Jaarrekening 2024 .pdf
Tekst van het document
(penvoerder) Vergoeding interne inzet project droogteaanpak Gemeente Aalten (penvoerder Provinciale gelden) Vergroenen en beschaduwen van het openbaar terrein rondom diverse parkeerplaatsen in Ulft Gemeente Doetinchem Regionaal project vanuit het MOSD Lokale inrichting zodat er preventief ingezet kan worden op ondersteuning en zelfredzaamheid van inwoners. Oppakken hulpvragen in het voorliggend veld waardoor hoge zorgkosten voorkomen kunnen worden Regio Achterhoek Project binnen Achterhoek Visie 2030 Verbetering beeldkwaliteit centrum Gendringen Sanering en herinrichting Willem Alexanderplein Vermindering aantal vierkante meter detailhandel
Herontwikkeling Ulftseweg 87 Silvolde
• •
Deltaprogramma zoetwater fase 2
• •
Toekomstbestendig bedrijventerrein IJsselweide
• • •
Woningbouwontwikkeling de Tuit Varsseveld
• • •
Klimaatadaptie 2021-2027, Werkregio Achterhoek
Achterhoek Food
• • •
• • •
Gebiedsontwikkeling centrum Gendringen
• •
Provincie Gelderland Transformatie van de verouderde en deels braakliggende bedrijventerrein aan de Ulftseweg, (na sloop van de leeggekomen bedrijfspanden en sanering van de bodem)naar een woonwijk met energiezuinige gasloze woningen Provincie Overijssel Gelden voor de uitvoering van maatregelen die bijdragen aan het vergroten van grondwatervoorraden, optimaliseren van het watersysteem en zorgen voor een efficiënt gebruik van water Afrekening middels SiSa Provincie Gelderland Toekomst bestendig maken van het bedrijventerrein met daarin meegenomen de thema’s, klimaat (rioolaanpassingen), Biodiversiteit (aanleg kruidenrijk grasland), gezondheid (schonere lucht) en economie (herconstructie wegen) Provincie Gelderland Versnellen van 566 betaalbare woningen in een leefbare omgeving Besteding en looptijd in lijn met Rijksgelden woningbouwimpuls 6e Tranche Penvoerder gemeente Aalten Rijksgelden van ministerie van Infrastructuur en Waterstaat Versnel uitvoeren van kosteneffectieve maatregelen en voorzieningen die bijdragen aan het voorkomen of beperken van wateroverlast of het beperken van droogte óf overstromingen Afrekening middels SiSa Wij zijn penvoeder voor 8 Achterhoekse gemeenten en WCL Winterswijk (waardevol Cultuurlandschap) Het platform Achterhoek Food brengt verbindingen tot stand voor het stimuleren en verbinden van (lokale) voedselinitiatieven.
Samen met het onderwijs, horeca, landbouw, de toeristisch-recreatieve sector en tussen de voedselinitiatieven onderling, waardoor ze meer waarde krijgen voor de regio Provincie Gelderland Integrale ontwikkeling van 2 locaties in de kern van Gendringen; - Anholtseweg (Woonplaza) – Willem-Alexanderplein, sloop pand, sanering plein en realisatie nieuwe supermarkt - Grotestraat (Coöp supermarkt), sloop pand en realisatie 30 nieuwe betaalbare woningen
Bijdragen van derden Landschapsontwikkelingsplan
Inrichting Oude IJsselzone Uitvoering Landschapsplan DW380 / Doetinchem Voorst
33
• • • •
• • • • •
Bijdrage van Firma Jansen-Blokhuizen Bijdrage Tiggelovend-Kok Vastgoed BV Bijdrage Timmerbedrijf Roes Vereveningsbijdrage ter compensatie in ruimtelijke kwaliteit als tegenprestatie van het verlenen van medewerking voor uitbreiding van de bedrijfsbebouwing Uitvoering binnen het landschapsontwikkelingsplan Bijdrage Ebbers Kunststof Kozijnen BV Uitvoering investeringskrediet inrichting Oude IJsselzone Uitvoeringsbudget ontvangen van TenneT Gelden zijn ontvangen ten behoeve van:
Aanleg duurzaam Watersysteem Heuvelstraat Silvolde
• • • •
Pilot toegang rechtsbijstand en Sociaal Domein
Zonnepark Havebos
34
• •
• • • •
-realisatie van een landschappelijk kunstwerk -uitvoeren landschapsplan DW380 -afkoop 20 jaar duurzame instandhouding gerealiseerde landschap -compensatie afwaardering gronden Afrekening na eindverantwoording Investeringsproject In het kader van Achterhoek visie 2030 Projectpartners: Regio Achterhoek, stichting Wonion, Vitens Waterschap Rijn en IJssel Project Heuvelstraat Silvolde Op basis van een gesloten waterkringloop zorgen voor minder verbruik van schoon drinkwater. zwart water decentraal opvangen en zuiveren, waardoor de vaste stof gecomposteerd wordt. Op basis van een zeer innovatief systeem wordt regenwater gezuiverd tot drinkwater en toegepast in twee woningen DIVOSA Project samen met andere stakeholders, waarbij de inwoner centraal staat. In de eigen uitvoeringspraktijk ervaring op doen met andere werkwijzen die gericht zijn op het landelijke project rechtshulp en sociaal domein Project was in 2023 reeds afgerond, derhalve vrijval middelen Zonnepark Havebos B.V. Compensatie voor het verloren gaan van landschap. De gelden zijn in 2024 verdeeld over de belangenvereniging(en) van de dichtstbijzijnde dorpskernen ten behoeve van (her) ontwikkeling van het landschap
Verloop van derden verkregen middelen * Vooruit ontvangen bedragen Bijdragen van het Rijk OAB-onderwijs achterstandenbeleid 2020-2024 Voorschot Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO) Regeling specifieke uitkering stimulering sport Regeling ventilatie in Scholen Regeling sportakkoord Regeling Inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne Versterking Cliëntondersteuning Stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2024 -2024 Wet inburgering 2021 Aanpak energiearmoede Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Meerkosten energie openbare zwembaden (MEOZ) Lokale preventieakkoorden en preventieaanpakken Domein overstijgend samenwerken Versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2024-2026 Nationaal Isolatieprogramma Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid 2023 Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid 2024 2e Tranche Nationaal Isolatie programma – Lokale aanpak 2024 Woningbouwimpuls 6e Tranche Bijdragen overige overheden Stimulering goedkope woningbouw Achterhoek in beweging, gezonde jeugd GROS – Grensoverschrijdend ondernemen, werken en leren Gelders Wintersfonds Heerlijk thuis in huis Gebiedsontwikkeling Zwarte Veen Droogteaanpak Achterhoek
35
Saldo 1-1-2024
Ontvangst/ Aanwending/ Vrijval/ Toevoeging Terugbetaling Overboeking/ correctie
Saldo 31-12-2024
9.157
1.085.319
1.039.637
54.840
114.169
105.354
114.169
105.354
43.695
43.695
0
633.732 8.448
87.841 8.448
545.891 0
72.569
72.569
0
5.377.496
4.991.556 9.951
385.940 12.805
258.803 300.688
753.238
357.581
258.803 696.345
1.056.429
0
569.796
486.633
180.080
13.407
106.975
86.512
378.948
7.990
20.000 246.357
242.567
20.000 302.066
0 186.858
118.672 1.634.044
808.339 315.360
927.011 92.005
0 1.857.399
166.923
0
166.923
0
0
812.587
690.550
122.037
0
2.881.803
2.881.803
0
1.524.399
1.524.399
454.900
76.685
0 22.756
1.921 9.149 23.105 60.053 163.827 23.787
3.733
386.938
67.661
463.925
1.921
0
12.882
0
23.105
0 76.498
16.445 126.930 17.800
5.987
36.897 0
Koele kernen warme Harten Lokale doorontwikkeling cliëntondersteuning Gebiedsontwikkeling Gendringen Herontwikkeling Ulftseweg 87 Silvolde Deltaprogramma zoetwater fase 2 Toekomstbestendig bedrijventerrein IJsselweide Woningbouwontwikkeling de Tuit Varsseveld Klimaatadaptie 2021-2027, Werkregio Achterhoek Achterhoek Food Gebiedsontwikkeling centrum Gendringen Bijdragen van derden Landschapsontwikkelingsplan Inrichting Oude IJsselzone Uitvoering Landschapsplan DW380 / Doetinchem Voorst Aanleg duurzaam Watersysteem Heuvelstraat Silvolde Zonnepark Havebos Totaal
72.000
72.000
37.500
37.500
0
84.000
84.000
168.000
50.000
100.000
150.000
515.702
515.702
0
400.000
400.000
0
45.280
45.280
0 0
513.881 132.504
513.881 132.504
0
150.000
150.000
16.898 109.050
4.125
12.774 109.050
183.354
9.781
173.573
270.000 77.324
270.000 77.324
0 0
7.418.040
15.450.387
10.212.302
43.487
12.612.640
Vooruit ontvangen bedragen spaarbedrag toplaagrenovatie spaarbedrag renovatie atletiekbaan Min. Volksgezondheid, Welzijn en Sport Vooruit ontvangen bedragen uit Anterieure overeenkomsten Diverse initiatiefnemers
Hockeyclub HCOIJ Atletiekvereniging Atletico '73 SPUK Sport 2023 – compensatie BTW deel Atletiekbaan
Nog te betalen bedragen
AO Irene Sassenstraat, Ulft AO Molenweg Kom, Heelweg Oost/West AO Klompendijk 12, Etten AO Ulftseweg 87, Silvolde AO Geurinkstraat 1b, Silvolde AO Hoofdstraat 3, Varsselder AO Doetinchemseweg 171, Westendorp AO Oude IJsselweg 6, Terborg AO Palmlaan-Strik, Etten AO Tulenstraat, Breedenbroek AO Koningin Emmastraat, Terborg AO Buizerdweg, Ulft AO Dijkweg 3-3A, Gendringen AO Stationsweg 18, Terborg Crediteuren > € 25.000
Afrekening WSPA 2024 Afrekening DVO – WSW – 4e kwartaal Levering elektra 4e kwartaal Uitbetaling SUVIS subsidie Meeander Heelweg Onderhoud asfaltverharding 2024 Realisatie appartementen Stationsweg Terborg Beveiliging opvanglocaties december
Laborijn Laborijn Liander AccentScholengroep Direct Infra BV KlaassenGroep BV S&E Security BV
36
Inhuur projectleider 4e kwartaal Eindheffing WKR en buitenlandse BTW Afrekening dienstverlening 2024 Leadersubsidie bijdrage 2024 Kerk Etten ZOOV vervoer 4e kwartaal 2024 Levering energie 4e kwartaal 2024 Maatschappelijke opvang Oekraïners december Inzamelvergoeding december 2024 Afrekening salarisadministratie 2024 Afrekening regionaal SDA Sociaal Domein 2024 Afrekening RET en JBT 2024 Afrekening regionaal SDA Sociaal Domein 2024 Afrekening regionaal SDA Sociaal Domein 2024 Onderhoudstermijnen openbare verlichting Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Afrekening zorg Sociaal Domein 2024 Overige overlopende passiva
GijsbertGebiedsontwikkeling.nl Belastingdienst Omgevingsdienst Achterhoek (ODA) Regio Achterhoek Gemeente Winterswijk AGEM gemeentelijke energie BV Coöperatie Sociaal Werk Oude IJsselstreek Kringloopgroep Aktief Gemeente Doetinchem Gemeente Doetinchem Gemeente Doetinchem Gemeente Aalten Gemeente Bronckhorst Van Gelder verkeerstechniek BV Kersten Hulpmiddelenspecialist BV Stichting Pluryn ZorgPlus V.O.F. Stichting AZORA William Schrikker pleegzorg Pluryn Hoenderloo groep Stichting Jeugdbescherming Gelderland Helpgewoon thuiszorg Oude IJsselstreek MIEP BV Stichting Karakter Stichting Pactum verplichtingen > € 25.000
Loonheffing december Gemeente Loonheffing december STOER Loonheffing december WSW Sociale en pensioenpremies december
Belastingdienst Belastingdienst Belastingdienst ABP
Verloop overlopende passiva
Saldo
Saldo
1-1-2024
31-12-2024
Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk *
5.265.471
9.592.556
Vooruit ontvangen bedragen van overige overheden *
1.495.943
2.724.687
Vooruit ontvangen van derden verkregen middelen *
656.626
295.397
Vooruit ontvangen bedragen
39.400
77.825
Vooruit ontvangen bedragen uit anterieure overeenkomsten
214.595
223.314
Nog te betalen bedragen
5.473.432
4.819.377
Overige overlopende passiva
2.229.009
2.294.756
Totaal overlopende passiva
15.374.476
20.027.912
*zie hierboven gepresenteerde verloopoverzichten
37
Hoofdstuk 5 Waarborgen en garanties • •
Conform artikel 50 van de BBV wordt aan de passiefzijde van de balans buiten de balanstelling het bedrag opgenomen waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borg of garantstellingen zijn verstrekt. Het onderdeel woningbouw betreft een achtervang positie die de gemeente heeft ten aanzien van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Per wooncorporatie is er een verschillend dekkingspercentage waarvoor wij uiteindelijk garant staan. Dit varieert van 0,04% tot 100%.
Onderstaande borg en garantstellingen zijn op dit moment bekend bij de gemeente Geldnemer en besluitdatum Woningbouw Diverse data en partijen Woningbouw Diverse data en partijen Hypotheken particulier Diverse data S.D.O.U.C. 12 juli 2013 Regio 8, voormalig optimaal FM 12 mei 2013 Stichting DRUIndustriepark 7 november 2013 Schuttersgilde St. Joris 29 mei 2016 AGEM gemeentelijke energie 17 oktober 2017 Bedrijfstakschool Anton Tijdink 22 oktober 2019 Stichting Achterhoek VO 14 september 2020 Totaal
38
Omschrijving
Oorspronkelijk bedrag
Dekking Restantbedrag % 1-1-2024
Restantbedrag Per heden
Achtervang WSW
207.800.215
>99%
172.246.095
188.194.231
Achtervang WSW
722.280.163
<1,5%
1.723.273
2.482.374
Achtervang hypotheken Nieuwe kleedkamers Bouwkundige investeringen
848.478
100%
76.253
133.455
60.000
100%
31.200
28.800
400.000
100%
400.000
400.000
Kredietgarantie
600.000
100%
600.000
600.000
Bouw clubgebouw
275.000
100%
123.750
110.000
Voorfinanciering inkoop energie
143.440
100%
143.440
143.440
Herfinanciering bedrijfspanden
1.500.000
100%
1.300.000
1.250.000
Financiering Almende college (Laudis)
11.700.000
100%
10.873.421
10.596.130
187.517.432
203.938.431
945.607.296
Hoofdstuk 6 Niet uit de balans blijkende plichten, rechten en inzichten Niet uit de balans blijkende verplichtingen • • • • • •
Conform artikel 53 van de BBV presenteren wij alle belangrijke meerjarige financiële verplichtingen die niet uit de balans blijken. Meerjarig afgesloten contracten kennen over het algemeen meerjarige financiële verplichtingen. Van deze verplichtingen benoemen we het bedrijf, omschrijving van de aard van de verplichting, het jaar waarin het contract eindigt en een schatting van het financiële effect. We benoemen alle partijen waarbij we voor minimaal 3 jaren, jaarlijks verplichtingen zijn aangegaan. Subsidiecontracten inzake en WMO en jeugdzorg zijn niet meegenomen. We benoemen alleen de verplichtingen met een totale netto waarde van € 100.000 of meer per jaar.
Onderstaande meerjarig afgesloten contracten zijn op dit moment bekend bij de gemeente. Bedrijfsnaam
Omschrijving van het contract
Gemeente Doetinchem Gemeente Winterswijk Sportfondsen Oude IJsselstreek BV Stichting DRU Industriepark Remondis Nederland BV Stichting Achterhoekse Poort NTP Infra Zevenaar Randstad Payroll Publiek BV Seesing personeel BV Optisport Varsseveld BV Donker Groen Doetinchem AGEM Liander NV Attero Optisport Oude IJsselstreek BV Sportbedrijf Doetinchem BV Centric Netherlands BV Acrisure Netherlands B.V Kringloopgroep Aktief Van Gelder Verkeerstechniek BV Gebra Infra BV Stichting Wonion Kliko Eurobins Remondis Nederland BV Laborijn OQ Value BV Lesscher Ormel boomverzorging Acture Prezero Recycling Gouw Informatie Technology
ICT samenwerking ZOOV groepsgewijze vervoer Exploitatie complex de Paasberg Huur panden en subsidie Afvalinzameling diverse afvalstromen Bibliotheken Onderhoud Asfaltverhardingen Payrolling inhuur personeel Payrolling inhuur personeel Exploitatie complex van Pallandt Onderhoud groen en sportvelden Levering gas en electriciteit Aansluiting en transport gas Verwerken GFT afval Exploitatie complex IJsselweide Buurtsportcoaches ICT Diverse verzekeringen Kringloop Onderhoud openbare verlichting Onderhoud elementverhardingen Huur diverse woningen en gymzalen Levering minicontainers Afvalverwerking restafval en GFT Groepsdetachering en begeleiding Levering diesel Onderhoud technische installaties Boomonderhoud en verzorging WGA- Eigen risicobedragen Glasinzameling ICT gemeentelijke belastingen
39
Jaar einde contract 2026 2026 2026 2028 2030 2027 2027 2027 2027 2029 2025 Onbepaald 2025 2025 2026 2026 Onbepaald 2025 2027 2026 2028 2027 2026 2027 2034 2025 2025 2027 2026 2027 2027
Financieel effect per jaar >2.000.000 >1.600.000 >1.200.000 >1.100.000 >1.100.000 >1.050.000 >1.000.000 >1.000.000 >1.000.000 >750.000 >700.000 >600.000 >500.000 >500.000 >475.000 >350.000 >350.000 >325.000 >300.000 >225.000 >225.000 >175.000 >150.000 >140.000 >140.000 >140.000 >125.000 >110.000 >100.000 >100.000 >100.000
Niet uit de balans blijkende vorderingen • •
Op grond van de BBV zijn wij verplicht om niet uit de balans blijkende vorderingen te presenteren. Wij presenteren alle meerjarige overeenkomsten met een opbrengst waarde van meer dan € 5.000 per jaar.
Onderstaande meerjarig afgesloten overeenkomsten zijn op dit moment bekend bij de gemeente. Bedrijfsnaam
Omschrijving van het contract
Stichting DRU-Industriepark Huur 4 panden op het DRU complex Sportfondsen Oude IJsselstreek BV Huur Paasbergcomplex Optisport Oude IJsselstreek BV Huur sportcomplex IJsselweide Sensire Huur voorm. gemeentehuis Varsseveld Netterden zandwinning Compensatie zand- grindwinning Azora Huur keurkamer Ulft Azora Huur Wienwaarden Terborg Novec Recht van opstal Antennemasten Breunissen Pacht gronden Silvoldse Slaegen Restaurant Engbergen Recht van Erfpacht Engbergen Connexxion Ambulance service BV Huur deel brandweergarage Varsseveld GJH Vastgoed BV * Recht van opstal Tankstation Oversluis T-Mobile ** Recht van opstal Antennemast Vodafone ** Recht van opstal Antennemasten Physique Recht van erfpacht Paasberg DB Frietworks Recht van opstal Cafetaria de Rotonde
Jaar einde contract 2029 2025 2026 Onbepaald 2028 2028 2024 2035 2027 2051 2024 2025 2032 2032 2044 2050
Financieel effect >575.000 >550.000 >450.000 >215.000 >80.000 >40.000 >20.000 >20.000 >10.000 >10.000 >5.000 >5.000 >5.000 >5.000 >5.000 >5.000
*Afhankelijk van de afzet ** De inkomsten zijn mede-afhankelijk van het medegebruik. De basisvergoeding overstijgt de € 5.000,- niet.
Gebeurtenissen na balansdatum •
Op grond van artikel 29 van de BBV zijn wij verplicht om inzichten en gebeurtenissen na balansdatum met een materieel effect te benoemen. • Bovenstaande moeten zijn verwerkt in de jaarstukken, ook als deze pas zijn verkregen of plaatsvinden na 31 december, maar voor de vaststelling van de jaarstukken • Wij benoemen onderstaand alle wezenlijke gebeurtenissen na balansdatum. Er zijn geen wezenlijke gebeurtenissen na balansdatum bekend die een materieel effect (kunnen) hebben op de situatie per balansdatum
40
Hoofdstuk 7 Algemene dekkingsmiddelen + onvoorzien Overzicht algemene dekkingsmiddelen • •
•
Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bestedingsdoel en zijn vrij te besteden. De Algemene dekkingsmiddelen van de gemeente Oude IJsselstreek bestaan uit: Gemeentelijke heffingen die niet besteding gebonden zijn. De Algemene uitkering vanuit het gemeentefonds, inclusief decentralisatie en suppletie uitkeringen. Bijdragen uit zand- en grindwinning. Rente (opslag) Converteerbare hybride aandeelhouderslening Alliander Dividenden vanuit onze aandelenpakketten. Dividendopbrengsten worden als opbrengst genomen op het moment zij betaalbaar zijn gesteld. Realisatie 2024 Lokale heffingen Toeristenbelasting Onroerende zaakbelastingen Algemene uitkering Algemene uitkering 2024 Algemene uitkering 2023 Algemene uitkering 2022 Algemene uitkering 2021 Dividenden Bank Nederlande Gemeenten Alliander Vitens Overige Bijdragen zand- en grindwinning Rente (opslag) Converteerbare hybride aandeelhouderslening Alliander
41
Raming 2024 na wijziging Raming 2024 voor wijziging
183.792 9.298.319
200.000 9.232.960
165.000 9.232.960
86.926.686 134.584 -41.407 38.711
87.072.597 0 0 0
85.059.711 0 0 0
348.755 735.303 0
349.000 735.000 0
400.000 300.000 0
84.000
84.000
84.000
51.842
51.400
51.400
Onvoorzien • • • • •
In de primitieve begroting is onder hoofdstuk Financiële positie een post voor onvoorzien opgenomen. Werkelijke uitgaven ten laste van onvoorzien worden functioneel verantwoord. De hoogte van deze post is niet voorgeschreven. De post onvoorzien is geraamd op ongeveer € 1,25 per inwoner, te weten € 49.581. Onvoorziene kosten moeten bestaan uit de volgende 3 criteria: Onvoorzienbaar Onvermijdbaar Onuitstelbaar Begrotingswijzigingen ten laste van onvoorziene uitgaven Geen besteding in 2024 Restant 31 december 2024
42
Bedrag 0 49.581
Hoofdstuk 8 Toelichting op baten en lasten Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt het jaarresultaat als volgt gepresenteerd: • • • •
• • •
Allereerst wordt het resultaat van de gerealiseerde baten en lasten en het totaal van de algemene dekkingsmiddelen getoond zonder alle toevoegingen aan- en onttrekkingen uit de reserves. Vervolgens worden de toevoegingen aan- en onttrekkingen uit de reserves inzichtelijk gemaakt. Waarna het totaalresultaat inclusief de reservemutaties wordt gepresenteerd. De middelen die voor het sociaal domein worden ontvangen van het rijk worden ingezet voor het sociaal domein. Middelen die in het betreffende boekjaar niet worden uitgegeven gaan naar de reserve sociaal domein, eventuele tekorten worden hieruit onttrokken. Alle baten en lasten zijn geraamd en verantwoord tot het bruto bedrag. Compensabele BTW via het BTW compensatiefonds of verrekenbare BTW via de omzetbelasting zijn niet als last verwerkt. Bij mutaties uit de bestemmingsreserves wordt onderscheid gemaakt tussen een incidenteel of structureel karakter. Zie hiervoor de toelichting bij de bestemmingsreserves.
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Realisatie 2024 Baten inclusief algemene dekkingsmiddelen Lasten inclusief onvoorzien Totaal
Raming 2024 na wijziging
Raming 2024 voor wijziging
155.342.190
153.946.821
134.593.647
150.410.376 4.931.813
154.778.424 -831.603
134.483.489 110.158
Totaaloverzicht gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Realisatie 2024 Algemene uitkering Lokale heffingen Dividenden Overige Totaal
Raming 2024 na wijziging
87.058.574 9.482.111 1.084.058 135.842 97.760.584
Raming 2024 voor wijziging
87.072.597 9.452.960 1.084.000 135.400 97.744.957
85.059.711 9.397.960 700.000 135.400 95.293.071
Werkelijke toevoegingen aan- en onttrekkingen uit reserves Toevoegingen Toevoegingen Programma Incidenteel Structureel 1.109.091 1) De gemeente waar het goed wonen is 238.000 2) Een leefbare gemeente (Soc. Domein) 16.643 3) De werkende gemeente 8.520 4) De dienstverlenende gemeente 241.092 5) Overhead 1.613.346 Totaal 513.456 Rekeningresultaat 2023
Onttrekkingen Incidenteel
Onttrekkingen Structureel
460.401 96.499 56.052 63.935 676.887
Gerealiseerd resultaat 2024 na reservemutaties Bedrag Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Totaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaalsaldo voor reserve mutaties
-92.828.770 97.760.584 4.931.813
Reserve mutaties
-936.458
Gerealiseerd totaalresultaat
3.995.355
43
Hoofdstuk 9 Analyse saldo ten opzichte van de begroting 2024 •
• • •
Conform artikel 28 van de BBV bevat de toelichting op de jaarrekening een overzicht de van de structurele en incidentele baten en lasten, zoals vermeld in de analyse saldo ten opzichte van de begroting 2024 De presentatie gebeurt per programma Afwijkingen worden toegelicht ten opzichte van de 2e BERAP Bedragen en toelichtingen worden in lijn met de 2 BERAP’s gepresenteerd.
PROGRAMMA 1 pg tkvld
Omschrijving
Bedrag
Toelichting
1
0.3 Aan- en verkopen onroerende goederen
1
0.3 Pachten en huren
1
0.3 Project Snippergroen
1
0.3 Overige accommodaties en woningen
33.000 I Schadeuitkering ivm brand werkplaats Pastoriehof in Varsseveld. Deze uitkering voorziet ook onze gemaakt onkosten (uren) ivm opruimwerkzaamheden. Daarnaast lagere energiekosten.
1
0.3 De Wesenthorst
1
8.3 Omgevingsvergunning Bouwen
55.000 I De energiekosten van de Wesenthorst kunnen grotendeels worden toegerekend aan de SPUK Oekraine in verband met de opvang van Oekrainers in dit pand. Daarnaast is het contractonderhoud lager uitgevallen en is er minder klachtenonderhoud geweest. 142.000 I Betreffen de leges voor de bouwactiviteit. In de begroting was al rekening gehouden met de invoering van het stelsel voor de kwaliteitsborging (WKB) waardoor er minder aan leges verwacht werden. Het eerste half jaar van 2024 zijn er echter voornamelijk vergunningen afgehandeld die al voor 2024 zijn aangevraagd. Daarnaast is de WKB voor de verbouw uitgesteld. Tevens begint de nieuwbouw van woningen op gang te komen.
1
2.1 Degeneratievergoedingen openbare ruimte
42.000 I Voor een Samenwerkingsovereenskomst met Liander hadden wij een procesmanager ingehuurd. Door tijdsgebrek heeft dit proces vertraging opgelopen en wordt verwacht dat deze kosten in 2025 worden gemaakt.
1
2.1 Degeneratievergoedingen openbare ruimte
1
2.1 Gladheidsbestrijding, verkeer en bermen
139.000 I De extra inkomsten heeft 2 oorzaken namelijk, Alliander is bezig met het verzwaren van het ondergrondse netwerk en Vitens vervangt de broze leidingen waarvoor zij degeneratievergoedingen betalen. -50.000 I Diverse posten binnen het taakveld verkeer en vervoer die een kleine overschrijding geven. Voor de gladheidsbestrijding zijn er extra kosten gemaakt bij het overzetten van de software van 2G naar 4G op de strooiers en is de voorraad zout weer aangevuld. Bij verkeer zijn er extra kosten gemaakt bij de realisatie van het mobiliteitsplan, doordat de realisatie van het plan een langere doorlooptijd heeft en er extra onderzoek gedaan moest worden voor het basisjaar. Bij de bermen zien wij een lichte stijging van de afvoerkosten van het bermmaaisel door het ecologisch bermbeheer. Hier is in de begroting 2025 wel voorzien.
1
5.7 Groenvoorzieningen en biodiversiteit
1
8.1 Plattelandsontwikkeling
1
8.1 Landschapsfonds
44
51.000 I De meeropbrengsten zijn het gevolg van de verkoop van het pand Zeskamp 3 in Ulft en de verkoop van diverse losse percelen grond. 32.000 I Er zijn meer inkomsten aan pachten en huren ontvangen doordat de percelen grond van het VIP nog steeds verpacht kunnen worden. De indexering van de nodige overeenkomsten ligt hoger dan vooraf ingeschat. Tevens is er sprake van een verhoging van de reguliere pachtnormen en is er een extra medegebruiker op een antennemast. -54.000 I Het project snippergroen zorgt voor kosten door de inzet van deskundigen. Hier staan inkomsten uit verkoop van percelen tegenover. In 2024 is er minder onroerend goed verkocht met als gevolg minder inkomsten dan kosten. Om verjaring van gemeentelijke gronden te voorkomen wordt het project doorgezet.
50.000 I Bij groenvoorzieningen heeft een correctie van een factuur geleid tot een onderschrijdingen van 30.000. Hiermee werd geen rekening gehouden. Bij biodiversiteit is een provinciale subsidie afgerekend van 20.000. Hier zijn de kosten al in voorgaande jaren gemaakt. 26.000 I Dit budget was begroot voor diverse plattelandsinitiatieven en -projecten die bijdragen aan plattelandsontwikkeling, zoals kavelruilprocessen, maar is in 2024 nauwelijks gebruikt. Vanaf 2025 wordt dit budget ingezet voor plattelandsontwikkelingen die bijdragen aan doelstellingen en verdere vormgeving van het in voorbereiding zijnde Lokaal Programma Vitaal Buitengebied. 41.000 I De subsidieregeling voor landschapsaanleg (door vnl. particulieren) loopt goed. De subsidieregeling voor agrariërs om landschapselementen aan te leggen/in eigendom te hebben is in het geheel niet gebruikt. De ambitie is om in 2025 een subsidieregeling te ontwikkelen die beter aansluit op de bedrijfsvoering van agrariërs.
1
8.3 Omgevingswet
165.000 I In de algemene uitkering is in 2024 ruim 200.000 ontvangen in het kader van de Omgevingswet. Dit is grotendeels de veroorzaker van de onderschrijding op het budget. Er wordt voorgesteld om het saldo van dit budget aan de reserve Omgevingswet toe te voegen middels resultaatbestemming. Voor de komende jaren (tot 2032) is een begroting opgesteld. Daarbij is de verwachting dat reguliere budget tussen 2025-2032 wordt overschreden. De tekorten worden dan gedekt uit de reserve Omgevingswet.
1
8.3 Taskforce Wonen en Zorg
33.000 I Deze middelen waren bedoeld voor het project Heerlijk Thuis in Huis, dat dit jaar eerder dan verwacht is afgerond. Daarom zijn middelen overgebleven. 705.000
TOTAAL PROGRAMMA 1 GROND EXPLOITATIE Omschrijving
pg tkvld 1 8.2
Jaarresultaat exploitatie
Bedrag
430.760 I
Toelichting
het positieve resultaat bestaat uit winstnemingen uit de lopende complexen De Rieze en Slawijkseweg en het afgesloten complex Hofskamp Oost fase II. Daarnaast is er sprake van vrijval en vorming van de diverse verliesvoorzieningen rondom woningbouw en bedrijventerreinen. In de paragraaf grondbeleid wordt dit nader toegelicht. Voor de uitvoering van het restplan voor de inrichting van de openbare ruimte op Hofskamp Oost fase II wordt middels resultaatbestemming middelen gevraagd.
430.760
TOTAAL PROGRAMMA 2 pg tkvld
Omschrijving
2
6.1 Spuk opvang ontheemden Oekraine (GOO)
2 2
div. Basissubsidies verenigingen welzijn cultuur en sport en evenementensubsidies 5.1 Sport
2
6.1 Samenlevingsinitiatieven
2
6.1 Sociaal Medische Indicatie (SMI)
2
6.1 Spreidingswet
2
6.81bWet verplichte GGZ
2
6.1 Asiel
2
6.1 Maatschappelijk werk
2
6.1 Vrijwilligerswerk en mantelzorg
2
6.3 BUIG / 6.5
45
Bedrag
Toelichting
524.000 I Vanuit de ontvangen rijksmiddelen 2024 is de huisvesting van Oekrainers in de Gemeentelijke Opvang (GOO) en Particuliere Opvang (POO) gerealiseerd. Daarnaast is een doorstroomlocatie voor de opvang van statushouders geopend. Het budget wat resteert wordt toegevoegd aan de reserve Vluchtelingen om zo ook in 2025 voldoende middelen beschikbaar te hebben om de opvang te bekostigen. Er is een voordeel ontstaan op de basissubsidies van 60.000 en 3.000 op de 63.000 evenementensubsidies. 98.000 I De aanvullende opdracht voor het Sportakkoord is definitief vastgesteld. De afrekening bedraagt 15.000 aan terug te ontvangen middelen. Deze werkzaamheden worden in 2025 uitgevoerd. Op het budget van de combinatiefuncties/buurtsportcoaches resteert 62.000 door de verrekening met de ontvangen GALA middelen. Op het budget sportstimulering regionaal resteert 21.000 door de verrekening met de ontvangen GALA middelen. 26.000 I Er is een beperkt aantal initiatieven gerealiseerd. Enkele initiatieven zijn ook betaald vanuit reguliere budgetten. -35.000 I Buurtzorg Jong heeft in 2023 een centrale positie gekregen bij het toekennen van SMI. Buurtzorg Jong maakt altijd een plan als SMI wordt ingezet waardoor meer grip is op de inzet en het effect. We zien SMI als een voorliggende voorziening die kan voorkomen dat jeugdhulp moet worden ingezet. Dit alles zorgt voor een groter beroep op SMI.
Het betreft een open eindfinanciering waardoor het budget jaarlijks kan verschillen. -39.000 I Vanuit de spreidingswet hebben wij een nieuwe taak gekregen in het zoeken naar opvangplekken. Binnen de Algemene uitkering is dekking voor deze gemaakte kosten. 37.000 I De wet verplichte GGZ is een open einde regeling. Het budget is bestemd voor extern advies bij problematische acute inzet verward gedrag. Deze zijn er in 2024 niet geweest. 73.000 I De middelen die beschikbaar zijn voor Asiel vanuit de taakmutatie inburgering zijn niet ingezet in 2024. Ivm een verwachte inzet in 2025 wordt gevraagd om dit budget over te hevelen. -28.000 I In 2023 is toegezegd het budget voor maatschappelijk werk te indexeren. De begroting is hierop onterecht niet aangepast waardoor een tekort ontstaat van 28.000 Als gevolg van onduidelijkheid over de inhoudelijke opdracht voor 2024 aan 53.000 Sociaal Werk is tijdens de tweede berap 34.000 bijgeraamd. Omdat de opdracht en de werkzaamheden van Sociaal Werk inhoudelijk in lijn liggen met de SPUK gala is een deel van de verwachte lasten echter onderbracht bij verschillende onderdelen van SPUK GALA, hierdoor is een overschot ontstaan van 53.000. 96.000 I Wij hebben voor de bekostiging van de bijstandsuitkeringen 403.000 meer ontvangen dan verwacht. Daar staat tegenover dat de lasten 307.000 hoger uit zijn gevallen dan begroot.
Dit resulteert in een voordeel op de BUIG van 96K ten opzichte van de begroting. In zijn geheel genomen komt de gemeente nog steeds 883.000 tekort voor de bekostiging van de bijstandsuitkeringen. Dit valt lager uit dan het bij de tweede berap verwachte tekort van 979.000. De gemeente komt desondanks nog steeds in aanmerking voor een vangnetuitkering.
2
6.3 Bijzondere bijstand
2
6.3 Meedoenbeleid
2
6.3 Schuldhulpverlening
80.000 I Op de schuldhulpverlening is minder uitgegeven dan begroot. Dit is grotendeels veroorzaakt door een gebrek aan personele capaciteit om alle activiteiten uit te voeren ( 86.000 voordeel). Daarnaast vallen de kosten voor schuldhulpverleningssoftware 5.000 lager uit en is het noodvoorschot niet benut ( 5.000 voordeel). Daarintegen vallen de kosten voor de stadsbank en abbonementen hoger uit dan verwacht ( 8.000 en 9.000). Het overige voordeel bestaad uit kleine verschillen.
2
6.4 Wet sociale werkvoorzieningen
225.000 I In de mei circulaire 2024 is er 360.000 extra ontvangen vanuit het rijk voor de WSW vanwege stijgende kosten binnen de WSW infrastructuur. Dit bedrag is slechts deels noodzakelijk gebleken.
2
6.5 Re-integratiekosten out-of-pocket(K)
2
6.5 Maatschappelijke banen(K)
2
6.6 WMO Maatwerkvoorzieningen
-43.000 I De uitgaven aan trajecten om inwoners naar werk te begeleiden zijn gedurende 2024 over de gehele linie hoger uitgevallen dan verwacht ( 43.000). 47.000 I De uitnutting van maatschappelijke banen is achtergebleven bij de verwachting. Hierdoor is een voordeel van 47.000 ontstaan. 155.000 I Het aantal verstrekkingen van de verschillende maatwerkvoorzieningen is achtergebleven op de verwachting. Daarnaast is te zien dat door structureel intern casusoverleg passende voorzieningen worden geleverd waarbij soms zeer dure voorzieningen kunnen worden vermeden.
2
6.6 Regiotaxi
2
6.7 Hulp bij het Huishouden
2
div. Jeugd
-171.000
Jeugdhulp in de buurt (lokale inkoop) In de begroting over 2024 is rekening gehouden met lagere aantallen dan uiteindelijk het geval zijn geweest. Daarnaast is er ook sprake van inzet van duurdere zorg dan voorzien. Dit leidt tot een overschrijding van 100.000 op de lokale subsidies. Daarnaast is er sprake van een afname van het aantal maatwerkovereenkomsten. Deze zijn gedaald van 48 naar 30. Echter is deze daling achtergebleven bij de financiële verwachting. Hierdoor is een nadeel ontstaan van 71.000.
2
div. Jeugd
-249.000
2
div. Jeugd
93.000
Gezins- en woonvormen (regionale inkoop) De regionale inkoop omhelst de pleegzorg, gezinsgerichte zorg en jeugdhulp met verblijf. Bij pleeg- en gezinsgerichte zorg is te zien dat de kosten van de inkoop significant lager uitvalt dan verwacht (voordeel 510.000). Een deel van dit overschot is echter terug te zien in een tekort op de maatwerkovereenkomsten. Dit is te verklaren doordat steeds meer gezinshuizen eigenstandig verder gaan en hierdoor buiten de inkoop vallen. In die gevallen wordt vaak de keuze gemaakt om de jeugdigen niet te verhuizen ( 152.000 nadeel). Binnen de jeugdhulp met verblijf hebben we een beweging in gang gezet naar meer kleinschalige voorzieningen in plaats van een verblijf in een grote instelling. De kosten daarvan zijn hoger ( 129.000 nadeel op de regionale inkoop en 478.000 nadeel op maatwerkovereenkomsten) maar de verwachting is dat dit op langere termijn een positieve invloed heeft op de doorlooptijd en daarmee de kosten. Hoog com plexe hulp De hoog complexe jeugdhulp is onderhevig aan landelijk bepaalde tarieven per uur. Vaak betreft het lage aantallen in combinatie met intensieve zorg waardoor een inschatting onderhevig is aan veel fluctuatie. Dit jaar is dit in ons voordeel uitgevallen. Het voordeel wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een combinatie van hogere aantallen met daartegenover lichtere vormen van zorg binnen de (GGZ)crisiszorg.
2
6.82aJeugdbescherming
30.000
46
-29.000 I De uitgaven op bijzondere bijstand zijn iets hoger dan begroot. Dit is mede te verklaren door een toename van het aantal inwoners dat gebruikt maakt van bewindvoering onder de bijzondere bijstand. Bij de 2e Berap 2024 is rekening gehouden met een vangnet voor de energietoelage, deze middelen zijn ontvangen in de decembercirculaire 2024. 98.000 I In juli 2024 zijn de beleidsregels rondom meedoenregelingen verruimd. Gezien de verwachte stijging in het aantal gebruikmakende inwoners is het budget voor de regelingen daarom verhoogd. Echter is de stijging gedurende het jaar achtergebleven bij de verwachte stijging.
-67.000 I Bij de tweede berap is het budget van de regiotaxi met 132.000 afgeraamd ivm achterblijvende aantallen. Deze aframing blijkt echter te groot te zijn geweest. Hierdoor is een tekort ontstaan van 67.000. 267.000 I De inzet van Hulp bij Huishouden wordt nadrukkelijk gevolg en kritisch bekeken. Daarbij wordt rekening gehouden met wat de inwoner samen met het netwerk zelf kan doen in het kader van positieve gezondheid en reablement. De inzet van SST volgt de inwoner hierin en kan vooral ondersteunen zodat de inwoner de HH uiteindelijk zelf kan doen en/of met inzet netwerk. We voeren kwartaalgesprekken met de HH aanbieders om in samenwerking met de toegang de inzet van HH te kunnen beïnvloeden. Dit lijkt een positief effect te hebben.
Binnen de jeugdbescherming is de verwachte tarievenstijging in het voordeel van de gemeente uitgevallen. Hierdoor is de begroting veel opgehoogd.
De overschrijding is het gevolg van een toename van het aantal jeugdigen in een reclasseringstraject. Er is in 2024 sprake geweest van een groepsaanpak op een overlast gevende groep jongeren. Een deel van het voordeel op het sociaal domein wordt veroorzaakt door de afwikkeling van voorgaande jaren. Dit heeft geresulteerd in een onvoorzien positief van 177.000. Daarnaast zijn uitvoeringskosten 71.000 lager uitgevallen door het wegvallen van de bestemming van een deel van dit budget. Ten gevolge van het nieuwe inkooptraject en de afrekening van de jeugdtafels uit 2023 kent het budget voor de regionale samenwerking een nadeel van 89.000.
2
6.82bJeugdreclassering
-25.000
2
div. Overige Posten SD
159.000
2
div. WMO
123.000
De individuele en groepsondersteuning vallen lager uit dan verwacht ( 123.000).
2
div. WMO PGB
76.000
De ingezette lijn om minder PGB's te verstrekken lijkt in 2024 een positief effect te hebben gehad. Door de daling resteerd een bedrag van 76.000.
1.637.000
TOTAAL PROGRAMMA 3 pg tkvld
3
Omschrijving
4.3 Leerlingenvervoer
Bedrag
191.000
Toelichting
Het afgelopen jaar zijn we de uitvoering van het proces leerlingenvervoer weer zelf gaan doen. Daarmee hebben we beter kunnen sturen op de uitvoering van onze (op dat moment) geldende verordening. Daarnaast geeft ZOOV (regionale uitvoerder van het leerlingenvervoer) aan dat zij een efficiency slag hebben gepleegd in de planning. We zien ook dat het aantal OV passen is gegroeid ten opzichte van 2023. De combinatie van deze factoren zorg voor een voordeel van 191.000.
191.000
TOTAAL PROGRAMMA 4 pg tkvld
Omschrijving
Bedrag
Toelichting
4
0.2 Burgerzaken
25.000 I Het voordeel is ontstaan op reisdocumenten als gevolg van meer aanvragen voor een 2e document (identiteitskaart en paspoort) en vermissingen waardoor een nieuw document aangevraagd moet worden.
4
1.2 Wet goed verhuurderschap
4
7.4 Bodemonderzoeken en sanering
32.000 I In 2024 zijn de voorbereidingen getroffen voor het opzetten van een digitaal formulier voor verhuurders met een vergunningsplicht, het beheren van het meldpunt en houden van toezicht/handhaving. De technische uitwerking hiervan is in 2025 gereed. Vanaf dat moment gaan ook kosten worden gemaakt. Het budget wordt dan ingezet voor tijdelijke inhuur t.b.v. de afhandeling van de eerste deel van aanvragen van zowel bestaande als nieuwe locaties. De overschrijding wordt veroorzaakt door diverse gevallen. Zo was er voor -29.000 een asbestverontreiniging op de Volkstuin in Ulft nader onderzoek nodig. Daarnaast is begin dit jaar een tweede locatie voor drugsafvaldump volledig gesaneerd. Ook is aanvullend onderzoek gedaan in de voorbereiding voor de flexwoningen op de locatie Borgsche Rieten.Tegenover de gemaakte kosten staat een schade-uitkering naar aanleiding van een calamiteit. Per saldo resulteert dit in een extra uitgave van 29.000.
4
7.4 Omgevingsdienst Achterhoek (ODA)
47
-307.000 I De overschrijding van de begroting ODA is zeer fors. Alle onderdelen van de taken van de ODA (vergunningverlening, toezicht&handhaving en specialismen) laten een overschrijding zien. De hoogste percentages zijn te vinden bij de laatste twee onderdelen. De overschrijding is ontstaan uit: extra inspanningen die verband houden met de invoering van de Omgevingswet (opleiden van medewerkers maar ook meer uitzoekwerk voor de dagdagelijkse werkzaamheden). Dit geldt voor alle onderdelen van de ODA-taken ( 50.000,-) achterstanden in controles en extra aandacht voor zeer zorgwekkende stoffen bij bedrijven( 150.000,-) zeer hoge juridische kosten voor een zeer gering aantal handhavingsverzoeken die al meerdere jaren lopen (ruim 100.000,-) De gemeente Oude IJsselstreek is niet de enige gemeente waar de overschrijding van het budget fors is. Ook bij een aantal andere gemeenten is een forse overschrijding van het budget waarneembaar. De ODA werkt volgens het principe van outputfinanciering op basis van wettelijke taken waardoor het stellen van prioriteiten om binnen de afgesproken begroting te blijven moeilijk is. Verzoeken om handhaving moeten worden nagekomen wat tot hoge kosten heeft geleid. De invoering van de Omgevingswet is weliswaar gedeeltelijk extra gefinancierd door het Rijk maar het werken met de Omgevingswet zorgt voor vertraging van de werkzaamheden.
4
7.4 Bodemsanering Willem Alexanderplein Gendringen
TOTAAL
486.000 I In december 2023 heeft de raad extra krediet beschikbaar gesteld voor de herinrichting van het Willem Alexanderplein. De verwachting was dat in 2024 de bodemsanering gedaan zou worden en in 1x afgeschreven. Deze planning werd niet gehaald en staat de bodemsanering na de zomer 2025 gepland. Er wordt voorgesteld om dit bedrag mee te nemen in de resultaatbestemming. 207.000
PROGRAMMA 5 pg tkvld
Omschrijving
Bedrag
5 5
0.8 Onvoorzien 0.1 Bestuur
5
0.1 Griffie
5
0.8 Personeel
5
0.8 I&A samenwerking automatisering en informatiesystemen
5
0.8 Nagekomen baten en lasten
75.000
5
div. Kapitaallasten en urentoerekening
810.000
TOTAAL
48
Toelichting
50.000 I Er is geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien. -502.000 I De pensioenvoorziening voor de wethouders is met name door een lagere rekenrente en de actuariële berekeningen hoger uitgevallen. 65.000 I Uit de behandeling van het Ondersteuningsvoorstel gemeenteraad bij inwonersparticipatie vloeit voort dat de praktische/organisatorische ondersteuning van de gemeenteraad bij participatie is ondergebracht bij de participatiecoach. Tijdens de bijeenkomst met de driehoek raad, college, ambt. organisatie op 3 juli 2023 heeft de raad het vertrouwen uitgesproken in de organisatie over het uitvoeren van het participatiebeleid en hierbij is een belangrijke rol weggelegd voor de participatiecoach. 503.000 I Pers oneels kos ten De werkelijke personeelskosten zijn ruim binnen de raming gebleven. Als gevolg van de doorontwikkeling zijn er eind 2023 veel nieuwe teamleiders van start gegaan. Zij hebben tijd nodig gehad om inzicht te krijgen in de behoeften van hun teams. Derhalve is er, zeker gedurende de eerste helft van het jaar, minder geïnvesteerd in nieuw personeel dan wenselijk was. Daarnaast duurt het door de krappe arbeidsmarkt geregeld langer om geschikt personeel te vinden. Reden waarom wel fors is ingezet op inhuur van personeel. We zijn scherp op de kosten geweest. Pers oneels voorzieningen De personeelsvoorzieningen dienen bij de jaarrekening op peil te zijn.
Deze worden met name beïnvloed door mutaties op spaarverlof en RVU, beide zijn door de cao mogelijk gemaakte regelingen waaraan wij mee moeten werken. 181.000 I Samenwerking automatisering Er is meer afgenomen dan geraamd, bijvoorbeeld ongeveer 50 accounts en laptops voor de gemeenteraad á 84.500 en ook voor de gemeentelijke organisatie zelf. Tegenover dit nadeel staat een positief jaarrekeningresultaat staat over 2023 van 267.217 uit de ICT samenwerking. Informatiesystemen Doordat de implementatie van de applicatie voor het beheer openbare ruimte(BOR) later plaatsvindt dan gepland waardoor de geplande kosten á 57.000 in 2025 vallen. Daartegenover stonden hogere kosten voor het het optimaliseren en doorontwikkelen van de nieuwe Belastingapplicatie.
1.182.000
Jaarlijks wordt 100.000 begroot voor afboeking van (gemeentelijke belasting) vorderingen en nabranders uit voorgaande jaren. In 2024 zijn er minder vorderingen definitief afgeboekt. Wel is de voorziening voor dubieuze debiteuren opgehoogd. Daar tegenover staat dat er meer kleine positieve nabranders uit oude jaren zijn geweest, dan dat er nagekomen tegenvallers waren. Kapitaallasten: doordat woningbouwprojecten en investeringen op onze bedrijventerreinen vertragen of verder uitgefaseerd worden én de uitvoering van onze reguliere investeringsagenda (o.a. reconstructie wegen) ook minder snel gaat dan gepland, was er in 2024 beduidend minder behoefte om externe (langlopende) financieringen aan te trekken. Dit heeft uiteindelijk wel een positief effect gehad op onze leningenportefeuille én brengt daarmee ook minder rentelasten met zich mee. per saldo 440.000. Doordat de uitvoering van onze reguliere investeringsagenda vertraagd of langere doorlooptijden kent, wordt er ook nog niet of veel later afgeschreven, dat geeft in 2024 een incidenteel voordeel van 370.000. Urentoerekening In de begroting is een bedrag opgenomen voor het schrijven van uren op grondexploitaties (incl. anterieure overeenkomsten) en investeringen, dit geeft geen saldo.
ALGEMENE D EKKINGSMID D ELEN pg
tkvld
Omschrijving
Bedrag
Toelichting
99 0.61 / 0.62 OZB opbrengsten woningen en nietwoningen
45.000 I De opbrengsten zijn 45.000 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is dat in november 2023 het tarief OZB (niet) woningen is berekend met een totale economische waarde van alle woningen die lager was dan de daadwerkelijke waarden. Hierdoor zijn de opbrengsten iets hoger uitgevallen.
99 0.7
-14.000 I Het saldo is het effect van de september- en decembercirculaire 2024. Dit saldo is inclusief de taakmutaties en decentralisatie-uitkeringen uit de september- en decembercirculaire 2024. 1. Algemene uitkering - 219.049 2. Decentralisatie-uitkeringen (vrij besteedbaar) + 70.206 3. Decentralisatie-uitkeringen (geoormerkt) + 210.693 4. Afrekening voorgaande jaren - 75.873 1. Het negatieve saldo van de algemene uitkering wordt veroorzaakt door de ontwikkeling van de uitkeringsfactor dat door de berekeningssystematiek voor de maatstaf huishoudens met laag inkomen wijzigt en door hoeveelheidsverschillen waar met name de aftrek WOZ het grootste negatieve effect gaf. Daar tegenover stond een hogere uitkering van het voorschot BCF in september. Per saldo - 219.049. 2. Enkele decentralisatie-uitkeringen die wij in 2024 hebben ontvangen, waar op dat moment geen extra directe kosten tegen over staan. Denk aan uitvoeringskosten Landelijke beeindiging veehouderijbedrijven en wet betaalbare huur. Per saldo + 70.206. 3. Enkele decentralisatie-uitkeringen die wij in 2024 hebben ontvangen, waar extra directe kosten tegen over staan binnen de betreffende taakvelden.
Denk aan: - Meerkosten SD Oekraine 44.485 (PG 2 - WMO/Jeugd) - Spreidingswet 38.594 (PG 2 - TV 6.1) - Vangconstructie energietoelage 59.834 (PG 2 - TV 6.3 voorgesorteerd in de 2e Berap 2024) - Uitvoeringskosten Alleenverdienersproblematiek 67.780 (PG 2 - TV 6.3 voorstel tot resultaatbestemming) Per saldo + 210.693. 4. Wijzigingen, correcties en het definitief maken van 2023 en eerder geeft een nadeel van 75.873.
Algemene uitkering
TOTAAL
31.000
TOTAAL 241.000 -241.000
Saldo programmabegroting 24-27 Saldo begroting conform raadsbesluit toegevoegd aan de algemene reserve Saldo 1e berap Saldo 2e berap Stand na 2e berap
-1.781.000 1.276.000 -505.000
Afwijken na 2e berap Programma 1 Programma 1 Grondexploitatie Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen kleine bedragen Totaal afwijkingen na 2e berap
705.000 430.760 1.637.000 191.000 207.000 1.182.000 31.000 116.595 4.500.355
S aldo jaarrekening
3.995.355
49
Hoofdstuk 10 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen • • •
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op gemeente Oude IJsselstreek. Het voor gemeente Oude IJsselstreek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 223.000 op grond van het algemeen bezoldigingsmaximum. De bezoldigingsmaximum wordt naar rato van het aantal dagen functievervulling berekend. Onder de WNT vallen: Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
R.J.W.M. Frerix
M.B.J. Looman
gemeentesecretaris
griffier
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte
1,0
1,0
Gewezen topfunctionaris?
nee
Nee
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Ja
Beloning plus belastbare kostenvergoeding
126.784
97.687
Beloningen betaalbaar op termijn
21.329
15.191
Subtotaal
148.113
112.878
Individueel toepasselijke bezoldigingsmax.
233.000 n.v.t.
233.000 3.000 n.v.t.
148.113
112.878
n.v.t.
n.v.t.
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
1,0
1,0
Individuele toepasselijke bezoldigingsmax. bezoldigingsmaximum Beloning plus belastbare kostenvergoeding gen Beloningen betaalbaar op termijn
223.000
223.000
122.049
88.399
19.212
13.978
Totale bezoldiging 2023
141.261
102.377
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging 2024 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023 Deeltijdfactor 2023 in fte
50
Hoofdstuk 11 SISA verantwoording ocw
Ontvanger
B2
Juridische grondslag
Uitkeringscode
FIN
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek
Indicator Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)
Indicator Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee) Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2
Indicator Normbedragen voor e (ja/nee)
Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)
Indicator
Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
Gemeenten Aard controle D2 Indicator: B2/01 9 Reeks 1
Aard controle n.v.t. Indicator: B2/02 23 Reeks 1
Aard controle n.v.t. Indicator: B2/03
Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04
Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05
Ja
Ja
Nee
Reeks 1
Reeks 1
Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en f T) werkelijke kosten van (artikel 3) onderdelen a, b, d en f (artikel 3) Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06 Indicator: B2/07 Reeks 1
Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)
Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)
Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van betrekking tot de kindregeling onderdeel e met betrekking tot (artikel 3) de kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/08 Indicator: B2/09 Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 €19.853 € 31.783 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel b x aantal Normbedrag onderdeel b x aantal Normbedrag onderdeel d x aantal Normbedrag onderdeel d x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (potentieel) gedupeerde plannen van aanpak (jaar T) plannen van aanpak cumulatief PvA's (jaar T) (artikel 3) nazorgtrajecten en/of PvA's (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) (artikel 3) (t/m jaar T) (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 €782
€19.642 €32.121 €52.929 €16.623 €23.803 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel f x aantal Normbedrag onderdeel f x aantal Totale verantwoording (jaar T) (afhankelijk van aantal (afhankelijk van aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) driegesprekken cumulatief (t/m voor de SPUK B2 regeling (potentieel) gedupeerden), indien (potentieel) gedupeerden) jaar T) (artikel 3) nog niet eerder opgegeven (jaar cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3)
BZK
OCW
C92
D8
Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/20 Indicator: B2/21 Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 €0 €0 €0 €69.379 Besteding (jaar T) Bedrag doorgeschoven naar t+1 Aantal informatiepunten dat de Aantal vragen dat in het Aantal gebruikte leermiddelen gemeente financiert afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C92/01 Indicator: C92/02 Indicator: C92/03 Indicator: C92/04 Indicator: C92/05 € 40.461 €0 4 150 101 Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan afspraken Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar Opgebouwde reserve ultimo (jaar voorzieningen voor voorschoolse activiteiten (naast VVE) voor over voor- en vroegschoolse T-1) T) educatie die voldoen aan de leerlingen met een grote educatie met bevoegde wettelijke kwaliteitseisen achterstand in de Nederlandse gezagsorganen van scholen, (conform artikel 159, eerste lid taal (conform artikel 158 WPO) houders van kindcentra en WPO) peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO) Let op bij correctie verder verwerk en bij indicator 05
Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Gemeenten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: D8/01 Indicator: D8/02 Indicator: D8/03 Indicator: D8/04 € 558.572 € 481.065 €0 €0 € 9.158 Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar Hieronder per regel één Van andere gemeenten (in jaar gemeente(code) selecteren en in T) overgeboekte middelen gemeente(code) selecteren en in T) overgeboekte middelen (baten) de kolommen ernaast de (lasten) uit de specifieke de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering verantwoordingsinformatie voor uitkering verantwoordingsinformatie voor onderwijsachterstandenbeleid die gemeente invullen onderwijsachterstandenbeleid die gemeente invullen Bedrag Bedrag Aard controle n.v.t. Indicator: D8/07
Aard controle R Indicator: D8/08
Aard controle n.v.t. Indicator: D8/09
Aard controle R Indicator: D8/10
1 2 100 OCW
D14
Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld
Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen
Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: D14/01 Indicator: D14/02 Indicator: D14/03 € 72.569 €0 €0 Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar Opgebouwde reserve (jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee) T-1)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: D14/04 Indicator: D14/05 Indicator: D14/06 Indicator: D14/07 €0 € 72.570 €1 Ja Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar Hieronder per regel één Van andere gemeenten (in jaar gemeente(code) selecteren en in T) overgeboekte middelen gemeente(code) selecteren en in T) overgeboekte middelen (baten) de kolommen ernaast de (lasten) uit de specifieke de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering verantwoordingsinformatie voor uitkering gemeenten t.b.v. het verantwoordingsinformatie voor gemeenten t.b.v. het Nationaal die gemeente invullen Nationaal Programma Onderwijs die gemeente invullen Programma Onderwijs
Aard controle n.v.t. Indicator: D14/08 1 2 10
51
Aard controle R Indicator: D14/09
Aard controle n.v.t. Indicator: D14/10
Aard controle R Indicator: D14/11
Aard controle R Indicator: D8/05
Aard controle R Indicator: D8/06 € 54.840
OCW
D23
Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen
Beschikkingsnummer/referentien Aard van de activiteit besteding ummer (jaar T)
Aard controle n.v.t Indicator: D23/01 1
SB240158
2 SB240158
Besteding (jaar T)
Aard controle n.v.t Indicator: D23/02 b) De verruiming van bemande € 110.000 openingstijden c) De doorontwikkeling van een € 110.000 bestaande beperkte bibliotheekvoorzieng
Indien van toepassing: bedrag Aard van de activiteit dat wordt meegenomen van 2024 Cumulatieve besteding (t/m jaar naar 2025. T)
Aard controle R Indicator: D23/03
Aard controle n.v.t Indicator: D23/04 €0 €0
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: D23/05 b) De verruiming van bemande € 110.000 openingstijden c) De doorontwikkeling van een € 110.000 bestaande beperkte bibliotheekvoorzieng
Aard controle n.v.t Indicator: D23/06
100 Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: D23/07 1 2 100 OCW
IenW
D28
Impuls jongeren en talent
Naam instelling of samenwerkingsverband
Besteding (jaar T) per instelling of samenwerkingsverband
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per instelling of samenwerkingsverband
Eindverantwoording (Ja/Nee)
E44B
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: D28/01 Indicator: D28/02 Indicator: D28/03 Indicator: D28/04 Indicator: D28/05 1 Amphion Cultuurbedrijf € 126.130 € 126.130 Nee 2 Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 Hieronder per regel één Beschikkingsnummer Besteding (jaar T) ten laste van Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding ten laste van Besteding cofinanciering (SiSa tussen medeoverheden) CBS(code) uit (jaar T) selecteren de verstrekker T) ten laste van de verstrekker cofinanciering (jaar T) cumulatief (t/m jaar T) en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E44B/01 Indicator: E44B/02 Indicator: E44B/03 1 060197 Gemeente Aalten 5000006671 € 97.582 € 107.057 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Kopie CBS(code) Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording (Ja/Nee)
Eventuele toelichting
Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/04
Aard controle R Indicator: E44B/05 € 72.602
Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/06 € 79.652
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/07 Indicator: E44B/08 Indicator: E44B/09 1 060197 Gemeente Aalten 5000006671 Nee 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Kopie CBS(code) Kopie beschikkingsnummer Naam/nummer maatregel Maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) - per maatregel
IenW
E84
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/10 Indicator: E44B/11 Indicator: E44B/12 Indicator: E44B/13 1 060197 Gemeente Aalten 5000006671 Nee 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Cumulatieve eigen bijdrage en Project afgerond (alle 2022-2023 T) externe financiering (t/m jaar T) maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee) Provincies en Gemeenten Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: E84/01 Indicator: E84/02 Indicator: E84/03 Indicator: E84/04 €0 € 55.294 € 27.642 Nee Naam/nummer per maatregel Per maatregel, maatregel De hoeveelheid opgeleverde Eventuele toelichting, mits afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) verkeersveiligheids-maatregelen noodzakelijk per type maatregel (stuks, meters)
IenW
E87B
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E84/05 Indicator: E84/06 Indicator: E84/07 Indicator: E84/08 1 336 Inrichten van schoolzone 0 met snelheidsverlagende maatregelen|aantal in Stuks Nee 2 344 Het volwaardig afwaarderen 0 van een GOW 50 km/h naar een ETW 30 km/h|aantal in meters Nee 3 360 Aanleg van een 3 kruispuntplateau ETW-ETW 60 km/h|aantal in Stuks Nee 4 361 Aanleg van verticale 0 elementen voor korte rechtstanden (rekening houdend met landbouwverkeer)|aantal in Stuks Nee 50 Tijdelijke regeling stimuleren maatregelen tweede Hieronder per regel één provincie Beschikkingsnaam/nummer Totale besteding (jaar T) Cumulatieve totale besteding Totale eigen bijdrage en bijdrage fase Deltaprogramma zoetwater (SiSa tussen of waterschap (code) uit (jaar T) (t/m jaar T) van derden (jaar T) medeoverheden) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen