% 37

147

totaal

427

3,02%

122

479

217

254

totaal

1314

2,60%

In oktober 2024 heeft het management een uiteenzetting gegeven aan de gemeenteraad van Molenlanden over de organisatie en werkwijze van Bureau OVL. Daarnaast is er een korte demo geweest van het beheers pakket MOON 3.0 Van de afgelopen twee jaar zijn ook de kosten voor het storingenherstel inzichtelijk gemaakt. Door twee jaren met elkaar te vergelijken, zien we het de ontwikkeling van de kosten over de jaren heen. Wat opvalt is dat het aantal storingen wel terugloopt, maar dat het aantal schadegevallen toeneemt.

Gemeente

jaar / maand

januari

Gorinchem Gorinchem Gorinchem

2023 2024 2024-2023

€ € €

7.219 € 28.311 € 21.092 €

Hardinxveld Giessendam 2023 Hardinxveld Giessendam 2024 Hardinxveld Giessendam 2024-2023

€ € €

Hendrik Ido Ambacht Hendrik Ido Ambacht Hendrik Ido Ambacht

2023 2024 2024-2023

Molenlanden Molenlanden Molenlanden

februari

maart

oktober

november december

Stijging t.o.v. 2023

mei

juni

juli

12.024 € 25.664 € 35.733 € 13.143 € 23.709 € -12.521 €

26.762 € 56.183 € 29.421 €

22.194 € 25.142 € 2.948 €

14.811 € 14.213 € -598 €

- € 12.240 € 12.240 €

2.791 € 14.474 € 11.684 €

4.172 € 29.784 € 25.664 € 10.053 € 21.491 € -19.731 €

16.444 € 30.963 € 14.519 €

16.345 € 20.763 € 4.418 €

178.211 286.881 108.670

60,98%

6.810 € 6.263 € -546 €

3.683 € 2.935 € -748 €

5.905 € 903 € -5.002 €

8.798 € 14.515 € 5.717 €

5.754 € 8.469 € 2.715 €

5.897 € 3.444 € -2.453 €

- € 4.868 € 4.868 €

4.301 € 2.296 € -2.005 €

531 € 2.906 € 2.375 €

2.598 € 3.771 € 1.173 €

3.511 € 5.440 € 1.929 €

3.443 € 4.600 € 1.157 €

51.230 60.409 9.179

17,92%

€ € €

4.149 € 20.655 € 16.506 €

12.684 € 5.059 € -7.625 €

12.120 € 7.144 € -4.976 €

22.513 € 32.604 € 10.091 €

19.997 € 14.156 € -5.842 €

16.315 € 8.736 € -7.579 €

- € 9.195 € 9.195 €

6.250 € 9.566 € 3.316 €

5.734 € 7.114 € 1.381 €

7.283 € 14.445 € 7.161 €

8.575 € 16.629 € 8.054 €

5.534 € 10.808 € 5.274 €

121.153 156.108 34.955

28,85%

2023 2024 2024-2023

€ € €

17.855 € 26.952 € 9.097 €

9.841 € 25.215 € 16.637 € 4.784 € 6.795 € -20.431 €

20.026 € 39.418 € 19.392 €

30.988 € 41.276 € 23.045 € 19.316 € -7.943 € -21.960 €

- € 9.371 € 9.371 €

11.532 € 16.178 € 4.645 €

12.538 € 17.248 € 4.710 €

15.235 € 17.833 € 2.598 €

8.382 € 14.461 € 6.079 €

9.791 € 13.367 € 3.576 €

202.680 218.608 15.928

7,86%

Papendrecht Papendrecht Papendrecht

2023 2024 2024-2023

€ € €

5.113 € 14.620 € 9.508 €

6.193 € 3.343 € -2.850 €

9.010 € 25.344 € 14.063 € 20.332 € 7.079 € 3.421 € 11.323 € -18.265 € -10.642 €

- € 3.917 € 3.917 €

5.522 € 3.974 € -1.548 €

3.977 € 15.051 € 11.073 €

7.454 € 6.906 € -547 €

1.698 € 6.719 € 5.022 €

9.631 € 3.190 € -6.441 €

96.452 96.215 -237

-0,25%

Vijfheerenlanden Vijfheerenlanden Vijfheerenlanden

2023 2024 2024-2023

€ € €

18.673 € 47.108 € 28.435 €

23.651 € 44.551 € 32.973 € 46.340 € 90.753 € 26.764 € 16.897 € 103.029 € 24.330 € 23.244 € 3.113 € -27.654 € 70.056 € -22.011 € -67.509 €

- € 25.138 € 25.138 €

19.546 € 22.182 € 2.636 €

16.638 € 45.215 € 28.577 €

23.069 € 27.115 € 4.045 €

19.958 € 25.524 € 5.567 €

21.552 € 35.757 € 14.205 €

357.706 422.303 64.596

18,06%

8.448 € 7.663 € -786 €

augustus september

totaal t/m december

april

De stijging van kosten als gevolg van de schadegevallen wordt gecompenseerd door de uitkeringen van het NODR. In 3.2.3 is een overzicht van de NODR uitkeringen per gemeente ingevoegd.

3.2. Onderhoud 3.2.1.

Schouw

In 2024 zijn er in diverse gemeenten een schouw uitgevoerd. De laatste schouw is uitgevoerd in de zomervakantie, waardoor in de periode (najaar) 2024 de pieken door vele storingsmeldingen zijn afgevlakt.

3.2.2.

Remplace

In 2024 is er wederom geen remplace uitgevoerd, omdat iedere gemeente in een vervangingsplan heeft aangegeven de systemen te moderniseren en over te gaan op Ledverlichting. Dit fenomeen leidt wel tot een hoger storingenherstel.

3.2.3.

Schademasten

Schademeldingen worden door het NODR behandeld en verhaald op de veroorzaker of geclaimd via het waarborgfonds. Per schadegeval worden bedragen uitgekeerd en deze zijn per kwartaal zichtbaar gemaakt. Deelname aan het NODR levert de nodige schadeloosstellingen op en op jaarbasis zijn dat toch wel hele bedragen. Er is in 2024 een totaal bedrag uitgekeerd van € 494.281,-. De genoemde schade-uitkeringen zijn door het NODR rechtstreeks uitgekeerd aan de betreffende gemeenten. Ontvangen schadevergoeding NODR 2024 Gemeente / Periode Q1-24 Q2-24 Q3-24 Gorinchem € 10.811 € 26.296 € 14.739 Hardinxveld Giessendam € 4.813 € 7.696 € 6.098 Hendrik Ido Ambacht € 6.703 € 16.904 € 19.418 Molenlanden € 21.361 € 18.373 € 20.112 Papendrecht € 3.003 € 7.042 € 10.051 Vijfheerenlanden € 96.153 € 35.908 € 26.926 Totaal ontvangen -24

€

142.844 € 112.219 €

€ € € € € €

Q4-24 19.241 10.293 30.227 22.756 8.359 50.998

Totaal € 71.087 € 28.899 € 73.252 € 82.603 € 28.455 € 209.985

97.344 € 141.874 € 494.281

3.3. Projecten Er is, zoals al reeds aangegeven, door de beheerders dankbaar gebruik gemaakt van de raamovereenkomst “Uitvoering Projecten”. Afgelopen periode zijn er veel projecten in voorbereiding, opgestart, in uitvoering en opgeleverd. Momenteel wordt er gewerkt aan de voorbereiding van enkele grote vervangingsprojecten. In Hendrik-Ido-Ambacht is tot volle tevredenheid een vervanging van 4600 armaturen gerealiseerd in een tijdsbestek van minder dan een half jaar. Wethouder Ralph Lafleur van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht verrichtte de montage van eerste en het laatste armatuur. De meeste gemeenten hebben hun vervangingsplannen reeds goedgekeurd gekregen door de raad. De samenwerking tussen Bureau OVL, de contractaannemer en de opdrachtgever verlopen prettig en soepel. Vanaf de start van de raamovereenkomst tot en met eind 2024 is er een totaal bedrag van € 6.143.650 in opdracht gegeven. Met de projecten die nog in voorbereiding zijn, is de verwachting dat de teller medio 2025 op € 8.000.000 staat. Het contract met CityTec loopt tot 1 juli 2025.

Fotograaf: Cees van Meerten; Wethouder Duurzaamheid Ralph Lafleur (rechts) assisteert bij vervanging van de lantaarns.

4. Paragrafen 4.1. Bedrijfsvoering 4.1.1.

Organisatie

Personeel De personele bezetting bestond op 1 januari 2024 uit 6,23 fte vaste medewerkers en 0,44 fte inhuur medewerker, die wordt ingehuurd voor zijn expertise als Werk-Verantwoordelijke (WV’er). Een expertise die niet bij Bureau OVL aanwezig is. Personele wijzigingen Op 1 juni 2024 heeft de projectleider( 0,89 fte) ontslag genomen. Om enigszins het projectenteam te ondersteunen is er een interim projectleider (0,44 fte) ingehuurd, die tevens de opdracht heeft om de processen binnen het team Projecten te optimaliseren. De werkvoorbereiding is vanaf november 4 uur meer gaan werken, om de facturatiestroom te kanaliseren en te beheersen. Het Algemeen Bestuur heeft de heer T. Boerman ook voor 2024 weer benoemd als intern controller. T. Boerman heeft ook meegewerkt aan de professionalisering van de administratieve systemen en rapportages. Hij is op afroep beschikbaar. De HR zaken worden begeleid door Interim-HR adviseur, mevrouw R. de Bruin. In 2024 hebben er periodiek personeelsgesprekken en verzuimgesprekken plaatsgevonden. De functies van de medewerkers zijn door bureau Leeuwendaal gewogen op de HR21-methodiek en iedere medewerker heeft nu een formele functiebeschrijving en een bijbehorende functie(salaris)schaal. Mevr. R. de Bruin is op afroep beschikbaar. In onderstaand schema is deze wijziging gevisualiseerd. 1-jan-24 Algemeen manager Team Beheer Team Projecten Totaal

31-dec-24 Algemeen manager Team Beheer Team Projecten Totaal

Aantal medewerkers Aantal Fte 1 1,00 3 2,67 4 3,00 8

6,67

Aantal medewerkers Aantal Fte 1 1,00 3 2,67 4 2,56 8

6,23

Vast Aantal 1 3 3

Fte 1,00 2,67 2,56

6,23

Vast Aantal 1 3 2

Fte 1,00 2,67 1,67

5,34

Inhuur Aantal Fte 0 0,00 0,00 1 0,44 1

0,44

Inhuur Aantal Fte 0 0,00 0,00 2 0,89 2

0,89

Personele ontwikkelingen In 2024 is door de werknemers goed gebruik gemaakt van het besteedbare opleidingsbudget. Iedere medewerker heeft wel een cursus of een training gedaan. Als team is er ook een training CROW-UAV 2012 gevolgd. Voor komend jaar zal er zeker van het beschikbare budget gebruik gemaakt worden. Ook het traject TMA-sessies is in maart 2024 succesvol afgerond. Er is een formele vacature uitgezet voor de functie van projectleider/directievoerder, maar de markt is schaars. Met de gemeente Papendrecht is overeenstemming voor wat betreft de inzet van een “Vertrouwenspersoon”, daarnaast heeft Bureau OVL een overeenkomst gesloten met de VNG voor de aansluiting bij de “Landelijke Klachten Commissie Ongewenst Gedrag”. Installatie Verantwoordelijkheid Er is samen met de gemeenten een verklaring opgesteld dat het IV-schap nog niet uitgevoerd kan worden binnen Bureau OVL. Uit de steekproeven is naar voren gekomen dat het areaal niet volledig voldoet aan de gestelde eisen. Het is noodzakelijk om de installatie binnen acceptabele tijd te laten voldoen aan de vigerende normen en veiligheidsvoorschriften. In 2023 is hiervoor in samenspraak met de beheerders van de gemeenten, een plan van aanpak opgesteld en worden afspraken gemaakt hoe er wordt omgegaan met de verantwoordelijkheid. De gemaakte afspraken zijn vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst.

De reden dat de installatie op dit moment nog niet volledig voldoet is, dat op meerdere locaties (voornamelijk eerder opgeleverde nieuwbouwlocaties) de aardedraad in de lichtmast ontbreekt of niet is aangesloten. De verantwoordelijkheid voor het aanbrengen van deze aardedraad lag en ligt bij de installateur van de lichtmast, maar is dus niet overal uitgevoerd. Echter, zodra de lichtmast is overgedragen aan de gemeente, ligt de verantwoordelijkheid voor de installatieveiligheid bij die gemeente. Voorheen was het de voorwaarde dat bij overdracht de verlichtingsinstallatie brandend werd opgeleverd en voorzien van de volledige revisiegegevens van de geplaatste installatie. Inmiddels is standaard ingeregeld dat, voordat de oplevering van de verlichtingsinstallatie plaatsvindt, op locatie door de toezichthouder van Bureau OVL gecontroleerd of de installatie voldoet volgens een nieuw opgesteld opleverprotocol. Hiermee zorgen we dat de installaties zorgvuldig en veilig overgenomen kunnen worden. ICT Een goede provider en ICT manager is voor het goed functioneren van Bureau OVL een must. Het onderhoud van alle ICT datasystemen worden al enkele jaren tot tevredenheid uitgevoerd door de firma Proxsys. Zij zorgen voor het goed functioneren van ons systeem in de Cloud en voor een adequate beveiliging tegen hackers en ongewild dataverlies en zijn AVG-proof.

Met hen is een onderhoudscontract afgesloten, waarbij de medewerker ook gebruik kan maken van de helpdesk. In 2025 zal de overstap worden gedaan naar de ICT-firma Paree. Proxsys gaat zich verder richten op grote, professionele organisaties. De in 2022/2023 geïnstalleerde koppeling tussen meldsysteem FIXI en beheersysteem Moon3 via een API werken tot volle tevredenheid van de gemeenten Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-IdoAmbacht en Gorinchem. Deze koppeling maakt het werken effectiever, de communicatie naar de bewoners zal hierdoor sneller en adequaat plaats vinden. Met alle drie de gemeenten is er een verwerkingsovereenkomst opgesteld en ondertekend. Er is met grote regelmaat overleg met de firma Montad over mogelijke aanpassingen van het beheersysteem MOON. Er wordt met dit systeem intensief gewerkt en regelmatig komen er issues voor die verbetering of vereenvoudiging behoeven. De verbetervoorstellen moeten leiden tot een goed beheersysteem, waar zowel de beheerder zijn informatie goed uit kan halen, de medewerker

van Bureau OVL grip blijft houden op de handelingen van de aannemer en deze ook toetsen aan het contract. Daarnaast moet het kunnen zorgen voor een snelle en duidelijke afwikkeling van de storingen en calamiteiten. Financiën Om meer scheiding te kunnen maken tussen DVO en DVO+ werkzaamheden wordt er een heldere verdeling van kosten opgesteld, zodat de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten ook daadwerkelijk worden gebruikt voor de DVO activiteiten. Daardoor wordt ook zichtbaar hoeveel uren er declarabel gemaakt moeten worden, om een projectteam in de lucht te kunnen houden. Zo draagt iedere gemeente zelf de lasten van een door hen in opdrachtgegeven project (DVO+) activiteit. Historie leert dat er in het verleden te weinig is gefactureerd, te laat is gefactureerd of helemaal niet is gefactureerd op de projecten. In 2024 is hierop flinke inhaalslag gemaakt om alle kosten te registreren en te bewaken. Sinds de komst van de raamovereenkomsten lopen er nog nauwelijks geldstromen meer door de boeken van Bureau OVL. In 2024 heeft Bureau OVL de keuze gemaakt om te veranderen van administratiekantoor. De administratie wordt overgenomen door Florys Financieel adviseurs te Hardinxveld-Giessendam. In goed overleg met de directie van Verstegen is overeengekomen, dat de financiële-administratie per 1 oktober 2024 overgenomen kon worden en de salarisadministratie per 1 januari 2025.

Bureau OVL blijft wel verbonden aan Verstegen voor de controle op de jaarstukken door de accountant. Bureau OVL heeft de projectadministratie sterk verbeterd en zijn de kosten- en opbrengstenbewaking een vast onderwerp geworden op bouwvergaderingen, projectenoverleg en beheerdersbijeenkomsten. Declarabele uren en andere kosten worden maandelijks gefactureerd. Zo heeft BOVL meer grip gekregen op de financiële stromen. De financiële huishouding is met de komst van de beide raamovereenkomsten minder complex, omdat de betalingen dan rechtstreeks tussen contractanten en gemeenten loopt. De financiële handelingen en financiële risico’s worden voor Bureau-OVL dan ook flink gereduceerd. Proces De gewijzigde Wet Gemeenschappelijke Regelingen is op 1 juli 2022 van kracht geworden. Daarop is ook de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL aangepast en ter beoordeling aangeboden aan de colleges van de deelnemende gemeenten. Hoewel de GR vroegtijdig is aangeboden is het gemeenten niet gelukt om tijdig het akkoord op de GR te bespreken in hun raden. De Herziene Gemeenschappelijke Regeling moest per 1 juli 2024 door de colleges zijn vastgesteld en gepubliceerd, echter is de verwachting dat dit zal plaatsvinden medio februari 2025.

ARBO Omdat de gehele inrichting van het kantoor gedateerd en versleten is en niet meer voldoet aan de huidige regelgeving, wordt er gewerkt aan een gehele opfrisbeurt van het kantoor met andere vloerbedekking, verlichting en een moderne inrichting. Dit is noodzakelijk om mensen gezond te houden maar ook om te blijven voldoen aan de Arbowetgeving. In 2024 is er door het bestuur goedkeuring gegeven om binnen een budget van € 70.500 het kantoor te vernieuwen. Inmiddels worden er gesprekken gevoerd met een, via aanbesteding gezochte kantoorinrichter. Plannen worden verder uitgewerkt en de planning is dat in de luwe periode (eind april 2025) de plannen zullen worden verwezenlijkt. CROW 400 In 2023 zijn er veel gesprekken geweest met ODRU, OZHZ, Milieudiensten van gemeenten en veiligheidsadviseurs. Er is nadrukkelijk gekeken om de hoge kosten van milieukundig bodemonderzoek op een andere, effectievere manier aan te vliegen, waarbij de kosten ook sterk reduceren. Er is aansluiting gezocht met de Stedin Bodemdesk om te onderzoeken of er mogelijkheden zijn om aansluiting te krijgen op hun systeem.

Er is gediscussieerd over de veranderingen in de omgevingswet per 01-01-2024 en de mogelijkheden die dat biedt voor een andere werkwijze. Afgelopen jaar heeft geleerd dat er veel verschillende interpretaties zijn op de toepassing van de CROW 400 en de bodemwet. Er zijn flink wat stappen gezet in de positieve richting door een reeds ontstane samenwerkende groep mensen. Er zijn met de contractaannemer goede werkafspraken gemaakt en er is een definitieve werkwijze bepaald en vastgesteld, welke aanzienlijke kostenvermindering met zich mee heeft gebracht.

4.1.2.

Ontwikkelingen

CityTec B.V. De uitvoering van het schade- en storingenherstel verloopt naar wens. Er zijn momenteel weinig lichtobjecten waar er voor langere tijd geen licht brand. CityTec zet voor storingen die niet direct kunnen worden verholpen tijdelijke armaturen in. Er brand dus altijd een lamp. Echter als het een kabelstoring in het net van Stedin betreft, wordt er hiervan melding gemaakt, zodat zij de kabelstoring kunnen oplossen. De actie die Stedin hiervoor moet ondernemen kan in sommige gevallen langer duren dan gewenst. Als er voor een langere periode in een straat meerdere lichtobjecten in storing staan als gevolg van een netwerkstoring, kan er een tijdelijk, bovengrondse voeding worden aangebracht, zodat de gewenste sociale veiligheid niet in het geding komt. Ook het gebruik van tijdelijke verlichting op zonne-energie is een optie. In 2024 zijn er nauwelijks klachten geweest vanuit bewoners, raden en/of wethouders. Er wordt voortdurend gewerkt aan een goede performance van de dienstverlening. Klachten worden serieus genomen en zo snel als mogelijk verholpen. Raamovereenkomst “Onderhoud, storing- en calamiteiten beheer” Bureau OVL is tevreden over de performance van CityTec. De raamovereenkomst met CityTec liep per 31 maart 2024 af en is verlengd. Dit is de eerste verlenging van het contract.

Het is contractueel mogelijk om het contract met nog een jaar te verlengen tot en met 31 maart 2026. Raamovereenkomst Uitvoering Projecten Openbare verlichting Door de gemeenten wordt gre g gebruik gemaakt van de mogelijkheden die de raamovereenkomst biedt. De verwach ng is dat het gebudge eerde bedrag, ad € 8mio., al gerealiseerd zal zijn bij aﬂoop van het contract op 30 juni 2025. Dit betekent dat er geen gebruik gemaakt kan worden van de mogelijkheid om het contract met twee maal een jaar te verlengen. Aanbesteding nieuwe raamovereenkomst. Gezien de ontwikkelingen in de markt, de snelle upgrading van het areaal en de schaarste in beschikbare capaciteit van aannemers hee Bureau OVL besloten om beide raamovereenkomsten opnieuw aan te besteden als één raamovereenkomst. Hiervoor is Buro 33 gecontracteerd en zal samen met de inkooporganisa e van de Drechtsteden (Inkoop JKC) de aanbesteding voorbereiden, Europees aan te besteden en het gunningsproces te begeleiden. Op de beheerders en de projectleiders van de gemeenten zal weer een beroep worden gedaan om mee te denken en mee te lezen. Voorafgaand zullen de huidige overeenkomsten met elkaar worden geëvalueerd. Betrokkenheid van alle beheerders vanuit de gemeenten, waarbij iedereen zijn inbreng kan geven hee in het verleden aangetoond dat er weinig problemen ontstaan bij de interpreta e en uitvoering van de ac viteiten.

Het is immers een bestek van ons allemaal.

4.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de financiële verordening is in artikel 11, lid 1 opgenomen dat het gewenste weerstandsvermogen in de vorm van een algemene reserve 30% dient te bedragen van het totaal aan gemeentelijke bijdragen per lichtobject over het jaar t-1 afgerond naar boven op eenheden van € 1.000. Over het jaar 2023 (jaar t-1) bedroeg de bedoelde gemeentelijke bijdrage € 608.000. Het gewenst weerstandsvermogen per ultimo van het boekjaar bedraagt dan € 183.000. Het werkelijke weerstandsvermogen in de vorm van de algemene reserve is € 157.000. Daarmee is het gewenste niveau op € 26.000 na bereikt. In het voorstel resultaatbestemming zal een toevoeging aan deze reserve worden voorgesteld. Blijkens artikel 11, lid 2 van de financiële verordening dient het bepaalde weerstandsvermogen ter dekking van de: - Algemene risico’s - Risico’s als gevolg van ziekteverzuim en overige personele verplichtingen - Risico’s in verband met projectmatige activiteiten - Interne financiering van investeringen Het werkelijke weerstandsvermogen moet voldoende zijn om die optredende risico’s, voorover die niet afgedekt zijn door voorzieningen of verzekeringen, op te vangen. Om hier inzicht in te krijgen zijn de risico’s in onderstaande tabel benoemd en gekwantificeerd.

Vervolgens is een inschatting gemaakt van de financiële invloed (impact) die een risico kan hebben op de exploitatie. Tenslotte zijn de risico’s beoordeeld op de kans van optreden en ingedeeld in risicoklassen. Om de impact te bepalen is uitgegaan van de percentages 10, 25 en 50. Voor de risicoanalyse zijn 3 risicoklassen gehanteerd en wel 80%, 50% en 25%. Risico

Bedrag

Impact

ontstaan van vacatures achterblijvende omzet plustaken Dekkinsverlies op overhead ziekteverzuim en personele verplichtingen

€ 653.400 € 386.300 € 46.356 € 60.000

25% 50% 50% 25%

80%

Interne financiering investeringen Algemene risico's

Beschikbare weerstandsvermogen Tekort aan weestandsvermogen

€ 20.000 € 20.000

Kans 50% € 81.675

Totaal 25% € 81.675 € 48.288 € 48.288 € 5.795 € 5.795 € 3.750 € 3.750 € 139.507 € 20.000 € 20.000 € 179.507 € 157.702 € 21.805

Ontstaan van vacatures De grootste kostencomponent is de personeelskosten. Het belangrijkste risico is het niet kunnen invullen van vacatures als die ontstaan. De arbeidsmarkt is van dien aard dat invulling van een vacature zondermeer niet vanzelfsprekend is. Het risico bestaat dat genoegen moet worden genomen met een medewerker die (nog) niet over de juiste competen es beschikt. Dat kan een risico vormen voor de kwaliteit van de dienstverlening. Wanneer de vacature noodgedwongen moet worden ingevuld met inhuur kan in ﬁnanciële zin een risico optreden. Uitgegaan is van het geraamde bedrag aan personeelskosten in 2025 en een impact van 25%. De kans dat het risico zich voordoet wordt geschat op 50%.

Achterblijvende omzet plustaken De gemeenten zijn niet verplicht plustaken af te nemen. Het risico bestaat dat de geraamde omzet niet wordt gerealiseerd. Indien dat zich voordoet ontstaat een dekkingstekort op de personeelskosten. Uitgegaan is van de geraamde omzet 2025 en een impact van 50%. De kans dat het risico zich voordoet wordt geschat op 25%. Dekkingsverlies op overhead De plustaken dragen bij aan dekking van de overhead. De bijdrage bedraagt 12% van die omzet. Het risico is gerelateerd aan het vorige item. De impact en de kans zijn derhalve ook respec evelijk 50% en 25%. Ziekteverzuim en personele verplich ngen Kosten van ziekteverzuim en doorlopende personele verplich ngen zijn een regulier bedrijfsrisico. Dit risico wordt ingeschat op € 60.000 met een impact en kans van beide 25%. Interne ﬁnanciering investeringen Bureau OVL beschikt niet over kredie aciliteiten. Investeringen moeten daardoor met eigen middelen geﬁnancierd worden. Er wordt rekening gehouden met een jaarlijks benodigd bedrag van € 20.000. Algemene risico’s Voor restrisico’s die zich kunnen voordoen wordt een bedrag aangehouden van € 20.000.

4.3. Financiering De financieringsfunctie omvat het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de ﬁnanciële vermogenswaarden, de ﬁnanciële geldstromen, de ﬁnanciële posi es en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om ﬁnanciering van het beleid tegen zo guns g mogelijke voorwaarden, het te allen jde zorgen voor voldoende liquide middelen en het daarbij afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. Per 31-12-2024 bedraagt het tegoed aan liquide middelen bij de Rabobank € 509.537,62. Alle ﬁnanciële transac es liepen tot 1 oktober 2024 via het administra ekantoor Verstegen naar de Rabobank. Vanaf die datum worden de transac es uitgevoerd door administra ekantoor Florys. De kredietkwaliﬁca e (= double A) van de Rabobank voldoet aan de norm van het ﬁnancieringsstatuut. Bureau OVL beschikt niet over kredie aciliteiten en hee geen leningen o/g en u/g.

4.4 Rechtmatigheid In de rechtmatigheidsverantwoording is aangegeven dat er begrotingsonrechtmatigheden zijn geconstateerd, maar dat deze acceptabel zijn en passen binnen de begrotingskaders van het algemeen bestuur. In de jaarrekening 2023 is in deze paragraaf de verwach ng uitgesproken dat de omzet in 2024 aanzienlijk lager en overzichtelijker zou worden dan in 2023. Dit vanwege het feit dat de rol van Bureau OVL zich zou gaan beperken tot voorbereiding, projectleiding en direc evoering. Daarbij werd opgemerkt dat het onderkennen en rapporteren van begro ngsafwijkingen sterk zou verbeteren. In 2024 zien we hiervan de resultaten. Via de tussen jdse rapportages is het bestuur gedurende het verslagjaar geïnformeerd over het verloop van omzet, kosten en resultaat in rela e tot de begro ng. Daarbij is geconstateerd dat de ontwikkeling van de omzet, en van de daarmee verband houdende kosten, ten opzichte van de begro ng mede voortvloeit uit poli eke beslissingen aangaande verduurzaming.

Zoals in de jaarrekening 2023 is toegezegd is in het verslagjaar 2024 in de ﬁnanciële verordening opgenomen de wijze waarop wordt omgegaan met begro ngsonrechtma gheden.

5. Programmaverantwoording 5.1. Staat van baten & lasten + Balans en toelichtingen GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Staat van baten en lasten over 2024 Realisatie 2024 € Baten dienstverleningsovereenkomst en projecten Lasten dienstverleningsovereenkomst en projecten a. Saldo programma

Totaal

een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; een overzicht van de kosten van overhead; het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting, en het bedrag voor onvoorzien; b. saldo algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien; c. het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten, volgend uit a en b; d. de werkelijke toevoeging en onttrekking aan reserves per programma e. het gerealiseerde resultaat, volgend uit de onderdelen c en d.

1.160.256 781.784 378.472 216.781 -216.781 161.691 18.949 180.640

Begroting 2024 € 979.576 744.950 234.626 231.630 -231.630 2.996 2.996

Realisatie 2023 € 1.805.293 1.531.207 274.086 223.890 -223.890 50.196 20.610 70.806

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Balans per 31 december 2024

31-12-2024 €

31-12-2023 €

14.358

30.075

49.846

150.320

Liquide middelen

509.542

220.045

Overlopende activa

21.454

128.908

595.200

529.348

Eigen vermogen Algemene reserve Gerealiseerde resultaat

157.702 180.640

156.406 53.796

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve bedrijfsvoering

33.551

371.893

210.202

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

71.776

189.920

Overlopende passiva

151.531

129.226

595.200

529.348

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

PASSIVA Vaste passiva

Vlottende passiva

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de balans per 31 december 2024 2024 €

2023 €

Materiële vaste activa met economisch nut Cumulatieve aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari

65.029 34.954

66.638 21.713

Boekwaarde per 1 januari

30.075

44.925

Mutatie boekjaar: investeringen desinvesteringen afschrijvingen afschrijving desinvesteringen

825 -16.542 -

1.538 -3.147 -16.388 3.147

-15.717

-14.850

Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 31 december

65.854 51.496

65.029 34.954

Boekwaarde per 31 december

14.358

30.075

31-12-2024 €

31-12-2023 €

49.846 49.846

150.320 150.320

In bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.

Vorderingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Voorziening

Overige vorderingen

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

1.000 Kwartaal 2

1.000 Kwartaal 3

1.000 Kwartaal 4

313

387

418

458

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

687

613

582

542

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Toelichting op de balans per 31 december 2024 (vervolg) 31-12-2024 € Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank, spaarrekening Kas

Overlopende activa Nog te factureren omzet Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

31-12-2023 €

259.791 249.747 4

136.179 83.862 4

509.542

220.045

16.507 3.231 1.716

128.024 884 -

21.454

128.908

Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve bedrijfsvoering

Totaal

Bestemming resultaat Boekwaarde vorig 31-12-2023 boekjaar Toevoeging Onttrekking 156.406 1.296 53.796 -53.796 180.640 -

Overige mutaties -

Boekwaarde 3112-2024 157.702 180.640

52.500

-18.949

33.551

210.202

180.640

-18.949

371.893

Toelichting op bestemmingsreserve bedrijfsvoering; Voor het op orde krijgen van het archief volgens de archiefwet een bedrag gereserveerd van ad. € 20.000, Voor het voorbereiden en uitschrijven van een Europese aanbesteding raamovereenkomst "Uitvoering onderhoud en projecten" is een bedrag gereserveerd van ad. € 25.000, -; looptijd oktober 2024 - juni 2025 Voor het op orde krijgen en aanpassen van de website, om te voldoen aan de "digitale toegankelijkheid van gemeentelijke websites"is een bedrag gereserveerd van ad. € 7.500, - looptijd uitvoering medio 2025. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 31-12-2024 €

31-12-2023 €

Overige schulden

71.776

189.920

Overlopende passiva Vooruitgefactureerde omzet Nog te betalen kosten

34.993 116.538

129.226

151.531

129.226

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Vennootschapsbelastingplicht vanaf 2016 Sinds 1 januari 2016 is de Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen van kracht. Wij zijn in overleg getreden met de belastingdienst en hebben met succes een beroep gedaan op objectvrijstelling samenwerkingsverbandvrijstelling. Dit betekent dat wij niet aangifteplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting. Gemeenschappelijke regeling Bureau Openbare verlichting is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waar aan 6 gemeenten deelnemen. Zij hebben hun overheidstaak op het gebied van beheer en onderhoud van de openbare verlichting in de GR samengebracht. Die activiteit is voor alle deelnemende gemeenten identiek en wordt aangeboden tegen kostprijs. De kostprijs wordt uitgedrukt in een tarief per lichtmast en naar evenredigheid van het aantal masten aan de betreffende gemeente in rekening gebracht. We spreken hierbij over "het basispakket". Daarnaast is het mogelijk dat gemeenten diensten afnemen op het gebied van ontwerp en directievoering bij projecten voor openbare verlichting. Bijvoorbeeld uitbreidingsplannen of vervangingsplannen. Die diensten worden op regiebasis uitgevoerd tegen een vast tarief per activiteit. We spreken her over "het pluspakket".

Door de invoering van de Wet modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen heeft het bestuur van de GR in november 2015 een verdienmodel opgesteld. Hierin is beschreven op welke wijze administratie wordt gevoerd om tot een objectieve en transparante resultaatbepaling van de twee diensten te komen. De directe kosten worden daarbij direct toegerekend aan de diensten op de beschreven wijze. Voor de indirecte kosten hebben wij een standpunt ingenomen van toerekening. De indirecte kosten worden geadministreerd onder het basispakket. Het pluspakket draagt bij aan het totaal van de indirecte kosten door een opslag van 12% van de omzet die verkregen is door de personeelskosten te vermenigvuldigen met 100/88 ste Op deze wijze wordt een bestendige en objectieve gedragslijn toegepast. Huurverplichtingen Er bestaat een huurverplichting ter grootte van ongeveer € 25.000 per jaar.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de staat van baten en lasten over 2024

BATEN Gemeentelijke bijdragen lichtpunten Projecten Omzet beheer Overige

Begroting 2024 €

Realisatie 2024 €

Realisatie 2023 €

652.100 310.658 16.818 -

611.857 446.078 99.090 3.231

604.872 1.079.633 59.424 61.364

979.576

1.160.256

1.805.293

Toelichting: De hogere baten zijn gerealiseerd door dat er bij "Projecten" meer projecten zijn voorbereid en uitgevoerd zodat er meer declarabele uren zijn gemaakt en gefactureerd. Er zijn door de opdrachtgevers meer DVO+ opdrachten verstrekt aan "Beheer"

LASTEN Projectlasten Projecten (materialen en uren) Inkoop extra diensten gemeenten Nieuwe aansluitingen Diversen

65.000 48.500

113.500

235.018 50.101 5.175

827.447 28.895 80.687 15.747

290.294

952.776

Toelichting: De hogere projectlasten in 2024 worden veroorzaakt doordat Bureau-OVL, de inhuur van specialisten, rechtstreeks doorbelast op de projectlasten. Dit heeft ook geresulteerd in lagere personeelslasten Er waren dat jaar tevens meer aansluitingen gemaakt door Stedin. Personeelslasten Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Reiskostenvergoeding Inhuur personeel Overige personeelskosten Mutatie reservering vakantie-uren Ontvangen ziekengeld

461.650 67.800 70.000 14.500

401.084 57.129 56.391 11.143

17.500

7.393 -11.252 -30.398

631.450

491.490

430.140 59.878 61.589 13.669 13.155

578.431

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2024 (vervolg)

Huisvestingskosten Huur pand Gas, water, elektra Onroerende zaaklasten Overige huisvestingskosten

Beheerslasten Licenties Onderhoud kantoorautomatisering Kantoorautomatisering Overige beheerslasten

Afschrijvingen Kantoorinrichting en -inventaris Beheerpakket en kantoorautomatisering

Overige bedrijfslasten Abonnementen en contributies Representatiekosten Telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Administratiekosten Accountantskosten Algemene verzekeringen Advieskosten Studiekosten Bankkosten Overige algemene kosten Onvoorzien

Begroting 2024 €

Realisatie 2024 €

Realisatie 2023 €

24.000 4.500 700 4.500

25.010 3.153 792 5.426

24.588 4.056 619 4.620

33.700

34.381

33.883

28.000 24.000 800 500

29.367 18.494 -

28.662 17.633 94 -

53.300

47.861

46.389

3.100 15.160

1.482 15.060

1.328 15.060

18.260

16.542

16.388

Begroting 2024

Realisatie 2024

13.000 650 4.070 2.500 21.700 16.500 25.000 29.150 7.000 800 6.000

11.411 695 1.986 1.526 14.000 16.225 27.405 33.782 10.340 662 -35 -

11.090 698 1.997 1.964 17.460 28.691 25.689 24.875 14.219 587 -40 -

126.370

117.997

127.230

Realisatie 2023

6. Grondslagen Jaarrekening 6.1. Algemeen Het boekjaar loopt van 1 januari 2024 tot 31 december 2024. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De structuur van de jaarrekening sluit aan bij het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en is ten opzichte van de afgelopen jaren gewijzigd naar aanleiding van de recente wijzigingen conform de hernieuwde BBV standaarden. Bureau OVL heeft één programma, twee producten en een vrij uitgebreide financiële begroting. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onder meer de realisatiecijfers van 2024 gebruikt. Een bijlage als genoemd in het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Hoofdstuk 1, artikel 7 lid 3c met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld ontbreekt in de jaarrekening, omdat Bureau OVL in één taakveld opereert. Tevens ontbreekt in het programmaplan de koppeling naar de beleidsindicatoren. Bureau OVL is namelijk niet makkelijk in te passen in één van de voorgeschreven taakvelden welke het ministerie BZK aangeeft. De beste match heeft de GR met het taakveld verkeer en vervoer. Ten aanzien van het taakveld verkeer en vervoer zijn de hierbij aangegeven beleidsindicatoren niet van toepassing op de werkzaamheden welke de GR uitvoert.

Derhalve zijn geen beleidsindicatoren opgenomen, maar is hiermee wel een korte uiteenzetting gemaakt omtrent het taakveld

6.2. Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Er wordt een ondergrens van € 2.500 gehanteerd. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur waarbij rekening gehouden wordt gehouden met een eventuele restwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Kantoorautomatisering: 33% per jaar beheers pakket: 20% per jaar; Kantoorinrichting: 20% per jaar. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing is voor verwachte oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

6.3. Grondslagen voor resultaatsbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden opgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

6.4

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2024, het controleplan 2024, het bestuursbesluit van 14 maart 2024 betreffende begrotingsonrechtmatigheden en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2024 zoals door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij in de financiële verordening 2024 is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn. o Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.

o Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2024, controleplan 2024. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapportagegrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht.

7. Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2024 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

De heer M.D. Bal Algemeen Manager 1-apr-22 heden Ja 100% 108.790 16.855 125.645

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233.000

Vergelijkende cijfers 2023 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

Ja 100% 100.329 16.560 116.889

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

223.000

Topfunctionais met totale bezoldiging van meer dan € 1.900 1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

De heer T. Boerman Adviseur financieel en interne controle 1-jun-22 heden nee 15% 12.105 12.105

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

34.950

nee 15% 12.195 12.195

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

34.745

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.900 of minder per 1 januari 2024 Naam Functie T. Meijdam Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur R. Lafleur Vicevoorzitter Algemeen en Dagelijks bestuur F. Polatli Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur J.A. Meerkerk Lid Algemeen Bestuur A.M.J.M. Janssen Lid Algemeen Bestuur M. van Helden Lid Algemeen Bestuur Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de Algemeen Manager bedraagt € 233.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Algemeen en Dagelijks bestuur bedraagt € 34.950 en voor de overige leden van het dagelijks en Algemeen Bestuur € 23.300. Deze maxima worden niet overschreden.

8. Verantwoording Rechtmatigheid jaarrekening 2024 Algemeen De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de herziene begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 september 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 29.388.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.papendrecht.nl/api/v1/meetings/1076/documents/15689