B1.1 Jaarstukken ODRU 2024.pdf

De maandelijkse kosten komen uit op €420,-. Wij hebben enkele langlopende, financiële verplichtingen, waarbij wij een Europees aanbestedingstraject hebben gevolgd en de contracten in de periode 2020 t/m 2024 hebben afgesloten: 2020: • DAS Dienstverlener (variabel tarief(fee) van €2,06 per bemiddeld uur). Het contract is verlengd VOOR WAARMERKINGStot 31 juli 2025;

DOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 47 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 • • 2021: • •

Kantoorautomatisering €1,6 miljoen voor een periode van drie jaar). Contract met een looptijd van 3 jaar ingaande 5 juni 2020 met de mogelijkheid het contract jaarlijks te verlengen; Geoportaal: Het contract had een looptijd van drie jaar en liep tot 10-09-2023. Het contract is twee keer verlengd en loopt tot 10 september 2025. De jaarlijkse kosten bedragen €32.650,Zaaksysteem (€145.000 per jaar). De opdracht is verlengd tot 19 mei 2026; Accountant (€140.000 voor vier jaar) De looptijd is tot 30 juni 2025 en mogelijkheid tot verlenging tot 1 juli 2029.

In 2022 zijn daar de EU-aanbestedingen bijgekomen: • Leasecontract dienstvoertuigen (€34.000 per jaar voor de duur van 5 jaar); • Uitzendkrachten t/m schaal 8 (raamovereenkomst tot 1 mei 2026 omvang afhankelijk van de vraag); 2023 EU aanbestedingen: • Aanvulling op Leasecontract dienstvoertuigen (+€17.000 per jaar voor de duur van 5 jaar); • Geluidsanering; (raamovereenkomst tot 1 september 2025); • Mobiele telefonie (via VNG); (contract vanaf 16 mei 2023 voor de duur van 36 maanden €5.416 per jaar); • Werkplekapparatuur (raamovereenkomst tot 1 februari 2027). 2024 EU aanbestedingen: • Anonimiseringssoftware (RUD & ODRU): Contractwaarde voor de ODRU €85.000,00. Looptijd tot 1 oktober 2026; • Verbindingen (ODRU): Contractwaarde €81.072,00. Looptijd tot 1 september 2026.

7.5

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden die vermeld dienen te worden in deze paragraaf.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 48 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

8.

Rechtmatigheidsverantwoording

8.1

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, de voorwaarden-, en het misbruik- en oneigenlijk gebruik criteria. In deze rechtmatigheids-verantwoording licht het DB toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het AB vastgestelde kaders zoals de begroting11 en gemeentelijke verordeningen12 en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving13. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 14 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt voor fouten 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €226.035 (en voor onduidelijkheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €678.106). De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

8.2

Bevinding Het DB stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag €77.580 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van €226.035. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens DB overigens een bedrag van €0 acceptabel op basis van door AB vastgestelde afspraken.

Drie rechtmatigheidscriteria Begrotingscriterium 1a

Overschrijding lasten op programma niveau (is gelijk aan totaal ODRU)

€0

1b

Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€0

2

Ongeautoriseerde reservemutaties

€0

3

a.

Onderschrijding van baten. Deze is tijdig middels deze jaarstukken aan het AB gemeld.

€0

b.

Onderschrijding van lasten. Deze is tijdig middels deze jaarstukken aan het AB gemeld.

€0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€0

4

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

€0

5

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijke toelichting staat in deze paragraaf en in de paragraaf bedrijfsvoering)

€0

NB: tabel loopt door op volgende pagina

11

Eerste bijgestelde begroting 2024 De financiële verordening (vastgesteld door het AB op 14 december 2023) VOOR WAARMERKINGS13 Het normenkader 2024 (vastgesteld door het AB op 14 december 2023) en ook het extra besluit omtrent spelregels tussen het AB en DB (door het AB vastgesteld op 11 april 2024) DOELEINDEN 12

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 49 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 Voorwaardencriterium 6

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijke toelichting staat in deze paragraaf en in de paragraaf bedrijfsvoering)

Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium 7

Geen bevindingen

Tabel 38: echtmatigheidsverantwoording

De geconstateerde afwijking betreft: Ad 6. Één inkoop die ten onrechte niet Europees is aanbesteed. Dit is onrechtmatig. Zie onderstaande toelichting: a. AFAS: Wij voeren deze aanbesteding niet meer als ODRU uit in verband met de nieuwe Omgevingsdienst per 1 januari 2026. Onderstaand de bedragen per leverancier:

Leverancier AFAS

Totale uitgaven 2021-2024

Bedrag onrechtmatig 2024

€255.782

€77.580

Tabel 39: Inkoop onrechtmatigheden

In de paragraaf ‘Bedrijfsvoering’ is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het AB aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid en is ook beschreven welke actie het DB onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

8.3

Nadere toelichting bij begrotingsonrechtmatigheden Conform artikel 14 van de vastgestelde financiële verordening en het aanvullend besluit daarop met betrekking tot de spelregels tussen het AB en DB gaan we als volgt om met begrotingsonrechtmatigheden: • De ODRU heeft één programma met meerdere taakvelden. Uitgangspunt voor de beoordeling en verantwoording met betrekking tot rechtmatigheid op programmaniveau is dat deze wordt gedaan op één programma, te weten: alle taakvelden tezamen en dit is gelijk aan totaal ODRU. Conform BBV zal de ODRU wel inzicht verschaffen in zowel de jaarstukken als de begroting op taakveldniveau. • Onderschrijding op budgetten of kredieten als ook hogere of lagere baten zijn onrechtmatig, indien niet tijdig met begrotingswijziging aangepast. Uitgangspunt is dat onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/ of lagere of hogere baten dan begroot, rechtmatig zijn als deze tijdig zijn gemeld aan het algemeen bestuur. Voor het tijdig melden van onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot volstaat het indien deze afwijkingen bij de jaarrekening worden gemeld. • Overschrijdingen van budgetten of kredieten zijn altijd onrechtmatig, maar kunnen wel acceptabel zijn.

Uitgangspunt is dat overschrijdingen van budgetten of kredieten dan wel door het AB als acceptabel wordt beschouwd indien er sprake is van een of meerdere van de volgende opties: - Er is wel tijdig een voorstel ingediend om de begroting te wijzigen. - De overschrijding past wel binnen het door het AB geaccordeerde beleid. - Er is sprake van compensatie via direct te relateren baten. - Er is sprake van een open-einde-regeling. - Het AB is wel geïnformeerd, maar er is geen begrotingswijziging vastgesteld. Het AB wordt in staat gesteld om hier vragen over te kunnen stellen en in een reactie aan te geven dat zij deze overschrijdingen acceptabel vindt.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 50 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

€77.580

Jaarstukken 2024

9.

SISA-verantwoordingsinformatie

ocw

Specifieke uitkering

E3

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai

Ontvanger

Uitkeringscode

IenW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Indicator Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Indicator Overige bestedingen (jaar T)

Indicator Indicator Besteding (jaar T) door meerwerk Correctie over besteding (t/m jaar dat o.b.v. art. 126 Wet T) geluidshinder ten laste van het Rijk komt

Indicator Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: E3/01 Indicator: E3/02 Indicator: E3/03 Indicator: E3/04 Indicator: E3/05 Indicator: E3/06 1 IenW/BSK-2018/273523 €0 €0 €0 €0 €0 2 IenW/BSK-2020/36146 €0 €0 €0 €0 €0 100 Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve bestedingen ten laste Cumulatieve overige bestedingen Cumulatieve Kosten ProRail (t/m Correctie over besteding kosten Eindverantwoording (Ja/Nee) van Rijksmiddelen (t/m jaar T) (t/m jaar T) jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid ProRail (t/m jaar T) 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen Deze indicator is bedoeld voor de Deze indicator is bedoeld voor de Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de tussentijdse afstemming van de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Indicator: E3/07 1 IenW/BSK-2018/273523 €0 2 IenW/BSK-2020/36146 €0 100

Aard controle n.v.t. Indicator: E3/08

Aard controle n.v.t. Indicator: E3/09 €0 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: E3/10 €0 €0

Aard controle R Indicator: E3/11 €0 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: E3/12 Nee Nee

Tabel 40: SiSa-verantwoordingsinformatie (1/2)

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

51 van 61

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

ocw

IenW

E93

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

Totale besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: E93/01 € 279.599 Naam activiteit

KGG

K21

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 € 449.950 Ja Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 1 n.v.t. €0 €0 2 15 Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Wordt voldaan aan het bepaalde Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de in artikel 6, zesde lid, van de ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de Regeling (ja/nee) Regeling (ja/nee) energiebesparingsplicht

Aard controle R Indicator: K21/01 € 390.850

Aard controle n.v.t. Indicator: K21/02 € 670.476

Aard controle R Indicator: K21/03 Ja

Eindverantwoording (ja/nee)

Aard controle D2 Indicator: K21/04 Ja

Aard controle R Indicator: K21/05 Nee

Tabel 41: SiSa-verantwoordingsinformatie (2/2)

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

52 van 61

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

BIJLAGEN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 57 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

Bijlage 1 Urenrapportage per gemeente Gegarandeerde en tijdelijke uren Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist Totaal

Gecontracteerde uren

Gerealiseerde uren

5.844 uur 9.575 uur 25.891 uur 16.970 uur 6.382 uur 5.736 uur 3.840 uur 5.815 uur 18.448 uur 12.413 uur 8.686 uur 14.805 uur 6.000 uur 15.482 uur 18.692 uur 174.579 uur

5.424 uur 9.649 uur 24.027 uur 19.402 uur 5.709 uur 5.015 uur 3.688 uur 5.117 uur 16.036 uur 12.822 uur 8.811 uur 14.469 uur 5.699 uur 14.078 uur 17.214 uur 167.159 uur

Verschil 420 uur -74 uur 1.864 uur -2.432 uur 673 uur 721 uur 152 uur 698 uur 2.412 uur -409 uur -125 uur 336 uur 301 uur 1.404 uur 1.478 uur 7.420 uur

Gerealiseerd bedrag €629.196 €1.119.271 €2.787.098 €2.250.675 €662.203 €581.692 €427.813 €593.572 €1.860.167 €1.487.358 €1.022.075 €1.678.404 €661.084 €1.633.076 €1.996.772 €19.390.456

Tabel 42: Urenrapportage per gemeente: Gegarandeerde en tijdelijke uren

Projecturen Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist Totaal

Gecontracteerde uren 2.370 uur 2.201 uur 1.230 uur 1.110 uur 520 uur 211 uur 337 uur 558 uur 2.062 uur 1.640 uur 1.010 uur 2.192 uur 375 uur 660 uur 3.196 uur 19.672 uur

Gerealiseerde uren 2.017 uur 1.545 uur 1.372 uur 660 uur 131 uur 53 uur 292 uur 630 uur 1.263 uur 1.524 uur 580 uur 1.576 uur 240 uur 343 uur 1.926 uur 14.153 uur

Verschil 353 uur 656 uur -142 uur 450 uur 389 uur 158 uur 45 uur -72 uur 799 uur 116 uur 430 uur 616 uur 135 uur 317 uur 1.270 uur 5.519 uur

Gerealiseerd bedrag €233.972 €179.255 €159.123 €76.606 €15.237 €6.125 €33.855 €73.086 €146.491 €176.787 €67.326 €182.833 €27.828 €39.788 €223.387 €1.641.699

Tabel 43: Urenrapportage per gemeente: Projecturen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 58 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

Balansuren Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist

Gecontracteerde Gerealiseerde uren uren 228 uur 275 uur 9 uur 32 uur 4 uur 36 uur 1.141 uur 107 uur 132 uur 685 uur 2.649 uur

Totaal

43 uur 54 uur 9 uur 4 uur 39 uur 42 uur 8 uur 37 uur 312 uur 548 uur

Gerealiseerd bedrag

Verschil -

-

185 uur 221 uur 32 uur -3 uur 1.099 uur 99 uur 95 uur 373 uur 2.101 uur

€4.988 €6.264 €1.044 €464 €4.565 €4.901 €957 €4.263 €36.215 €63.568

Tabel 44: Urenrapportage per gemeente: Balans uren

Aanvullende uren Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist Totaal

Gecontracteerde Gerealiseerde uren uren 200 uur 200 uur 11 uur 11 uur 20 uur 10 uur 975 uur 630 uur 40 uur 9 uur 123 uur 117 uur 40 uur 40 uur 1.409 uur 1.017 uur

Verschil 10 uur 345 uur 31 uur 6 uur 392 uur

Gerealiseerd bedrag €25.750 €1.305 €1320 €79.208 €1.159 €13.990 €5.150 €127.882

Tabel 45: Urenrapportage per gemeente: Aanvullende uren

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 59 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

Bijlage 2 Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven

Tabel 46: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

60 van 61

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

61 van 61

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................