Jaarstukken 2024 definitief.pdf

€

Tot de algemene reserve worden gerekend alle reserves, waar geen bestemming is gegeven (vrij besteedbaar). De algemene reserve dient vooral voor het opvangen van tegenvallers in het jaarresultaat. Op 31 december 2024 bedraagt het saldo € 392.000. Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari 2024 Bij: bestemming resultaat 2023 Bij: Overige toevoegingen 2024 Af: Onttrekkingen 2024 Saldo per 31 december 2024

€

49

6.320.000 97.000 913.000 -1.014.000 6.316.000

specificatie: investeringsfonds Saldo per 1 januari 2024 Bij: bestemming resultaat 2023 Bij: Overige toevoegingen 2024 Af: Onttrekkingen 2024 Saldo per 31 december 2024

6.296.000 97.000 75.000 -1.014.000 5.454.000

toekomst onderhoud bestendige huisvesting organisatie 0 0 838.000 0 838.000

24.000 0 0 0 24.000

6.320.000 97.000 913.000 -1.014.000 6.316.000

Het investeringsfonds is een bestemmingsreserve die voor een groot deel is gevuld met destijds beschikbare incidentele middelen. Daarnaast wordt een toevoeging gedaan van max €0,50 per inwoner door gemeenten. Voor de gemeenten is dit het voordelig jaarresultaat met een maximum van € 0,50 per inwoner (in 2024 max € 132.749). Een klein deel wordt ingezet voor werkbudgetten voor Board en thematafels (in 2024 € 201.000). De overige inzet is bedoeld voor projecten (in 2024 € 534.000). In 2024 was er sprake van vrijval van cofinanciering van projecten voor een bedrag van € 75.000. De reserve onderhoud huisvesting is voor onvoorziene incidentele huisvestingskosten de komende jaren in het pand Raadhuisstraat. De reserve toekomstbestendige organisatie is gevormd voor het opvangen van negatieve financiele effecten als gevolg van diverse ontwikkelingen. Resultaat bestemming huidig jaar Exploitatieresultaat 2024

€

28.000

€

0

Resultaat bestemming voorgaand jaar Het exploitatieresultaat 2023 ad. € 97.000 is toegevoegd aan het investeringsfonds.

VOORZIENINGEN

Voorzieningen geven een schatting van de voorzienbare lasten in verband risico's en verplichtingen, maar waarvan de omvang en/of het tijdstp van optreden min of meer onzeker zijn. De voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico's. Risico wachtgelden Saldo per 1 januari 2024 5.000 € 5.000 Bij: Toevoeging rente 2024 0 0 Bij: Overige toevoegingen 2024 0 0 Af: Onttrekkingen 2024 -5.000 -5.000 Saldo per 31 december 2024 0 € 0 De voorziening risico wachtgelden is in 2024 ten einde gekomen. Er zijn geen wachtgelders meer. VLOTTENDE PASSIVA Overige schulden kortlopende schulden

€ Crediteuren

154.000

Van de crediteuren is eind februari 2025 een bedrag van € 10.565 nog te betalen.

50

154.000

OVERLOPENDE PASSIVA

€

22.124.000

Door derden beklemde middelen Nog te betalen bedragen

€ € €

21.506.000 618.000 22.124.000

Specificatie door derden beklemde middelen Stand 01-01-2024 Toevoeging Subsidie uitvoeringsagenda fase 2 123.000 20.000 Subsidie uitvoeringsagenda fase 3 2.728.000 1.422.000 Decentralisatie uitkering Regiodeal 6.287.000 12.579.000 Volkshuisvestingsfonds 727.000 267.000 Cofinanciering div. kleine projecten 528.000 1.203.000 Cofinanciering Leader Achterhoek 1.129.000 0 11.522.000 15.491.000 specificatie nog te betalen kosten: Uitgaven inhuur derden Uitgaven thematafels Accountantskosten jaarstukken Accountantskosten controle Bulk 2 Uitgaven thuiswerken Project gebiedsgerichte corridoraanpak Project GWW aanpak Project Woondeal proces afrekening subsidie met Provincie Project Invulling Zoov ADC Project Praat vandaag over morgen Gemeente Doetinchem P&O afrekening Belastingdienst loonheffing dec 2024 Belastingdienst btw kw 4/2024 Premie reparatie uitkering 3e ww jaar Transitievergoeding Overig

51

Stand Vrijval 31-12-2024 112.000 31.000 2.225.000 1.925.000 2.108.000 16.758.000 167.000 827.000 443.000 1.288.000 452.000 677.000 5.507.000 21.506.000

36.000 77.000 7.000 5.000 10.000 10.000 11.000 118.000 7.000 168.000 17.000 121.000 12.000 5.000 12.000 2.000 618.000

Niet uit balans blijkende verplichtingen Automatisering De Regio Achterhoek heeft geen eigen netwerk/systeembeheerders in dienst. Om de continuïteit en ondersteuning op het terrein van de automatisering te waarborgen is er voor het ICT-beheer een overeenkomst gesloten met de gemeente Doetinchem. De overeenkomst is aangegaan voor een jaar en wordt telkens stilzwijgend met een jaar verlengd met een opzegtermijn van drie maanden.

Personeelsinformatiesysteem

Met het oog op kostenreductie en continuïteit is voor de salarisadministratie en personeelszaken samenwerking gezocht met de gemeente Doetinchem. De overeenkomst is aangegaan voor een jaar en wordt telkens stilzwijgend met een jaar verlengd met een opzegtermijn van zes maanden.

Huurovereenkomsten

Er is een huurovereenkomst afgesloten met derden voor de huur van kantoorruimte aan de Raadhuisstraat 25 in Doetinchem. De huurovereenkomst is aangegaan per 1 april 2019 tot en met maart 2022 en wordt telkens voortgezet voor een periode van één jaar met een opzegtermijn van drie maanden. De huur per jaar bedraagt € 22.000.

Onderhoudscontracten huisvesting Er is een meerjarige overeenkomsten afgesloten voor de huur van een kopieerapparaat. De huurovereenkomst is aangegaan voor de periode van 1 jaar. De kosten per jaar bedragen € 1.500.

Contracten Personeelszaken Ten behoeve van

Contracttermijn

Einddatum

Kosten per jaar

Opzegtermijn 1 jaar

Afhankelijk van aantal detacheringen Afhankelijk van aantal medewerkers Afhankelijk van inzet uren Afhankelijk van aantal uitkeringsgerechtigden

Terwerkstelling arbeidskrachten Bedrijfszorgpakket

1 jaar

Opzegtermijn 2 maanden

Bedrijfsarts

1 jaar

Opzegtermijn 3 maanden

Dienstverlening uitvoering Onbepaalde tijd bovenwettelijke uitkeringen

Opzegtermijn 3 maanden

Gebeurtenissen na balansdatum Moram

De zaak Moram betreft een brand bij Moram in ’s-Heerenberg in maart 2001. In 2004 heeft het dagelijks bestuur besloten dat dit aspect buiten de opschaling van de brandweertaak blijft en voor rekening van de Regio Achterhoek is. In 2006 is een hoofdprocedure John Deere-Moram gestart met een vrijwaringsprocedure richting de Regio. Deze procedure is in 2016 afgerond en hiermee krijgt de vrijwaringsprocedure tussen Regio en Moram geen vervolg. In 2008 is een tweede claim in de hoofdprocedure Bosman-Moram neergelegd bij de Regio Achterhoek. De vrijwaringsprocedure van Moram richting Regio krijgt geen vervolg (schikking in hoofdprocedure). Er loopt formeel echter nog wel steeds een procedure bij het Gerechtshof in deze zaak, waardoor de zaak op enig moment weer zou kunnen gaan leven. De verwachting dat dit gebeurt, is klein. In januari 2021 heeft de Regio een stuitingsbrief ontvangen van de verzekeraar van John Deere. Hiermee wordt de verjaring van de (eventuele) vorderingen van John Deere en haar verzekeraars op de Regio wederom gestuit.

52

53

Resultaat na bestemming Waarvan: - Incidentele baten en lasten - Structureel saldo

Toevoegingen / ontrekkingen reserves : (+ = onttrekking / - = toevoeging) Smart Governance Overige uitgaven en inkomsten - resultaat kostenplaatsen - renteresultaat Subtotaal mutatie reserves

Resultaat voor bestemming (- = tekort)

Bijdrage deelnemende gemeenten

Subtotaal programma's

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente - resultaat bedrijfsvoering - renteresultaat

Programma

3.109.000

419.000 639.000

413.000 623.000 5.603.000

2.051.000

4.567.000

15.000 13.000

28.000

0

5.000 0 129.000

-129.000

2.421.000

2.550.000

5.000 0

2.545.000

(f) Begrote Saldo (d-e)

0 0 101.000

3.233.000

419.000 634.000

2.180.000

(e) Begrote Baten

124.000

5.783.000

424.000 634.000

4.725.000

(d) Begrote Lasten

101.000

-73.000

2.421.000

2.494.000

-6.000 -16.000

2.516.000

(a) (b) (c) Werkelijke Werkelijke Werkelijke Lasten Baten Saldo (a-b)

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

-180.000

-11.000 -11.000

-158.000

(g) Verschil Lasten (a-d)

-124.000

0 5.000

-129.000

(h) Verschil Baten (b-e)

28.000

-5.000 0 -28.000

-23.000

56.000

0

-56.000

-11.000 -16.000

-29.000

(i) Verschil Saldo (g-h)

Toelichting overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Smart Governance Het voordelige verschil in de bijdrage gemeenten op dit programma is € 6.000. Het voordeel is vooral ontstaan door overschotten op de personele kosten verminderd met extra inzet voor inhuur derden. De specificatie van de mutatie reserves voor dit programma (€ 101.000 onttrekking) is als volgt: Mutatie reserves: raming werkelijk gewijzigd -540.000 -480.000 Onttrekking investeringsfonds (werkbudgetten+ eigen projecten) -553.000 -534.000 Onttrekking investeringsfonds (projecten) Toevoeging investeringsfonds

133.000

75.000

Toevoeging reserve toekomstbestendige organisatie

836.000

838.000

Per saldo onttrekking reserves programma 1

-124.000

-101.000

Bedrijfsvoering en rente

Het voordelige verschil in de bijdrage gemeenten op dit programma is € 22.000. Het voordeel is vooral ontstaan door een voordeel op de personeelskosten (€ 7.000) en rentebaten over het banksaldo bij het Rijk (€ 15.000). De specificatie van de mutatie reserves voor dit programma is als volgt: Mutatie reserves:

werkelijk

Onttrekking reserve onderhoud huisvesting

raming gewijzigd -5.000

Per saldo toevoeging reserves programma 4

-5.000

-

Onvoorzien en overhead

-

De kosten voor onvoorzien zijn € 98.000 (begroot € 98.000). De overhead 2024 bedraagt € 349.000. Zie specificatie van de overhead per programma in het taakveldenoverzicht in deel IV onderdeel 2.

54

Bezoldiging topfunctionarissen Gegevens 2024 Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

S. Veneman

Functiegegevens

secretaris/directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 20/08

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

74.321

Beloningen betaalbaar op termijn

16.678

Subtotaal

90.999

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

148.331

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

90.999

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023

S. Veneman

Functiegegevens

secretaris/directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

107.768

Beloningen betaalbaar op termijn

25.044

Subtotaal

132.812

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

Bezoldiging

132.812

55

Gegevens 2024 Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking Functiegegevens

L.Dennenberg Interim secretaris/directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/08 t/m 31/12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

5

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

525

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

221

Maxima op basis van de normbedragen per maand

154.000

Individuele toepasselijk maximum gehele periode

116.025

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

73.500

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

73.500

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging, exclusief btw

0 73.500

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2024 Naam topfunctionaris M. Boumans J. Bengevoord O. van Dijk H. de Vries M. Maasdam A. Bronsvoort A. Stapelkamp M. van der Tas J. van Oostrum

Functie Voorzitter algemeen bestuur/voorzitter dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur/lid dagelijks bestuur, vice voorzitter Lid algemeen bestuur/lid dagelijks bestuur tot 1 maart Lid algemeen bestuur vanaf 1 januari/lid dagelijks bestuur vanaf maart Lid algemeen bestuur vanaf maart Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur

56

SiSa verantwoordingsinformatie 2024

57

58

VRO

J47

Gemeenten

Volkshuisvesting

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: J47/09 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: J47/10

Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: J47/07 Indicator: J47/08 1 Deelplan 1: Berk elland € 39.858 2 Deelplan 2: Bronck horst € 155.391 16 Deelplan Doetinchem € 102.285 Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: J47/03

Aantal woningen waarvan de Aantal woningen waarvan de herstructurering gestart is in (jaar herstructurering gestart is (t/m T) jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Indicator: J47/01 Indicator: J47/02 1 Deelplan 1: Berkelland 24 24 2 Deelplan 2: Bronckhorst 52 62 16 Deelplan Doetinchem 9 10 Kopie deelplannaam Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T) per deelplan

Deelplannaam

15 34 8

Aard controle n.v.t. Indicator: J47/04

Aantal volledig gerealiseerde geherstructureerde woningen (inclusief labelstappen) (t/m jaar T)

€ 67.633 € 225.980 € 60.689

Aard controle R Indicator: J47/05

Zelfstandige uitvoering

Besteding (jaar T) - per deelplan

€ 172.704 € 311.813 € 103.655

Aard controle R Indicator: J47/06

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per deelplan - inclusief uitvoering door derden vanaf sisa 2022

59

5.530.000

419.000 639.000

413.000 623.000 5.603.000

4.472.000

Baten

4.567.000

Lasten

(b)

101.000

0 0

101.000

(d) Mutatie reserve

28.000

6.000 16.000

6.000

2.421.000

0 0

2.421.000

(e) (f) Overschot Ontvangen bijdrage voorschot (c+d) inwonerbijdrage

(- = tekort) (+ = onttrekking) (+ = overschot)

-73.000

6.000 16.000

-95.000

Saldo (b-a)

(c)

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de programmabladen van de programmaverantwoording.

Totaal

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente - resultaat bedrijfsvoering - renteresultaat

Programma

(a)

VERZAMELSTAAT AFREKENING GEMEENTEN

28.000

6.000 16.000

6.000

(g) Bijdrage overschot

2.393.000

-6.000 -16.000

2.415.000

(h) Afrekening inwonerbijdrage (f-g)

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door algemeen bestuur op 3 juli 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 195.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. De rapporteringstolerantie voor het toelichten van geconstateerde onrechtmatigheden in de paragraaf bedrijfsvoering is door het algemeen bestuur bepaald op € 5.000.

Bevinding

Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen nihil bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 195.000. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke acties worden ondernomen om vermeldde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

60

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Regio Achterhoek Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Regio Achterhoek te Doetinchem gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van Regio Achterhoek op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 

het overzicht van baten en lasten over 2024;



de balans per 31 december 2024;



de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024;



de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en



de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Regio Achterhoek zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

61 RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 56.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 5.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie. 62 RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal

Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet, die uit hoofde van artikel 35 lid 7 Wet gemeenschappelijke regelingen van toepassing is, hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSabijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiëleverhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet, die uit hoofde van artikel 35 lid 7 Wet gemeenschappelijke regelingen van toepassing is. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: 

het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel;



het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; 63

RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal



het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de eigen verordeningen en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van 64 RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal

deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur, het Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: 

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,



het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;



het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;



het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;



het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen



het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en



het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

65 RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Veenendaal RA12 Registeraccountants B.V.

J. van der Borg RA

66 RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

Deel IV Uiteenzetting financiële positie

67

1 Algemene financiële beschouwing In deze bijlage wordt een toelichting gegeven op de exploitatierekening 2024 van de Regio Achterhoek.

1.1 Algemene financiële beschouwing

Het boekjaar hebben wij afgesloten met een voordelig jaarsaldo van € 28.000 (€ 0,11 per inwoner). De ontwikkeling van de inwonerbijdrage is als volgt te schetsen: Omschrijving Begroting Begroting Rekening Saldo primair gewijzigd Programma Smart Governance 7,43 7,43 7,40 -0,03 Programma Bedrijfsvoering en rente 0,00 0,00 -0,08 -0,08 Sub-totaal bijdrage gemeenten 7,43 7,43 7,32 -0,11 Bijdrage provincie in organisatie kosten 1,69 1,69 1,69 Totaal 9,12 9,12 9,01 -0,11 Gemeenten betalen € 7,43 per inwoner op begrotingsbasis. De provincie draagt in 2024 nog eenmalig € 1,69 per inwoner bij in de organisatiekosten. Voorgesteld wordt om het voordelige saldo toe te voegen aan het investeringsfonds, zoals opgenomen in de verordening financieel beleid, beheer en organisatie Regio Achterhoek 2023. Het voordeel is vooral ontstaan door overschotten op de personele kosten verminderd met extra inzet voor inhuur derden en rentebaten over het banksaldo bij het Rijk (schatkistbankieren).

1.2 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen Voor de dekking van alle uitgaven van de Regio onttrekken wij ook middelen aan de reserves. Dit moeten wij volgens voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) afzonderlijk zichtbaar maken in de rekening. De ontwikkeling van de onttrekkingen (-) en toevoegingen (+) aan reserves is als volgt te schetsen: Omschrijving Begroting primair Begroting gewijzigd Rekening Programma Smart Governance: Toevoegingen Onttrekkingen Sub-totaal Smart Governance Programma Bedrijfsvoering en rente: Toevoegingen Onttrekkingen Sub-totaal Bedrijfsvoering en rente Totaal

133.000 -525.000 -392.000

969.000 -1.093.000 -124.000

913.000 -1.014.000 -101.000

-5.000 -5.000 -397.000

-5.000 -5.000 -129.000

-101.000

Op rekening basis zijn de onttrekkingen bij Smart Governance lager door lagere kosten. De toevoeging is iets lager dan begroot. Bij de overige uitgaven en inkomsten is de onttrekking uit de reserve onderhoud huisvesting lager dan begroot. 68

De ontwikkeling van de onttrekkingen (-) en toevoegingen (+) aan voorzieningen is als volgt te schetsen: Omschrijving Begroting primair Begroting gewijzigd 0 0

Programma Bedrijfsvoering en rente Totaal

Rekening

-5.000 -5.000

In 2024 is het restantsaldo van de voorziening wachtgelden (€ 5.000) vrijgevallen.

1.3 Investeringen In 2024 zijn geen nieuwe investeringen gedaan.

1.4 Incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten inclusief de mutaties in de reserves. Saldo Incidentele baten 2.028.000 Incidentele lasten -2.114.000 Totaal -86.000 Mutatie reserve (onttrekking) 101.000 Saldo incidenteel (voordelig) 15.000

69

-5.000 -5.000

2. OVERZICHT TAAKVELDEN 2024 Taakveld 0.1 0.4 0.5 0.8

Bestuur Bestuur (inc. Regionale samenwerking) Ondersteuning organisatie (overhead) Treasury Overige baten en lasten Interne doorboeking kostenplaatsen

0.10 Mutatie reserves Saldo van baten en lasten

70

Lasten

Baten

Saldo

4.836.853 349.450 3.784 0

4.434.754 0 638.346 37.490

-402.098 -349.450 634.562 37.490

412.990

419.195

6.205

5.603.076

5.529.785

-73.291

913.386

1.014.384

100.999

6.516.462

6.544.170

27.708

71 1,69 9,10

Bijdrage provincie in organisatie kosten

Totaal bijdrage gemeenten en provincie

2.415.487 7,40

265.498

450.000

Bijdrage per inwoner gemeenten (incl btw)

Totalen

Provincie Gelderland in organisatiekosten

216.531

-0,02

-0,02

-6.205

-684

-0,06

-0,06

-15.562

-1.714

-2.322

2.393.720

450.000

214.133

289.972

9,01

1,69

7,32

7,32

7,32

9,12

1,69

7,43

2.421.427

450.000

217.185

294.105

221.633

-5.426

-0,11

0,11

-27.707

0

-2.680

-3.629

29.249

-926

7,32

439.695

-3.324

Winterswijk

293.219

218.518

7,32

269.393

-4.036

39.608

-1.750

433.515

7,32

327.074

Afrekening verslagjaar -2.497

Oude IJsselstreek

-698

-3.471

265.607

7,32

Totaal begroot primair 202.342

-2.735

220.965

-1.384

-2.127

322.477

Totaal per inwoner werkelijk 7,32

29.848

438.370

-848

-2.582

Werkelijke totaal ongewijzigd beleid 199.498

Oost Gelre

59.215

Doetinchem

268.582

-1.029

Programma BedrijfsRente voering resultaat -637 -1.597

-3.379

36.280

Bronckhorst

326.088

Programma Smart Governance 201.732

Montferland (*)

44.048

Aantal inwoners per 1-1-2023 27.250

Berkelland

Aalten

Naam gemeente

3. VERZAMELSTAAT BIJDRAGE PER GEMEENTE 2024