Document · PDF

B4. Begroting 2026 (V2) - 2029_1.pdf

Gemeenteraad 28 mei 2026, gemeente OudewaterBij agendapunt: 7: Raadsvoorstel Zienswijze begroting 2027 en gewijzigde begroting 2026 Ferm Werk (225020)11.047 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2026 (V2) - 2029

Inhoudsopgave Voorwoord ......................................................................................................................................................... 3 Meerjarenprogramma Sociaal Ontwikkelbedrijf ................................................................................................. 5 Algemene en financiële uitgangspunten............................................................................................................ 6 Programma 1 Inkomensregelingen ................................................................................................................... 9 Programma 2 Arbeidsparticipatie .................................................................................................................... 13 Programma 3 Meedoen - Werkbedrijf en Beschut Werk ................................................................................. 17 Programma 4 Aanvullende dienstverlening ..................................................................................................... 22 Paragrafen ....................................................................................................................................................... 25 Paragraaf bedrijfsvoering.............................................................................................................................

25 Paragraaf Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo).................................................................. 27 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................. 27 Paragraaf financiering.................................................................................................................................. 30 Paragraaf verbonden partijen ...................................................................................................................... 32 Bijlagen ............................................................................................................................................................ 33 Verdeelsleutels ............................................................................................................................................ 33 Financiële begroting .................................................................................................................................... 34

NB: grijs gearceerde tekst is onveranderd overgenomen uit de primaire begroting

Woerden, 24-3-2026

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2026-2029. Deze heeft in hoofdlijnen dezelfde inhoud (uitvoering van diverse wettelijke taken) en indeling (vier programma's en paragrafen) als de voorgaande begrotingen. Wel zijn er enkele verschuivingen tussen de programma's en de programma's zijn gewijzigd conform de Kaderbrief 2026. In de Kaderbrief 2026 hebben we de ingeslagen koers uit 2024, welke in 2025 is voortgezet, aangescherpt. De bestandsontwikkeling van de laatste jaren maakt het noodzakelijk dat we onze dienstverlening aanpassen. Het bestand bestaat meer dan voorheen uit inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, categorieën C en D, omdat er sprake is van bijvoorbeeld fysieke, psychische of andere persoonlijke uitdagingen. Of omdat taal, inburgeringsverplichtingen of cultuurverschillen aandacht vragen. Dit vergt een andere ondersteuning en langere adem van onze medewerkers om inwoners uit deze doelgroepen passende ondersteuning te bieden in hun ontwikkeling naar de hoogst haalbare vorm van participatie. Participatie die soms de opstap kan zijn naar een vorm van betaald werk. Zolang inwoners tot de doelgroep van Ferm Werk behoren, blijven wij gericht op verdere ontwikkeling, als het potentieel daarvoor bij de inwoner aanwezig is. Dat vraagt lef van onze inwoners, medewerkers en werkgevers, want bij de grenzen van comfort, vindt de meeste ontwikkeling plaats.

De financiële ontwikkeling bij onze gemeenten kenmerkt zich door een wijziging van de verdeelsystematiek van rijksmiddelen, die samengaat met een forse landelijke bezuiniging. Het gevolg hiervan, het "ravijnjaar" 2026, leidt tot de oproep van onze gemeenten om een scherpe balans te vinden tussen kosten en baten en hierbij bezuinigingen niet te schuwen. Wij hebben deze oproep gehoord en zien het ook als ónze uitdaging om kostenbewust naar onze dienstverlening en bedrijfsvoering te kijken. Wij hebben hierop in onze Kaderbrief 2026 de nadruk gelegd. Tot slot staan we als organisatie voor een aantal grote wettelijke veranderingen die impact hebben voor onze organisatie. Ferm Werk staat voor een zeer uitdagende opdracht, zowel inhoudelijk als financieel. De arbeidsmarkt is krapper dan ooit en zal dit waarschijnlijk nog jaren blijven. Het mee laten doen van alle inwoners naar vermogen vergt van Ferm Werk meer dan in het verleden en dus een duidelijke visie, missie, strategie en doelstellingen. Eind 2023 zijn we gestart met een groot verbeterprogramma, V3 (Visie, Verbinden, en Vasthouden), gebaseerd op een intern onderzoek naar de stand in de organisatie én gericht op het toekomstbestendig maken van Ferm Werk. Inmiddels hebben we een nieuwe visie, missie en strategie geformuleerd die in deze begroting zijn opgenomen.

Het implementeren hiervan is in volle gang, vanuit de projecten "Primair Proces" en "Dienstverlening". We zijn tevens gestart met het formuleren van onze meerjarige doelstellingen. Het versterken van de organisatie is dus in volle gang. Wij werken daarbij toe naar een organisatie die op termijn hét sociaal ontwikkelbedrijf van de regio wordt. Het door de Staatssecretaris Participatie en Integratie aangekondigde "impulsbudget" biedt mogelijkheden om in elk geval een deel van de financiële druk op te vangen. Zoals ook in de Kaderbrief 2026 genoemd, zal lopende het jaar 2025 duidelijk worden welke financiële ruimte dit gemeenten biedt om invulling te geven aan deze transitie. Omdat details hierover tijdens het opstellen van deze begroting nog niet bekend zijn, hebben we deze middelen nu nog niet opgenomen. Wij zullen uiteraard met onze gemeenten in gesprek gaan over het beschikbaar stellen van dit budget aan Ferm Werk, rekening houdend met de eerdergenoemde financiële uitdagingen die wij allen gezamenlijk het hoofd moeten bieden. maart 2025, Guido Eggermont algemeen directeur

Woerden, 24-3-2026

Achtergrond totstandkoming begroting We hebben de begroting 2026 anders opgesteld dan voorgaande jaren en dit behoeft enige uitleg. De werkwijze heeft tot doel om alle wijzigingen direct meerjarig door te voeren en daarmee een zo actueel mogelijk beeld te schetsen. Allereerst is uitgegaan van de begroting 2025. Hierbij is een aantal technische wijzigingen doorgevoerd. De wijzigingen betreffen verschuivingen (wettelijk voorgeschreven presentaties) binnen de primaire begroting 2025 om tot een “technische begroting” 2025 te komen. Vervolgens zijn de actualisaties uit de jaarrekening en genomen besluiten (volume en prijsstijgingen, vervallen declaratieregeling) verwerkt. Dit heeft geleid tot een “herziene begroting” 2025. Deze "herziene begroting" 2025 is in dit document in de financiële tabellen zichtbaar als "Begrotingswijziging 2025 Prognose Q1 2025". Hierna zijn de geactualiseerde gegevens van 2025 (indexaties en volume prognoses 2026) gebruikt om tot de begroting 2026 te komen. In deze laatste stap zijn tevens de beleidswijzigingen uit de Kaderbrief 2026 verwerkt. Daarmee bieden we de gemeenten een zo actueel mogelijk inzicht in resultaten en kosten. Het resultaat bijstelling 2025 komt uit op € 1.189k nadelig in de gemeentelijke bijdragen.

De resultaten zijn het gevolg van nieuwe inzichten in de begrotingscijfers van Ferm Werk en zijn onder meer het gevolg van ontwikkelingen in de bestandsvolumen (levensonderhoud, garantiebanen, etc.). - Er zijn twee technische wijzigingen verwerkt die budgetneutraal zijn: Ten eerste is de loonkostensubsidie naar programma 3 verplaatst zodat alle vormen van gesubsidieerde arbeid in samenhang zichtbaar zijn. Ten tweede is overhead uit de programma’s gehaald en in het programma “Overhead” ondergebracht. Dit is een presentatieverplichting volgens de BBV. Beide technische wijzigingen zijn budgettair neutraal in de gewijzigde begroting 2025 verwerkt. - Tussen het opstellen van de begroting (maart 2024) en april 2025 zijn de CAO’s gewijzigd. In de gewijzigde begroting 2025 zijn de lonen conform CAO aangepast. Tevens zijn de indexeringen bijgewerkt. In totaal betreft dit een kostenverhoging van € 460k. - Naar aanleiding van de jaarrekening zijn de programmakosten van programma 1 aangepast. Er is sprake van een kleine stijging van het volume (€ 100k) aan het einde van 2024 ten opzichte begroting 2025. Tevens is sprake van een prijsstijging van de uitkeringen (8%, € 1,7 mln). We verwachten dat beide gecompenseerd worden in de BUIG-uitkering die door het Rijk aan de gemeenten wordt uitgekeerd.

Tot slot is er een stijging in de overige regelingen van ongeveer € 200k door prijs- en volumestijgingen. In totaal liggen de programmakosten in 2025 daardoor € 2 mln hoger. - In programma 2 liggen de programmakosten ruimt € 300k lager. De begrote taalkosten zijn uit de begroting gehaald. De taalkosten worden direct door de gemeenten betaald en niet via Ferm Werk. - De programmakosten in programma 3 zijn € 200k lager in de gewijzigde begroting. Een sterkere daling van het aantal SW medewerkers leidt tot een verlaging van € 600k. Daar staan twee stijgingen tegenover van in totaal € 400k door indexatie en stijging van de loonkostensubsidies. Deze laatste worden naar verwachting gecompenseerd door het rijk aan de gemeente. - In programma 4 is de declaratieregeling uit de begroting gehaald met als gevolg een verlaging van ruim € 800k. Samengevat is er een stijging van de kosten in programma 1 (2 miljoen) en de overhead (0,46 miljoen) en een daling van de kosten in de programma’s 2, 3 en 4 van totaal 1,3 miljoen.

Woerden, 24-3-2026

Meerjarenprogramma Sociaal Ontwikkelbedrijf Doelstelling: In het tweede kwartaal van 2026 stelt Ferm Werk, in samenwerking met het Adviesteam Sociale Infrastructuur van de VNG en de gemeenten, een bestuursopdracht op, waarin de vorming van een toekomstbestendig Sociaal Ontwikkelbedrijf is beschreven. Deze bestuursopdracht vormt de basis van een meerjarig programma voor de transitie van Ferm Werk naar het toekomstbestendige Sociaal Ontwikkelbedrijf van de regio. Dit programma is voor het einde van 2026 gereed.

Woerden, 24-3-2026

Algemene en financiële uitgangspunten Uitvoeringskosten Financiële algemene uitgangspunten •

•

De herziene begroting 2026 is voor circa 90% van het totale budget gebaseerd op de aantallen en prijzen van de jaarrekening 2025. Dit betreft de budgetten voor de salariskosten (SGO, SW en aan de slag), de kosten verstrekking Levensonderhoud en de loonkostensubsidie garantiebanen en nieuw beschut. Hierbij zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd ten aanzien van het bepalen van de prijzen en aantallen: o Over de hele linie is een prijs/loon indexatie toegepast van 2,5% overeenkomstig de publicaties septembercirculaire 2025, MEV 2026 en recente publicaties. Uitzondering op deze 'generieke' indexering zijn de loonkosten SGO die zijn gebudgetteerd op de lopende CAO 2025-2027; o Het aantal uitkeringen in de herziene begroting 2026 is gebaseerd op het aantal uitkeringen per 31 december 2025 vermeerderd met 0,8% zoals is bepaald in de Raadsinformatiebrief Kaders Ferm Werk 2027; o voor de formatie SGO geldt dat is uitgegaan van de formatie van de primaire begroting 2026 van 120,24 fte en is verhoogd met een totale formatie van 2,69 tot een totale formatie herziene begroting 2026 van 122,93 fte. Deze stijging is onder meer het gevolg van de 'reorganisatie bedrijfsvoering' en het budgettair verwerken van bestaande formatieve knelpunten.

Ter compensatie van het hierdoor ontstane hogere personeelsbudget zijn een aantal uitvoeringsbudgetten verlaagd; o Voor de salariskosten SW is uitgegaan van het gemiddelde aantal SE's van de jaarrekening 2025 en de verblijfkansen van de septembercirculaire 2026 resulterend in een gemiddelde daling van het aantal SE's met 8%. Voor het bepalen van de netto salariskosten NB is uitgegaan van het aantal fte van 2025 en 1/3 van de bepaalde uitstroom SW, resulterend in een stijging van 2%; o Voor de garantiebanen is uitgegaan van de gemiddelde stijging van het aantal fte van de jaarrekening 2025 en is een 7% stijging toegepast op basis van de trendmatige stijging van de jaren 2024/2025. De herziene begroting 2026 is voor 10% van het totale budget gebaseerd op het budget van de primitieve begroting 2026 en is afgezien van het toepassen van een prijsindexatie omdat deze indexatie al was voorzien in de primaire begroting 2026.

Investeringsbegroting Voor 2026 worden de volgende investeringen verwacht: Categorie

Begroting 2026

Overige Materiële vaste Activa

400.000

Vervoermiddelen

300.000

Bedrijfsgebouwen

250.000

Uitvoeringskosten per programma De uitvoeringskosten bestaan uit personeelskosten en ondersteunde budgetten (materiële kosten). Materiële kosten zijn kosten die je maakt om het werk te kunnen doen. Denk daarbij aan huisvesting, ICT, bedrijfswagens etc. In de onderstaande tabel wordt een totaaloverzicht per programma weergegeven. Het

Woerden, 24-3-2026

verschil per programma toe te lichten, maakt het complex. Daarom is ervoor gekozen de stijging van de uitvoeringkosten op totaalniveau toe te lichten in plaats van op programmaniveau. Bedragen x €1.000 Exploitatie

Begroting 2026

Begroting Verschil 2026 2026 herzien herzien

Lasten Programma Inkomensregelingen

2.551

2.612

Programma Arbeidsparticipatie

3.309

3.303

-7

Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut

1.740

1.688

-52

Programma Aanvullende dienstverlening

145

140

-5

Programma Overhead

7.225

8.267

1.042

Totaal Lasten

14.970

16.010

1.040

Toelichting verschillen uitvoeringskosten Bedragen x €1.000 Toelichting verschil ten opzichte van primaire begroting 2026 Het totale budget uitvoeringskosten in de herziene begroting 2026 komt uit op € 16.010K en komt daarmee € 1.040K hoger uit dan het vergelijkbare totale budget in de primaire begroting van € 14.970K. Onderstaand overzicht verklaart dit nadelige resultaat en wordt vervolgens toegelicht: • • • •

formatie uitbreiding Incidentele kosten Infrastructuur en P- Wet in balans Totaal

Bedrag Verschil 1.040

€ 146K € 269K € 625K € 1.040K

Formatie uitbreiding € 146K In het onderdeel financiële uitgangspunten is melding gemaakt van de formatie uitbreiding van 2,69 fte waarvoor ten dele dekking is gevonden in een verlaging van andere uitvoeringsbudgetten met een totaal negatief resultaat van € 146K. Incidentele kosten € 269K Ferm Werk staat voor 2026 voor een aantal opgaven waarvoor aanvullende incidentele budgetten benodigd zijn, zoals de invoering van een 'zaaksysteem' en digitalisering van het archief. Voor 2026 is prognose gemaakt van de hieraan verbonden kosten van in totaal € 269K waarvoor in de herziene begroting 2026 een bedrag van € 269K als incidenteel budget is toegevoegd. Infrastructuur en P-Wet in balans € 625K Voor de verbetering van de infrastructuur van het werkbedrijf ontvangen de gemeenten vanaf 2025 via het gemeentefonds aanvullende (incidentele) middelen. Overeenkomstig het DB besluit van 3 juli 2025 worden deze extra middelen toegevoegd aan de herziene begroting 2026. De 'begrotingsmutatie' is gebaseerd op de septembercirculaire 2025 en betreft de door de gemeenten ontvangen middelen over de jaren 2025 en 2026 van in totaal € 450K.

Woerden, 24-3-2026

Voor de invoering van de Participatiewet in balans heeft het Rijk middelen vrijgemaakt en toegevoegd aan de algemene uitkering van het gemeentefonds. Overeenkomstig de septembercirculaire 2025 worden de door de gemeenten ontvangen middelen over 2025 en 2026 van in totaal € 175K aan de herziene begroting 2026 toegevoegd. Totaal

1.040

Activiteiten Overige -

Voor de prognose van het bijstandsvolume baseert Ferm Werk zich op de CPB-ramingen. Deze worden meerdere keren per jaar gepubliceerd door het CPB. De verwachte resultaten in de kaderbrief 2026 zijn in de prognose van het bijstandsvolume meegenomen.

Woerden, 24-3-2026

Programma 1 Inkomensregelingen Ontwikkelen en meedoen lukt beter zonder geldzorgen. Door onze inkomensondersteuning neemt de financiële onzekerheid van inwoners af. In 2026 helpen wij iedereen die niet zelfstandig in het eigen levensonderhoud kan voorzien. Deze inkomensondersteuning is tijdelijk totdat de inwoner zichzelf financieel kan redden. Voor bijzondere en noodzakelijke kosten kunnen inwoners een beroep doen op de bijzondere bijstand. Ook deze vormen van bijstand zorgen voor minder geldstress bij onze inwoners. Hierdoor ontstaat bij hen ruimte om te ontwikkelen. Voor onze doelgroep begint ontwikkeling met perspectief. Perspectief op een verbetering van hun bestaanszekerheid. Op de korte termijn kan inkomensondersteuning bijdragen aan dat perspectief. Dat zorgt vervolgens voor de ruimte om zich ook te richten op de lange termijn. Ferm Werk helpt de inwoner zelfredzamer te worden in het verbeteren van de bestaanszekerheid. Participeren naar vermogen, als het kan door werk, vormt de focus van die ondersteuning. Dit is de kern van ons werk en inkomensondersteuning is daarbij onmisbaar. Al onze inkomensregelingen verstrekken wij op een correcte en tijdige manier, waarbij we binnen onze wettelijke kaders blijven. Bij Ferm Werk staat de menselijke maat centraal in onze dienstverlening.

We kijken dus niet alleen naar de regels en procedures, maar vooral naar het effect van ons handelen. Naar het daadwerkelijke verschil dat we maken in het leven van de inwoner. Maatwerk is daarbij een belangrijk instrument; we stemmen onze ondersteuning afstemmen op de situatie van de inwoner. Of het nu gaat om bijstandsverlening, bijzondere bijstand, andere inkomensondersteuning of ondersteuning bij participeren naar vermogen. We zorgen dat deze ondersteuning de inwoner helpt hun situatie te verbeteren en administratief juist is. Ferm Werk kijkt verder dan alleen de financiële situatie. We stemmen de hulp af op persoonlijke behoeften. Zo is onze ondersteuning effectief. En we zorgen voor simpele en duidelijke processen. Zodat de inwoner weet waar hij of zij aan toe is en met vertrouwen kan werken aan een betere toekomst.

Wat we willen bereiken Uitstroom/ontwikkeling We streven ernaar dat de uitstroom van inwoners uit de uitkering naar werk en opleiding net als afgelopen jaren boven het landelijk gemiddelde ligt. Participatiewet in Balans De Participatiewet is er om een toereikend en voorspelbaar bestaansminimum te garanderen. Op dit moment voorziet de wet hier onvoldoende in. Daarom is een fundamentele herziening nodig, zodat het vertrouwen van de inwoners toeneemt en gemeentelijke ambtenaren meer ruimte krijgen om te kijken naar individuele omstandigheden. Dit is verwoord in het wetsvoorstel Participatiewet in Balans en is verdeeld in 3 sporen. In 2026 implementeren we spoor 1 en spoor 3. • Spoor 1 (korte termijn): Drieëntwintig maatregelen (wetswijzigingen) die de regels en ondersteuning van de Participatiewet beter laten aansluiten op de mogelijkheden en omstandigheden van de mensen voor wie ze bedoeld zijn. (ingangsdatum fase 1: 1 januari 2026, fase 2: 1 januari 2027) • Spoor 2 (lange termijn): De fundamentele herziening van het stelsel op lange termijn. • Spoor 3 (doorlopend):

Woerden, 24-3-2026

Versterken van vakkundigheid in (de verandering naar) de herziene Participatiewet. Dit spoor beoogt een cultuurverandering van controle naar dienstverlening te bewerkstelligen.

Aantallen Ferm Werk (gemiddeld)

Rekening 2025

Begroting 2026 primair

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Montfoort

104

115

116

Oudewater

Woerden

706

668

732

738

Bodegraven – Reeuwijk

329

319

345

347

1.221

1.163

1.277

1.287

Totaal Ferm Werk uitkeringen LO

Bij de berekening van het aantal uitkeringen volgt Ferm Werk de reële cijfers 2025 (stand ultimo 2025) en de indexatie van 0,8 % volgens de Raadsinformatiebrief Kaders Ferm Werk 2027 Overzicht kosten

Exploitatie

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begrotin 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 g 2029 wijziging herzien herzien

Lasten Inkomensregelingen IOAW, IOAZ 0335 Montfoort

2.050

2.036

1.999

2.306

307

2.174

0589 Oudewater

1.639

1.595

1.592

1.729

137

1.702

0632 Woerden

12.853

12.797

12.613

13.596

984

13.660

1901 Bodegraven-Reeuwijk

6.550

6.504

6.471

6.985

515

6.943

Totaal Inkomensregelingen IOAW, IOAZ

23.091

22.932

22.674

24.617

1.943

24.480

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

1901 Bodegraven-Reeuwijk

Totaal Loonkostensubsidie

Loonkostensubsidie

Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

129

147

179

184

1901 Bodegraven-Reeuwijk

102

101

135

139

Totaal Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten

276

287

367

376

0335 Montfoort

206

194

254

260

0589 Oudewater

215

184

176

181

Bijzondere bijstand

Woerden, 24-3-2026

Exploitatie

0632 Woerden

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begrotin 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 g 2029 wijziging herzien herzien 1.665

1.563

1.777

1.822

1901 Bodegraven-Reeuwijk

622

586

761

780

Totaal Bijzondere bijstand

2.707

2.527

2.968

3.042

0335 Montfoort

266

268

223

229

254

0589 Oudewater

214

216

189

194

196

0632 Woerden

Inkomensregelingen uitvoeringskosten

1.567

1.579

1.404

1.438

1.509

1901 Bodegraven-Reeuwijk

861

868

734

751

758

Totaal Inkomensregelingen uitvoeringskosten

2.909

2.931

2.551

2.612

2.716

Totaal Lasten

28.984

28.677

28.560

30.564

2.004

30.614

2.480

2.447

2.433

2.745

313

2.643

Baten Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage 0335 Montfoort 0589 Oudewater

2.050

1.953

1.896

2.038

142

2.016

0632 Woerden

15.770

15.642

15.525

16.542

1.017

16.715

1901 Bodegraven-Reeuwijk

7.923

7.775

7.893

8.425

532

8.406

Totaal Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage

28.223

27.817

27.746

29.750

2.004

29.780

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

445

403

449

460

1901 Bodegraven-Reeuwijk

212

261

208

213

Totaal Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten

761

784

814

834

28.984

28.602

28.560

30.564

2.004

30.614

-75

Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten

Totaal Baten Gerealiseerd resultaat Bedragen x €1.000

Toelichting verschillen Toelichting verschil ten opzichte van primaire begroting 2026 Inkomensregelingen Participatiewet, IOAW, IOAZ:

Bedrag Verschil 1.943

Ten opzichte van de primaire begroting 2026 ontstaat een nadelig resultaat van € 1.943K. Dit nadelige resultaat is het gevolg van de naar verhouding sterke stijging van het aantal uitkeringen. In de primaire begroting 2026 is gerekend met een totaal aantal uitkeringen van 1.163. Op basis van het aantal uitkeringen per ultimo 2025 (1.267 uitkeringen) en de 0,8% indexatie van de raadsinformatiebrief (septembercirculaire 2025) wordt in de herziene begroting 2026 uitgegaan van een totaal aantal uitkeringen van 1.277 met een nadelig resultaat van € 2.229K. De gemiddelde prijs per uitkering komt € 229 lager uit dan waarmee in de primaire begroting is gerekend (4% indexatie in primaire begroting 2026 en 2,5%

Woerden, 24-3-2026

indexatie in de herziene begroting 2026) met een positief resultaat van € 286K als gevolg. Tezamen een nadelig resultaat van € 1.943K. Bijzondere bijstand:

Inkomensregelingen uitvoeringskosten:

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten:

Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten:

Totaal

2004

Bedragen x € 1.000

Woerden, 24-3-2026

Programma 2 Arbeidsparticipatie Maximalisatie van participatie, als het kan door werk. Dat is ons doel. Voor onze cliënten betekent dit dat wij ons richten op het potentieel dat zij hebben. Waar dat kan, is het contact met onze inwoners Frequent, Intensief en Persoonlijk. Dit noemen we de FIP-methode. In 2026 zetten wij deze methodiek voort met de doelgroep categorie C en de doelgroep statushouders (niet vallend onder de nieuwe Wet inburgering 2021). Als wat iemand kan, of kan ontwikkelen, aansluit op de vraag vanuit het lokale bedrijfsleven, werken wij toe naar duurzame plaatsingen. Zo voegen wij waarde toe aan de samenleving, voor inwoners en werkgevers. Dat doen en kunnen wij niet alleen. Samenwerking met onze maatschappelijke partners, lokale werkgevers en onze vier gemeenten is essentieel. Daarbij stellen wij ons steeds dezelfde vragen. Wat heeft de inwoner nodig? Wat kunnen wij zelf bieden? Wat kunnen andere partijen beter? Hoe kunnen de gemeenten ons hierbij helpen? Ferm Werk participeert actief in de twee arbeidsmarktregio's Midden-Utrecht en Midden-Holland en in beide regio’s in de regionale programma's Van school naar duurzaam werk (VSNDW). Dit biedt voordelen zoals de toegevoegde waarde van samenwerking met andere gemeenten. Maar ook profiteren we van de financiële middelen die binnen de arbeidsmarktregio's en regionale programma's VSNDW beschikbaar zijn.

De hervorming van de arbeidsmarktregio's en het opstellen van de regionale programma's VSNDW die in 2025 zijn ingezet, hebben gezorgd dat de domeinen werk & inkomen, onderwijs en economie meer verbonden zijn. De gemeenten kregen hierdoor een grotere rol . Ferm Werk participeert nu dus meer samen met de gemeenten dan voorheen. Het uiteindelijke doel van de arbeidsmarktregio is helder: vraag en aanbod op de arbeidsmarkt effectiever bij elkaar brengen. Met het regionale programma VSNDW het verbeteren van de overstap van school naar duurzaam werk voor jongeren. Ook de uitvoering van de Wet inburgering 2021 valt binnen programma 2. Een complexe taak die landelijk veel van de uitvoering vraagt. En dus ook van Ferm Werk, de inwoner en de samenleving. Daarmee is inburgering naast een wettelijke taak ook een maatschappelijke opgave, die alleen slaagt door inspanningen van de hele samenleving. De uitvoering van de Wet inburgering 2021 vindt plaats in een complexe keten. De effectiviteit ervan hangt dus sterk af van goede, onderlinge afstemming van alle betrokken partijen en duidelijke aansturing. Ferm werk is daarbij gericht op samenwerking en samen leren. Zo dragen wij bij aan een vlotte en effectieve inburgering van asielstatushouders en gezinsmigranten. Dat komt de inwoner én de samenleving ten goede, want een goede integratie is een voorwaarde om mee te doen.

Wat we willen bereiken Entree Uiterlijk in 2027 is het Ferm Werkcafé de centrale toegang van Ferm Werk; fysiek en digitaal. Elke inwoner krijgt na een korte gestandaardiseerde voorinventarisatie direct de juiste route. Daarbij delen wel alleen gegevens met expliciete toestemming. We verbeteren continu op KPI’s: tijd tot eerste contact, doorlooptijd aanmelding-intake, dossiercompleetheid, klantbeleving en juiste routing. FIP-Methode (Frequent, intensief, persoonlijk) In 2026 gaan we FIP evalueren en bij succesvolle resultaten zullen de doelstellingen voor komende jaren aangescherpt worden. We gebruiken als startpunt de resultaten van Q2 2025. Dit meten we door de ontwikkeling van deze groep af te zetten tegen de ontwikkeling van de reguliere groep. Jongeren We blijven onze JIP dienstverlening inzetten om aan de wettelijke taak van de nieuwe Wet Van school naar duurzaam werk te voldoen. Van de jongeren die geholpen worden vanuit Jongeren In Participatie (JIP), wordt 75% uitstroom gerealiseerd binnen 3 jaar naar: -

werk (dit kan regulier of garantiebaan zijn),

Woerden, 24-3-2026

beschut werk, school/studeren, aar een voorliggende voorziening (dit kan (arbeidsmatige) dagbesteding en/of maatschappelijke participatie en/of Wajong zijn).

Statushouders In 2026 richt team Inburgering zich op het versterken van participatie van inburgeringsplichtigen binnen de wettelijke inburgeringstermijn van drie jaar. We leggen naast het tijdig opstellen van een Persoonlijk Inburgeringsplan (PIP) meer nadruk op uitstroom en maatschappelijke participatie. Daarmee dragen we bij aan de doelstellingen van onze GR-gemeenten en aan de bredere opdracht van Ferm Werk om inwoners duurzaam te laten deelnemen aan de samenleving. Hoofddoelstelling In 2026 neemt 30% van de inburgeringsplichtige asielstatushouders gedurende hun inburgeringstermijn deel aan werkgerichte activiteiten (zoals een Werkervaringsplaats, Participatieplaats, vrijwilligerswerk, parttime of fulltime betaald werk, of scholing). Deze doelstelling geldt voor de statushouders. Zij hebben vaker een bijstandsuitkering. De eerdere doelstelling dat 95% van de inburgeringsplichtigen binnen 10 weken een PIP heeft, blijft een essentiële randvoorwaarde voor het behalen van deze bredere ambitie. Participatie Ferm Werk zorgt dat jaarlijks 15 inwoners met een bijstandsuitkering en een grote afstand tot de arbeidsmarkt starten op een passende participatieplek. Dit doen we samen met gemeenten, bedrijven en maatschappelijke partners, om drempels te verlagen, zelfvertrouwen te vergroten en de stap naar werk mogelijk te maken.

Woerden, 24-3-2026

Overzicht kosten

Exploitatie

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begroting 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 wijzigingen herzien herzien

Lasten Trajectkosten 0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

183

208

189

213

218

1901 Bodegraven-Reeuwijk

171

187

159

192

197

Totaal Trajectkosten

458

520

455

538

551

0335 Montfoort

-9

0589 Oudewater

-6

0632 Woerden

135

109

-26

112

1901 Bodegraven-Reeuwijk

-19

Totaal Inburgeringstrajectkosten

142

155

309

250

-59

256

208

202

209

232

Inburgeringstrajectkosten

Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

167

163

177

179

0632 Woerden

1.224

1.190

1.313

1.311

-3

1.379

1901 Bodegraven-Reeuwijk

673

654

686

685

-2

692

Totaal Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten

2.272

2.209

2.385

2.381

-5

2.482

0335 Montfoort

113

112

117

0589 Oudewater

0632 Woerden

365

370

440

439

-1

457

1901 Bodegraven-Reeuwijk

230

234

278

277

-1

288

Totaal Inburgering uitvoeringskosten

766

777

924

922

-2

959

3.637

3.661

4.074

4.090

4.249

0335 Montfoort

365

376

414

426

457

0589 Oudewater

302

309

364

361

-3

369

0632 Woerden

1.850

1.851

2.077

2.071

-6

2.166

1901 Bodegraven-Reeuwijk

1.121

1.124

1.220

1.232

1.258

Totaal Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage

3.637

3.661

4.074

4.090

4.249

0335 Montfoort

Totaal Arbeidsparticipatie debiteuren ontvangsten

3.637

3.661

4.074

4.090

4.249

Inburgering uitvoeringskosten

Totaal Lasten Baten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage

Arbeidsparticipatie debiteuren ontvangsten

Totaal Baten

Woerden, 24-3-2026

Exploitatie

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begroting 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 wijzigingen herzien herzien

Gerealiseerd resultaat Bedragen x € 1.000

Toelichting verschillen Toelichting verschil lasten ten opzichte van primaire begroting 2026 Trajectkosten:

Verschil 82

Het nadelige resultaat van € 82K is het gevolg van de in het Ambtelijk Overleg van 10 december 2025 besloten begrotingsmethodiek waarbij onderscheid wordt gemaakt in vermijdbare- en onvermijdbare kosten en waarbij de realisatiecijfers van de jaarrekening 2025 als vertrekpunt zijn genomen. Inburgeringstrajectkosten:

-59

De realisatiecijfers 2024 en 2025 laten een naar verhouding grote onderbesteding zien op de budgetten van die jaren. Op basis van de realisatiecijfers 2025 is het budget voor inburgeringstrajecten bijgesteld van € 309K in de primaire begroting 2026 naar een budget van € 250K in de herziene begroting 2026. Een voordelig resultaat derhalve van € 59K. Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten:

-5

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Inburgering uitvoeringskosten:

-2

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Totaal

Bedragen x € 1.000

Woerden, 24-3-2026

Programma 3 Meedoen - Werkbedrijf en Beschut Werk Het is niet voor iedereen mogelijk om zonder ondersteuning betaald te werken. Ferm Werk helpt inwoners die op gesubsidieerde basis werken. Dat is dus betaald werk met een vorm van subsidie, zoals loonkostensubsidie. Dat kunnen garantiebanen bij reguliere werkgevers zijn. Maar ook werkplekken voor mensen die op een beschutte werkplek het beste tot hun recht komen, vallen hieronder. Ferm Werk zet zich natuurlijk in om ook voor de steeds kleiner worden doelgroep SW te komen tot een optimale inzet van onze medewerkers. Intern of extern, in groepen of individueel. Naast deze vormen zien we een doelgroep die gebaat is bij een garantiebaan binnen de muren van Ferm Werk. Daar kunnen mensen zich met onze ondersteuning ontwikkelen naar een werkplek buiten Ferm Werk en uiteindelijk in dienst bij een externe werkgever. Deze doorstroombanen zorgen dat een deel van de ondersteuningsinfrastructuur van Ferm Werk behouden kan blijven. De ondersteuningsinfrastructuur komt onder druk te staan door de uitstroom van Swmedewerkers tegenover de drie keer zo lage instroom van beschutte werknemers. Bovendien verandert de ondersteuningsbehoefte van de doelgroep in dienst bij Ferm Werk. Doorstroombanen vormen een deel van het antwoord op de vraag naar een verandering van de ondersteuningsinfrastructuur.

Andere antwoorden verwachten wij in de loop van onze V3-projecten scherp te krijgen, zodat wij onze organisatie daarop kunnen inrichten. Dit alles met als doel om in toekomst hét sociale ontwikkelbedrijf van de regio te zijn, voor inwoners uit onze regio.

Wat we willen bereiken Werk- en ontwikkelaanbod De nog te ontwikkelen werkleerlijnen (WLL) techniek, zorg en facilitair/schoonmaak zijn volledig ingericht en operationeel per 01-01-2027. Garantiebanen Eind 2027 zijn 180 inwoners met een garantiebanen-indicatie aan het werk. Ferm Werk ontwikkelt in 2026 een dashboard met betrouwbare stuurinformatie en start met doorstroombanen (7 per jaar). Gemeenten nemen verantwoordelijkheid door arbeidsplaatsen binnen hun eigen organisatie te creëren. Beschut Werk Realiseren van de jaarlijkse taakstelling vanuit de Rijksoverheid en de extra beschikbare plekken, van de Beschut Werk plekken per gemeente. Voorbereiden en of implementeren van de voorgestelde maatregelen vanuit de Verbeteragenda Beschut Werk die medio 2026 vastgesteld en bekend gemaakt wordt. Doorstroombanen In 2026 heeft Ferm Werk 7 doorstroombanen gerealiseerd. Deze banen bieden inwoners met een uitkering en een banenafspraak-indicatie een tijdelijk dienstverband gericht op ontwikkeling en doorstroming naar een garantiebaan bij een reguliere werkgever. Forfaitaire loonkostensubsidie In 2026 stromen 10 inwoners meer uit naar regulier werk ten opzichte van 2025 door de inzet van de forfaitaire loonkostensubsidie voor de bredere doelgroep die we integreren in ons proces.

Woerden, 24-3-2026

Aantallen Ferm Werk aantallen Garantiebanen (gemiddelden)

Rekening 2025

Begroting 2026 primair

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Montfoort

Oudewater

Woerden

Bodegraven - Reeuwijk

Garantiebanen Totaal

165

174

166

179

Rekening 2025

Begroting 2026 primair

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Montfoort

Oudewater

Woerden

Bodegraven - Reeuwijk

Nieuw Beschut Totaal

Rekening 2025

Begroting 2026 primair

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Montfoort

Oudewater

Woerden

126

132

122

115

Bodegraven - Reeuwijk

Se Wsw Totaal

174

189

168

159

Ferm Werk aantallen Nieuw Beschut (gemiddelden)

Ferm Werk aantallen SE Wsw (gemiddelden)

Woerden, 24-3-2026

Ferm Werk aantallen Doorstroombanen (gemiddelden)

Rekening 2025

Begroting 2026 primair

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Montfoort Oudewater Woerden Bodegraven - Reeuwijk Doorstroombanen Totaal

Overzicht kosten Bedragen x € 1.000 Exploitatie

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begroting 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 wijzigingen herzien herzien

Lasten Loonkostensubsidie 0335 Montfoort

259

262

292

288

-4

317

0589 Oudewater

148

146

159

161

177

0632 Woerden

979

1.029

1.012

1.119

108

1.214

1901 BodegravenReeuwijk

650

663

611

727

116

798

Totaal Loonkostensubsidie

2.035

2.100

2.072

2.295

223

2.506

457

473

435

471

470

Loonkosten SWbedrijf 0335 Montfoort 0589 Oudewater

484

495

460

458

-2

456

0632 Woerden

5.545

5.830

5.342

5.482

140

5.285

1901 BodegravenReeuwijk

1.174

1.181

1.103

1.149

1.096

Totaal Loonkosten SW-bedrijf

7.661

7.978

7.341

7.561

220

7.307

-31

Loonkosten Nieuw Beschut 0335 Montfoort 0589 Oudewater

-6

0632 Woerden

891

884

1.106

927

-179

967

1901 BodegravenReeuwijk

192

185

261

193

-68

202

Totaal Loonkosten Nieuw Beschut

1.174

1.158

1.496

1.213

-284

1.265

0335 Montfoort

107

138

107

104

-3

106

0589 Oudewater

111

107

104

-3

114

0632 Woerden

1.201

812

1.259

1.222

-38

1.255

Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut

Woerden, 24-3-2026

Bedragen x € 1.000 Exploitatie

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begroting 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 wijzigingen herzien herzien

1901 BodegravenReeuwijk

256

446

267

259

-8

269

Totaal Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut

1.663

1.507

1.740

1.688

-52

1.745

Totaal Lasten

12.533

12.743

12.650

12.757

107

12.823

-10

Baten Loonkosten Nieuw Beschut 0335 Montfoort 0589 Oudewater

-3

0632 Woerden

361

378

410

394

-16

411

1901 BodegravenReeuwijk

-12

Totaal Loonkosten Nieuw Beschut

457

474

535

494

-41

515

195

207

187

192

Netto toegevoegde waarde 0335 Montfoort 0589 Oudewater

182

193

174

179

0632 Woerden

2.197

2.350

2.106

2.159

468

497

449

460

3.041

3.248

2.916

2.989

0335 Montfoort

666

698

702

710

736

0589 Oudewater

566

575

572

566

-6

587

0632 Woerden

6.058

5.826

6.202

6.250

6.152

1901 BodegravenReeuwijk

1.745

1.921

1.722

1.821

1.844

Totaal SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage

9.034

9.019

9.198

9.347

148

9.318

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

1901 BodegravenReeuwijk

Totaal SW-bedrijf en Nieuw Beschut debiteuren ontvangsten

12.533

12.743

12.650

12.757

107

12.823

1901 BodegravenReeuwijk Totaal Netto toegevoegde waarde SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage

SW-bedrijf en Nieuw Beschut debiteuren ontvangsten

Totaal Baten Gerealiseerd resultaat

Woerden, 24-3-2026

Toelichting verschillen Toelichting verschil ten opzichte van primaire begroting 2026 Loonkosten SW-bedrijf:

Verschil 220

Ten opzichte van de primaire begroting 2026 ontstaat een nadelig resultaat van € 220K. Dit nadelig resultaat is voor een bedrag van € 732K het gevolg van een hoger salarisbedrag per SE van € 4.355 en is onder meer het gevolg van de CAO salarisstijgingen (2025 - 2026). De daling van het aantal SE's (uitgangspunt: verblijfkansen septembercirculaire 2025) met 13 SE leidt tot een voordelig resultaat van € 512K. Tezamen een nadelig resultaat van € 220K. Loonkosten Nieuw Beschut:

-242

Ten opzichte van de primaire begroting 2026 ontstaat een voordelig resultaat van € 242K. Dit voordelige resultaat is voor een bedrag van € 76K het gevolg van een lager netto salarisbedrag per fte van € 2.126. Ten opzichte van de primaire begroting 2026 is sprake van een daling van het aantal fte met 7 met een voordelig resultaat van € 166K als gevolg. Tezamen een voordelig resultaat van € 242K. Loonkostensubsidie:

223

Ten opzichte van de primaire begroting 2026 ontstaat een nadelig resultaat van € 223K. Dit nadelige resultaat is voor een bedrag van € 339K het gevolg van een hoger subsidiebedrag per fte van € 1.654. Ten opzichte van de primaire begroting 2026 is sprake van een daling van het aantal fte met 12 met een voordelig resultaat van € 116K als gevolg. Tezamen een nadelig resultaat van € 223K. Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut:

-52

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Totaal

148

Bedragen x € 1.000

Woerden, 24-3-2026

Programma 4 Aanvullende dienstverlening Het programma aanvullende dienstverlening bevat alle taken waarover gemeenten afzonderlijk kunnen besluiten de uitvoering bij Ferm Werk onder te brengen. Zoals voorgaande jaren voert Ferm Werk taken uit in het kader van de huisvesting van statushouders. Dat doen wij samen met het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA), Vluchtelingenwerk Nederland, woningbouwverenigingen en onze vier gemeenten. Daarnaast voeren wij voor Woerden, Montfoort en Oudewater de regeling Tegemoetkoming Meerkosten Zorg uit. In het kader van de Groene Hart Pas verricht Ferm Werk werkzaamheden die moeten zorgen dat cliënten met een bijstandsuitkering gemakkelijk toegang tot de pas krijgen.

Woerden, 24-3-2026

Overzicht kosten

Exploitatie

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begroting 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 wijzigingen herzien herzien

Lasten Regeling TMZ 0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

110

101

122

125

Totaal Regeling TMZ

139

129

162

166

Declaratieregeling 0335 Montfoort

0589 Oudewater

-4

0632 Woerden

-10

Totaal Declaratieregeling

-12

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

-2

Totaal Regeling TMZ uitvoeringskosten

-2

1901 BodegravenReeuwijk

Totaal Ondersteuningsfonds uitvoeringskosten

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

Totaal Declaratieregeling uitvoeringskosten

Regeling TMZ uitvoeringskosten

Ondersteuningsfonds uitvoeringskosten

Declaratieregeling uitvoeringskosten

Huisvesting statushouders uitvoeringskosten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

-1

1901 BodegravenReeuwijk

-1

Totaal Huisvesting statushouders uitvoeringskosten

-2

Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten

Woerden, 24-3-2026

Exploitatie

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begroting 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 wijzigingen herzien herzien

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

1901 BodegravenReeuwijk

Totaal Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten

280

257

307

302

-5

312

-1

Totaal Lasten Baten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

197

179

211

208

-3

215

1901 BodegravenReeuwijk

-1

Totaal Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage

280

257

307

302

-5

312

Totaal Baten

280

257

307

302

-5

312

Gerealiseerd resultaat Bedragen x € 1.000

Toelichting verschillen Toelichting verschil lasten ten opzichte van primaire begroting 2026 Uitvoeringskosten Regeling TMZ:

Verschil -2

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Uitvoeringskosten Huisvesting statushouders:

-2

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Totaal

-4

Bedragen x € 1.000

Woerden, 24-3-2026

Paragrafen Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding De afdeling Bedrijfsvoering levert een belangrijke bijdrage aan het realiseren van de maatschappelijke ambitie van Ferm Werk. Vanuit een stabiele en goed functionerende basis ondersteunt Bedrijfsvoering het primaire proces, zodat inwoners, werkgevers en samenwerkingspartners kunnen rekenen op een betrouwbare en professionele organisatie. Deze basis vormt een stevig fundament voor verdere ontwikkeling. Tegelijkertijd vraagt de ambitie en het toekomstperspectief van Ferm Werk om blijvende groei en doorontwikkeling als sociaal ontwikkelbedrijf. Hierbij is voortdurend aandacht nodig voor vernieuwing en aanpassing. Onder meer door veranderingen in wet- en regelgeving en de verdere digitalisering en inrichting van bedrijfsprocessen. Van de afdeling Bedrijfsvoering vraagt dit dat zij blijft meebewegen en haar werkwijzen, processen en ondersteuning waar nodig verder ontwikkelt, zodat de organisatie ook in de toekomst wendbaar en goed toegerust blijft. Integrale afdeling Bedrijfsvoering Met ingang van 1 januari 2026 is gestart met het verder samenbrengen van de verschillende onderdelen van Bedrijfsvoering tot één integrale afdeling, aangestuurd door één manager Bedrijfsvoering.

Vanuit deze structuur wordt in 2026 verder gebouwd aan samenhang, samenwerking en optimalisatie, met behoud van de kwaliteit en stabiliteit die de organisatie kenmerken. Ontwikkelingen en aandachtpunten Binnen deze ontwikkeling zijn een aantal aandachtspunten van belang. Met name op het gebied van ICT vraagt informatievoorziening en archivering extra aandacht. Digitale toepassingen en de verdere integratie van werkprocessen zijn steeds belangrijker voor de dienstverlening en de ondersteuning van het primaire proces. Daarnaast stellen wettelijke ontwikkelingen en intensievere externe samenwerkingen hogere eisen aan de inrichting, beveiliging en betrouwbaarheid van de informatievoorziening. In 2026 ligt de focus onder meer op het versterken van archivering en informatiebeheer, de implementatie van een zaaksysteem en het realiseren van nieuwe aanbestedingen en de uitrol van een nieuw HR- en financieel systeem. Daarnaast is in eerdere jaren al ingezet op procesoptimalisatie en het versterken van de planning- en controlcyclus. Daarbij zijn processen beschreven en geüniformeerd. Deze lijn wordt in 2026 voortgezet, met als doel verdere procesverbetering en het vergroten van inzicht, samenhang en efficiency in de uitvoering. Om goed aan te sluiten bij de groei en ontwikkeling van de organisatie is het niet alleen noodzakelijk om processen en middelen verder te optimaliseren.

Ook de ontwikkeling van organisatiecultuur en professioneel handelen vraagt aandacht. Daarom wordt in 2026 gestart met een aanvullend ontwikkeltraject op verschillende niveaus binnen de organisatie, gericht op samenwerking, eigenaarschap en continue verbetering. Tot slot is het belangrijk om de zichtbaarheid en positionering van Ferm Werk richting inwoners, samenwerkingspartners, bedrijven en gemeenten verder te versterken. Heldere en consistente communicatie draagt bij aan herkenbaarheid en vertrouwen. In 2026 wordt hiervoor een plan opgesteld, waarbij naar verwachting ook aanvullende middelen nodig zullen zijn.

Woerden, 24-3-2026

Beleidsindicatoren In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten ( BBV) is verplicht gesteld dat maatschappelijke effecten in de programma’s onderdeel uitmaken van de begroting. Hiervoor zijn beleidsindicatoren opgesteld. Voor het programma Bestuur en Ondersteuning zijn dit de volgende: Naam indicator

Eenheid

Formatie*

FTE per 1.000 inwoners

Bezetting**

FTE per 1.000 inwoners

Apparaatkosten

Kosten per inwoner

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Overhead

% van totale lasten

*Formatie betreft de personele bezetting zoals deze staat opgenomen in het Formatieplan Omdat in Ferm Werk 4 gemeenten deelnemen, doet het beeld op basis van het aantal inwoners, geen recht aan waarvoor de beleidsindicatoren in het leven zijn geroepen. Om toch tegemoet te komen aan de vraag hoe deze indicatoren eruitzien, hebben wij ervoor gekozen om de formatie, bezetting en apparaatskosten in absolute getallen op te nemen voor de basisdienstverlening. Dit geeft het volgende beeld: Naam indicator

Eenheid

Waarde

Formatie*

2026

122,9

Bezetting*

FTE per 1-1-2026

122.4

Apparaatkosten

Totale lasten uitvoeringskosten basisdienstverlening

16.110

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Overhead

% van totale lasten

51,3%

Bedragen x € 1.000

*Formatie betreft het Formatieplan zover deze is ingevuld door reguliere SGO-medewerkers. *Bezetting betreft het aantal reguliere SGO-medewerkers

Woerden, 24-3-2026

Overhead en onvoorzien Bedragen x €1.000

Exploitatie

Begroting Rekening Begroting Begroting Verschil Begroting Begroting Begroting 2025 na 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 wijzigingen herzien herzien

Lasten Overhead infrastructuur impulsbudgetten Overhead uitvoeringskosten

450

225

7.165

7.266

7.225

7.817

592

7.812

Onvoorzien

100

Totaal Lasten

7.265

7.266

7.325

8.367

1.043

8.137

Toelichting verschillen Toelichting verschil ten opzichte van primaire begroting 2026 Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk.

Verschil 1.043

Bedragen x € 1.000

Paragraaf Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo kende geen overgangsrecht, maar trad meteen in werking. De Woo is er om te zorgen voor meer actieve openbaarheid.Dit betekent het volgende: -

Algemene inspanningsplicht om documenten actief openbaar te maken; Een aantal categorieën informatie moeten uit eigen beweging verplicht openbaar gemaakt worden. Deze verplichting mag gefaseerd in werking treden; Als er een zwaarwegend algemeen belang geldt, kan het bestuur besluiten toch documenten openbaar te maken; In de begroting moet een openbaarheidsparagraaf worden opgenomen waarin aangegeven wordt hoe het bestuur omgaat met de bepalingen uit de Woo.

In 2022 zijn we als Ferm Werk stevig geconfronteerd met de WOB en de WOO middels een aantal verzoeken tot openbaarmaking van de stukken. De laatste verzoeken zijn medio 2023 afgerond. Inmiddels zijn de eerste stappen ten aanzien van het openbaar maken van bestuurlijke documenten gezet.

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover GR Ferm Werk beschikt om niet begrote kosten te dekken. Gegeven de afspraken die in de GR zijn gemaakt over een eventueel nadelig saldo, is de weerstandscapaciteit van Ferm Werk optimaal. Onderstaand de afspraken in de gemeenschappelijke regeling met betrekking tot een batig of nadelig saldo (artikel 26):

Woerden, 24-3-2026

1. Batige en nadelige saldi ten opzichte van de begroting zoals blijkt uit de jaarrekening worden met de deelnemers verrekend op de wijze waarop deze kosten in rekening gebracht zijn conform artikel 24. 2. Het algemeen bestuur kan op voorstel van het dagelijks bestuur afwijken van het bepaalde in het eerste lid en besluiten om een batig saldo op de uitvoeringskosten tot een maximum van 10% van de daarvoor begrote kosten toe te voegen aan de egalisatiereserve van het openbaar lichaam Ferm Werk dan wel een nadelig saldo hieraan te onttrekken. Inventarisatie van de risico’s We onderscheiden hierbij risico’s van aanmerkelijke materiële waarde die niet kunnen worden voorzien. Risico’s die wel kunnen worden voorzien, zijn in een voorziening opgenomen op de balans.

Geïnventariseerde risico’s 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden. Externe factoren en economische ontwikkelingen Financiële onrechtmatigheid. Personeel. Vergrijzing. Wetswijzigingen

Toelichting op de risico’s Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is gebaseerd op landelijke verwachtingen (CPBraming). Lokaal kunnen deze afwijken. Het is moeilijk exact te voorspellen welke impact ze hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden in het werkgebied van Ferm Werk. Dat komt mede door ontwikkelingen als mondiale vluchtelingenstromen die ook invloed hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden. Vanwege de mogelijk financiële impact van een grotere instroom dan begroot en verwacht, kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen niet afdoende is om een grote stijging op te vangen. Echter is in de GR opgenomen dat de gemeenten die deelnemen in Ferm Werk deze kosten dragen. Met deze bepaling is het risico voor Ferm Werk nihil. Toch worden deze risico’s per kwartaal gevolgd en gerapporteerd aan directie en bestuur. Externe factoren en economische ontwikkelingen De afgelopen jaren hebben ons geleerd dat externe factoren een grote invloed kunnen hebben op de bedrijfsvoering van Ferm Werk. Overheidsingrijpen, bijvoorbeeld als gevolg van een pandemie, energiecrisis of andere crisis kan ervoor zorgen dat maatregelen moeten worden getroffen, activiteiten stil vallen enz. Daarnaast kan een ingreep van de overheid betekenen dat het aantal uitkeringsgerechtigden stijgt.

Mogelijk kan dit niet binnen de formatie worden opgevangen moet (tijdelijk) personeel worden aangetrokken. Ook verplichtingen vanuit de cao's kunnen onvoorziene gevolgen hebben voor Ferm Werk. De cao verplichting om HR21 toe te passen, wordt in gang gezet in 2026/2027. Indien circa 20% van de functies hoger wordt ingeschaald, leidt dit tot een structurele stijging van de personeelslasten van naar verwachting circa € 100.000 – 150.000 per jaar. De exacte omvang is afhankelijk van de definitieve waardering en ingangsdatum. Dit risico wordt momenteel als middel ingeschat. Bij realisatie is structurele dekking noodzakelijk.

Woerden, 24-3-2026

Financiële onrechtmatigheid Het verstrekken van (delen van) uitkeringen aan niet rechthebbenden, is de zogeheten financiële onrechtmatigheid. Hiervoor is een AO/IC ingericht die deze risico’s voorkomt dan wel verkleint. Aan gemiddeld zo’n 60% van de inwoners van de vier in Ferm Werk deelnemende gemeenten die een beroep doen op een uitkering, wordt geen uitkering verstrekt omdat het recht ontbreekt. In dit zogeheten poorteffect, dat maandelijks wordt gemeten, zit een strenge selectie als het gaat om het voorkomen van onrechtmatigheid. Verstrekkingen van uitkeringen worden getoetst. Ook vindt er periodieke controle plaats volgens een Intern Controleplan. Bevindingen worden met de uitvoering gedeeld en werkwijzen worden indien nodig aangepast. De AO/IC is hiermee adequaat in het verminderen van het genoemde risico. Als wel onrechtmatigheid blijkt te bestaan, zonder dat Ferm Werk dit heeft herkend, geldt het in de GR bepaalde, dat de in Ferm Werk deelnemende gemeenten de kosten dragen van de uitkeringslasten. Het onderkennen, herstellen en reageren op risico’s in de bedrijfsvoering van Ferm Werk is een vast onderdeel van de periodieke monitoring en verantwoording aan de directie van Ferm Werk en het Dagelijks Bestuur. Personeel De krapte op de arbeidsmarkt kan verloop binnen de organisatie veroorzaken. Vacatures kunnen niet altijd direct opgevuld worden.

Deze ontwikkelingen zorgen ervoor dat er meer ingehuurd moet worden. De kosten voor inhuur zijn meestal hoger en daar is de personeelsbegroting niet toereikend voor. Indien vacatures niet opgevuld worden, loopt Ferm Werk het risico dat bepaalde doelen niet gerealiseerd kunnen worden. Vergrijzing Doordat er geen nieuwe instroom in de Wsw plaatsvindt, neemt het aandeel oudere Sw-werknemers bij Ferm Werk toe. Dit brengt hogere kosten met zich mee door toenemend verzuim en verlaging van de opbrengsten (NTW) door afnemende productiviteit. Wetswijzigingen Het kabinet kan gedurende het jaar wetswijzigingen toepassen waar met het opstellen van de begroting geen rekening mee is gehouden. Dit kan de lasten verhogen. Overige risico’s • • •

Risico op het niet naleven van de AVG. Inbreuk door hackers op de netwerkomgeving. Niet op orde zijn van de informatiebeveiliging.

Aanspraken (mogelijk) van cliënten als gevolg van het niet naleven van wettelijke afhandelingstermijnen. Financiële kengetallen

Begroting 2026-2029

Verloop van de kengetallen

Kengetallen

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Netto schuldquote

1.07%

1,12%

Netto schuldquote gecorrigeerd

1.07%

1.12%

1,12%

Solvabiliteitsrisico

1,24%

1,55%

Structurele exploitatieruimte

0,00%

Woerden, 24-3-2026

Netto schuldquote (en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen) Het BBV schrijft hier 2 vergelijkbare kengetallen voor. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties reserves. Een negatief percentage geeft aan dat er per saldo geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden zijn afgetrokken. De berekening is verder identiek aan die van de netto schuldquote.

Solvabiliteitsrisico Met solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Ferm Werk in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de weerbaarheid van de organisatie. Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien De algemene dekkingsmiddelen bestaan bij Ferm werk uit het taakveld treasury. Op dit taakveld wordt het renteresultaat zichtbaar van de rentelast van de opgenomen lening bij Bank Nederlandse Gemeenten. In de begroting 2026-2029 wordt € 100.000 per begrotingsjaar aan onvoorziene lasten begroot. We gaan ervan uit dat er structureel een bedrag nodig is om de organisatie bewegingsruimte te bieden voor het doen van aanpassingen.

Paragraaf financiering Kredietrisico Conform de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) dienen uitzettingen uit hoofde van de treasury-taak te worden verricht conform de bepalingen van het verplicht schatkistbankieren bij het ministerie van Financiën. Het kredietrisico dat hiermee samenhangt, is gelijk aan het risico op de Nederlandse staat.

Kredietverlening uit hoofde van publieke taak Niet van toepassing.

Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet is een door de wet Fido voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de jaarbegroting aangehouden. De omvang van de kasgeldlimiet is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Zie het volgende overzicht, waarin tevens de renterisiconorm (volgens dezelfde wet Fido) is opgenomen: Bedragen x € 1.000 Begroting 2026-2029 tabel kasgeldlimiet en renterisiconorm

2026

2027

2028

2029

Woerden, 24-3-2026

Omvang kasgeldlimiet In procenten van de grondslag

8,20%

In een bedrag

4.378

Omvang vlottende korte schuld

3.373

Vlottende middelen

4.906

Contante in kas

Tegoeden in rekening-courant

Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

Totaal netto-vlottende schuld (2-3)

-1.533

Toegestane kasgeldlimiet

4.378

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

5.375

Renteherzieningen op leningen o/g

Betaalde aflossingen

Rente risico (1+2)

53.749

20%

10.750

Toets kasgeldlimiet

Basisgegevens renterisiconorm

Begrotingstotaal Het bij Min. Regeling vastgestelde % Renterisiconorm

Renterisiconorm Om het renterisico op de vaste schulden te beperken, heeft de wetgever de renterisiconorm vastgesteld. Deze norm schrijft voor welk deel van de langetermijnleningen (>1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Renteherziening of een nieuwe lening o/g is niet van toepassing in 2026.

Rentelasten- renteresultaat In 2026 bedragen de verwachte rentelasten € 22.600, namelijk de lasten van 1,13% rente over de per 6 december 2017 opgenomen lening van € 2.000.000 bij de BNG.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/721/documents/21416