Document · PDF

B05.1 GR Ferm Werk Jaarstukken 2022 gewaarmerkt.pdf

Gemeenteraad 28 september 2023, gemeente OudewaterBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken18.131 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Niet volledig ingevulde vacature in het programma arbeidsparticipatie leidde tot een besparing van 92K. Dit budget moet in 2023 naar het programmaonderdeel bedrijfsvoering omdat het gaat om een leidinggevende functie. In 2022 zijn de uitgaven van inkoop van de catering (35K(nadeel) ten onrechte laste gegaan van de uitvoeringkosten. Dit had verrekend moeten worden met de omzet van de catering. Bij de NTW zorgt dit voor een voordeel van 35K (saldo neutraal). Bij het opstellen van de begroting 2021 is er abusievelijk 35K uit de begroting gehaald voor de uitgaven op koffie en thee, deze omissie is pas eind 2022 aan het licht gekomen. Overig geen toelichting

ESF vrijval subsidie. (100k) Onvoorzien 50k geen toelichting Programma

Taakveld

Bedrijfsvoering

Taakveld 0.4 Overhead Lasten Taakveld 0.4 Overhead Baten

Begroting

Realisatie

5.403 5.403 -5.403 -9.614

5.619 5.619 -5.619 -5.619

Saldo

5.5 Beleidsindicatoren uitmaken van de begroting. Hiervoor zijn beleidsindicatoren opgesteld. De indicatoren voor het programma Bestuur en Ondersteuning zijn in onderstaande tabel weergegeven. Naam indicator

Eenheid

Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

FTE per 1000 inwoners FTE per 1000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Overhead

Voor Ferm Werk, waarin vier gemeenten deelnemen, doet het beeld dat de indicatoren op basis van het aantal inwoners oproepen geen recht aan waarvoor de beleidsindicatoren in het leven zijn geroepen. Om toch tegemoet te komen aan de vraag hoe deze indicatoren eruit zien, hebben wij ervoor gekozen om de formatie, bezetting en apparaatskosten in absolute getallen op te nemen voor de basisdienstverlening. Dit geeft het volgende beeld: Naam indicator

Eenheid

Waarde

Formatie Bezetting Apparaatskosten

Fte 2022 Fte bezetting per 01-01-2022 Totale lasten uitvoeringskosten Basisdienstverlening Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

102,22 99,92 11.368

Externe inhuur

Overhead

8,6 975 12,47

5.6 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover GR Ferm Werk beschikt om niet begrote kosten te 74.603. Gegeven de afspraken die in de GR zijn gemaakt met betrekking tot een eventueel nadelig saldo, is de weerstandscapaciteit van Ferm Werk optimaal. Onderstaand de afspraken in de gemeenschappelijke regeling met betrekking tot een batig of nadelig saldo (artikel 26): 28

Batige en nadelige saldi ten opzichte van de begroting zoals blijkt uit de jaarrekening worden met de deelnemers verrekend op de wijze waarop deze kosten in rekening gebracht zijn conform artikel 24. Het algemeen bestuur kan op voorstel van het dagelijks bestuur afwijken van het bepaalde in het eerste lid en besluiten om een batig saldo op de uitvoeringskosten tot een maximum van 10% van de daarvoor begrote kosten toe te voegen aan de egalisatiereserve van het openbaar lichaam Ferm Werk dan wel een nadelig saldo hieraan te onttrekken.

en, zijn in een voorziening opgenomen op de balans. : Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden. Financiële onrechtmatigheid. Opvang ziekteverzuim en extra werkzaamheden. Vergrijzing. Wegvallen van opdrachtgevers. Ontwikkeling loonkosten.

Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden. De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is gebaseerd op landelijke verwachtingen. Lokaal wijken deze af. Het is moeilijk te voorspellen welke impact ze hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden in het werkgebied van Ferm Werk. Daarnaast zijn ook ontwikkelingen als mondiale vluchtelingenstroom van invloed. Deze zijn niet te voorspellen. Vanwege de mogelijk financiële impact van een grotere instroom dan begroot en verwacht, kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen niet afdoende is om een grote stijging op te vangen. Echter is in de GR opgenomen dat de gemeenten die deelnemen in Ferm Werk deze kosten dragen. Met deze bepaling is het bestuur. Het risico heeft zich niet voorgedaan omdat de omvang van het klantenbestand in de lijn ligt van de begroting. Financiële onrechtmatigheid Het verstrekken van uitkeringen of delen van uitkeringen aan niet rechthebbenden, is de zogeheten financiële

inwoners van de vier in Ferm Werk deelnemende gemeenten die een beroep doen op een uitkering, wordt geen uitkering verstrekt omdat het recht ontbreekt. In dit zogeheten poorteffect, dat maandelijks wordt gemeten, zit een strenge selectie als het gaat om het voorkomen van onrechtmatigheid. Verstrekkingen van uitkeringen worden verder getoetst. Daarnaast vindt er periodieke controle plaats volgens een vastgesteld Intern Controleplan. De bevindingen daaruit worden met de uitvoering gedeeld en werkwijzen worden waar nodig aangepast. De werking van de AO/IC is hiermee adequaat in het verminderen van het genoemde risico. Wanneer wel onrechtmatigheid blijft bestaan, zonder dat Ferm Werk dit heeft herkend, geldt evenzeer het bepaalde in de GR dat de in Ferm Werk deelnemende gemeenten de kosten dragen van de uitkeringslasten. een vast onderdeel van de periodieke monitoring en verantwoording aan de directie van Ferm Werk en het Dagelijks Bestuur.

In het memorandum Interim controle Werk en Inkomen periode 1 januari tot en met 30 september 2022 staat als conclusie vermeld dat Ferm Werk voldoet aan de eisen van de financiële rechtmatigheid en getrouwheid. Opvang ziekteverzuim en extra werkzaamheden Vanwege de financiële posities van de gemeenten heeft het DB besloten geen inhuurbudget op te nemen in de begroting. Dit heeft als risico dat bij verzuim, uitval of langdurige zieken het werk niet of niet volledig kan doorgaan en/of wachtlijsten ontstaan. Ook kan bij een eventuele bestandstoename of wijziging van wetgeving waarbij extra werkzaamheden komen kijken, niet ingehuurd worden. Het effect hiervan kan zijn: nog meer ziekteverzuim, wachtlijsten of niet binnen de wettelijke termijnen het werk kunnen voldoen. Door de extra werkzaamheden die dit jaar bij Ferm Werk terecht zijn gekomen en de krapte op de arbeidsmarkt was het niet mogelijk binnen de beslistermijnen te blijven bij de aanvragen energietoeslag. De werkdruk was hoog. Ook zagen wij een hoog ziekteverzuim van gemiddeld 8% bij stafpersoneel en 15% bij de WSW medewerkers. Vergrijzing Doordat er geen nieuwe instroom in de Wsw plaatsvindt, neemt het aandeel oudere Sw-werknemers bij Ferm Werk toe. Dit brengt hogere kosten met zich mee door toenemend verzuim. Directe productiekosten zijn gereduceerd door efficiënter om te gaan met onze personele inzet.

We hebben zodoende meer werk met minder mensen kunnen uitvoeren. Wegvallen van opdrachtgevers Mede door de natuurlijke afbouw in de Wsw en de mate van arbeidspotentieel van medewerkers Nieuw Beschut, bestaat het risico dat we de dienstverlening naar sommige opdrachtgevers niet kunnen handhaven. Het wegvallen van opdrachtgevers heeft invloed op het resultaat. Dit betekent hogere bijdragen gemeenten. Ontwikkeling loonkosten De stijging van de loonkosten Wsw kan hoger zijn dan de compensatie daarvoor vanuit de WSW-subsidie. In 2022 is de WSW subsidie voldoende geweest om de loonkosten te kunnen betalen.

Risico op het niet naleven van de AVG. Inbreuk door hackers op de netwerkomgeving. Niet op orde zijn van de informatiebeveiliging. Aanspraken van cliënten als gevolg van het niet naleven van wettelijke afhandelingstermijnen hebben zich in 2022 niet voorgedaan Kostenverhoging als gevolg van de inflatie en correctie van de corona- en energiecrisis. De stijgende energiekosten hebben in 2022 geleid tot extra uitgaven waarover u bent geïnformeerd. Ook Ferm Werk wordt geconfronteerd met forse indexeringen. In 2022 hebben we dit nog gedeeltelijk kunnen opvangen, maar in 2023 en verder zal dit waarschijnlijk tot hogere uitgaven leiden omdat leveranciers vooral inzetten op wijzigingen die pas ingaan in 2023

Financiële kengetallen Verslagjaar 2022 Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte

Begroting Rekening 2022 2022 4,97% -0,19% 0,90% 0,00%

1,74% -2,72% 1.66% 0.00%

Netto schuldquote (en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen) Het BBV schrijft twee vergelijkbare kengetallen voor. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties reserves. Een negatief percentage geeft aan dat er geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, wil zeggen dat eventueel uitgezette gelden van de schulden zijn afgetrokken. De berekening is verder identiek aan die van de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Met solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Ferm Werk in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de weerbaarheid van de organisatie. Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien In de begroting 2022-2025 wordt 50K per begrotingsjaar aan onvoorziene lasten begroot.

5.7 Paragraaf financiering Kredietrisico Conform de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) dienen uitzettingen uit hoofde van de treasurytaak te worden verricht conform de bepalingen van het verplicht schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën. Het kredietrisico dat hiermee samenhangt, is gelijk aan het risico op de Nederlandse staat. Kredietverlening uit hoofde van publieke taak Deze lening is met de overgang van onderneming afgelost door Ferm Werk NV. Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet is een door de wet Fido voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de jaarbegroting aangehouden. De omvang van de kasgeldlimiet is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal.

Zie het onderstaande overzicht, waarin tevens de renterisiconorm (volgens dezelfde wet Fido) is opgenomen. Boekjaar 2022 tabel kasgeldlimiet en renterisiconorm Omschrijving ) ( Begroot Omvang kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,20% in een bedrag 3.176 Omvang vlottende korte schuld

opgenomen gelden korter dan 1 jaar schuld in rekening-courant gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld vlottende middelen contante in kas tegoeden in rekening-courant overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet ruimte(+) c.q. overschrijding (-) Basisgegevens renterisiconorm renteherzieningen op leningen o/g betaalde aflossingen rente risico (1+2) Begrotingstotaal 2022 het bij min. regeling vastgestelde % renterisiconorm Toets renterisiconorm ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Werkelijk 8,20% 3.176

Verschil Analyse 0,00%

3.325 3.000 -

2.101 3.022 -

Lagere schuld door overname Ferm -1.224 Werk NV 22 -

325 3.176 2.851

-920 3.176 4.097

-1.245 1.245

38.733 20% 7.747

7.747

Renterisiconorm De renterisiconorm houdt in dat de leningen waarvoor in dat jaar het rentepercentage wordt herzien of opnieuw afgesloten niet méér mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Renteherziening of een nieuwe lening o/g is niet van toepassing in 2022. P 2.000.000 met een looptijd van tien jaar, tegen een jaarlijkse rente van 1,13%. In 2022 zijn er geen leningen opgenomen. De totale rentelast met betrekking tot de BNG-lening bedraagt in het 22.600. Overzicht renteresultaat 2022 ( ) Rente spaarrekeningen Totaal Rente leningen o/g Overige rentelasten Totaal

Realisatie Begroting 2022 2022 5.721 5.721 22.600 22.600

22.600 22.600

5.8 Verbonden partijen De Stichting Facilitaire Dienstverlening (SFD) is begin 2022 ontmanteld en opgeheven. Er is dus geen enkel belang meer. Het betekent dat De Wissel in 2022 de enige nog verbonden partij is. De wissel wordt in 2023 opgeheven. Verwachte resultaat van beide deelnemingen is nul.

Waardering Kapitaal verstrekking aan deelneming

Waardering

2022

2021

Ferm Werk N.V., Woerden

100%

528

Stichting De Wissel

100%

5.313

5.842

Bijlagen 6.0 Kerncijfers per gemeente 6.1 Gemeente Woerden Kerncijfers

Woerden

Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut SE WsW Totale doelgroep

begroting 2022

Gemiddeld 2022

Eindstand 2022

618 69 19 174 880

625 54 17 176 873

620 58 19 176 873 34

Wat heeft het gekost? gemeente Woerden

Inkomensregelingen Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten Bijzondere bijstand Inkomensregelingen IOAW, IOAZ Inkomensregelingen uitvoeringskosten Energietoeslag uitvoeringskosten Loonkostensubsidie Lasten Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten Inburgering uitvoeringskosten Inburgeringstrajectkosten Trajectkosten Lasten Arbeidsparticipatie debiteuren ontvangsten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage Baten Saldo SW-bedrijf en Nieuw Beschut Loonkosten Nieuw Beschut Loonkosten SW-bedrijf Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut Lasten Netto toegevoegde waarde SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage Baten saldo Aanvullende dienstverlening Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten Declaratieregeling Huisvesting statushouders uitvoeringskosten JIP uitvoeringskosten Participatieverklaringstraject Regeling TMZ WIW Lasten Aanvullende dienstverlening debiteuren ontvangsten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Ingeleend personeel Onvoorzien Overige goederen en diensten Lasten Bedrijfsvoering gemeentelijke bijdrage Baten Saldo gemeente Woerden

Lasten Baten derden Bijdragen gemeenten Saldo

Primitieve Begroting begroting 2022 wijziging 2022

Begroting Realisatie na 2022 wijziging 2022

Verschil 2022

123 754 8.590

112 1.759 507

235 2.513 9.098

293 3.231 8.940

-58 -718 157

1.288 457 11.212 -328 -10.885 -11.212 0

33 86 -11 2.486 0 -2.486 -2.486 0

1.321 86 446 13.698 -328 -13.371 -13.698 0

1.211 71 486 14.232 -418 -13.814 -14.232 0

110 15 -40 -533 90 443 533 -0

1.216 0 0 175 1.391 0 -1.391 -1.391 0

0 144 60 -33 171 0 -171 -171 0

1.216 144 60 142 1.562 0 -1.562 -1.562 0

1.030 150 10 166 1.356 0 -1.355 -1.356 0

186 -6 50 -24 207 0 -207 -207 0

306 5.290 918 6.514 -2.005 -4.508 -6.514 0

-80 363 0 283 0 -283 -283 0

226 5.653 918 6.797 -2.005 -4.791 -6.797 0

215 5.644 935 6.794 -2.105 -4.689 -6.794 0

11 9 -17 3 100 -102 -3 0

197 423 16 48 0 89 20 792 0 -792 -792 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

197 423 16 48 0 89 20 792 0 -792 -792 0

178 487 13 55 12 88 0 833 0 -833 -833 0

19 -64 3 -8 -12 1 20 -41 0 40 41 0

2.833 0 30 0 2.863 -2.863 -2.863 0

381 0 0 0 381 -381 -381 0

3.214 0 30 0 3.244 -3.244 -3.244 0

3.373 0 0 0 3.373 -3.373 -3.373 0

-159 0 30 -0 -129 129 129 0

Begroting Realisatie na 2022 wijziging 2022 26.093 26.587 -2.333 -2.523 -23.760 -24.064 0 0

Verschil 2022

Primitieve Begroting begroting 2022 wijziging 2022 22.772 -2.333 -20.439 0

3.321 0 -3.321 0

-494 190 304 0

Activiteit Inkomensregelingen Bbz Levensonderhoud en Bedrijfskredieten

Bijzondere bijstand

Inkomensregelingen IOAW/IOAZ

Inkomensregelingen uitvoeringskosten Inkomensregelingen debiteurenontvangsten Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage

Eind van het jaar vindt er een herwaardering plaats op de vorderingen. In totaal verachten we minder te kunnen innen, dit heeft geleid tot een toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren het zorgt van een nadeel van 58K. Er is een toename van 537K aan energietoeslag t.o.v. Q2. Herwaardering debiteurenvorderingen geeft nadeel van 44K. De overige 137K wordt veroorzaakt door hogere uitgaven op de bijzondere bijstand. Trend uit 2021 verhoging zet dus door in 2022. De onderbesteding op de uitkeringen levensonderhoud is het gevolg van de herberekening van de loonheffing wat resulteert in een voordeel van 152K. Definitieve loonheffing berekening tijdens jaarwerk resulteert in een lagere afdracht. Reden kan zijn herberekening of hoger inkomen dan geschat. Ook aflossing op terugbetaling binnen tijdvak is reden voor verrekening loonheffing. Voor de toelichting op de uitvoeringkosten zie paragraaf bedrijfsvoering pagina 27. Voor TOZO vorderingen is 77K ontvangen. Dit was niet berekend in de begroting. Het verschil tussen de lasten en baten is te vinden in de bijdragen van de gemeenten. Het betreft een boekhoudkundige handeling om de lasten en baten gelijk te krijgen

Activiteit Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage

Voor de toelichting op de uitvoeringkosten zie paragraaf bedrijfsvoering pagina AAA. Het verschil tussen de lasten en baten is te vinden in de bijdragen van de gemeenten. Het betreft een boekhoudkundige handeling om de lasten en baten gelijk te krijgen.

Activiteit SW bedrijf NTW

SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeente bijdrage

De omzet is 3,5% hoger dan geraamd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door meer individuele detacheringen waardoor er meer declarabele uren zijn gemaakt. Daarnaast is een iets hoger gemiddeld inleentarief gerealiseerd (zie paragraaf 3.3). De interne omzet is conform begroting waarbij sprake is van een mindere omzet in het derde kwartaal en een verhoogde omzet in het vierde kwartaal. Het verschil tussen de lasten en baten is te vinden in de bijdragen van de gemeenten. Het betreft een boekhoudkundige handeling om de lasten en baten gelijk te krijgen.

Verschil 2022 -58

-718

157

110 + 15 90 443

Verschil 2022 186 -207

Verschil 2022 100

-102

Activiteit

Verschil 2022

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering uitvoeringskosten

Voor de toelichting op de uitvoeringkosten zie paragraaf bedrijfsvoering pagina 27.

gemeente Woerden

Taakveld

Inkomensregelingen

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Baten Saldo

Arbeidsparticipatie

SW-Bedrijf en Nieuw Beschut

Aanvullende dienstverlening

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Onvoorzien

Begroting

Realisatie

13.698 13.698 -13.698 -13.698

14.232 14.232 -14.232 -14.232

1.562

1.356

Lasten

1.562

1.356

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

-1.562

-1.356

Baten

-1.562

-1.356

Saldo

6.797

6.876

Taakveld 6.4 Begeleide participatie Lasten

6.797

6.876

Taakveld 6.4 Begeleide Participatie

-6.797

-6.876

Baten

-6.797

-6.876

Saldo

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

756

808

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

Lasten

792

833

-31

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

-792

-802

Baten

-792

-833

Saldo

Taakveld 0.4 Overhead

3.214

3.373

Lasten

3.214

3.373

Taakveld 0.4 Overhead

-3.214

-3.373

Baten

-3.214

-3.373

Saldo

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Lasten

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

-30

Baten

-30

Saldo

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Bedrijfsvoering

-129

6.2 Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Kerncijfers

Bodegraven Reeuwijk

Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut SE WsW Totale doelgroep

begroting 2022

Gemiddeld 2022

Eindstand 2022

317 34 10 37 398

303 51 7 35 396

314 54 7 35 410

Wat heeft het gekost? gemeente Bodegraven - Reeuwijk

Inkomensregelingen Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten Bijzondere bijstand Inkomensregelingen IOAW, IOAZ Inkomensregelingen uitvoeringskosten Energietoeslag uitvoeringskosten Loonkostensubsidie Lasten Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten Inburgering uitvoeringskosten Inburgeringstrajectkosten Trajectkosten Lasten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage Baten Saldo SW-bedrijf en Nieuw Beschut Loonkosten Nieuw Beschut Loonkosten SW-bedrijf Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut Lasten Netto toegevoegde waarde SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage Baten saldo Aanvullende dienstverlening Huisvesting statushouders uitvoeringskosten Ondersteuningsfonds uitvoeringskosten Participatieverklaringstraject Regeling TMZ uitvoeringskosten Lasten Aanvullende dienstverlening debiteuren ontvangsten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Ingeleend personeel Onvoorzien Overige goederen en diensten Lasten Bedrijfsvoering gemeentelijke bijdrage Baten Saldo gemeente Bodegraven - Reeuwijk

Totaal bijdragen derden Totaal bijdragen gemeenten Saldo

Primitieve Begroting begroting 2022 wijziging 2022

84 355 4.755 513

Begroting Realisatie na 2022 wijziging 2022

Verschil 2022

338 6.044 -134 -5.910 -6.044 0

102 916 -117 13 44 4 962 0 -962 -962 0

186 1.271 4.638 526 44 341 7.006 -134 -6.872 -7.006 0

232 1.781 4.531 482 41 365 7.432 -251 -7.181 -7.432 0

-46 -509 107 44 3 -24 -426 117 309 426 -0

484 0 0 55 539 -539 -539 0

0 96 50 28 174 -174 -174 0

484 96 50 83 713 -713 -713 0

410 100 6 87 604 -604 -604 0

74 -4 44 -4 109 -109 -109 0

161 1.174 365 1.700 -469 -1.232 -1.700 0

-74 -11 0 -85 0 85 85 0

87 1.163 365 1.615 -469 -1.147 -1.615 0

96 1.193 372 1.661 -464 -1.197 -1.661 0

-9 -30 -7 -46 -4 50 46 0

5 37 0 0 42 0 -42 -42 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 37 0 0 42 0 -42 -42 0

18 33 1 0 53 0 -53 -53 0

-13 3 -1 0 -11 -0 11 11 0

1.127 0 12 0 1.139 -1.139 -1.139 0

152 0 0 0 152 -152 -152 0

1.279 0 12 0 1.291 -1.291 -1.291 0

1.343 0 0 0 1.343 -1.343 -1.343 0

-64 0 12 0 -52 52 52 0

Begroting Realisatie na 2022 wijziging 2022 10.668 11.093 -603 -715 -10.064 -10.378 0 0

Verschil 2022

Primitieve Begroting begroting 2022 wijziging 2022 9.465 -603 -8.861 0

1.203 0 -1.203 0

-425 112 313 0

Activiteiten Inkomensregelingen Bijzondere bijstand

Inkomensregelingen IOAW/IOAZ

Inkomensregelingen debiteurenontvangsten Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage

Een toename van 364K ( nadeel) aan energietoeslag ten opzichte van de q2 Herwaardering debiteurenvorderingen geeft nadeel van 19k. Het restant wordt veroorzaakt door hogere uitgaven op de bijzondere bijstand (16 k nadeel). Trend uit 2021 verhoging zet dus door in 2022. De onderbesteding op de uitkeringen levensonderhoud is het gevolg van de herberekening van de loonheffing wat resulteert in K. Definitieve loonheffing berekening tijdens jaarwerk resulteert in een lagere afdracht. Reden kan zijn herberekening of hoger inkomen dan geschat. Ook aflossing op terugbetaling binnen tijdvak is reden voor verrekening loonheffing Voor de TOZO vorderingen is 85K ontvangen. Dit was niet berekend in de begroting. Eenmalige ontvangst 30K aflossing 3 BBZ bedrijfskapitaal vorderingen. Het verschil tussen de lasten en baten is te vinden in de bijdragen van de gemeenten. Het betreft een boekhoudkundige handeling om de lasten en baten gelijk te krijgen.

Activiteiten Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage

Voor de toelichting op de uitvoeringkosten zie paragraaf bedrijfsvoering pagina 27. Het verschil tussen de lasten en baten is te vinden in de bijdragen van de gemeenten. Het betreft een boekhoudkundige handeling om de lasten en baten gelijk te krijgen.

Activiteiten Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering uitvoeringskosten

Voor de toelichting op de uitvoeringkosten zie paragraaf bedrijfsvoering pagina 27.

Verschil 2022 -509

107

117

309

Verschil 2022 74 -109

Verschil 2022 -64

gemeente BodegravenReeuwijk

Taakveld

Inkomensregelingen

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Lasten Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Baten Saldo

Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie

Aanvullende dienstverlening

Bedrijfsvoering

Onvoorzien

Realisatie

7.006 7.006 -7.006 -7.006

7.432 7.432 -7.432 -7.432

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

713

604

Lasten

713

604

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

-713

-604

Baten

-713

-604

Saldo SW-Bedrijf en Nieuw Beschut SW-bedrijf en Nieuw Beschut

Begroting

Taakveld 6.4 Begeleide participatie

1.615

1.673

Lasten

1.615

1.673

Taakveld 6.4 Begeleide Participatie

-1.615

-1.673

Baten

-1.615

-1.673

Saldo

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

Lasten

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

-1

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

-42

-52

Baten

-42

-53

Saldo

1.279

1.343

Taakveld 0.4 Overhead Lasten

1.279

1.343

Taakveld 0.4 Overhead

-1.279

-1.343

Baten

-1.291

-1.343

Saldo

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Lasten

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

-12

Baten

-12

Saldo

6.3 Gemeente Montfoort Kerncijfers

Montfoort

Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut SE WsW Totale doelgroep

begroting 2022

Gemiddeld 2022

Eindstand 2022

103 11 3 15 132

100 21 2 14 136

96 22 2 14 134

Wat heeft het gekost? gemeente Montfoort

Inkomensregelingen Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten Bijzondere bijstand Inkomensregelingen IOAW, IOAZ Inkomensregelingen uitvoeringskosten Energietoeslag uitvoeringskosten Loonkostensubsidie Lasten Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten Inburgering uitvoeringskosten Inburgeringstrajectkosten Trajectkosten Lasten Arbeidsparticipatie debiteuren ontvangsten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage Baten saldo SW-bedrijf en Nieuw Beschut Loonkosten Nieuw Beschut Loonkosten SW-bedrijf Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut Lasten Netto toegevoegde waarde SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage Baten saldo Aanvullende dienstverlening Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten Declaratieregeling Huisvesting statushouders uitvoeringskosten JIP uitvoeringskosten Regeling TMZ Lasten Aanvullende dienstverlening debiteuren ontvangsten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Onvoorzien Overige goederen en diensten Lasten Bedrijfsvoering gemeentelijke bijdrage Baten Saldo gemeente Montfoort

Totaal lasten Totaal bijdragen derden Totaal bijdragen gemeenten Saldo

Primitieve Begroting begroting 2022 wijziging 2022

48 146 1.489 181

Begroting Realisatie na 2022 wijziging 2022

Verschil 2022

132 1.996 -34 -1.961 -1.996 0

36 254 35 5 14 15 359 0 -359 -359 0

84 400 1.524 186 14 147 2.355 -34 -2.320 -2.355 0

54 566 1.489 170 13 151 2.444 -44 -2.400 -2.444 0

30 -167 35 15 1 -4 -89 10 79 89 0

171 0 0 59 231 0 -231 -231 0

0 38 16 0 54 0 -54 -54 0

171 38 16 59 285 0 -285 -285 0

145 40 0 52 237 -1 -236 -237 0

26 -2 16 7 47 1 -48 -47 0

48 492 129 669 -193 -476 -669 0

-21 -43 0 -64 0 64 64 0

27 449 129 605 -193 -412 -605 0

29 461 131 621 -196 -425 -621 0

-2 -11 -2 -16 3 13 16 -0

33 72 3 10 13 130 0 -130 -130 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

33 72 3 10 13 130 0 -130 -130 0

30 75 3 12 11 130 0 -130 -131 0

3 -3 -0 -2 2 0 0 -0 0 0

398 4 0 403 -403 -403 0

53 0 0 53 -53 -53 0

451 4 0 456 -456 -456 0

474 0 0 474 -474 -474 0

-23 4 0 -19 19 19 0

Begroting Realisatie na 2022 wijziging 2022 3.831 3.907 -228 -241 -3.603 -3.666 0 0

Verschil 2022

Primitieve Begroting begroting 2022 wijziging 2022 3.429 -228 -3.201 0

402 0 -402 0

-76 14 63 0

Activiteiten

Verschil 2022

Inkomensregelingen Bijzondere bijstand

Een toename van 138K (nadeel) aan energietoeslag ten opzichte van de q2. Herwaardering debiteurenvorderingen geeft nadeel van 4k. Het restant wordt veroorzaakt door hogere uitgaven op de bijzondere bijstand 25 (nadeel). Trend uit 2021 verhoging zet dus door in 2022.

gemeente Montfoort

Taakveld

Inkomensregelingen

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Lasten Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Baten Saldo

Arbeidsparticipatie

Bedrijfsvoering

Onvoorzien

Realisatie

2.355 2.355 -2.355 -2.355

2.444 2.444 -2.444 -2.444

285

237

Lasten

285

237

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

-285

-237

Baten

-285

-237

Taakveld 6.4 Begeleide participatie

605

625

Lasten

605

625

Taakveld 6.4 Begeleide Participatie

-605

-625

Baten

-605

-625

Saldo Aanvullende dienstverlening

Begroting

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Saldo SW-Bedrijf en Nieuw Beschut

-167

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

127

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

Lasten

130

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

-130

Baten

-130

Saldo

Taakveld 0.4 Overhead

451

474

Lasten

451

474

Taakveld 0.4 Overhead

-451

-474

Baten

-451

-474

Saldo

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Lasten

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

-4

Baten

-4

Saldo

6.4 Gemeente Oudewater Kerncijfers

Oudewater

Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut SE WsW Totale doelgroep

begroting 2022

Gemiddeld 2022

Eindstand 2022

90 11 1 16 118

86 10 1 16 112

89 11 1 16 117

Wat heeft het gekost? gemeente Oudewater

Inkomensregelingen Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten Bijzondere bijstand Inkomensregelingen IOAW, IOAZ Inkomensregelingen uitvoeringskosten Energietoeslag uitvoeringskosten Loonkostensubsidie Lasten Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten Inburgering uitvoeringskosten Inburgeringstrajectkosten Trajectkosten Lasten Arbeidsparticipatie debiteuren ontvangsten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage Baten saldo SW-bedrijf en Nieuw Beschut Loonkosten Nieuw Beschut Loonkosten SW-bedrijf Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut Lasten Netto toegevoegde waarde SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage Baten saldo Aanvullende dienstverlening Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten Declaratieregeling Huisvesting statushouders uitvoeringskosten JIP uitvoeringskosten Participatieverklaringstraject Regeling TMZ Lasten Aanvullende dienstverlening debiteuren ontvangsten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Onvoorzien Overige goederen en diensten Lasten Bedrijfsvoering gemeentelijke bijdrage Baten Saldo gemeente Oudewater

Lasten Totaal Baten derden Bijgedragen Saldo

Primitieve Begroting begroting 2022 wijziging 2022

20 130 1.332 164

Begroting Realisatie na 2022 wijziging 2022

Verschil 2022

56 1.702 -26 -1.676 -1.702 0

12 240 -18 5 11 5 255 0 -255 -255 0

32 370 1.314 169 11 61 1.957 -26 -1.931 -1.957 0

30 503 1.258 154 12 68 2.027 -45 -1.981 -2.027 0

2 -133 56 14 -1 -8 -70 19 51 70 0

155 0 0 47 201 0 -201 -201 0

0 29 12 -2 39 0 -39 -39 0

155 29 12 45 240 0 -240 -240 0

131 30 0 57 218 0 -217 -218 0

24 -1 12 -12 23 0 -23 -23 0

19 506 117 642 -213 -428 -642 0

-12 -33 0 -45 0 45 45 0

7 473 117 597 -213 -383 -597 0

7 458 119 584 -220 -364 -584 0

0 15 -2 13 6 -20 -13 0

30 60 5 4 0 17 115

0 0 0 0 0 0 0

30 60 5 4 0 17 115

27 68 1 5 2 14 116

3 -8 3 -1 -2 3 -2

-115 -115 0

0 0 0

-115 -115 0

-116 -116 0

1 1 -0

360 4 0 364 -364 -364 0

48 0 0 48 -48 -48 0

408 4 0 412 -412 -412 0

429 0 0 429 -429 -429 0

-21 4 -0 -17 17 17 0

Begroting Realisatie na 2022 wijziging 2022 3.321 3.374 -240 -265 -3.081 -3.108 0 0

Verschil 2022

Primitieve Begroting begroting 2022 wijziging 2022 3.024 -240 -2.784 0

297 0 -297 0

-53 26 27 0

NR Inkomensregelingen Bijzondere bijstand

Inkomensregelingen IOAW, IOAZ

Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage

Een toename van 121K aan energietoeslag ten opzichte van de q2 . Herwaardering debiteurenvorderingen geeft nadeel van 18.5k. Het restant wordt veroorzaakt door lagere uitgaven van 7 k (voordeel) op de bijzondere bijstand. De onderbesteding op de uitkeringen levensonderhoud is het gevolg van de herberekening van de loonheffing wat resulteert in een voordeel van Definitieve loonheffing berekening tijdens jaarwerk resulteert in een lagere afdracht. Reden kan zijn herberekening of hoger inkomen dan geschat. Ook aflossing op terugbetaling binnen tijdvak is reden voor verrekening loonheffing. Het verschil tussen de lasten en baten is te vinden in de bijdragen van de gemeenten. Het betreft een boekhoudkundige handeling om de lasten en baten gelijk te krijgen

Verschil 2022 -133

gemeente Oudewater

Taakveld

Begroting

Realisatie

1.957 1.957 -1.957 -1.957

2.027 2.027 -2.027 -2.027

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

240

218

Lasten

240

218

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

-240

-218

Baten

-240

-218

Saldo

597

593

Bedragen x

Inkomensregelingen

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Lasten Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Baten Saldo

Arbeidsparticipatie

SW-Bedrijf en Nieuw Beschut

Aanvullende dienstverlening

Taakveld 6.4 Begeleide participatie Lasten

597

593

Taakveld 6.4 Begeleide Participatie

-597

-593

Baten

-597

-593

Saldo

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

110

113

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

115

116

-2

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

-115

-114

Baten

-115

-116

Saldo

Taakveld 0.4 Overhead

408

429

Lasten

408

429

Taakveld 0.4 Overhead

-408

-429

Baten

-408

-429

Saldo

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Lasten

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

-4

Baten

-4

Saldo

Lasten Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Bedrijfsvoering

Onvoorzien

6.5 Sleutels verdeling uitvoeringskosten 2022 Gemeente Inkomensregeling Energietoeslag Uitvoeringskosten uitvoeringskosten verdeelsleutel verdeelsleutel %l % Montfoort

8,44

9,67

Oudewater

7,64

8,99

Bodegraven Reeuwijk

23,90

29,82 48

Woerden

60,02

51,52

Jaarrekening 7.1 Inleiding Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen v hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij kan worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, verlofaanspraken en dergelijke. Activa Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Financiële vaste activa De deelneming wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Indien noodzakelijk wordt op de lening een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet inbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de ouderdom van de vordering per balansdatum en de geschatte inningskansen. Er is sprake van een zekere mate van schattingsonzekerheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn de passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. Voorzieningen De voorziening bestaat uit het op balansdatum bestaand risico ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Opmerking vermelde totalen.

7.2 Overzicht van baten en lasten Activiteit

Inkomensregelingen Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten Bijzondere bijstand Inkomensregelingen IOAW, IOAZ Inkomensregelingen uitvoeringskosten Energietoelsag uitvoeringskosten Loonkostensubsidie Lasten Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten Inburgering uitvoeringskosten Inburgeringstrajectkosten Trajectkosten Lasten Arbeidsparticipatie debiteuren ontvangsten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage Baten SW-bedrijf en Nieuw Beschut Loonkosten Nieuw Beschut Loonkosten SW-bedrijf Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut Lasten Netto toegevoegde waarde SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage Baten saldo Aanvullende dienstverlening Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten Declaratieregeling Huisvesting statushouders uitvoeringskosten JIP uitvoeringskosten Ondersteuningsfonds uitvoeringskosten Participatieverklaringstraject Regeling TMZ WIW Lasten Aanvullende dienstverlening debiteuren ontvangsten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Overhead Onvoorzien Lasten Gemeentelijke bijdrage Baten Saldo Totaal saldo lasten Totaal Baten Totaal saldo van baten lasten Toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Het geraamd en versus gerealiseerder resultaat

Primitieve Begroting Begroting Realisatie Verschil begroting wijziging na wijziging 2022 2022 2022 2022 2022

276 1.385 16.166 2.146 982 20.954 -523 -20.431 -20.954 0

262 3.169 408 55 155 13 4.062 0 -4.062 -4.062 0

537 4.554 16.574 2.201 155 995 25.016 -523 -24.493 -25.016 0

609 6.081 16.219 2.017 138 1.070 26.134 -758 -25.376 -26.134 0

-72 -1.527 355 184 17 -75 -1.118 235 883 1.118 0

2.026 0 0 336 2.362 0 -2.362 -2.362 0

0 307 138 -7 438 0 -438 -438 0

2.026 307 138 329 2.800 0 -2.800 -2.800 0

1.716 320 17 361 2.414 -1 -2.413 -2.414 0

310 -13 121 -33 386 1 -387 -386 -0

534 7.462 1.529 9.525 -2.881 -6.644 -9.525 0

-187 276 0 89 0 -89 -89 0

347 7.738 1.529 9.614 -2.881 -6.733 -9.614 0

347 7.756 1.557 9.660 -2.985 -6.675 -9.660 0

0 -18 -29 -46 105 -59 46 0

259 555 29 62 37 0 119 20 1.079 0 -1.079 -1.079 0 4.719 50 4.769 -4.769 -4.769 0 38.689 -38.689 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 634 0 634 -634 -634 0 5.223 -5.223 0 0 0

259 555 29 62 37 0 119 20 1.079 0 -1.079 -1.079 0 5.353 50 5.403 -5.403 -5.403 0 43.912 -43.912 0 0 0

234 630 36 71 33 15 113 0 1.132 0 -1.132 -1.132 0 5.619 0 5.619 -5.619 -5.619 0 44.960 -44.960 0 0 0

24 -75 -7 -10 3 -15 6 20 -53 0 53 53 0 -267 50 -217 217 217 0 -1.048 1.048 0 0 0

7.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening . Programma inkomensregelingen Programma arbeidsparticipatie Programma SW-bedrijf en nieuw beschut Programma aanvullende dienstverlening Overhead

pagina 10 pagina 15 pagina 18 pagina 22 pagina 39

7.4 Overzicht incidentele baten en lasten Per gemeente is al op diverse plaatsen aangegeven dat er sprake was van afwijkingen. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van wat werd begroot. Door dat het hier incidentele kosten betreft die niet waren te beramen. De vergelijking geeft ook inzicht in wat alsnog als een incidentele bate dan wel last geldt bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers na einde van het begrotingsjaar.

Wat

Totaal lasten Totaal Baten

Primitieve Begrotin Begroting Realisati Verschil begroting g na e 2022 2022 2022 wijziging wijziging 2022 2022 38.689 5.223 43.912 44.805 -894 -38.689 -5.223 -43.912 -44.805 894

Waarvan Incidentele baten en lasten energietoeslag uitvoeringkosten energie Totaal incidentele lasten

0 0

Ontvangsten debiteuren TOZO Gemeentelijke bijdrage

Totaal incidentele baten

2.700 155 2.855 0 -2.855 -2.855

4.044 138 4.182 -178 -4.004 -4.182

-1.344 -17 -1.361 -178 1.539 1.361

7.5 Begrotingsrechtmatigheid In het kader van de begrotingsrechtmatigheid worden conform de BBV in dit hoofdstuk de overschrijdingen gemeld op programmaniveau. De overschrijding doet zich voor, als de lasten hoger zijn dan opgenomen in de begroting (inclusief de wijzigingen). Primitieve Begroting Begroting Realisatie begroting wijziging na wijziging 2022 2022 2022 2022 Inkomensregelingen 20.954 4.062 25.016 26.134

Verschil 2022 -1.118

Binnen het programma inkomensregelingen zien we een overschrijding op programmaniveau. Deze overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt doordat de energietoeslag hoger uitgekomen is. In de rapportage over Q3 is aangeven dat de uitgaven meer toenemen en dat het lastig te voorspellen zou zijn waar we eind 2022 op uit zouden komen.

Taakveld Inkomensregelingen

Primitieve begroting 2022 1.079

Begroting wijziging 2022 0

Begroting Realisatie na wijziging 2022 2022 1.079 1.132

Verschil 2022 -53

Binnen het programma aanvullende dienstverlening zien we een overschrijding op programmaniveau. Deze overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de declaratieregeling hoger uitgekomen is. Het is een openeinde regeling die we voor drie gemeentes uitvoeren en lastig te voorspellen qua uitgaven verloop. Taakveld

Overhead lasten

Primitieve begroting 2022

4.719

Begroting Begroting na wijziging wijziging 2022 2022

634

5.353

Realisatie 2022

Verschil 2022

5.619

-267

Binnen het taakveld overhead zien we een overschrijding. Deze overschrijding wordt volledig gedekt door de 5.3 pagina 27

7.6 Balans per 31 december 2022 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa met een economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelneming Lening aan deelneming Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

31 dec 2022

31 dec 2021

8.879 200.958 370.186 49.169 225.966 855.158

454.390 454.390

5.842 2.000.000 679.190 2.685.032

1.309.548

2.685.032

6.718

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

1.585.751 1.145.915 2.738.384 305.801 143.770 3.187.956

632.005 1.723.587 688.868 3.044.461 39.603 35.058 3.119.121

Totaal generaal

4.497.504

5.804.153

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Vaste schulden Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer onderhandse leningen binnenlandse banken en ov. financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar RC Ferm Werk NV RC Stichting De Wissel Schulden aan openbare lichamen Overige schulden

31 dec 2022

31 dec 2021

74.603 0 74.603

74.603 74.603

253.078

2.000.000 2.253.078 2.327.681

2.000.000 2.000.000 2.074.603

43.652 137.508 1.920.294 2.101.454

1.444.820 1.561.363 720.132 3.726.315

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva

68.369

3.235

2.169.823

3.729.550

Totaal generaal

4.497.504

5.804.153

Bedrag aan gerantstellingen

7.7 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut De vergelijkende cijfers in de balans bevatten voor 2021 geen Materiële vaste activa. De boekwaarde 1-1-2022 toont de boekwaarde van de van Ferm Werk N.V. overgenomen Materiële vaste activa. Materiële vaste activa met een economisch nut

Gronden en terreinen

Boekwaarde 1-1-2022 Investeringen Desinvesteringen

18 18 -9 9

Machines, Overige apparaten en materiële vaste installaties activa

293 293 -92 201

342 254 -168 428 -58 370

25 35 60 -11 49

164 144 308 -105 226

10% - 20% 10% - 20%

20% - 25%

10% - 20%

20% - 33%

Herwaardering Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2022 Afschrijvingspercentages

Bedrijfs - Vervoergebouwen middelen

Totaal

843 433 -168 1.107 -252 855

Financiële vaste activa Aandeel in Kapitaal verstrekking aan deelneming

Waardering Waardering

geplaatst kapitaal

2022

2021

Ferm Werk N.V., Woerden

528

Stichting De Wissel

5.313

5.842

2022

2021

2.000

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

2022

2021

Verstrekt BBZ bedrijfskrediet

122

169

Verstrekt krediethypotheek PW

234

236

TOZO Bedrijfskrediet

274

454

679

Ferm Werk N.V.

Vlottende activa

Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2022

31-12-2021

Debiteuren inzake uitgevoerde werkzaamheden

841

Afrekening gemeentelijke bijdrage

590

632

1.431

632

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar

2022

2021

1.724

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat decentrale overheden tijdelijk overtollig geld bij het Ministerie van Financiën moeten parkeren. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen, mag een bepaald bedrag buiten de schatkist worden aangehouden. Dit zogenoemde drempelbedrag geldt gemiddeld over een kwartaal en bedraagt voor Ferm Werk voor 2022 1.000.000.

Verslagjaar (1)

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

545

552

239

294

455

448

761

706

31-12-2022

31-12-2021

Vorderingen op debiteuren bijstandverlening

614

653

Verstrekte voorschotten

642

680

Debiteuren

500

Rente spaardeposito's Overige vorderingen

1.188

683

Onderstaand een specificatie van de vorderingen op debiteuren Bijstandverlening per gemeente. Verslagjaar 2022 (Bedragen x 1000

Totaal

Gemeente Woerden

Gemeente Bodegraven Reeuwijk

Gemeente Montfoort

Gemeente Oudewater

Nominale vordering

3.046

1.715

1.014

165

152

Af: voorziening

-1.978

-1.208

-588

-113

-69

gewaardeerde vordering

1.068

507

426

BBZ bedrijfskrediet

-122

-53

-61

-8

Krediethypotheek PW TOZO Bedrijfskrediet

-234 -98

-72 -44

-113 -41

-11

-49 -3

-454

-169

-215

-18

-52

614

338

210

Overboeking naar financiële vaste activa: ,-

31-12-2022

31-12-2021

82 15 97

21 14 35

31-12-2022 75 75

31-12-2021 75

Vooruitbetaalde kosten Fiets- privé project

Vaste passiva

Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen

De algemene reserve is gevormd bij de overname van activiteiten van de gemeentelijke stichting Milieukompas 74.603. Verloop in 2022 Stand op 1 januari dotatie 2022 Stand op 31 december

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Leningen o/g BNG Bank

Verloop in 2021

253 253

31-12-2022

31-12-2021

2.000

P 2.000.000 met een looptijd van tien jaar, tegen een jaarlijkse rente van 1,13%. In 2022 zijn er geen leningen opgenomen. De totale rentelast met betrekking tot de BNG-lening bedraagt in het boekjaar 22.600.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31-12-2022

31-12-2021

Deelnemende gemeenten

138

3.113

Overige gemeenten

138

3.113

31-12-2022

31-12-2021

Omzetbelasting

Loonheffing

596

163

Uitkeringen PW en Bijzondere bijstand

185

201

Crediteuren

437

259

Overige schulden

630

1.920

720

31-12-2022

31-12-2021

Accountant kosten

Netto loon

Rente

7.8 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Kredietfaciliteit GR Ferm Werk heeft een kredietfaciliteit in rekening-courant bij de BNG Bank ter hoogte van maximaal 250.000,- benut. Garantstellingen GR Ferm Werk is hoofdelijk schuldenaar voor het krediet in rekening-courant bij de Rabobank De kredietlimiet

Fiscale eenheid voor de omzetbelasting De fiscale eenheid voor de omzetbelasting bestaat uit de volgende rechtspersonen: Stichting De Wissel en GR Ferm Werk. Op grond hiervan is GR Ferm Werk mede hoofdelijk aansprakelijk voor de eventueel hieruit voortvloeiende verplichtingen. Jaarlijks terugkerende, arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume Per ultimo 2022 bedroeg de schuld uit hoofde van vakantiegeld en 601.500.

Opgebouwde rechten vakantietoeslag voor uitkeringsgerechtigden Ultimo2022

uitkeringsgerechtigden

Aangegane huurverplichtingen (en rechten) Per 31-12-2022 bedraagt de aangegane huurverplichting (exclusief servicekosten) in totaal vervallend na 1 jaar. Per 31-12-2022 bedraagt het totale recht uit Per 31-12-2022 bedraagt de aangegane huurverplichting voor ICT-apparatuur (kopieerapparaten) in totaal

Aangegane ICT hosting verplichting Per 31-12-

7.9 Toelichting wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Gegevens 2022

Functiegegevens

G.A.G. Eggermont

Directeur secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/08 t/m 30/09

01/10 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,17

1,0

Dienstbetrekking?

nee

31.129

27.935

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

n.v.t.

5.144

Subtotaal

31.129

33.079

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

37.405

54.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

37.405

54.444

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021

G.A.G. Eggermont. Functiegegevens

Directeur secretaris.

Aanvang en einde functievervulling in 2021

Zie tabel 1b

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Zie tabel 1b Zie tabel 1b

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Zie tabel 1b Zie tabel 1b

Subtotaal

Zie tabel 1b

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Zie tabel 1b

Bezoldiging

Zie tabel 1b

Gegevens 2022 G.A.G. Eggermont Functiegegevens Kalenderjaar

Interim Adjunct Directeur / Directeur secretaris 2022 2021

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

01/01 t/m 31/07

01-08 t/m 31/12

947

644

158.800

138.500

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

297.300

Ja 120.666

82.044

202.710

n.v.t. 202.710

n.v.t.

Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

G. Becht O. Wagner

Voorzitter AB en DB Lid AB en DB

I. Nieuwenhuizen Y. Koster-Dreese J.I.M. Duindam

Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB

J. Vlaar M. van Noort E.M. Oliwkiewicz-Borsboom M. Andriessen

Lid AB en DB Lid AB Lid AB Lid AB

K. de Bruijn L. Hammendorp J.J. Rozendaal

Lid AB Lid AB plv. Voorzitter AB en DB

J.L. van den Heuvel K. van Dalen W. Kok

Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB

W. den Boer R. Doeschot L. Hoogstraten

Lid AB Lid AB Lid AB

D. Wildeman A. van der Veen

Lid AB Lid AB plv.

Tabellen 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categorieën waren over 2022 niet van toepassing. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

7.10 Taakveld overzicht Bedragen x 1.000

Programma Inkomensregelingen

Taakveld Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Lasten Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Baten

Begroting 25.016 25.016 -25.016 -25.016 0

Realisatie 26.134 26.134 -26.134 -26.134 0

Programma Arbeidsparticipatie

Taakveld Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie Lasten Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie Baten

Begroting 2.800 2.800 -2.800 -2.800 0

Realisatie 2.414 2.414 -2.414 -2.414 0

Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut

Taakveld Taakveld 6.4 Begeleide participatie Lasten Taakveld 6.4 Begeleide participatie Baten

Begroting 9.614 9.614 -9.614 -9.614 0

Realisatie 9.525 9.525 -9.525 -9.525 0

Programma Aanvullende dienstverlening

Taakveld Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 0.4 Wonen en bouwen Lasten Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Baten

Begroting 20 1.030 29 1.079 0 -1.079 -1.079 0

Realisatie 15 1.081 36 1.132 -34 -1.098 -1.132 0

Programma Bedrijfsvoering

Taakveld Taakveld 0.4 Overhead Lasten Taakveld 0.4 Overhead Baten

Begroting 5.403 5.403 -5.403 -5.403 0 0

Realisatie 5.600 5.600 -5.600 -5.600 0 0

7.11 SiSa bijlagen G2B Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 deel openbaar lichaam 2022

G3B Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekkingen) deel openbaar lichaam 2022 SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2022

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060335 Gemeente Montfoort 2 060589 Gemeente Oudewater 3 060632 Gemeente Woerden 4 061901 Gemeente BodegravenReeuwijk Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in kinderopvangtoeslagaffaire (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire jaar T) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060335 Gemeente Montfoort 2 060589 Gemeente Oudewater 3 060632 Gemeente Woerden 4 061901 Gemeente BodegravenReeuwijk

G4B Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (TOZO) deel openbaar lichaam 2022

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 1 060335 Gemeente Montfoort Tozo1 2 060335 Gemeente Montfoort Tozo2 3 060335 Gemeente Montfoort Tozo3 4 060335 Gemeente Montfoort Tozo4 5 060335 Gemeente Montfoort Tozo5 6 060589 Gemeente Oudewater Tozo1 7 060589 Gemeente Oudewater Tozo2 8 060589 Gemeente Oudewater Tozo3 9 060589 Gemeente Oudewater Tozo4 10 060589 Gemeente Oudewater Tozo5 11 060632 Gemeente Woerden Tozo1 12 060632 Gemeente Woerden Tozo2 13 060632 Gemeente Woerden Tozo3 14 060632 Gemeente Woerden Tozo4 15 060632 Gemeente Woerden Tozo5 16 061901 Gemeente Bodegraven- Tozo1 Reeuwijk 17 061901 Gemeente Bodegraven- Tozo2 Reeuwijk 18 061901 Gemeente Bodegraven- Tozo3 Reeuwijk 19 061901 Gemeente Bodegraven- Tozo4 Reeuwijk 20 061901 Gemeente Bodegraven- Tozo5 Reeuwijk

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13

Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. kindeorpvangtoeslagaffaire

Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G4B/14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

G10B Wet inburgering 2021 deel openbaar lichaam 2022 en G12B Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire deel openbaar lichaam SZW

G10B

Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2022

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T)

Baten (jaar T)

Deel openbaar lichaam

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

G12B

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G10B/01 Indicator: G10B/02 Indicator: G10B/03 1 060335 Gemeente Montfoort 2 060589 Gemeente Oudewater 3 060632 Gemeente Woerden 4 061901 Gemeente BodegravenReeuwijk Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ Deel gemeente(code) selecteren en uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet openbaar lichaam in de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september verantwoordingsinformatie voor 2012 in (jaar T) die gemeente invullen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G12B/01 Indicator: G12B/02 Indicator: G12B/03 1 060335 Gemeente Montfoort 2 060589 Gemeente Oudewater 3 060632 Gemeente Woerden 4 061901 Gemeente BodegravenReeuwijk

7.12 Verklaring accountant Volgt

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/544/documents/16974