16. Jaarstukken 2021 Drechtwerk..pdf

Elke euro verandering in subsidie veroorzaakt een gelijke mutatie in het tekort zowel, positief als negatief. § Bij de invoering van de participatiewet is de door het Rijk begrote bezuiniging op de rijksbijdrage als uitgangspunt genomen. Voor de verdeling van de subsidiegelden wordt rekening gehouden met een zogenaamde blijfkansberekening. Hierbij wordt middels een actueel model de verwachte daling van de WSW-doelgroep geprognosticeerd. Het niet realiseren van deze uitstroom kan leiden tot aanzienlijke tekorten op de subsidie inkomsten tegenover de salarisbetalingen. § Loonkosten WSW. Het niet of onvoldoende compenseren van hogere loonkosten voortvloeiend uit de nieuw af te sluiten cao’s en/of hogere werkgeverslasten zoals pensioenlasten zal het subsidietekort verder doen oplopen. Indien 1% niet gecompenseerd wordt betekent dit al snel een resultaatverslechtering in de richting van € 305.000. § Het ziekteverzuim over 2021 bedroeg totaal 9,85%. Een stijging van het ziekteverzuim heeft op de detacheringsactiviteiten (omzet) een direct effect. § Kamerlingh Onnesweg 1: onvoorziene benodigde maatregelen om te voldoen aan wet- en regelgeving kunnen impact hebben op het exploitatieresultaat. § De uitstaande geldlening aan Confed op 31 december 2020 groot € 1.131.800.

Bij faillissement is het risico tot het niet volledig innen van de uitstaande lening reëel, hierbij opgemerkt dat Drechtwerk een mogelijkheid heeft de afgegeven borgstelling uit te winnen. Bij het opstellen van de risico inventarisatie is de liquiditeitspositie een blijvend aandacht punt.

32

Jaarstukken 2021

Het weerstandsvermogen is niet voldoende om de hierboven genoemde risico’s te dekken als ze zich voordoen. Eventuele kosten van voorkomende risico’s zullen dan ten laste van de jaarrekening, en daarmee indirect ten laste van de deelnemende gemeenten komen. Gedurende 2021 beschikte de GR Drechtwerk over de volgende bestemmingsreserves: Eigen Vermogen

Stand 01-01-2021

Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Totaal

Toevoeging / Bestemming / Terugbetaling Saldo vorming Vrijval aan gemeenten 31-12-2021

46 3.150

1.279

-46 -

-3.150

1.279

3.196

1.279

-46

-3.150

1.279

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen kan gedefinieerd worden als ‘het vermogen van Drechtwerk om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten’. Het weerstandsvermogen wordt gevormd uit de algemene reserve, stille reserves. Aangezien de deelnemende gemeenten volledig risicodragend zijn, en er bestuurlijk geen voorkeur bestaat voor reserveringen in de GR.

Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2020 49% 43% 11% 8%

2019 52% 47% 3% 6%

Structurele exploitatieruimte: Voor de berekening van het kengetal structurele exploitatieruimte wordt het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves gedeeld door de totale baten (exclusief de mutaties reserves) en uitgedrukt in een percentage. De structurele exploitatieruimte van Drechtwerk geeft een enigszins vertekend beeld, omdat na vaststelling van de jaarrekening normaliter het positieve saldo van baten en lasten (grotendeels) aan de deelnemers wordt uitgekeerd.

Impact corona-virus De uitbraak van COVID-19 (Corona), eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal gehad en is nog steeds gaande. De wereldwijde pandemie leidde tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 hebben wij gekeken en kijken wij continu, aanvullend op de landelijk maatregelen van het Rijk, wat er gedaan is in 2021 en nog wat er moet gebeuren. De belangrijkste (financiële) gevolgen voor Drechtwerk zijn in de bestuur rapportages gedurende het jaar 2021 meegenomen. De extra middelen die ook dit jaar weer zijn vrij gekomen vanuit het Rijk voor de SW bedrijven hebben, in combinatie met de in deze jaarrekening verantwoorde (financiële) effecten t.o.v. de bestuur rapportage voor een groot deel er aan bij gedragen dat het jaar 2021 afsluit met het gepresenteerde financiële resultaat, groot € 667.000,- minder (verlies) bijdrage voor de gemeenten. Ook zijn er geen noemenswaardig, nadelige, effecten gebleken op uitstaande vordering. 33

Jaarstukken 2021

1.9.2 Onderhoud kapitaalgoederen

Onder kapitaalgoederen wordt verstaan: de in eigendom verkregen terreinen of in huur genomen gebouwen en installaties. Hieronder vallen de volgende locaties: § Het onderkomen Bakestein in Zwijndrecht (huur). § Het onderkomen de Lockhorst in Sliedrecht. § Het onderkomen aan de Snelliusstraat (Kamerlingh Onnesweg) te Dordrecht. De drie locaties zijn in goede conditie en worden regelmatig geïnspecteerd door externe organisaties (branden bedrijfsschadeverzekeraar) en/of door Drechtwerk ingehuurde installatiebedrijven. Drechtwerk heeft in de loop van het jaar een meerjarig beheerplan voor haar gebouwen opgesteld. De gebouwen van Drechtwerk aan de Snelliusstraat te Dordrecht zijn gebouwd op in erfpacht uitgegeven gronden. Deze erfpachtovereenkomst loopt in 2039 af. De looptijd van het beheersplan raakt op sommige onderdelen de einddatum van het erfpachtcontract. Om te voorkomen dat Drechtwerk investeringen in haar opstallen doet die een langere afschrijftermijn hebben dan de looptijd van het erfpachtcontract, zal het bestuur komend jaar een standpunt worden gevraagd over het al dan niet wenselijk zijn van het verlengen van de erfpachtafspraken, en dus investeren in de gebouwen of het slopen van deze opstallen. Een voorstel hierover zal het algemeen bestuur te zijner tijd worden voorgelegd.

1.9.3 Financiering

Algemeen Bij het opstellen van het Treasurystatuut is rekening gehouden met de relevante bepalingen van de wettelijke kaders (de Wet Fido, de Gemeentewet, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Algemene Wet Bestuursrecht). In 2015 is ook de Financiële Verordening Drechtwerk geüpdatet en vastgesteld. In het Treasurystatuut worden de renterisico’s door middel van de kasgeldlimiet- en de renterisico- normering in kaart gebracht. Daarnaast wordt geëvalueerd in welke mate de vastgestelde doelstellingen in de begroting over 2020 binnen de kaders van het Treasurystatuut gerealiseerd zijn. Uit hoofde van de publieke taak is er sprake van een viertal deelnemingen: § Een deelneming in Drechtwerk BV met een aandelenkapitaal groot € § Een deelneming in WerXaam BV met een aandelenkapitaal groot € § Een deelneming van 47% in FrisFacilitair BV met een aandelenkapitaal groot € § Een deelneming van 50% in BBDeta BV met een aandelenkapitaal groot € Voorts is aan DWG de volgende lening verstrekt: § Een lening aan DWG met een hoofdsom van (onderdeel Drechtwerk BV)

100 18.000 9.000 50

€ 2.809.270

34

Jaarstukken 2021

Lening u/g Aan de voormalige deelneming AssemblyPartner BV, nu Confed, is voor overname een lening verstrekt. De hoofdsom van de lening bedraagt per 31-12-2020 € 1.131.800. Renterisicobeheer In de verslagperiode is geen gebruik gemaakt van derivaten. Kasgeldnormering De gerealiseerde lasten over 2021 zijn als volgt toe te lichten. Het totaal van de gerealiseerde bedrijfslasten bedroeg € 45.044.000. Kasgeldnorm: het vastgestelde percentage van 8,2% over het begrotingstotaal van € 46.006.000 resulteert in een kasgeldlimiet van € 3.772.000. Het verloop laat zich als volgt in beeld brengen: Periode

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Gemiddelde (x 1.000)

Netto Toegestane Vlottende kasgeldlimiet Schuld (+) of overschot middelen (-) 124 3.538 929 3.538 1.557 3.538 561 3.538 793

Ruimte (+) of Overschrijding (-)

3.538

3.414 2.609 1.981 2.977 2.745

Renterisico normering De vaste schuld per 1 januari 2021 bedraagt € 23,4 miljoen. Het renterisico is gedefinieerd als het bedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteaanpassing onderhevig is. De renterisiconorm is het vastgestelde percentage van 20% van de lasten in de begroting. Er geldt een minimum van € 2,5 miljoen. De bepaling van het renterisico is als volgt: Omschrijving 1a 1b 2 3a 3b 4 5 6 7

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening vaste schuld (1a - 1b) Nieuw aangetrokken schuld Nieuw verstrekte leningen Netto nieuw aangetrokken schuld (3a - 3B) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld

Bedrag in Euro's (x 1000) 1.034 1.034

35

Jaarstukken 2021

Bepaling van de ruimte c.q. de overschrijding t.o.v. de renterisico norm 2021: Omschrijving Bedrag in Euro's (x 1000) 8 Stand vaste schuld per 1 januari 2021 23.400 9 Percentage conform ministeriele regeling 20% 10 Renterisiconorm (20% van 46,006 mln) 9.201

10 7 11

Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / overschrijding (-) ; (10 - 7)

9.201 1.034 8.167

Valutarisico en koersrisicobeheer Er zijn in de verslagperiode geen valuta- en koersrisico’s gelopen. Ondernemingsfinanciering In 2021 zijn door het Algemeen bestuur de volgende kredieten gevoteerd voor de Holding: § 1Do migratie IT omgeving € 47.000 § Informatieschermen gebouw A/C € 1.581 § Implementatie Ultimo € 37.500 § Spoelkeuken bedrijfsrestaurant € 20.000 § ICT middelen hybride werken € 38.679 § Software pakket infogroen detacheren € 32.920 Leningenportefeuille 2021 De leningenportefeuille geeft ultimo december 2021 het volgende beeld (bedragen in duizenden euro’s): (*€ 1000)

Lening Lening Lening Lening

Verstrekker

Soort Nominaal Laatste Rente % Stand per Aflossing Stand per Lening bedrag aflossing 1-1-2021 31-12-2021

BNG 40.094.578 Lineair BNG 40.097.704 Lineair BNG 40.109.859 Annuitair BNG 40.109.860 Fixes

Totaal Leningprotefeuille

700 3.000 23.600 3.000

2022 2028 2039 2039

30.300

5,49% 4,33% 1,64% 1,96%

61 900 19.413 3.000

35 120 879 0

26 780 18.534 3.000

23.374

1.034

22.340

De rentekosten op de bestaande leningen bedroegen € 408.479 Schatkistbankieren Eind 2013 is het verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Toegestaan blijft dat decentrale overheden een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal (na wijziging) buiten de Schatkist mogen houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. Drechtwerk werkt met een dagelijkse sturing op de liquiditeit van de organisatie, dit maakt dat mogelijke afwijking vanuit het belang van bedrijf continuïteit afwijkingen kan veroorzaken. 36

Jaarstukken 2021

1.

Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren 2021 Begrotingstotaal na wijziging: € 45.490.000 Wettelijke drempelpercentage: 0,75% Drempelbedrag: € 341.176,-

2.

Kwartaaluitkomsten benutting drempelbedrag 2021:

(x 1.000) Gemiddelde stand liquide middelen Drempelbedrag Ruimte

1e kw

2e kw 124324 448-

3e kw

929324 1.253-

1.557324 1.881-

4e kw 561324 885-

Kasbeheer Administratieve organisatie In het kader van de functiescheiding hebben de procuratiehouders geen toegang tot de administratie, en heeft de financiële administratie geen toegang tot de autorisatiecodes. Bankbescheiden worden direct naar de administratie gestuurd en verwerkt. EMU-saldo Het EMU-saldo betreft het saldo van inkomsten en uitgaven die daadwerkelijk in 2021 hebben plaatsgevonden. Het EMU-saldo geeft aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden). Het EMU-saldo kan daarmee gezien worden als een extra financieel kengetal. Overzicht EMU-saldo Berekening EMU-saldo (bedragen x € 1.000) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (BBV, art 17c) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (correctie boekwinst naar verkoopwaarde) Berekend EMU-saldo

2021 1.279 1.190 103 126 2.698

37

Jaarstukken 2021

1.9.4 Gemeenten

De 6 gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden zijn aan te merken als gelieerde partijen. Iedere gemeente is met een lid in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigd.

Gemeente

Aantal personen per gemeente 1-1-2021

Alblasserdam Dordrecht Hendrik Ido Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal gemeenten

50 541 37 64 91 117 900

Bijdrage gemeente Basis Begroting 2021 € € € € € € €

292 3.154 216 373 531 682 5.247

Bijdrage gemeente 1e Burap 2021 € € € € € € €

306 3.316 227 392 558 717 5.516

Bijdrage Bijdrage Bijdrage gemeente gemeente Basis begroting 2e Burap op basis resultaat vs jaarrekening 2021 2021 2021 € € € € € € €

258 2.787 191 330 469 603 4.636

€ € € € € € €

221 2.386 163 282 401 516 3.969

€ € € € € € €

-71 -768 -53 -91 -129 -166 -1.278

(bedragen x € 1000)

1.9.5 Bedrijfsvoering

In 2019 heeft Drechtwerk van het algemeen bestuur toestemming gekregen om op beperkte schaal te investeren in het bedrijfsbureau. Dat heeft ertoe geleid dat op een aantal kwetsbare plaatsen in het proces is ingegrepen. Door betere afstemming en door beter te kijken naar de capaciteit van de afzonderlijke werknemers, is een eerste verbetering gemaakt. In ’21 is vastgesteld dat er meer nodig was dan die eerste ronde. Mede met het oog op het ouder worden van een deel van de medewerkers op sleutelposities, is een extra verbeterslag nodig om het hoofd te bieden aan toekomstige personele ontwikkelingen. Kern van deze aanpak is dat er meer gebruik gaat worden van automatiseringstechnologie die goed toegankelijk is voor de gemiddelde medewerker en ertoe leidt dat een groter deel van de medewerkers inzicht krijgt in wat er van hen wordt verwacht. De nieuwe applicaties maken het mogelijk dat afdelingen meer zelfsturend vermogen ontwikkelen, zonder dat daarbij een groter beroep op leidinggevenden hoef te worden gedaan. Voor de aansturing, maar ook voor het dagelijkse productieproces is dit een vrij forse wijziging vanhet dagelijkse patroon. Er wordt meer dan voorheen een beroep gedaan op het meewerkend vermogen van de medewerkers, wat zich uit in een betere stemming op de werkvloer en naar verwachting beter bedrijfsresultaat.

Hoewel de investering in dit nieuwe werken de nodige financiële verschuivingen teweeg brengt, is de verwachting dat deze verbetering met gesloten beurs kan worden afgerond. Medio ’22 zal in dat verband een eerste evaluatie plaatsvinden. De bedrijfsvoering bij Drechtwerk heeft, door het weer terug brengen van de afdeling individueel detacheren, een flinke hoeveelheid werk erbij gekregen. De afzonderlijke detacheringscontracten, de tarieven en de bases waarop de verschillende loonwaardebepalingen tot stand zijn gekomen, worden de komende tijd tegen het licht gehouden. Ondertussen is de afdeling in staat gebleken het ziekteverzuim 38

Jaarstukken 2021

drastisch terug te dringen en meer mensen dan voorheen aan werk te helpen. Het tekort dat bij het individueel detacheren is ontstaan, wordt hierdoor snel kleiner. Ook in dit verslagjaar heeft corona een stempel gedrukt op Drechtwerk. Omdat de werkplekken vrij snel veilig gemaakt waren, is de productie op peil gebleven. Door ruimere inzet van de mensen van DWGroen in de wintertijd op plekken die door Perspct niet werden gevuld, is de ‘corona-schade’ beperkt gebleven. De evaluatie van het KAM en ARBO beleid heeft, in tegenstelling tot aangekondigd, in ’21 noiet plaatsgevonden. Dat zal in ’22 worden opgepakt. Het gegeven dat Drechtwerk het laagste ziekteverzuim heeft gekend van de grotere SW- instellingen, geeft vertrouwen in een goede afloop van de evaluatie van in elk geval het ARBO beleid.

1.9.6 Verbonden partijen

WerXaam BV Sinds 2006 is WerXaam BV als personeels-BV van Drechtwerk het antwoord op de benodigde marktconformiteit van arbeidsvoorwaarden en flexibiliteit van arbeid van niet-WSW-personeel. Drechtwerk bekleedt in overheidsland een bijzondere positie. Enerzijds is Drechtwerk een publieke rechtspersoon in de vorm van een gemeenschappelijke regeling, die de Wet Sociale Werkvoorziening uitvoert in opdracht van gemeenten. Anderzijds opereert Drechtwerk - als aanbieder van diensten en producten - te midden van diverse private markten en ondernemingen. Op deze markten wordt flexibiliteit gevraagd, ook op het gebied van aanstelling en ontslag. Deze flexibiliteit kan echter niet altijd gegeven worden ten aanzien van het ambtelijk personeel. Om te voorkomen dat een derde rechtspositie in de Drechtwerkorganisatie tot teveel arbeidsvoorwaardelijke verschillen leidt, wordt in de arbeidsvoorwaardenregeling van de personeels-BV zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande ambtelijke rechtpositie. WerXaam BV heeft per ultimo 2021 een Eigen Vermogen van € 18.000 en een Vreemd Vermogen van €0. Het resultaat over 2021 is € 0. Drechtwerk BV Op 21 december 2018 zijn de statuten van Drechtwerk BV gewijzigd. De activiteiten die Drechtwerk BV verricht en feitelijk per 1 januari 2013 zijn gestart, zijn onder andere: § Het uitoefenen van een hoveniersbedrijf.

§ Het aanbieden van arbeidsontwikkeling en passend werk aan medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening. § Het aanbieden van re-integratie- en andere vergelijkbare trajecten als erkend leer-, werk- en ontwikkelbedrijf. Drechtwerk BV was gedurende 2020 statutair gevestigd aan de Snelliusstraat 10 te Dordrecht en in ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer: 56347685. Het Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden (Drechtwerk) is 100% aandeelhouder van Drechtwerk BV.

39

Jaarstukken 2021

DWG is per 1 januari 2019 samen gegaan met DrechtstedenActief. Daarbij is gekozen om verder te gaan onder de gezamenlijke naam Drechtwerk BV. DrechtstedenActief heeft per 1 januari 2019 haar naam gewijzigd naar DrechtwerkActief (DWA). Drechtwerk BV heeft per ultimo 2021 een Eigen Vermogen van € 915.402 negatief. Het resultaat over 2021 bedraagt € 2.821.000 negatief. FrisFacilitair BV FrisFacilitair BV is gevestigd aan de Pascalstraat 70 te Dordrecht. Drechtwerk is sinds 1 januari 2016 voor 47% aandeelhouder van FrisFacilitair BV. De activiteiten die FrisFacilitair BV verricht zijn: • Het aanbieden van professionele schoonmaak-, wasserij-, schilder- en onderhoudsdiensten. • Het aanbieden van arbeidsontwikkeling en passend werk aan medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening. • Het aanbieden van re-integratie- en andere vergelijkbare trajecten als erkend leer-, werk- en ontwikkelbedrijf. Baanbrekend Detacheren BV Op 3 oktober 2018 zijn de statuten van Baanbrekend Detacheren BV opgesteld.

De activiteiten die Baanbrekend Detacheren BV verricht en feitelijk per 10 december 2012 zijn gestart, zijn onder andere: § Het detacheren van inwoners van onder andere, maar niet beperkt tot, de gemeenten aangesloten bij de gemeenschappelijke regeling Drechtsteden en de gemeenschappelijke regeling Sociale Werkvoorziening Drechtwerk met afstand tot de arbeidsmarkt als bedoeld in de Participatiewet. Baanbrekend Detacheren BV was gedurende 2019 statutair gevestigd aan de Spuiboulevard 298 te Dordrecht en in ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer: 56637519. Het Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden (Drechtwerk) is 50% aandeelhouder van Baanbrekend Detacheren BV.

40

Jaarstukken 2021

2. Jaarrekening 2021 2.1 Balans per 31 december ACTIVA Bedragen * € 1.000

2021

2020

Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Leningen u/g

21.471

22.535

650 965 1.132 2.747

650 752 1.132 2.534

Totaal vaste activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen Totaal vlottende activa

24.218

25.069

2.061 2.077 4.139

3.046 3.876 6.922

5

9

285 285

379 379 4.429

7.310

28.647

32.379

41

Jaarstukken 2021

PASSIVA Bedragen * € 1.000

2021

2020

Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Bestaande risico's op te verwachten verplichtingen of verliezen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiele instellingen

1.279 1.279

46 3.150 3.196

95

3.313

22.340

23.374

Totaal vaste passiva

23.713

29.883

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

Overlopende passiva Overige nog te betalen bedragen

Totaal vlottende passiva

4.730 4.730

2.294 2.294

204 204

201 201 4.934

2.496

28.647

32.379

42

Jaarstukken 2021

2.2 Overzicht Baten en Lasten

In de laatste bestuurlijke vaststelling zijn de mutaties verwerkt naar aanleiding van de 2e Burap. Afwijkingen worden gepresenteerd ten opzichte van de laatste bestuurlijke vaststelling. Programma

Oorspronkelijke

(bedragen * € 1.000)

Begroting 2021 Lasten

Baten

Laatste Bestuurlijke Vaststelling 2021 Saldo

Lasten

Baten

J aarrekening 2021 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Gerealiseerde baten en lasten per programma: Begeleide participatie

41.653

-39.995

1.658

41.137

-40.091

1.046

39.384

-40.302

-918

Overhead

3.945

-644

3.301

3.945

-644

3.301

5.250

-656

4.594

408

-120

288

408

-119

289

410

-119

291

-

-5.247

-5.247

-

-4.636

-4.636

-

-5.246

-5.246

46.006

-46.006

-

45.490

-45.490

-

45.044

-46.323

-1.279

-

-

-

-

-

-

-

46.006

-46.006

-

45.490

-45.490

-

45.044

Rente Algemene dekkingsmiddelen per programma: Gemeentelijke bijdrage

Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten Mutatie reserves: Drechtwerk

Gerealiseerd resultaat

-

-46.323

-1.279

43

Jaarstukken 2021

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In overeenstemming met de BBV zijn de 100%deelneming in Drechtwerk BV, WerXaam BV en de 47% deelneming in FrisFacilitair BV en de 50% in Baanbrekend Detacheren BV tegen historische kostprijs opgenomen in de jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de bedragen in duizenden euro’s weergegeven. Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgingprijs c.q. historische kostprijs. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarden of waar nodig is tegen een lagere marktwaarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in het resultaat opgenomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. COVID-19 De Corona-crisis zal naar verwachting in basis de continuïteit van de organisatie(s) niet raken, voor de effecten hiervan verwijzen wij naar de paragraaf gebeurtenissen na balans datum.

Bij de schattingen en waarderingen is geen rekening gehouden met de mogelijke effecten van het Coronavirus. Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De waardering van de materiële vaste activa geschiedt tegen de verkrijgingprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen, die gebaseerd zijn op de geschatte economische levensduur. Met uitzondering van terreinen, vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Leningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met een voorziening voor oninbaarheid. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere nettovermogenswaarde. Drechtwerk is op 31 december 2019 voor 100% aandeelhouder van Drechtwerk BV, WerXaam BV en voor 47% van FrisFacilitair BV en de 50% in de Baanbrekend Detacheren BV, allen gevestigd te Dordrecht. Vlottende activa Voorraden Eventuele voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde kostprijs of lagere marktwaarde, en eventueel verminderd met een voorziening voor incourantheid. 44

Jaarstukken 2021

Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en kostprijs of lagere marktwaarde worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Halffabricaten, eindproducten en onder handen werken worden gewaardeerd tegen de kostprijs of lagere marktwaarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op basis van reële inningskansen. De vorderingen op openbare lichamen worden niet voorzien. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve omvat de cumulatieve exploitatieoverschotten van Drechtwerk. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve wordt door het bestuur gevormd uit het beschikbare resultaat ter besteding aan die uitgaven of doelen die ook specifiek door het bestuur benoemd zijn. Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. Nog te bestemmen exploitatieresultaat Een nadelig exploitatieresultaat komt volledig voor rekening van de Gemeenten die deelnemen aan de Gemeenschappelijke Regeling c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve.

Daarmee wordt bedoeld dat de deelnemende gemeenten garant staan voor de verliezen van Drechtwerk. Het positief resultaat, voor zover dit hoger is dan de gemeentelijke bijdrage, direct leiden tot een tegoed van de deelnemende gemeenten. Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde of een zo realistisch mogelijke raming van verwachte kosten. Schulden op lange termijn De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft de restantschulden met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die binnen een jaar vervallen, worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Vlottende passiva De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden die binnen één jaar vervallen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder zijn begrepen de verplichtingen die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer dan een jaar. 45

Jaarstukken 2021

Resultatenrekening Kengetallen in fte Een aantal kengetallen wordt afgeleid van de zogenaamde fte (full time equivalents). Daarmee wordt bedoeld dienstbetrekkingen omgerekend naar een werkweek van 36 uur. Netto-omzet De netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen, en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De eventuele kosten van grond- en hulpstoffenverbruik worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk gaat het om de aan derden betaalde bedragen. Zowel het materiaalverbruik als het uitbesteed werk is in de bedongen verkoopprijzen begrepen. Overige bedrijfsopbrengsten In deze rubriek zijn behalve de huuropbrengsten en specifieke subsidies voor scholing en bedrijfsvervoer tevens opbrengsten begrepen van doorbelastingen van managementkosten en overige diensten aan DWG. Afschrijvingen vaste activa Materiële vaste activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden geactiveerd. Materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van het te verwachten economisch nut. Waar nodig wordt dit vastgesteld in een aparte tabel voor afschrijvingen materiële vaste activa. Dit conform de financiële verordening Drechtwerk. De gehanteerde termijnen zijn 5, 10, 15, 25 en 40 jaar.

Rentelasten De rentelasten omvatten de rentelasten over de langlopende schulden en over kredieten in rekening-courant. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de vervoerskosten en de overige personeelskosten. Lonen en salarissen Hieronder worden de salariskosten van de Wsw-medewerkers en de niet-Wsw-medewerkers verantwoord. Het betreft de brutobedragen van de uitbetaalde salarissen, vermeerderd met eventuele toeslagen. Op de brutobedragen worden loonsubsidies in het kader van de Wet Vermindering Afdrachten (WVA), alsmede ontvangen WAO-uitkeringen, in mindering gebracht. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Rijksbijdrage WSW De rijksbijdrage zoals gealloceerd binnen de Participatiewet ten behoeve van de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW).

46

Jaarstukken 2021

Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling. De gemeentelijke bijdrage is met ingang van 2021 een voorschot op het verwachte exploitatietekort. Een hoger tekort leidt tot een aanvullende bijdrage, een lager tekort zal leiden tot (gedeeltelijke) restitutie van de gemeentelijke bijdrage. Incidentele baten en lasten In afwijking op het Besluit Begroting en Verantwoording, omtrent positionering van incidentele baten en lasten waarbij de aard van de post(en) geen structureel karakter mogen hebben, plaatst Drechtwerk een aantal posten, waaronder salariskosten boventalligen, wel onder de incidentele baten en lasten in de jaarrekening. In de Burap’s (rapportage aan het Bestuur) en de interne rapportage worden deze posten als uitzondering op het reguliere bedrijfsresultaat gezien.

47

Jaarstukken 2021

2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2.4.1 Vaste activa Bedragen in € * 1.000 Materiële vaste activa met economisch nut

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Materiele vaste activa Gebouwen Installaties computerapparatuur Productiemachines Inventarissen Vervoermiddelen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

22.535 126 -1.190 21.471

23.529 148 -1.142 22.535

Boekwaarde Investeringen Des1-1-2021 investeringen 22.059 0 301 0 56 106 0 0 120 20 0 0 22.535 126 0

afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2021 -1.076 20.983 -50 251 -48 114 0 -16 123 0 -1.190 21.471

(* € 1000)

De afschrijving op de materiële vaste activa is gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In de financieringsparagraaf (zie hoofdstuk 1.9.3) wordt ingegaan op de investeringen 2021. Financiële vaste activa Investeringen Drechtwerk was gedurende 2021 de 100% aandeelhouder van de besloten vennootschappen, Drechtwerk BV, en WerXaam BV. Daarnaast hield Drechtwerk een 47% belang in FrisFacilitair BV en 50% in de Baanbrekend Detacheren BV. Leningen Op de lening van Drechtwerk B.V. is gedurende 2021 € 60.000 afgelost. Het saldo per 31 december 2021 bedraagt € 2.809.270. Op de lening van Confed heeft in 2021 geen aflossing plaatsgevonden. De stand per 31 december ’21 is dus ongewijzigd en bedraagt nog steeds € 1.131.800,-. Aan de overige verplichtingen heeft Confed lopende het jaar wel voldaan. 48

Jaarstukken 2021

Er is in ’21 geen dotatie aan de voorziening gedaan voor het mogelijk niet inbaar blijken te zijn van de lening. Dit is in overleg met de accountant gedaan, nadat hij, bij controle van de jaarrekening, het standpunt heeft ingenomen dat de lening van Drechtwerk materieel wel kan worden afgelost, maar dat de positie van de bank dit verhindert. De door de debiteur opgestelde contracten maken dat er in de opvatting van de accountant op dit moment geen sprake is van niet willen, maar van niet mogen aflossen als gevolg van het achtergesteld zijn van de lening. Dit perspectief maakt het volgens de accountant onnodig om de eerder getroffen voorziening te handhaven of uit te breiden. De eerder gevormde voorziening is hierdoor vrij komen te vallen. De totale leningenportefeuille komt daarmee op totaal € 4.941.070. De GR Drechtwerk staat garant voor de financiële resultaten van de BV’s waarin zij een 100% belang houdt. Om die reden zijn de vorderingen die voortvloeien uit de verstrekte leningen afgewaardeerd met de verliezen die de BV's tot en met 2021 hebben gerealiseerd. Het onderstaand verloopoverzicht toont de investeringen gedurende het jaar alsmede de aanpassingen van de voorziening als gevolg van ontwikkeling van de resultaten van de deelnemingen gedurende het boekjaar. Investering Kapitaalverstrekking

Boekwaarde Investering

deelnemingen

1-1-2020

FrisFacilitair

2020

Boekwaarde

Totaal

Voorziening

Benodigd

Mutatie

Boekwaarde

2020

investering

1-1-2020

31-12-2020

2020

31-12-2020

-

-

9

-

-

-

9

DWA

-

623

-

623

-

-

-

623

WerXaam

18

-

-

18

-

-

-

18

27

Totaal

9

Voorziening

Aflossing

623

-

Leningen aan

Boekwaarde Investering

Aflossing

deelnemingen

1-1-2020

Drechtwerk BV

2.929

-

-60

2.869

-842

-2.117

-1.276

752

Totaal

2.930

-

-60

2.870

-842

-2.117

-1.276

752

Totaal

2.957

623

-60

3.520

-842

-2.117

-1.276

1.403

2020

2020

650 Aanschaf Voorziening Benodigd waarde 1-1-2020 31-12-2020

-

650

Mutatie

Boekwaarde

2020

31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

1.132 1.132

1.132 1.132

Leningen u/g

Lening Confed Af: Voorziening aflossing op lening Boekwaarde per 31 december

49

Jaarstukken 2021

2.4.2 Vlottende activa

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Af: Voorziening voor oninbaarheid Overige vorderingen

2.061 2.077

3.046 3.876

Boekwaarde per 31 december

4.139

6.922

Debiteuren Overige vorderingen

1.384 693

3.442 434

Totaal

2.077

3.876

Overige vorderingen

De vorderingen op debiteuren kunnen qua ouderdom als volgt worden gespecificeerd: 1 t/m 30 dagen 31 t/m 60 dagen 61 t/m 90 dagen > 90 dagen Totaal Af: Voorziening voor oninbaarheid

1.088 249 29 19 1.384 -

1.181 302 323 1.636 3.442 -

Stand per 31 december

1.384

3.442

5 5

9 9

Liquide middelen Kas Stand per 31 december

Schatkistbankieren Met ingang van 2016 beschikt Drechtwerk voor een deel van de tijd over tegoeden bij BNG. Deze tegoeden worden conform de voorschriften uit hoofde van de Wet financiering decentrale overheden (verplicht Schatkistbankieren) afgestort bij de centrale overheid. Het tegoed op balansdatum is opgenomen onder de overlopende activa.

50

Jaarstukken 2021

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

112 26 147 285

164 30 8 177 379

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

46 -46 -

148 -102 46

1.279 1.279

3.150 3.196

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Verstrekte Bankgaranties Omzetbelasting Nog te ontvangen bedragen Stand per 31 december

2.4.3 Vaste passiva Eigen Vermogen

Bestemmingsreserves Stand per 1 januari Mutatie Stand per 31 december

Nog te bestemmen resultaat Resultaat over boekjaar Totaal eigen vermogen

Staat van reserves; Eigen Vermogen

Stand 01-01-2021

Toevoeging / vorming

Bestemming / Vrijval

Terugbetaling aan gemeenten

Saldo 31-12-2021

Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat

46 3.150

1.279

-46 -

-3.150

1.279

Totaal

3.196

1.279

-46

-3.150

1.279

51

Jaarstukken 2021

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Voorzieningen Bestaande risico’s op te verwachten verplichtingen of verliezen Voorziening meerjaren onderhoudsplan Voorziening sloop opstal Voorziening verlies Actief Voorziening WW-verplichting Totaal

324 76 -305 95

291 38 2.981 3 3.313

291 65 -32 324

245 65 -19 291

Voorziening Meerjaren Onderhoudsplan Stand per 1 januari Dotatie Vermindering Stand per 31 december

Voorziening meerjaren onderhoudsplan Drechtwerk heeft in de loop van het jaar een meerjarig beheerplan voor haar gebouwen opgesteld. De gebouwen van Drechtwerk aan de Snelliusstraat te Dordrecht zijn gebouwd op in erfpacht uitgegeven gronden. Deze erfpachtovereenkomst loopt in 2039 af. De looptijd van het beheersplan raakt op sommige onderdelen de einddatum van het erfpachtcontract. Om te voorkomen dat Drechtwerk investeringen in haar opstallen doet die een langere afschrijvingstermijn hebben dan de looptijd van het erfpachtcontract, is het college van B&W van Dordrecht gevraagd mee te denken aan een oplossing. Het meest voor de hand ligt een verlenging van de erfpachttermijn. In de loop van ’22 zullen hier naar verwachting afspraken over gemaakt kunnen worden. De voorziening wordt voor wat betreft de omvang hierdoor momenteel beperkt tot het strikt noodzakelijk groot onderhoud tot en met 2039. Voorziening eigen risico WW-verplichtingen Drechtwerk is voor enkele ontslagen ambtenaren eigen risicodrager voor de WW-uitkering. Het UWV verhaalt de bruto WW en werkgeverslasten bij de werkgever. De voorziening wordt gevormd op basis van de geraamde lasten uitgaande van de maximale wettelijke rechten, verminderd met verwachte eerdere nieuwe dienstverbanden en eventuele andere terug verdiensten.

De omvang van de voorziening eigen risico WWuitkeringen wordt jaarlijks herijkt en is voor 2021 gewaardeerd op € 0 en laat zich als volgt in beeld brengen:

52

Jaarstukken 2021

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

38 38 76

38 38

3 -3 -

57 -54 3

23.374 -1.034 22.340

24.394 -1.020 23.374

Voorziening sloop opstal Stand per 1 januari Dotatie Vermindering Stand per 31 december Voorziening eigen risico WW-Uitkeringen Stand per 1 januari Dotatie/Ontrekking Stand per 31 december

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Stand per 1 januari Af/bij: mutatie gedurende het boekjaar Stand langlopende leningen per 31 december

De rente op langlopende leningen bedraagt in 2021 € 409.000 (2020: € 430.000). In de financieringsparagraaf is het verloop en de stand van de leningenportefeuille nader toegelicht.

2.4.4 Vlottende passiva Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

1.416 3.313 4.730

1.158 1.136 2.294

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Crediteuren Overige schulden Totaal

53

Jaarstukken 2021

De crediteuren en te ontvangen credit facturen betreffen facturen met een vervaldatum in 2021. De crediteuren bestaan met name uit WerXaam, en vervoerskosten. Overige schulden Loon- en premieheffingen Vooruitontvangen opbrengsten Stand rekening-courant BNG Pensioenpremies Omzetbelasting Diverse overige schulden Totaal

827 34 2.518 3 -69 3.313

946 0 60 3 127 1.136

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

204 204

201 201

Overlopende passiva Nog te betalen posten Stand per 31 december

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Jegens derden is Drechtwerk de volgende verplichtingen aangegaan die leiden tot verplichtingen die verder strekken dan alleen het boekjaar 2021:

54

Jaarstukken 2021

2.4.5 Gebeurtenissen na balans datum

Impact corona-virus De uitbraak van COVID-19 (Corona), eind februari 2020, heeft een enorme impact op gehad en is nog steeds gaande. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 hebben wij de landelijke maatregelen als uitgangspunt genomen. Daarnaast is gekeken wat er specifiek nog aanvullend bij Drechtwerk kan worden gedaan om de effecten van de pandemie zo klein mogelijk te houden. De belangrijkste (financiële) gevolgen voor Drechtwerk zijn in de bestuur rapportages gedurende het jaar 2021 meegenomen. De extra middelen vanuit het Rijk voor de SW bedrijven hebben, in combinatie met de eigen inspanningen van Drechtwerk, er aan bij gedragen dat het jaar 2021 afsluit met het gepresenteerde financiële positief resultaat van € 667.000,- t.o.v. de bestuurlijk vastgestelde 2e Burap 2021. Er zijn geen noemenswaardig, nadelige, effecten gebleken en te verwachten op uitstaande vorderingen.

55

Jaarstukken 2021

2.5 Toelichting op het overzicht van Baten en Lasten

De programmarekening Drechtwerk wordt toegelicht op basis van de cijferpresentaties van de Burap (4 en 8 maandelijks aan het Bestuur) en de interne rapportage aan het management van Drechtwerk. In de toelichting op de programmabegroting van Drechtwerk worden de gerealiseerde cijfers over 2021 vergeleken met de (gewijzigde) begrote cijfers over 2021 (zie hoofdstuk 1.8.1 Financiële verantwoording Programma Drechtwerk).

Bedragen * € 1000 (waar het geen kengetallen betreft)

Werkelijk Begroting 2021 2021

Werkelijk 2020

Opbrengsten Omzet Detacheringen SW personeel Omzet Detacheringen SW individueel (oud SDD) Omzet Detacheringen (nieuw) "beschut" Omzet detachering regulier personeel Kosten (onder aanbestede deta) Toegevoegde waarde totaal Bijdrage individueel vervoer Huuropbrengsten gebouwen Doorbelaste energie lasten Dekkingsbijdrage SDD voormalige DWP Dividend opbrengsten Frisfasalitair Overige bijzondere inkomsten Totaal overige opbrengsten Doorbelasting overhead aan BV's Totaal opbrengsten

€ € € € € €

5.409 € 1.007 326 2.984 € 61 9.666 €

5.431 €

5.509

3.539 € € 8.970 €

3.043 209 8.343

€ € € € € € €

276 € 539 € 60 € 493 € 203 55 € 1.626 €

271 € 590 € 62 € 1.972 €

251 538 1.972

85 € 2.980 €

49 2.810

€ €

683 € 11.975 €

681 € 12.631 €

683 11.836

€ € € €

818 € 4.716 € 131 € 5.666 € € 5.666 €

793 € 4.387 € 300 € 5.480 € -117 € 5.363 €

788 3.906 360 5.054 -77 4.977

9,17 56,94

10,2 54,3

9,9 51,2

89.228 € 79.915 €

77.588 € 75.850 €

79.470 76.262

Kosten niet-gesubsidieerde medewerkers Salarissen ambtelijk medewerkers Salarissen gecontracteerde medewerkers (wxm) Medewerkers niet in loondienst Totaal kosten niet-gesubsidieerde medewerkers Af: Salariskosten boventallig personeel Totaal

Kengetallen: Gemiddelden per fte: Ambtelijke medewerkers Gem. aantal Gecontracteerde medewerkers Gem. aantal Salarissen en sociale lasten per fte (bedragen in €) Ambtelijke medewerkers Gecontracteerde medewerkers

€

€ €

56

Jaarstukken 2021

Overige personele kosten Vervoerskosten Preventief Medisch onderzoek (arbo Wet) Lease autos personeel van individuele detachering DVO Baanbrekend Drechtsteden Studiekosten Werkkleding Kerstpaketten Overige kosten Totaal overige personele kosten

€ € € € € € € € €

557 7 67 139 10 55 56 891

Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijving pand ivm einde erfpacht 2039 Afschrijvingen vaste activa

€ € €

Rente langlopende leningen Ontvangen rente deelnemingen Rentekosten

€ € €

€ € € € € € € € €

533 104 11 51 46 743

€ € € € € € € € €

554 56 9 50 54 723

1.032 € 158 € 1.190 €

999 € 158 € 1.157 €

1.142 1.142

410 € -119 € 291 €

408 € -120 € 288 €

430 -120 310

Algemene kosten

In de Treasuryparagraaf wordt uitgebreid ingegaan op de ontwikkeling van de rente en de besteding van middelen. Terreinen Gebouwen Voorziening sloop ivm erfpacht oplevering Meerjarenonderhoudsplan Installaties Machines (productie) Inventarissen Aanschaffingen < € 1.000 Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Onderhoudskosten

€ € € € € € € € € € €

37 130 38 65 61 2 8 15 1 71 428

€ € € € € € € € € € €

28 81 38 65 106 2 9 10 1 55 395

€ € € € € € € € € € €

34 115 38 65 33 5 8 15 56 369

De onderhoudskosten van gebouwen, installaties en machines betreft correctief onderhoud, dat wil zeggen gebaseerd op incidentele reparaties, die van jaar tot jaar kunnen fluctueren. Computerapparatuur Ict kosten

€ €

610 € 610 €

444 € 444 €

604 604

Elektriciteit Gas Water Energiesubsidie Ontvangen doorbelaste energie lasten Energiekosten

€ € € € € €

84 61 10 -13 142

104 51 10 165

91 51 8

Erfpacht Huur

€ €

41 € 41 €

€ € € € € €

€ € € € € €

-65 85

41 € 41 €

41 41

57

Jaarstukken 2021

Onroerende zaakbelasting Milieubelastingen, reinigingsrechten, ONGEDIER Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A.-verzekering bedrijf Overige verzekeringen Belastingen & verzekeringen

€ € € € € €

46 € 72 € 40 € 44 € 15 € 217 €

48 € 61 € 38 € 44 € 18 € 209 €

45 59 31 44 14 193

Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Porti Kosten fotokopieën Abonnementen, contributies en vakliteratuur Accountantskosten Kantoorkosten

€ € € € € € €

-

€ 3 € 19 € € 62 € 85 € 169 €

24 € 9 € 20 € 32 € 66 € 90 € 241 €

-

Reklamekosten Verkoopkosten

€ €

-

€ €

-

€ €

Bijdrage exploitatie Drechtwerk bv

€

2.822 €

-

€

-

€ € € €

273 € € 3.095 € 2.822 €

-

€ € € €

-

€ € € € €

256 € 36 € 155 € 5 € 452 €

Opbouw bijdrage Drechtwerk bv; Winst verwachting DW Groen Bijdrage exploitatie DW Groen Bijdrage exploitatie DWA

Onderhoud en dienstverlening (arbo - Ict) Kosten koffievoorziening Innovatie/ontwikkel budget Diverse overige lasten Overige kosten

291 € 50 € € 21 € 362 €

6 17 64 91 178 4 4

246 43 10 299

58

Jaarstukken 2021

Externe adviseurs Toelichting: Arbodienst Diverse kosten externe adviseurs IDEM Totaal

€ € €

207 € 49 € 256 €

200 € 91 € 291 €

In de post diverse kosten externe adviseurs zijn kosten voor managementondersteuning ondergebracht inzake: Directie € 6 € 21 € Informatisering w.o. Voice-IT € € 50 € P&O beheerkosten € 8 € 20 € Diverse overige afdelingen € 35 € € Totaal € 49 € 91 €

Totaal algemene kosten

€

6.362 €

3.305 €

171 75 246

18 57 75

3.225

59

Jaarstukken 2021

Salarissen Wsw-medewerkers WsW subsidie Rijksgerelateerd WsW subsidie compensatie Covid verwachte loon/prijs compensatie cq Subsidie compensatie Loonkosten subsidie aan werkgevers voor begeleidwerkers Inhouding SDD Rijksgerelateerde WsW subsidie (BW) Subsidieresultaat

€ € € € € € €

30.156 28.202 693 842 562 -2.665

€ € € € € € €

31.349 28.417 2.247 -5.179

€

34.692 € 869

34.311 € 906

33.890 926

Salarissen Beschut medewerkes (nieuwe doelgroep) Loonkosten subsidie (van SDD) Begeleidingsfee (van SDD) UWV (ziektekosten vergoeding) Beschut resultaat

€ € € € €

1.251 614 192 81 -365

-

-

Resultaat voor buitengewone resultaat

€

-3.974 €

-2.208 €

-2.268

Incidentele baten Incidentele lasten Incidentele baten en lasten Incidentele baten Vrijval voorziening WWZ Scholing subsidie Overig Totaal

€ € €

-87 € 82 € -5 €

-100 € 3.138 € 3.038 €

-2.708 3.514 807

€ € € €

46 37 4 87

€ € € €

-

€ € € €

-

Incidentele lasten Covid kosten tbv bedrijfsvoering Niet gehonoreerde transitie vergoedingen UWV Overig Totaal

€ € € €

65 € 17 € € 82 €

-

€ € € €

-

Resultaat voor dekkingsmiddelen

€

-3.969 €

-5.247 €

-3.074

Bijdrage Gemeenten -In rekening gebrachte (verlies) bijdrage

€

5.247 €

-

€

5.963

Resultaat voor onttrekking reserves

€

1.278 €

-5.247 €

2.889

Onttrekking reserves Onttrekking uit bestemmingsreserve

€

-

€

261

Resultaat na dekkingsmiddelen

€

1.278 €

-5.247 €

3.150

Resultaat t.o.v. prognose 2e Burap 2021

€

667

Kengetallen Gemiddeld loon in fte Gemiddelde bezetting Wsw-personeel in fte (gemiddelde daling SW tov voorgaand jaar)

-

€ € € € € € €

€ € € € €

€

31.091 27.632 276 2.246 -5.428

€ € € € €

60

Jaarstukken 2021

2.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Algemeen Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de GR Drechtwerk van toepassing zijnde regelgeving voor leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking en voor toezichthoudende topfunctionarissen. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor de GR Drechtwerk is € 209.000,- bij een volledig dienstverband. Het individuele WNT-maximum voor de leden van het bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10 % van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Drechtwerk heeft vastgesteld dat de leden van het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de algemeen directeur in aanmerking komen voor toepassing van de WNT. Toezichthoudende topfunctionarissen Geen van de toezichthoudende topfunctionarissen ontvangt een bezoldiging, dientengevolge is er ook geen sprake van een overschrijding van de norm. Gegevens 2021 Naam topfunctionaris

Functie

Leden Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Peter Heijkoop - Dordrecht

Voorzitter Algemeen bestuur tevens Dagelijks bestuur

Peter Verheij - Alblasserdam

Lid Algemeen bestuur en Dagelijks bestuur (tot 31/05)

Kees Jongmans – Alblasserdam

Lid Algemeen bestuur en Dagelijks Bestuur (vanaf 01/06)

Pieter Paans -.Papendrecht

Lid Algemeen Bestuur

Andre Flach – H.I. Ambacht

Lid Algemeen Bestuur

Tycho Jansen – Zwijndrecht

Lid Algemeen Bestuur

Piet Vat - Sliedrecht

Lid Algemeen Bestuur

Gegevens 2020 Naam topfunctionaris

Functie

Leden Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Peter Heijkoop - Dordrecht

Voorzitter Algemeen bestuur tevens Dagelijks bestuur

Peter Verheij - Alblasserdam

Lid Algemeen bestuur en Dagelijks bestuur

Pieter Paans -.Papendrecht

Lid Algemeen Bestuur

Andre Flach – H.I. Ambacht

Lid Algemeen Bestuur

Tycho Jansen – Zwijndrecht

Lid Algemeen Bestuur

Hanny Visser –Schlieker - Sliedrecht

Lid Algemeen Bestuur (tot april 2020)

Piet Vat - Sliedrecht

Lid Algemeen Bestuur (vanaf april 2020) 61

Jaarstukken 2021

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Gegevens 2021 bedragen x € 1

J. Thielen

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01– 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,667

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

103.499,88

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

103.499,88

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

139.340

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan

103.499,88

N.v.t.

N.v.t.

niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2020 62

Jaarstukken 2021

bedragen x € 1

J. Thielen

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01/01 - 31/12 0,667 Vanaf 01/07, daarvoor als zelfstandige werkzaam in dezelfde functie

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

118.065,69 0

Subtotaal

118.065,69

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

134.067,--

Bezoldiging

118.065,69

2.7 Controle verklaring van de onafhankelijk accountant

63

Jaarstukken 2021

Colofon

Dit jaarverslag is tot stand gekomen onder verantwoordelijkheid van de Directie van Drechtwerk.

Kamerlingh Onnesweg 1 3316 GK Dordrecht Postbus 528 3300 AM Dordrecht 078 – 652 59 11 info@drechtwerk.nl www.drechtwerk.nl

64