B1.1 Jaarstukken ODRU 2024.pdf

Waarde

Verzuimpercentage totaal cumulatief

5,4%

Verzuimpercentage kort (< 8 dagen)

1,3%

Verzuimpercentage middellang (8-42 dagen)

1,4%

Verzuimpercentage lang (> 42 dagen)

2,3%

Verzuimpercentage extra lang (> 1 jaar)

0,5%

Tabel 11: Arbeidsverzuim

Arbeidsomstandigheden/ Bedrijfshulpverlening In 2024 werkten de meeste medewerkers deels op kantoor en deels thuis. ODRU faciliteert medewerkers om de thuiswerkplek te laten voldoen aan de Arbeidsomstandigheden richtlijnen. Verder zijn alle NDC-locaties bezocht en is het onderwerp veiligheid onder de aandacht gebracht. Er is speciale aandacht geweest voor de verbandtrommels en AED apparatuur. Daarnaast is in 2024 werk gemaakt met het actualiseren van de ‘Risico-inventarisatie en -evaluatie’. Het onderzoek is inmiddels afgerond en gerapporteerd. In 2025 worden de actiepunten geprioriteerd. De actiepunten die uitvoerbaar zijn en de hoogste prioriteit hebben zullen als eerste worden aangepakt. De NDC-locaties waar veel bezoekers komen krijgen daarbij extra aandacht.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 24 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

In het provinciehuis is een aantal BHV-voorzieningen centraal geregeld. Zo is elke etage voorzien van brandblussers, verbandmiddelen, een AED en een Evac-chair. Verder hebben wij een ontruimingsplan en maken wij onderdeel uit van een gezamenlijke BHV-ploeg. Op de verschillende NDC-locaties zorgen we voor voldoende opgeleide BHV’ers om de veiligheid te waarborgen. Door de vele bezoekers is dit van groot belang. In 2024 hebben alle BHV’ers deelgenomen aan de BHV-herhaling. Bij de NDClocaties hebben veiligheid, Arbo en milieu prioriteit. In 2024 is er in enkele gevallen sprake geweest van ongewenst gedrag. Het betreft dan ongewenst gedrag van ondernemers richting toezichthouders. De vastgestelde procedures zijn daarbij gevolgd. Intern zijn er geen gevallen gemeld van ongewenst gedrag. Wij hebben een kledingcommissie met vertegenwoordigers uit verschillende disciplines. Deze commissie heeft een protocol opgesteld voor verstrekking, onderhoud, vervanging en (duurzame) inname van kleding en persoonlijke beschermingsmiddelen (PBM). Voor medewerkers die regelmatig vanuit hun functie buitendienstwerkzaamheden verrichten voor onze klanten, hebben wij op basis van de risico’s, behoefte en functie, een passend pakket samengesteld. Zij krijgen in onze maatschappij steeds vaker te maken met onveilige situaties.

De kledingcommissie, de Arbo coördinatoren en het MT hebben hier oog voor en proberen met een goede training en beschermingsmiddelen de veiligheid en herkenbaarheid van onze medewerkers te waarborgen. In 2024 is de kledingcommissie elk kwartaal samengekomen voor overleg. De leden hebben verschillende geluiden vanuit de dienst opgepakt en gezamenlijk afgestemd. Dit heeft onder andere geleid tot het faciliteren van goede, warme winterjassen voor de collega’s in de buitendienst. Daarnaast zijn er logo’s voor de NDC-locaties ontwikkeld en is er een start gemaakt aan het bestellen van kleding voor de vier NDC locaties. Vanuit de kledingcommissie worden er gesprekken gevoerd hoe we zo duurzaam mogelijk om kunnen gaan met het oog op de fusie. Zo wordt ervoor gekozen dat de kleding voor de NDC-locaties momenteel niet voorzien wordt van een logo van de ODRU, maar dat het logo van de ODU te zijner tijd wordt toegevoegd aan de kleding zodat het wel duidelijk wordt dat de NDC-locaties onderdeel zijn van onze organisatie. Planning & Control Afgelopen jaar hebben wij aandacht besteed aan de verbetering van de P&C-cyclus en de kwaliteit van de P&C-producten. Uitgangspunt is om te komen tot een vereenvoudiging en het terugdringen van het aantal bewerkingen van gegevens.

In 2024 is gerealiseerd dat daarbij gebruik gemaakt wordt van standaard dashboards uit AFAS en gegevens gegenereerd vanuit de BI tool. De afdelingshoofden kunnen hierdoor zelf in deze tools actuele cijfers verkrijgen en beoordelen. De adviseurs van P&C kunnen hierdoor meer tijd besteden aan het analyseren van gegevens en het adviseren en minder aan het bewerken van gegevens. De projectadministratie en de verantwoording zijn eenvoudiger en beter gemaakt, waardoor ze minder foutgevoelig en tijdrovend zijn. Verder zijn we doorgegaan met het maken van instructies voor P&C gebruik. Ook hebben we veel aandacht besteed aan het instrueren van de medewerkers hoe een aantal belangrijke taken (zoals goed tijdschrijven) dient te worden uitgevoerd. Hierbij is gebruik gemaakt van diverse kanalen. Niet-financiële onrechtmatigheden in relatie tot Wet Fido Hierbij gaat het om een toelichting op niet-financiële onrechtmatigheden in verband met het niet naleven van de Wet Fido. De Wet Fido en onderliggende regelingen moeten de risico’s beperken voor gemeenten bij lenen en beleggen. In veel gevallen zijn bij overtredingen van de Wet Fido geen (directe) financiële gevolgen. Deze onrechtmatigheden hoeven wij daarom niet op te nemen in de rechtmatigheidsverantwoording.

Volgens de commissie BBV zijn onrechtmatigheden op dit vlak wél van belang voor het beeld dat het algemeen bestuur heeft van onze financiële positie. Daarom moet zij geïnformeerd worden in geval van afwijkingen. Wij constateren geen onrechtmatigheden met betrekking tot de Wet Fido. Uit onderstaande toelichting blijkt dat wij voldoen aan a) de kasgeldlimiet, b) renterisiconorm en c) het drempelbedrag schatkistbankieren. a) Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het totaal aan kortlopende leningen dat een organisatie per kwartaal uit mag hebben staan. Het bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet bedroeg in 2024 VOOR WAARMERKINGS€850.000. In 2024 is deze norm niet overschreden.

DOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 25 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

b) Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel dat een lokale overheid spreiding aanbrengt in de vaste leningenportefeuille, zodat renterisico’s gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal. Dit betekent dat wij per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal mogen vernieuwen (herfinanciering en/of renteherziening). Wij hebben geen langlopende leningen en voldoen daarom aan de renterisiconorm. c) Drempelbedrag schatkistbankieren Sinds 2014 is het zogenaamde schatkistbankieren verplicht. Wij hebben hiervoor een speciale rekening geopend bij de huisbankier BNG en het Rijk. Als het drempelbedrag ad €250.000 op de rekening courant is bereikt, romen wij het teveel af naar deze speciale rekening schatkistbankieren. In 2021 is het drempelbedrag voor schatkistbankieren gewijzigd van €250.000 naar een bedrag van €1.000.000. De ODRU heeft het automatisch afromen van de lopende rekening (nog) niet aangepast aan het nieuwe drempelbedrag. Dit omdat het financieel gunstiger is om zoveel mogelijk gebruik te maken van de schatkistrekening in verband met de rente-inkomsten. Aanvullende informatie op rechtmatigheidsverantwoording en acties In paragraaf 7.2.2 staan de ‘Algemene grondslagen rechtmatigheid’ en in hoofdstuk 8 staat de ‘Rechtmatigheid’ van het dagelijks bestuur en de spelregels hierover tussen het AB en het DB.

In deze paragraaf staan conform voorschrift de aanvullende informatie plus de genomen en te nemen maatregelen. a) Begrotingscriterium Hierbij gaat het erom dat de financiële handelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, binnen het kader passen van de geautoriseerde begroting. De begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau waarop de begroting door het algemeen bestuur is geautoriseerd, t.w. totaal ODRU niveau. Bij een analyse van de realisatie t.o.v. de eerste bijgestelde begroting zijn er een paar opvallende afwijkingen waar te nemen. Op totaalniveau onderschrijden de baten met €1.569.155 en de lasten met €2.694.311 de eerste bijgestelde begroting. De onderschrijdingen op zowel de baten als de lasten zijn rechtmatig omdat hierover het algemeen bestuur tijdig is geïnformeerd. De afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn, naast de verantwoording hierover door middel van deze jaarstukken, gedurende het jaar voorgelegd aan het bestuur bij iedere bestuursrapportage en diverse prognoses. In de laatste prognose waren de belangrijkste wijzigingen verwerkt maar toch bleek dat de werkelijke realisatie nog behoorlijk afwijkt van deze eindejaar prognose. Het DB is hierover geïnformeerd in de notitie over de inschatting en bestemming van het jaarresultaat 2024 in de vergadering van 13 februari 2025.

De positieve afwijking tussen gerealiseerd resultaat en de eindejaar prognose wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere aanvullende en overige baten (ruim €500K). Zo is bijvoorbeeld bij de apparaatskostenvergoeding bodem eind van het jaar een inhaalslag geweest omdat lange tijd onduidelijk was of de opbrengsten wel zouden komen vanwege het ontbreken van de beschikking. Daarnaast is eind 2024 duidelijk geworden dat een lagere toevoeging aan de voorziening voor bovenwettelijk verlof nodig is (€300K) dan eerder ingeschat. Aan de batenkant wordt de onderschrijding van €1.569K t.o.v. de eerste bijgestelde begroting door onder meer het volgende verklaard: • De eigenaar gemeenten UVP komen ruim €1,4 miljoen lager uit dan begroot. • De aanvullende opdrachten komen €195K lager uit dan begroot. In paragraaf 6.2 staan in het batenoverzicht alle verschillen van meer dan €25.000 ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting. Aan de lastenkant wordt de onderschrijding van €2.694K t.o.v. de eerste bijgestelde begroting onder meer het volgende verklaard: • De lasten inhuur derden komen ruim €1,6mio lager uit dan begroot. • De overige lasten komen €544K lager uit dan begroot. VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 26 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 •

De indirecte personele kosten komen €358K lager uit dan begroot.

In paragraaf 6.3 staan in het lastenoverzicht alle verschillen van meer dan €25.000 ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting. Acties voortvloeiend uit de rechtmatigheidsverantwoording door het DB In de eindejaarprognose liet de ODRU al een belangrijke financiële resultaatverbetering zien. Hierin hebben we tevens benadrukt dat de werkelijke resultaten nog kunnen afwijken van deze prognose. Op een begroting van €25mio kan het resultaat door onzekerheden (mee- en/ of tegenvallers) en ondanks dat de ODRU op een positief resultaat stuurt, toch op een bedrag van enkele tonnen verschil uitkomen. Daarnaast heeft voorzichtigheid bij de inschatting van het jaarresultaat in de eindejaar-prognose een rol gespeeld. Om de voorspelbaarheid van de resultaatverwachting beter te borgen wordt de volgende maatregel in 2025 opgepakt: • Prognose inschattingen optimaliseren door beter de seizoensinvloeden mee te nemen. b) Voorwaardencriterium Hierbij gaat het erom dat de voorwaarden in wet- en regelgeving worden nageleefd (zoals de EU aanbestedingen en de subsidievoorwaarden). Voor één dossier, te weten: AFAS wordt de EU grens overschreden en zijn daarmee onrechtmatig. Deze EU-aanbestedingsonrechtmatigheid is opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

Acties voortvloeiend uit de rechtmatigheidsverantwoording door het dagelijks bestuur De volgende maatregelen zullen in 2025 worden opgepakt: • Blijvend aandacht door inkoop en het MT voor de aanbestedingsregels. • Wederom deelt inkoop de afwijkingen volgens het inkoopbeleid aan het einde van het jaar door middel van een DB notitie. • Beter monitoren van de uitgaven op de contracten. c) Misbruik en oneigenlijk gebruik Hierbij gaat het erom dat er een toetsing op juistheid en volledigheid van gegevens die door derden zijn verstrekt, plaats vindt met het oog op het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen. Gedurende 2024 hebben wij aandacht gehad voor M&O (ook in de gesprekken met de afdelingshoofden). Ook heeft ODRU eind 2024 een M&O beleid opgesteld dat in 2025 met het MT zal worden afgerond. De ODRU heeft in december 2022 de frauderisicoanalyse opgesteld. Alle risicovolle processen zijn geïnventariseerd en de te nemen maatregelen zijn in kaart gebracht. Doordat deze analyse is opgesteld heeft de ODRU een beeld gekregen op het gebied van frauderisico’s. De ODRU heeft maatregelen getroffen die de risico’s op fraude verminderen. De analyse is verder uitgewerkt in 2024, besproken met het MT en is behandeld in het DB (13 februari 2025).

Verder is in dit kader het volgende van belang te benoemen: • Elke ambtenaar heeft in 2024 de eed afgelegd waarin wordt verklaard integer te handelen. Dit is gedaan met een toelichting door HR en management. • Medewerkers en vrijwilligers die werken op de nevenlocaties hebben allemaal een VOG verklaring aangevraagd en ingeleverd. • De ODRU vindt de volgende drie kernbegrippen omtrent integriteit bepalend: transparantie in handelen en afwegingen, onkreukbaarheid onder druk of verleiding en onpartijdigheid. In het al eerder vastgestelde integriteitsbeleid staat onder andere wat de ODRU verstaat onder 'integriteit' en welke gedragsnormen daarbij horen. Dit beleid is opgenomen in het personeelshandboek en wordt meegenomen bij de introductie van nieuwe medewerkers. • Integriteitsbeleid: als onderdeel van de zichtbaarheid van integriteit binnen de ODRU hebben de communicatieadviseur en adviseur HR gezamenlijk een tentkaart ontwikkeld. Deze kaart bevat elf kernregels die de kern vormen van de gedragscode en is in 2025 op bureaus geplaatst van medewerkers om integriteit onder de aandacht te brengen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 27 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

Over 2024 is ons geen informatie bekend geworden of gemaakt dat er fraude heeft plaatsgevonden in deze periode. Acties voortvloeiend uit de rechtmatigheidsverantwoording door het dagelijks bestuur De volgende maatregelen zullen in 2025 worden opgepakt: • Het afronden van het beleidsstuk misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O). Deze bevat naast algemene uitgangspunten en risicoanalyse ook de maatregelen ter voorkoming en afdoening. • Blijvend geregeld actualiseren en delen van de frauderisicoanalyse want het is een groeidocument en het is van belang dat het onder de aandacht blijft.

5.4

Overige paragrafen Verbonden partijen Wij hebben geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere gemeenschappelijke regelingen of vennootschappen en lopen dus geen risico’s. Grondbeleid Wij zijn een dienstverlenende instelling die geen activiteiten heeft in het kader van grondaankoop of verkoop. Wij lopen dan ook geen risico. Lokale heffingen Wij zijn dienstverlenend aan de deelnemende gemeenten en innen zelf geen lokale heffingen. Eventuele heffingen worden door de gemeenten geïnd. Gemeenten kunnen de opbrengsten van de lokale heffingen gebruiken om de kosten voor de ODRU te dekken. Onderhoud kapitaalgoederen Wij zijn een dienstverlenende instelling die geen activiteiten uitvoert in het kader van onderhoud aan kapitaalgoederen. Wij lopen dan ook geen risico.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 28 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

DEEL 2: JAARREKENING

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 29 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

6.

Overzicht van baten en lasten 2024 en toelichting

In paragraaf 6.1 worden conform BBV-voorschriften de baten en lasten per programma weergegeven. De ODRU kent één programma. Verder wordt er een verklaring van het resultaat gegeven en een analyse van de begrote en gerealiseerde incidentele baten en lasten getoond. De indeling van de jaarstukken is gelijk aan de indeling van de eerste bijgestelde begroting 2024. Deze indeling wijkt af van die van het voorafgaande begrotingsjaar. De reden daarvan is dat deze aansluit op de informatieverstrekking gedurende het jaar richting het bestuur en dat in de toelichting meer duiding bij de cijfers wordt gegeven. In paragraaf 6.2 komen de baten aan bod en in paragraaf 6.3 de lasten. In beide paragrafen tonen wij - per begrote kostensoort - de oorzaken van de afwijking . Hierbij gaat het om de verschillen tussen de realisatie met de eerste bijgestelde begroting. Daarnaast geven wij een toelichting op afwijkingen die groter zijn dan €10K. In pararagraaf 6.4 worden conform BBV de baten en lasten per taakveld gepresenteerd.

6.1

Staat van baten en lasten Onderstaand het totaaloverzicht van de baten en lasten 2024. Overzicht van baten en lasten Baten Eigenaar gemeenten UVP Aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Overige baten Totaal baten Lasten Personeel Inhuur derden Indirecte personele kosten Algemene kosten Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves

Resultaat

Begroting 2024

Bijgestelde begroting 2024

Realisatie 2024

Verschil

€16.727.400 €417.700 €106.000 €17.251.100

€22.533.200 €579.400 €1.263.100 €612.600 €24.988.300

€21.095.757 €383.917 €1.032.177 €907.293 €23.419.144

€-1.437.443 €-195.483 €-230.923 €294.693 €-1.569.156

€13.433.200 €748.600 €1.728.500 €1.340.800 €17.251.100 -

€11.762.100 €8.307.400 €1.309.400 €1.763.300 €1.735.900 €24.878.100 €110.200 €419.800 €27.600 €-282.000

€11.645.805 €6.663.091 €951.883 €1.731.368 €1.191.641 €22.183.788 €1.235.356 €419.750 €27.622 €843.228

€-116.295 €-1.644.309 €-357.517 €-31.932 €-544.259 €-2.694.312 €1.125.156 €-50 €22 €1.125.228

Tabel 12: Overzicht van baten en lasten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting)

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 30 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

Verklaring van het resultaat Onderstaand de belangrijkste afwijkingen van de realisatie ten opzichte van de bijgestelde begroting. Deze afwijkingen verklaren het verschil tussen het begrote en het gerealiseerde resultaat: Verschil Totaal Verklaring van het resultaat Resultaat volgens bijgestelde begroting 2024 (exclusief mutaties reserves)

€110.200

Financieel voordeel Lagere lasten: personeel (gerealiseerde besparingen)

€116.295

Lagere lasten: inhuur en uitbesteding (hogere bezetting en minder vraag)

€1.644.309

Lagere lasten: indirecte personele kosten

€357.517

Lagere lasten: algemene kosten

€31.932

Lagere lasten: overige lasten (huisvestingskosten, kapitaallasten, diversen)

€544.259

Hogere baten: overige baten

€294.693

Totaal voordeel

€2.989.005

Financieel nadeel Lagere baten: eigenaar gemeenten UVP

€-1.437.443

Lagere baten: aanvullende opdrachten

€-195.483

Lagere baten: overige goederen en diensten (subsidies en vergoedingen)

€-230.923

Totaal nadeel

€-1.863.849

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

€1.235.356

Toevoeging aan algemene reserve

€419.750

Onttrekking uit bestemmingsreservereserves

€27.622

Gerealiseerd resultaat

€843.228

Tabel 13: Verklaring van het resultaat

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 31 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

Analyse van de begrote en gerealiseerde incidentele baten en lasten Onderstaand de analyse van de begrote en gerealiseerde incidentele baten en lasten (het nietstructurele gedeelte). De incidentele baten zijn €5,0mio en de incidentele lasten zijn €3,8mio Begroting 2024 Bijgestelde Realisatie 2024 Verschil (incidenteel) begroting 2024 (incidenteel) Incidentele baten en lasten (incidenteel) Baten Eigenaar gemeenten UVP Aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Overige baten Totaal baten

-

€4.637.400 €579.400 €845.400 €506.600 €6.568.800

€3.199.957 €383.917 €614.477 €801.293 €4.999.644

€-1.437.443 €-195.483 €-230.923 €294.693 €-1.569.156 -

Lasten Personeel Inhuur derden Indirecte personele kosten Algemene kosten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat

-

€-2.495.800 €8.307.400 €380.400 €266.600 €6.458.600 €110.200 €419.800 €27.600 €-282.000

€-2.612.095 €6.663.091 €22.883 €-31.932 €-277.659 €3.764.288 €1.235.356 €419.750 €27.622 €843.228

€-116.295 €-1.644.309 €-357.517 €-31.932 €-544.259 €-2.694.312 €1.125.156 €-50 €22 €1.125.228

Tabel 14: Overzicht van incidentele baten en lasten, verschil is realisatie ten opzichte van eerste bijgestelde begroting

Toelichting incidentele baten en lasten De incidentele productie is lager dan begroot voor de eigenaar gemeenten en overige opdrachtgevers. Dit wordt veroorzaakt door: de invoering van de Omgevingswet, omgevingsplannen en -projecten waarvan de verwachting was dat die zouden worden opgesteld/ uitgevoerd, andere invulling van de rol van duurzaamheid, de Provinciale vergoeding bodemtaken in verband met het overgangsrecht bij de uitvoering van de bodemtaken en een achterblijvende vraag. Daardoor is er ook minder inhuur benodigd dan begroot. Daarnaast zijn er incidentele besparingen gerealiseerd door onder andere het niet invullen van de vacature voor het afdelingshoofd Bestuursbureau, opleidingen die uitgesteld zijn of onder de SPUK IBP zijn gebracht.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 32 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

6.2

Toelichting op de baten Baten

Eigenaar gemeenten UVP Aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Overige baten

Totaal baten

Begroting 2024 €16.727.400 €417.700 €106.000 €17.251.100

Bijgestelde begroting 2024 €22.533.200 €579.400 €1.263.100 €612.600 €24.988.300

Realisatie 2024 €21.095.757 €383.917 €1.032.177 €907.293 €23.419.144

Verschil €-1.437.443 €-195.483 €-230.923 €294.693 €-1.569.156

Tabel 15: Baten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting)

Eigenaar gemeenten UVP De baten van de eigenaar gemeenten UVP bestaan uit de omzet vanuit de vastgestelde uitvoeringsprogramma’s (UVP’s). Dit zijn de gegarandeerde uren uit de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) plus de tijdelijke uren en de projecturen. De gemeentelijke bijdragen zijn €1.437K lager dan begroot. Een uitgebreid urenoverzicht staat in Bijlage 1 Urenrapportage per gemeente. Aanvullende opdrachten De gerealiseerde omzet vanuit aanvullende opdrachten van eigenaar gemeenten en overige opdrachtgevers is €195K lager dan begroot. Er zijn minder opdrachten gecontracteerd dan verwacht. Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Apparaatskostenvergoeding bodemtaken SPUK Energie SPUK IBP Overige

Totaal overige goederen en diensten

Begroting 2024

Bijgestelde begroting 2024 €570.300 €350.400 €350.400 €275.100 €67.300 €67.300 €417.700 €1.263.100

Realisatie 2024 €239.099 €390.850 €236.325 €165.903 €1.032.177

Verschil €-331.201 €40.450 €-38.775 €98.603 €-230.923

Tabel 16: Overige goederen en diensten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting)

De gerealiseerde opbrengsten uit subsidies en vergoedingen is in 2024 €231K hoger dan begroot. Onder deze post vallen onder andere: • Provinciale vergoeding bodemtaken: Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet gaan de VTH taken3 voor bodemsaneringen over van de provincie naar gemeenten. De taken worden eenvoudiger dan onder de vorige wetgeving maar een precieze inschatting van de kosten is er niet. Daarom is er in december 2022 landelijk de afspraak gemaakt dat het Rijk haar bijdrage voor apparaatskosten aan o.a. de provincie Utrecht tot en met 2030 continueert. Op landelijk niveau zal er een monitoring uitgevoerd gaan worden hoeveel budget gemeenten in de toekomst nodig hebben voor de nieuwe bodemtaken. In afwachting daarop is het voorstel dat de provincie de door het Rijk beschikbaar gestelde apparaatskosten VTH Bodem voor de jaren 2024 en 2025 door zal zetten naar o.a. de ODRU. Dit geld is bestemd voor de uitvoering van de gemeentelijke taken om een goede kwalitatieve uitvoering van de bodemtaken te kunnen garanderen. Het betreft een incidentele financiering voor 2024 en 2025. De financiering is ten behoeve van de benodigde uren benodigd voor inhuur derden. De inzet is €331K lager dan begroot.

• SPUK Energie: Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing (SPUK Energie) is structureel begroot, omdat het een regeling van 5 jaar betreft. De middelen worden onder andere gebruikt voor extra capaciteit toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht. De inzet is €40K lager dan begroot.

3

Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 33 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 •

•

SPUK IBP: De ODRU heeft van het Rijk incidentele financiering ontvangen in het kader van de Regeling Specifieke Uitkering voor het Interbestuurlijk Programma VTH (hierna: SPUK IBP). Deze middelen worden ingezet voor een onderzoek naar een andere financieringssystematiek, data gedreven werken en voor een impuls om te voldoen aan de wettelijk verplichte kwaliteitscriteria. De inzet is €39K lager dan begroot. Overige: Structurele projectinkomsten op het gebied van Volksgezondheid en Milieu en inkomsten vanuit de diverse NDC-locaties. De inzet is €99K hoger dan begroot. Overige baten Overige baten

Directe personele baten Huisvestingsbaten Bijdrage aanvulling algemene reserve Baten t.g.v. uittreding Montfoort bouwtaken Kapitaalbaten Milieutaak uitvoering baten Overige

Totaal overige baten

Begroting Bijgestelde 2024 begroting 2024 €105.000 €105.000 €1.000 €1.000 €419.700 €86.900 €106.000 €612.600

Realisatie 2024 €100.885 €419.750 €86.888 €184.012 €84.449 €31.309 €907.293

Verschil €-4.115 €-1.000 €50 €-12 €184.012 €84.449 €31.309 €294.693

Tabel 17: Overige baten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting)

De overige baten bestaan uit: • Directe personele baten betreft structurele baten uit voornamelijk ziektewetuitkeringen en doorbelasting van interne personele kosten. • Huisvestingsbaten betreft baten uit verhuur. •

•

4

Bijdrage aanvulling algemene reserve betreft incidentele bijdrage door eigenaar gemeenten ten gevolge van negatief resultaat uit het voorgaande jaar. Voor 2024 was een lagere bijdrage benodigd in verband met het feit dat per 1-1-2024 de ratio weerstandsvermogen 1,26 was waardoor een deel van het negatieve resultaat over 2023 gedekt kon worden uit die ruimte. Baten t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft incidentele baten ter dekking van de kosten zoals besloten in het algemeen bestuur4.

•

Kapitaalbaten: Dit betreft ontvangen rente op de schatkistrekening. Deze worden niet begroot. De realisatie is €184K.

•

Milieutaakuitvoering: Onder de post ‘Milieutaakuitvoering’ vallen projecten waarvoor wij een bijdrage hebben ontvangen van een eigenaargemeente of subsidieverstrekker. Denk aan de werkbudgetten voor de NDC-locaties of andere bijdragen zoals voor geluidsanering. Deze post is niet begroot, omdat wij vooraf niet kunnen inschatten hoe hoog de lasten worden. Het risico voor ons is beperkt, omdat de realisatie budgettair neutraal is. De realisatie is €84K

•

Overige: €31K incidentele baten geluidsaneringsprojecten voorgaand boekjaar.

AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 34 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

6.3

Toelichting op de lasten Lasten

Personeel Inhuur derden Indirecte personele kosten Algemene kosten Overige lasten

Totaal lasten

Begroting 2024 €13.433.200 €748.600 €1.728.500 €1.340.800 €17.251.100

Bijgestelde begroting 2024 €11.762.100 €8.307.400 €1.309.400 €1.763.300 €1.735.900 €24.878.100

Realisatie 2024 €11.645.805 €6.663.091 €951.883 €1.731.368 €1.191.641 €22.183.788

Verschil €-116.295 €-1.644.309 €-357.517 €-31.932 €-544.259 €-2.694.312

Tabel 18: Lasten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting)

Personeel De post ‘Personeel’ is €116K lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat openstaande vacatures niet zijn ingevuld en een deel van de verwachte verzwaring functiehuis niet meer benodigd is5. Het aantal openstaande vacatures per jaareinde is 17,60fte. In 2024 was de gemiddelde bezetting 127fte (in 2023 was dat 125fte). De toegestane vaste formatie was 148,45fte. Per 1-1-2024 was de bezetting 125,20fte en 130,85fte per 31-12-2024. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT6), en de daarop gebaseerde regelgeving, stellen maxima aan bezoldigingen en uitkeringen door beëindiging van het dienstverband van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Het WNT algemeen maximum over 2024 is €233.000. De WNT verplicht de bekendmaking van bezoldigingen en uitkeringen door beëindiging van het dienstverband van alle functionarissen als deze hoger zijn dan het wettelijke bezoldigingsmaximum. Op basis van de voorschriften uit de WNT hebben wij de tabelspecificatie WNT 2024 en 2023 ter vergelijking opgenomen. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

A.E. van Vuuren

Gegevens 2024 Functiegegevens In dienst vanaf (datum begin functievervulling) In dienst tot en met (datum einde functievervulling) (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

Directeur 1-1-2020 Heden Ja 100% €148.212 €23.319 €171.531 €233.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Vergelijkende cijfers 2023 (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

5

Ja 100% €129.210 €21.750 €150.960

Zie paragraaf 2.2 in document ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’.

6

WNT is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 35 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€223.000

Tabel 19: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking

Toelichting bezoldiging Het bezoldigingsmaximum voor de directeur bedraagt €233.000. De directeur overschrijdt dit maximum niet. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt €30.800 en voor de overige leden €23.400. Deze maxima worden niet overschreden. De bestuurders van de ODRU krijgen geen vergoeding. Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder

2024 Naam de heer S. Fröhlich de heer W. Catsburg

de heer P.J. Bekker de heer B.C. Lont de heer H. Zevenhuizen de heer M. Divendal mevrouw H.S. de Groot mevrouw A. ’t Hart de heer W. van Wikselaar de heer H.H. van der Schoor de heer B. Fintelman de heer D. Polman de heer R. Jorg de heer C.M. Verloop de heer J. van Montfoort de heer J. Brouwer de heer R.E. Luca

Functie Voorzitter DB/AB Plaatsvervangend voorziter DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Gemeenten Vijfheerenlanden Zeist

periode heel 2024 heel 2024

IJsselstein Oudewater De Ronde Venen

heel 2024 heel 2024 tot november 2024 De Ronde Venen vanaf dec 2024 Bunnik heel 2024 De Bilt heel 2024 Montfoort heel 2024 Renswoude heel 2024 Rhenen heel 2024 Stichtse Vecht heel 2024 vanaf dec 2024 Utrechtse Heuvelrug heel 2024 Veenendaal heel 2024 Vijfheerenlanden heel 2024 Wijk bij Duurstede heel 2024 Woerden heel 2024

Tabel 20: Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen zonder bezoldiging

Inhuur derden De post ‘Inhuur derden’ is €1,6mio lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de vraag lager was dan verwacht. Indirecte personeelskosten De post ‘Indirecte personeelskosten’ bestaan onder andere uit dotaties bovenwettelijk verlof, opleidingen, reiskosten woon-werkverkeer, verzekering personeel, personeelsadministratie, OR en overige kosten. Voor 2024 is €358K minder besteed dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de navolgende kosten die lager zijn dan begroot: ‘Dotatie aan de voorziening bovenwettelijk verlof’ €190K, ‘Wervingskosten’ €56K, ‘Opleidingskosten’ 65K, ‘Arbokosten’ €29K, ‘Leaseauto’s’ 18K, ‘Ondernemingsraad’ €15K. Daarnaast zijn overige kosten in deze post in totaal 48K hoger dan begroot. Algemene kosten De algemene kosten zijn €32K lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere ICT kosten.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 36 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

Overige lasten Overige lasten Bestuurskosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Taakstelling t.g.v. uittreding Montfoort bouw Milieutaak uitvoering lasten

Totaal algemene kosten

Begroting Bijgestelde 2024 begroting 2024 €89.900 €124.900 €733.400 €721.000 €341.000 €341.000 €313.500 €580.100 €-137.000 €-31.100 €1.340.800 €1.735.900

Realisatie 2024 €178.999 €727.071 €172.922 €28.144 €84.505 €1.191.641

Verschil €54.099 €6.071 €-168.078 €-551.956 €31.100 €84.505 €-544.259

Tabel 21: Overige lasten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting)

De post ‘Overige lasten’ is €544K lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door: • Bestuurskosten: €54K hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere externe advieskosten. • Huisvestingskosten: €6K lager dan begroot doordat de eindafrekening voor energie lager is. Daar staat tegenover dat de onderhoudskosten voor De Boswerf hoger is dan begroot. •

Kapitaallasten: €168K lager dan begroot. Dit wordt voor een deel veroorzaakt doordat de investeringen in zaaksysteem en website in de begroting onterecht als investeringen waren opgenomen, terwijl deze in de jaarstukken vorig jaar zijn opgenomen als lasten. Daarnaast is er in 2024 minder geïnvesteerd dan begroot.

•

Diversen betreft: o Conform de voorschriften vanuit het BBV7 is voor de post onvoorzien structureel een bedrag opgenomen van €5K. o Een deel van de begrote lasten voor SPUK Energie8 is hier structureel begroot ad €309K. De realisatie is geboekt op posten ‘Personeel’, ‘Inhuur derden’ en ‘Indirecte personeelskosten’ (opleidingen). o Een deel van de begrote lasten voor SPUB IBP9 is hier incidenteel begroot ad €266K. De realisatie is geboekt op posten ‘Personeel’, ‘Inhuur derden’ en ‘Indirecte personeelskosten’ (opleidingen). o De realisatie bestaat uit de inzet van medewerkers gedekt uit bestemmingsreserves. Taakstelling t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft structurele kosten zoals besloten in het algemeen bestuur10. Bij de gedeeltelijke uittreding van de gemeente Montfoort voor de bouwtaken in het 2022 is afgesproken dat dit geen (financiële) gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Daarom heeft ODRU de begroting aangepast op de lagere baten waar mogelijk. Voor een restant van €137K heeft ODRU een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) opgenomen in de begroting. De taakstelling is vervolgens in 2024 verlaagd met €106K tot €31K doordat: o Per 31-12-2023 de betreffende overtallige medewerker uit dienst is getreden. o In 2023 een besparing op de huisvesting is gerealiseerd.

Milieutaakuitvoering: Onder de post ‘Milieutaakuitvoering’ vallen projecten waarvoor wij een bijdrage hebben ontvangen van een eigenaargemeente of subsidieverstrekker. Denk aan de werkbudgetten voor de NDC-locaties of andere bijdragen zoals voor geluidsanering. Deze post is niet begroot, omdat wij vooraf niet kunnen inschatten hoe hoog de lasten worden. Het risico voor ons is beperkt, omdat de realisatie budgettair neutraal is.

•

•

Projecten gefinancierd vanuit de bestemmingsreserves De restantbudgetten voor de bestemmingsreserve Omgevingswet en Duurzame bedrijfsvoering zijn in 2024 volgens plan aangewend voor de specifieke doelen. Zie paragraaf 7.4.1.

7

Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing. 9 Regeling Specifieke Uitkering voor het Interbestuurlijk Programma VTH. VOOR WAARMERKINGS10 AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort. 8

DOELEINDEN

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 37 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

6.4

Overzicht van baten en lasten per taakveld Overzicht van Baten en Lasten (per taakveld)

Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.1 Openbaar onderwijs Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting

Saldo baten en lasten Taakveld 0.10 Toevoeging aan algemene reserve Taakveld 0.10 Onttrekking uit bestemmingsreserves

Gerealiseerd resultaat

Bijgestelde Bijgestelde Bijgestelde Begroting 2024 Begroting 2024 Begroting 2024 begroting 2024 begroting 2024 begroting 2024 Baten Lasten saldo Baten Lasten Saldo €13.288.700 €8.282.900 €5.005.800 €19.523.300 €13.707.700 €5.815.600 €3.099.800 €1.984.300 €1.115.500 €4.056.000 €3.010.100 €1.045.900 €862.600 €708.000 €154.600 €902.300 €759.600 €142.700 €6.224.300 € -6.224.300 €506.700 €7.349.100 € -6.842.400 €5.800 € -5.800 €5.800 € -5.800 €45.800 € -45.800 €45.800 € -45.800 -

Realisatie 2024 Baten

Realisatie 2024 Lasten

Realisatie 2024 saldo

€17.813.495 €3.812.593 €1.001.521 €791.535 -

€10.895.603 €2.481.450 €925.857 €7.827.763 €53.115 -

€6.917.892 €1.331.143 €75.664 € -7.036.228 € -53.115 -

€17.251.100

€17.251.100

-

€24.988.300

€24.878.100

€110.200

€23.419.144

€22.183.788

€1.235.356

-

-

-

€27.600

€419.800 -

€419.800 €27.600

€27.622

€419.750 -

€419.750 €27.622

€17.251.100

€17.251.100

-

€25.015.900

€24.458.300

€ -282.000

€23.446.766

€22.603.538

€843.228

Tabel 22: Indeling naar taakvelden

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

38 van 61

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

7.

Financiële positie en toelichting

7.1

Balans per 31 december 2024 Balans 31-12-2023

Balans - Activa (voor resultaat bestemming)

Balans 31-12-2024

Vaste activa

Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut: - Bedrijfsgebouwen (verbouwing)

€2.500

-

€330.756

€340.025

€333.256

€340.025

- Vorderingen op openbare lichamen

€573.357

€941.889

- Overige vorderingen

€47.659

€197.875

€5.049.091

€6.664.345

€5.670.107

€7.804.109

- Kassaldi

€1.116

€556

- Banksaldi

€252.362

€8.045

€253.477

€8.602

€106.901

€141.595

€6.363.742

€8.294.331

- Apparaten /installaties

Vlottende activa

Uitzetting met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

- Uitzetting in 's Rijk’s schatkist

Liquide middelen

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen

Totaal Activa Tabel 23: Balans: Activa

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 39 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 Balans 31-12-2023

Balans - Passiva (voor resultaat bestemming)

Balans 31-12-2024

Vaste Passiva

Eigen vermogen Reserves - Algemene reserve

€1.090.979

€866.975

- Bestemmingsreserve 'Uitvoering Koers' programma Omgevingswet

€24.217

-

- Bestemmingsreserve ‘Duurzame bedrijfsvoering’

€3.405

-

€-643.754

€843.228

€474.848

€1.710.203

- Voorziening spaarverlof

€15.661

€48.800

- Voorziening bovenwettelijk verlof

€599.834

€692.321

€615.495

€741.122

€3.019.673 €3.019.673

€2.459.729 €2.459.729

€1.058.583

€2.599.727

€1.184.491

€783.550

€10.652 €2.253.726

€3.383.277

€6.363.742

€8.294.331

Saldo rekening - Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1jaar - Overige schulden Overlopende passiva

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Totaal Passiva Tabel 24: Balans: Passiva

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 40 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

7.2

Waarderingsgrondslagen De jaarrekening hebben wij gebaseerd op de voorschriften conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Daarbij bepaalden wij de uitgangspunten voor het financiële beleid, de regels voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. Deze waarderingsgrondslagen zijn van toepassing op het boekjaar, dat gelijk is aan het kalenderjaar. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld, hebben wij de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. De grondslag voor de waardering van deze jaarrekening gaat uit van de continuering van onze werkzaamheden. Vaste activa Investeringen waarderen wij tegen de werkelijke verkrijgingprijs. Dit is de aanschafwaarde (exclusief btw), eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening die betrekking heeft op het jaar 2024 van de ODRU, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 14 december 2023.

Op grond van het bovenstaande en op basis van het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten schrijven wij de materiële vaste activa lineair af in: • 15 jaar: Technische installaties in bedrijfsgebouwen; • 10 jaar: Verbouwingen, kantoormeubilair; • 3 – 5 jaar: Software, automatiseringsapparatuur, telefooninstallaties. Activa met een aanschafprijs van minder dan €5.000 activeren wij niet afzonderlijk. Activa schrijven wij voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving af in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Schatkistbankieren In principe moeten wij alle overtollige middelen in de schatkist aanhouden, behalve enkele uitzonderingen. Het drempelbedrag bijvoorbeeld is een minimumbedrag dat wij gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mogen houden. Voor ons was dat een bedrag van €1.000.000. In de praktijk worden bedragen boven de €250.000,- afgeroomd en overgeboekt naar de schatkist. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft de vermogensbestanddelen die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. Het AB stelt vast wat de noodzakelijke omvang van de reserves is. Zodra het AB een bestemming geeft aan een reserve is sprake van een bestemmingsreserve. Alleen het AB kan besluiten tot mutaties in de reserves. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen waarderen wij op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

VOOR WAARMERKINGSOverlopende passiva De overlopende passiva worden tegen nominale waarde gewaardeerd. DOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 41 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 Resultaatbepaling Baten verantwoorden wij in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, lasten verantwoorden wij in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd en/of voorzienbaar zijn. Het resultaat bepalen wij op basis van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaat De jaarrekening 2024 toont een positief resultaat van €843K. Het algemeen bestuur neemt een besluit over de bestemming van dit resultaat, conform artikel 32 uit de Gemeenschappelijke regeling. Algemene grondslagen rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening voor 2024 (AB 14 december 2023), het aanvullend besluit daarop (AB 11 april 2024), het normenkader 2024 (AB 14 december 2023) en op basis van de kadernota rechtmatigheid van het BBV (oktober 2024). Dit betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van artikel 17 Financiële-verhoudingswet. 2.

De financiële rechtmatigheid waaronder het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening en aanvullend besluit daarop is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals deze door het algemeen bestuur is vastgesteld. • Ten aanzien van het M&O criterium is er een overkoepeld beleid opgesteld. Dit beleid zal in 2025 verder worden uitgewerkt. 3. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt het totaal aan afwijkingen opgenomen. Dit zijn fouten en onduidelijkheden, ieder afzonderlijk, ten aanzien van het begrotings-, voorwaardenen misbruik en oneigenlijk gebruik criterium die boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens van de totale geraamde lasten van de gemeente, inclusief de toevoegingen aan de reserves, komen.

Dit komt neer op de volgende grenzen: • Een rapporteringstolerantie van €25.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen. • In de rechtmatigheidsverantwoording wordt een verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves (zijnde €226.035) voor fouten gehanteerd (dat wil zeggen waarboven cumulatieve fouten worden opgenomen) en voor onduidelijkheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves (zijnde €678.106). 4. Ontbrekende afrekeningen waarvoor aannemelijk is dat het dagelijks bestuur na afronding van de jaarstukken een onderbouwing voor de rechtmatigheid kan verstrekken, leiden niet tot een afwijking en worden niet opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 42 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

7.3

Toelichting op de activa Materiële vaste activa (met economisch nut) Investeringen met economisch nut

Boekwaarde 1 jan 2024 Investeringen Des- investeringen Afschrijvingen Bijdrage van derden Afwaarderingen

Bedrijfsgebouwen (verbouwingen)

Machines, apparaten en installaties

€2.500

€330.755 €181.520

€-2.500

€-172.250

-

€340.025

Boekwaarde 31 december 2024

Totaal €333.255 €181.520 €-174.750 €340.025

Tabel 25: Mutatieoverzicht materiële activa

In 2024 hebben wij geïnvesteerd in nieuwe monitoren, nieuwe telefoons, laptops, een vaatwasser en een aantal nieuwe stoelen. De investeringen zijn uitgekomen op €181.520 en liggen onder het opgenomen investeringsbudget van €400.000 in de eerste bijgestelde begroting. In bijlage 2 is de Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven opgenomen. Vlottende activa Vlottende activa (uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar ) Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzetting in 's Rijk’s schatkist Totaal

31-12-2023 €573.357 €47.659 €5.049.091 €5.670.107

31-12-2024 €941.889 €197.875 €6.664.345 €7.804.109

Tabel 26: Overzicht vlottende activa

• Vorderingen op openbare lichamen: Deze post betreft de reguliere vorderingen op gemeenten. In totaal was op 31 december 2024 een bedrag te verrekenen van €942K. Het bedrag is een saldo van openstaande posten en nog te verrekenen eindafrekeningen met de deelnemende gemeenten. Het algemeen betalingsgedrag van de deelnemende gemeenten is goed. Wij verwachten dat alle nog openstaande vorderingen volledig binnenkomen. • Overige vorderingen: Dit zijn vorderingen bij niet-gemeenten, zoals scholen, stichtingen en natuur- en milieuorganisaties. • Uitzetting in ‘s Rijks schatkist: Sinds 2014 moeten overheidsinstellingen deelnemen aan het schatkistbankieren. Hierdoor wordt het saldo automatisch afgeroomd boven het drempelbedrag ad €1.000.000. Het afromen vindt bij de ODRU automatisch plaats boven de €250.000. Deze vordering is direct opeisbaar. Het bedrag op deze post is €1.615.000 hoger dan in 2023, toen dit €5.049.000 bedroeg. Uit onderstaande tabel blijkt dat de verplichte drempelbedragen in 2024 niet zijn overschreden: (zie tabel op volgende pagina)

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 43 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

2024 Drempelbedrag

€1.000

€1.000

€1.000

€1.000

Kwart. 1 Kwart. 2 Kwart. 3 Kwart. 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist (2) aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag

€102

€67

€106

€67

€898

€933

€894

€933

-

-

-

-

€1.000

€1.000

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

2024 Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

Drempelbedrag (=minimum bedrag) (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€24.988 €24.988 0 €1.000

€1.000

Kwart. 1 Kwart. 2 Kwart. 3 Kwart. 4 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5b) Dagen in het kwartaal (2) - (5a) / Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist (5b) aangehouden middelen

€9.298

€6.113

€9.729

€6.169

€91

€91

€92

€92

€102

€67

€106

€67

Tabel 27: Mutatieoverzicht schatkistbankieren

Liquide middelen Deze middelen bestaan uit de kasgelden bij de vestiging in Utrecht en de kassaldi van de NDClocaties. Voor de beschikbaarheid van geldmiddelen bestaan geen beperkingen; deze zijn vrij beschikbaar. De specificatie van de liquide middelen is als volgt: Liquide middelen Kas Rabo BNG Bank Totaal

Totaal €556 €3.069 €4.976 €8.602

Tabel 28: Liquide middelen

Overlopende activa De post ‘Overlopende activa’ die ten laste van volgende begrotingsjaren komen, bestaat uit vooruitbetaalde kosten. Deze kosten, waaronder licentiekosten, kosten voor leaseauto’s en abonnementen, hebben wij in 2024 voor het jaar 2025 betaald. Overlopende activa Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Totaal Tabel 29: Overlopende activa

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Totaal

€141.595 €141.595

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 44 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024

7.4

Toelichting op de passiva Eigen vermogen Ons eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het gerealiseerde resultaat 2024. Het verloop van de posten binnen het eigen vermogen is als volgt: Reserves

Totaal

Algemene reserve - beginbalans - mutatie 2024 (Resultaat 2023) - extra bijdrage gemeenten (AB besluit 4 Juli 2024)

€1.090.979 €-643.754 €419.750

Totaal

€866.975

Tabel 30: Mutatieoverzicht algemene reserve

Mutatieoverzicht bestemmingsreserves Saldo 1-1-2024

Bestemmingsreserve

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12-2024

Uitvoering Koers (Omgevingswet)

€24.217

-

€24.217

-

Duurzame bedrijfsvoering

€3.405

-

€3.405

-

Totaal

€27.622

-

€27.622

-

Tabel 31: Mutatieoverzicht bestemmingsreserves

De bestemmingsreserve ‘Uitvoering Koers (Omgevingswet)’ is bedoeld ter dekking van een deel van de kosten (inzet van personeel dat normaal gesproken declarabel inzetbaar is, inhuurkosten en andere kosten waaronder begrepen opleidingskosten die niet uit andere budgetten worden gedekt) met betrekking tot het themaplan (invoering van de) Omgevingswet. Het laatste deel van het budget is in 2024 aangewend. De bestemmingsreserve ‘Duurzame bedrijfsvoering’ is bedoeld om onze CO2 uitstoot te reduceren door: duurzaam woon-werkvervoer, duurzaam of reductie van zakelijk verkeer en het stimuleren van thuiswerken. Binnen dit project onderzoeken en testen we verschillende maatregelen, zoals extra budget voor elektrische fietsen en aanschaffen van weersbestendige fietstassen/kleding, inzet van elektrische huurauto’s voor zakelijk verkeer en het vergroten van het aandeel zakelijk verkeer met behulp van openbaar vervoer door mogelijke aanpassing van de reiskostenregeling. In 2024 is het laatste deel van het budget ingezet. Saldo rekening

Totaal

Saldo resultaat 2024

€843.228

Totaal te bestemmen

€843.228

Tabel 32: Mutatieoverzicht saldo rekening

Het algemeen bestuur stelt in de vergadering van 10 april 2025 het positieve resultaat over 2024 ad €843K vast als ook de bestemming hiervan (conform artikel 32 uit de GR).

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 45 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 Voorzieningen a. Voorziening spaarverlof In 2024 hebben enkele medewerkers gebruik gemaakt van de regeling verlofsparen waardoor een dotatie op de voorziening noodzakelijk is. De voorziening Spaarverlof bedraagt per 31 december 2024 € 49K. Voorziening spaarverlof

Totaal

Beginbalans - onttrekking - dotatie 2024 - vrijval Benodigde voorziening per 31-12-2024

€15.661 €33.139 €48.800

Tabel 33: Mutatieoverzicht voorziening spaarverlof

b. Voorziening bovenwettelijk verlof De voorziening bovenwettelijk verlof is in 2023 voor het eerst gevormd. In 2024 heeft er een aantal mutaties plaatsgevonden binnen het bovenwettelijk verlof. Bij de jaarafsluiting bleek het totale benodigde saldo te zijn gestegen waardoor dotatie noodzakelijk is. Voorziening bovenwettelijk verlof Totaal Beginbalans - onttrekking - dotatie 2024 - vrijval Benodigde voorziening per 31-12-2024

€599.834 €92.488 €692.321

Tabel 34: Mutatieoverzicht voorziening bovenwettelijk verlof

Vlottende passiva a. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1jr De post ‘Crediteuren’ betreft de openstaande posten ‘Crediteuren’ en ‘’ Belastingen en premies’. Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één Totaal jaar Overige schulden Crediteuren Belastingen en premies Totaal

€1.092.424 €1.367.305 €2.459.729

Tabel 35: Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

b. Overlopende passiva De post ‘Overlopende passiva (overig)’ bestaat uit verplichtingen die wij in het komende begrotingsjaar moeten betalen, vooruit ontvangen bedragen in het kader van subsidietrajecten en overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van volgende begrotingsjaren. Overlopende passiva (overig) Overlopende passiva Terugbetalingen UVP Verplichtingen Nog betalen salarissen Voorschotten Totaal

Totaal

€2.078.219 €507.509 €13.998 €2.599.727

Tabel 36: Overlopende passiva (overig)

Onderstaand de uitsplitsing van voorschotbedragen (ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen) voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die de lasten van volgende VOOR WAARMERKINGSbegrotingsjaren moeten dekken. Voor twee geluidsprojecten met zeker gestelde subsidies moeten wij DOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20.1011-2396

Verstegen accountants 46 van 61 en adviseurs B.V. d.d. 10-04-2025 ...................

Jaarstukken 2024 een SISA-bijlage opnemen. In 2024 hebben hiervoor geen bestedingen plaatsgevonden. Voor de twee SPUK-projecten moet ook een SISA verantwoording worden gedaan. Bij beide projecten zijn wel bestedingen geweest in 2024 waarbij één project in 2024 is afgerond. De SISA-verantwoordingsinformatie staat in hoofdstuk 9. Uitkeringen specifiek bestedingsdoel Europese overheidslichamen het Rijk Overige Nederlands overheidslichamen: - Provincie - Gemeente Totaal

Saldo 31-12-2023

Ontvangen bedragen

Besteed

terug betaald

Saldo 31-12-2024

Vrijval

€741.017

€366.838

€826.316

-

-

€281.539

€-15.649 €459.124 €1.184.491

€89.378 €97.610 €553.826

€53.378 €75.074 €954.768

-

-

€20.351 €481.660 €783.550

Tabel 37: Uitsplitsing ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel

De totale overlopende passiva zijn op de eindbalans lager dan eind 2023. Bij de bijdragen van het Rijk is de positie lager door de hoge bestedingen van de projecten in het kader van SPUK-subsidies. Bij de provincie gaat het om een subsidie voor aanpak van asbestdaken en Groen doet goed. Bij de gemeenten is het saldo per 31 december 2024 hoger doordat een aantal gemeente minder uren hebben afgenomen en de reeds ontvangen bedragen moeten worden terugbetaald. Bij de balansprojecten voor gemeenten gaat het op de eindbalans om een bedrag van €314K (in 2023 was dat €342K). Dit zijn taken die wij nog niet hebben uitgevoerd, maar door de gemeenten al wel zijn betaald. Bij de besprekingen over de eindafrekening is er bij de gemeente op aan gedrongen om alleen balansuren op te nemen als de uitvoering ook daadwerkelijk in 2025 plaatsvindt. Diverse gemeenten hebben bij de eindafrekening van 2024 aangegeven dat zij deze uren willen doorschuiven naar 2025 om de taken alsnog te laten uitvoeren maar daarnaast zullen er ook diverse bedragen worden terugbetaald. Ten slotte stond er op 31-12-2023 onder de overlopende passiva een bedrag van €11K op de balans als nog te verrekenen huurkorting. Deze korting is in 2024 afgewikkeld. Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Meerjarige contracten staan niet op de balans. De exploitatielasten hiervan staan in de meerjarenbegroting.

Het gaat om de volgende verplichtingen: a) De huur van het kantoorpand in Utrecht liep tot 1 juli 2024. De jaarlijkse huur- en servicekosten voor de negende en dertiende etage zijn €580.000. Binnen de ODRU is de intentie uitgesproken het contract met 5 jaar te verlengen. Op dit moment (januari 2025) vinden er gesprekken plaats met de verhuurder en is ons een korting toegezegd (mondeling) van 2 maanden op de huurperiode van 60 maanden (5 jaar). Het is nog niet bekend wanneer wij de huurovereenkomst schriftelijk zullen ontvangen. b) De huur van de grond bij De Boswerf in Zeist, gehuurd van Stichting Het Utrechts Landschap (tot 1 mei 2025 met de jaarlijkse waarde van €11.000). Voor verlenging zal contact volgen met Utrechts Landschap en de gemeente Zeist inzake een eventuele verlenging en de toekomst van De Boswerf. Er is een aanvraag gedaan om Allonge 7 in orde te maken voor 2025/2026. c) De huur van het pand bij MEC-Maarssen in Maarssen, gehuurd van Stichting Milieu Educatief Centrum Maarssen (tot 31 december 2029 met de jaarlijkse waarde van €23.000). d) Voor de huur van het pand van De Woudreus in Wilnis zijn we op 1 januari 2015 een huurovereenkomst aangegaan voor onbepaalde tijd met een huur van €18.000 per jaar (CPI prijsindex 2015=100). e) Voor telefonie hebben wij een abonnement met Odido voor mobiele telefonie. De looptijd is van 13-8-2023 t/m 12-8-2026.