Jaarrekening 2024 .pdf
Tekst van het document
Jaarrekening 2024
Inhoudsopgave Hoofdstuk 3 Balans ........................................................................................................................................................... 4 Hoofdstuk 4 Toelichting op de balans ........................................................................................................................... 7 Hoofdstuk 5 Waarborgen en garanties ....................................................................................................................... 38 Hoofdstuk 6 Niet uit de balans blijkende plichten, rechten en inzichten ............................................................... 39 Hoofdstuk 7 Algemene dekkingsmiddelen + onvoorzien ........................................................................................ 41 Hoofdstuk 8 Toelichting op baten en lasten............................................................................................................... 43 Hoofdstuk 9 Analyse saldo ten opzichte van de begroting 2024 ........................................................................... 44 Hoofdstuk 10 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen ............................................................................... 50 Hoofdstuk 11 SISA verantwoording .............................................................................................................................
51 Hoofdstuk 12 Verdeling van de taakvelden ................................................................................................................ 57 Hoofdstuk 13 Gerealiseerde baten en lasten per taakveld ...................................................................................... 58 Hoofdstuk 14 Investeringen .......................................................................................................................................... 60
2
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening •
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) daarvoor geeft. • De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. • Activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij anders vermeld. • De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. • De baten en lasten worden slechts genomen zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. • Eigen bijdrage op grond van de WMO. Een inwoner met een Wmo voorziening en/of hulp is op grond van de Wmo, ongeacht het inkomen, vermogen en de hoeveelheid hulp en/of ondersteuning, een vaste bijdrage per maand verschuldigd. De wetgever zegt dat dat het bepalen van de eigen bijdrage evenals de inning hiervan wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.
Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. • Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. • Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het rekeningjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. • Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekken hebben, uitgezonderd de jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Deze lasten worden toegerekend aan de periode van uitbetaling. • Overige grondslagen worden vermeld bij de toelichting op de diverse balansposten.
3
Hoofdstuk 3 Balans BALANS A CTIVA Vaste acti v a Im m at e r ie e l Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Bijdragen aan activa in eigendom van derden Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief Subtotaal immaterieel
3 1 -1 2 -2 0 2 4
3 1 -1 2 -2 0 2 3
€ € € € €
0 0 6.721.894 1.693.760 8.415.654
€ € € €
€ € € €
€
12.256 52.457.126 55.243.347 18.821.792 12.153.346 138.687.867
€
12.256 52.515.549 51.015.897 20.897.789 10.056.019 134.497.508
€ € €
274.955 0 3.750
€ € €
274.955 0 3.750
€ € € € € € € € € €
0 0 2.565.016 0 9.563.451 0 0 125.950 0 12.533.123
€ € € € € € € € € €
0 0 2.565.016 0 9.395.841 0 0 0 0 12.239.562
€
159. 636. 644
€
155. 479. 176
V oor r ade n Grond- en hulpstoffen gespecificeerd naar: Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
€
5.948.531
€
3.672.456
Subtotaal voorraden
€
5.948.531
€
3.672.456
401.639 0 0 0 0 0 0 2.729.828 0 3.131.467
€ € € € € € € € € €
108.903 0 0 0 0 0 0 2.405.403 0 2.514.306
M at e r ie e l Investeringen met economisch nut: - gronden uitgegeven in erfpacht - Investeringen economisch nut, dekking via diverse heffingen: - overige investeringen met economisch nut Investeringen met maatschappelijk nut < 2017 Investeringen met maatschappelijk nut vanaf 2017 Subtotaal materieel Financ ie e l Kapitaalverstrekkingen aan: 1. Deelnemingen 2. Gemeenschappelijke regelingen 3. Overige verbonden partijen Leningen aan: 1. Openbare lichamen als bedoeld in art. 1 ond. A. wet Fido 2. Woningbouwcorporaties 3. Deelnemingen 4. Overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier > 1 jaar Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden Subtotaal financieel T ot aal vas t e ac t iva
€ € € €
0 0 6.383.908 2.358.199 8.742.107
Vl o tten d e acti v a
Uit ze t t inge n m e t e e n r e nt e t ypis c he loopt ij d kor t e r dan é é n j aar Vorderingen op openbare lichamen € Verstrekte kasgeldleningen aan Openbare lichamenen € Overige verstrekte kasgeldleningen € Uitzettingen in 's Rijksschatkist < 1 jaar € Rekening-courant verhoudingen met het Rijk € Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen € Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier < 1 jaar € Overige vorderingen € Overige uitzettingen € Subtotaal uitzettingen € L iquide m idde le n Kas- banksaldi
€
36.482
€
782.946
Ove r lope nde ac t iva
€
13.715.518
€
9.512.930
T ot aal vlot t e nde ac t iva
€
22. 831. 999
€
16. 482. 637
T ot aal ge ne r aal
€
182. 468. 643
€
171. 961. 814
4
BALANS PA SSIVA Vaste p assi v a Ei g en v erm o g en
3 1 -1 2 -2 0 2 4
3 1 -1 2 -2 0 2 3
Algemene reserves Bestemmingsreserves Resultaat jaarrekening
€ € €
25.471.711 11.585.059 3.995.355
€ € €
26.717.554 8.889.302 513.456
Subtotaal eigen vermogen
€
41.052.125
€
36.120.312
V oor zie ninge n Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen
€ €
5.570.758 0
€ €
4.935.383 0
Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting€ Subtotaal voorzieningen €
853.792 6.424.550
€ €
381.369 5.316.752
€
0
€
0
€ € € € €
0 109.270.256 0 0 0
€ € € € €
0 99.632.612 0 0 0
€ €
1.850 109.272.106
€ €
1.750 99.634.362
€
156. 748. 781
€
141. 071. 426
N e t t o-vlot t e nde s c hulde n m e t r e nt e t ypis c he loopt ij d kor t e r dan é é n j aar Kasgelden € 0 Banksaldi € 424.846
€ €
12.000.000 1.633
Overige schulden
€
5.267.103
€
3.514.279
Subtotaal netto-vlottende schulden
€
5.691.950
€
15.515.911
Ove r lope nde pas s iva
€
20.027.912
€
15.374.476
T ot aal vlot t e nde pas s iva
€
25. 719. 862
€
30. 890. 388
T ot aal ge ne r aal
€
182. 468. 643
€
171. 961. 814
Gewaarborgde geldleningen
€
203.938.431
€
187.517.432
V as t e s c hulde n m e t e e n r e nt e t ypis c he loopt ij d van é é n j aar of lange r Obligatieleningen Onderhandse leningen van: 1. Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen 2. Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 3. Binnenlandse bedrijven 4. Openbare lichamen als bedoeld in art.1 ond. A wet Fido 5. Overige binnenlandse sectoren 6. Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige Waarborgsommen Subtotaal vaste schulden
T ot aal vas t e pas s iva
Vl o tten d e p assi v a
5
Overzicht van baten en lasten Ram ing voor wijziging 2024
1 De gemeente waar het goed wonen is 2 De leefbare gemeente (sociaal domein) 3 De werkende gemeente 4 De dienstverlenende gemeente 5 Overhead 99 Algemene dekkingsmiddelen Grondexploitatie(onderdeel pgr 1) Totaal progamma's
Ram ing na wijziging 2024
Realis atie 2024
baten 19.736.727 12.343.816 1.120.554 1.016.472 687.120 4.395.887
lasten 39.740.795 59.892.975 6.242.700 6.880.829 17.220.284 4.456.325
saldo 20.004.06847.549.1595.122.1465.864.35716.533.16460.438-
baten 26.375.127 21.966.263 1.745.995 1.031.472 687.120 4.395.887
lasten 45.642.327 72.113.368 7.015.141 7.584.398 17.917.284 4.456.325
saldo 19.267.20050.147.1055.269.1466.552.92617.230.16460.438-
baten 23.134.248 25.840.056 1.525.886 1.199.704 1.482.245 4.399.467
lasten 39.605.624 74.127.284 6.344.219 7.238.719 19.093.921 4.000.609
saldo 16.471.37648.287.2284.818.3336.039.01517.611.676398.858
39.300.576
134.433.908
95.133.332-
56.201.864
154.728.843
98.526.979-
57.581.606
150.410.376
92.828.770-
85.059.711 700.000 9.397.960 135.400
87.072.597 1.084.000 9.452.960 135.400
87.072.597 1.084.000 9.452.960 135.400
87.058.574 1.084.058 9.482.111 135.842
95.293.071
97.744.957
97.744.957
97.760.584
Algem ene dekkings m iddelen Algemene uitkering Dividend Lokale heffingen Overig
85.059.711 700.000 9.397.960 135.400
Totaal algemene dekkingsmiddelen
95.293.071
Onvoorzien Geraam d/gerealis eerd totaal s aldo van baten en las ten
49.581
49.581-
134.593.647
134.483.489
110.158
701.757 33.422 -
114.155 16.64333.422 241.092-
735.179
587.602 16.643 241.092 845.337
135.328.826
135.328.826
-
87.058.574 1.084.058 9.482.111 135.842 -
97.760.584
49.581
49.581-
-
153.946.821
154.778.424
831.603-
155.342.190
150.410.376
4.931.813
701.757 518.774 33.422 156.000 1.409.953
587.602 238.000 16.643 241.092 1.083.337
114.155 280.774 16.64333.422 85.092-
460.401 96.499 56.052 63.935 -
648.690141.50139.409 8.520177.157-
326.616
676.887
1.109.091 238.000 16.643 8.520 241.092 1.613.346
155.356.774
155.861.761
504.987-
156.019.077
152.023.722
3.995.355
geraamd/gerealiseerde mutaties in reserves 1 De gemeente waar het goed wonen is 2 De leefbare gemeente (sociaal domein) 3 De werkende gemeente 4 De dienstverlenende gemeente 5 Overhead grondexploitatie 99 Algemene dekkingsmiddelen Totaal reservemutaties Geraam d/gerealis eerd res ultaat
110.158-
936.458-
6
Hoofdstuk 4 Toelichting op de balans
Activa Liquide middelen 0,37 miljoen 0%
Overlopende activa 13,4 miljoen 9%
Vlottende activa 3,1 miljoen Voorraden 2% 5,9 miljoen 4%
Financiële vaste activa 12,5 miljoen 8% (im)materiële vaste activa 147,1 miljoen 77%
7
4.1 Vaste Activa De vaste activa bestaan uit de bezittingen van de gemeente die zijn langdurig gebruikt voor haar bedrijfsvoering. Deze bestaan uit: a. b.
(Im)materiële vaste activa Financiële vaste activa
a. (Im)materiële vaste activa Totaal per 31 december
• • •
• •
• • • •
•
• • • • •
8
2024
2023
147.103.521
143.239.615
Immateriële vaste activa (IVA) betreft vaste activa die niet stoffelijk van aard zijn en tevens niet onder de financiële vaste activa worden begrepen. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar afgeschreven. Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd en gewaardeerd conform verstrekte bijdrage. - Er is een daadwerkelijke verplichting tot het verrichten van de investeringen door een derde. - Indien de derde in gebreke zal de bijdrage teruggevorderd worden. - Op bijdragen in de activa van derden wordt afgeschreven op basis van het afschrijvingsbeleid van de derde. Alleen als ons eigen afschrijvingsbeleid lager is, mogen we dat hanteren. Materiële vaste activa (MVA) zijn stoffelijk van aard. Conform artikel 59 van de BBV worden materiële vaste activa onderverdeeld in investeringen met een maatschappelijk en economisch nut (investeringen die leiden of bijdragen aan verwerven van inkomsten). Investeringen waarvoor een heffing wordt geheven worden afzonderlijk gepresenteerd. In erfpacht gegeven gronden worden gewaardeerd tegen uitgifteprijs. Investeringen met economisch nut zijn gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht. Op het saldo wordt afgeschreven.
Op de balans moet een uitsplitsing worden aangebracht tussen investeringen met maatschappelijk nut die vanaf 2017 worden geactiveerd en alle investeringen die voor 2017 zijn geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut zijn gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen mogen in mindering worden gebracht. Op het saldo wordt afgeschreven. Alleen op investeringen met een maatschappelijk nut die voor 2017 zijn geactiveerd is vervroegd afschrijven nog toegestaan. Ook mogen reserves op die investeringen nog in mindering worden gebracht. Op activa wordt voor het eerst afgeschreven in het jaar volgend op de jaar waarin het actief gereed is gekomen. Activa met een verkrijgprijs minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. We schrijven alle activa lineair af. Wanneer bij uitzondering wordt gekozen voor een annuïteiten benadering wordt hier separaat een raadsbesluit over genomen. Bij een gecombineerde investering wordt gekeken naar een reële afschrijvingstermijn voor het hele project, waarbij de algemene afschrijvingstabel hierna als leidraad wordt gehanteerd. • Bij de kredietaanvraag wordt al een verdeling qua BBV labelling gemaakt en wordt een onderverdeling gemaakt in economisch en maatschappelijk nut. Dit kan nog worden herzien op basis van nacalculatie als het project gereed is.
Overzicht van investeringen in 2024 boven de € 10.000 (onze gehanteerde activeringsgrens) Immateriële vaste activa Kosten van onderzoeken en ontwikkeling
Bijdragen aan activa van derden
Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht gegeven gronden Gronden en terreinen
Investering/bijdragen, locatie en eventuele cofinanciering • • •
Toekomst de Wesenthorst Woningbouwplannen Varsseveld Noord Woningbouwplannen Biezenakker, Ulft Bijdrage Bommenregeling van het Rijk • Woningbouwplannen Lenteleven, Gendringen • Onderzoekskosten (her)huisvesting gemeentepersoneel • Woningbouwplannen de Tuit, Varsseveld Saldo overgeboekt naar in 2024 geopende woningbouw grondexploitatie (zie 4.2 voorraden) • Subsidiebijdrage Padelbanen sportcomplex IJsselweide • Duurzaamheidsinvestering sportcomplex van Pallandt • Subsidiebijdrage MECC Martinuskerk Etten • AGEM, Bijdrage Zonnepark Braamt omgezet in langlopende lening (zie 4.1 b Financiële vaste activa) Investering, locatie en eventuele cofinanciering • • •
Bedrijfsgebouwen
• • • •
Grond, weg en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen
• • • • • • •
Machines apparaten en installaties
Overige materiële vaste activa
Activa Eco. nut binnen de riool- en afvalstoffenheffing Riolering – dekking middels rioolheffing
9
Geen mutaties Gronden de Rieze, ten behoeve van uitbreiding gemeentewerf Gronden Hinkelheuvel 1 Ulft Desinvestering Verkoop gronden behorende bij opstal Zeskamp 6 Verkoop gronden Vogelenzangweg Aankoop pand Stationsweg 30 Terborg Opstal Hinkenheuvel 1 Ulft Bouw project IKC Gendringen Procesbegeleiding project IKC Silvolde Desinvestering Sloop kleuter- en basisschool Gendringen Geen mutaties Faunus F1810 maailade Tractor Fendt 209 Vario Ventilatiesysteem Meeander, locatie Heelweg Ventilatiesysteem PIUS X Ventilatiesysteem St. Martinusschool Ventilatiesysteem Walburisschool
Rijksdienst ondernemend Nederland – SUVIS21 Speeltoestellen, diverse locaties Kantoormeubilair en kleine (werkplek) aanpassingen Gemeentehuis Investering, locatie en cofinanciering • •
• • • • • • • • • • • •
Riool Zeddamseweg, Etten Riool Hogeweg, Ulft Riool Wilgenstraat, Ulft Riool Akenloodseweg – Rozenstraat – Tulpstraat, Gnd. Riool Lenteleven, Gendringen Riool van Gelderstraat, Terborg Riool Paasberglaan, Terborg Riool Oranjestraat, Varsseveld Riool Prinses Irenestraat, Varsseveld Riool Gelderkampstraat, Varsseveld Riool Thorbeckestraat – Dr. Dreesstraat, Silvolde Riool Lohmanstraat, Silvolde
•
Afval – dekking middels afvalstoffenheffing Materiële vaste activa met maatschappelijk nut, geactiveerd voor 2017. Grond, weg en waterbouwkundige werken Machines apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa met maatschappelijk nut, geactiveerd vanaf 2017 Grond, weg en waterbouwkundige werken
Riool Heuvelstraat, Silvolde Regio Achterhoek, stichting Wonion, Vitens, Waterschap Rijn en IJssel • Aanschaf containers en uitvoering project VANG-beleid Investering, locatie en cofinanciering • •
• Geen mutaties Investering, locatie en cofinanciering • • • • • •
• • • • •
Herstructurering Vogelbuurt, Ulft Reconstructie Hogeweg, Ulft Reconstructie Dierenriem, Ulft Fietsverbinding Oost-West, Heelweg Reconstructie Gravenpad, Terborg Bodemsanering en herinrichting Willem-Alexanderplein, Gendringen Toplaag atletiekbaan Atletico’73 Inrichting Oude IJsselzone, Ulft Fietspad Ulft-Silvolde – Almende college Bijdrage Provincie Gelderland Reconstructie van Gelderstraat, Terborg Fietsverbinding Landgoed Voorst Snelheid remmende maatregelen Oude IJsselweg Reconstructie Zeddamseweg, Etten Reconstructie Den Dam, Breedenbroek
• •
Uitvoering vervangingsplan openbare verlichting Geen mutaties
• • •
Machine apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
10
Beveiliging spoorwegovergangen afrekening Prorail Geen mutaties
Verloop IVA en MVA Immateriële vaste activa Kosten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen in activa van derden Subtotaal IVA MVA economisch nut zonder heffing In erfpacht gegeven gronden Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werk. Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa MVA economisch nut met heffing Riolering (grond-wegwaterbouw)
Boekwaarde 01-01-2024
Investering
DesInvestering
2.358.198
946.117 1.596.898
6.383.908
780.299
8.742.107
299.418
1.726.416 1.596.898
0
13.657
1.693.760
142.895
6.721.894
156.552
8.415.653
12.256
14.139.114
422.230
50.885
21.530
14.488.929
33.170.748
5.250.431
19.184
1.289.605
37.112.390
1.798
17.923 1.493.388
19.721 1.535.529
163.371
205.512
409.828
146.402
110.911
1.740.957
260.467
228.185
49.969.969
2.355.696
1.827.836
38.992
11
299.418
Bijdragen Boekwaarde van derden 31-12-2024
12.256
Vervoersmiddelen Afval (gronden en 450.837 terreinen) Afval (overige materiële 2.055.750 vaste act.) Sub. MVA economisch 103.543.701 nut MVA maatschappelijk nut geactiveerd < 2017 Grond-, weg- en 19.010.289 waterbouwkundige w. Machines, apparaten 91.136 en installaties Overige materiële vaste 1.796.364 activa MVA maatschappelijk nut geactiveerd vanaf 2017 Grond-, weg- en 9.538.431 waterbouwkundige w. Machines, apparaten 467.431 en installaties Overige materiële vaste 50.157 activa Sub. MVA 30.953.809 maatschappelijk nut Totaal IVA en MVA
Afschrijving Duurzame Waarde vermindering
87.841
357.478 1.773.239
680.479
12.997
49.817.350 25.995 450.837
263.141 8.861.738
155.948 70.069
103.054
3.854.322
2.162.944 0
1.881.359
768.320 107.712.729
8.100
17.223.884
22.784
68.352
266.804
1.529.560
2.454.774
327.646
113.642
13.749
567.324
0
5.881
44.277
2.671.470
123.815
131.915
11.541.745
0
2.518.223
0
30.975.142
143.239.615 13.259.624 1.666.967
6.671.963
0 1.056.787 147.103.521
Algemene afschrijvingstabel Investeringen met een economisch nut
termijn
Duurzame bedrijfsmiddelen • ICT hard en software • ICT telecommunicatieapparatuur en infrastructuur • Kantoorinrichting en meubilair • Kantoormachines • Gereedschappen, instrumenten en kleine werktuigen Riolering (op basis van gemiddelde levensduur conform gemeentelijke rioleringsplan 2012-2024) • •
Riolering, bergbezinkbassins en IBA’s (individuele behandeling afvalwater) Herbestrating na rioleringswerken, waarbij het een afzonderlijke en dus geen gemengde investering betreft Terreinen en gronden •
Verwerving gronden
3 5 10 5 5 40 20
NIET
Tractiemiddelen (op basis van gemiddelde economische levensduur tractiemiddelen) •
Tractoren, vrachtwagens, bestelauto’s, pick-up, zoutstrooiers en overige machines en werktuigen Afvalinzameling
8
• Ondergrondse containers • Plastic inzamelingcontainers (mini) Gebouwen en (sport) accommodaties
20 15
• • • • • • •
Nieuwbouw, bouwkundige aanpassingen en uitbreidingen Nieuwbouw van tijdelijke gebouwen (niet woning) Nieuwbouw van tijdelijke gebouwen (wooneenheden) Renovatie en restauratie Technische installaties Hekwerken en terreinafrastering Slopen van (tijdelijke) gebouwen
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
40 10 20 20 15 10 1 Termijn
Openbaar groen • Duurzame recreatieve voorzieningen (uitkijktoren, rondvaartboot) • Herstructurering buitengebied en bossen • Plantsoenen, parken en groenstroken, aanleg en renovatie • Plantsoenen, parken en groenstroken, meubilair Speelplaatsen •
Aanleg en speelvoorzieningen
20 20 15 10 15
Openbaar ruimte • Herstructurering omgeving naar aanleiding van (centrum) plannen • Bodemsanering Sportparken en terreinen
25 1
• Atletiekbanen • Sportvelden (gras) aanleg en renovatie • Sportveld (kunstgras) aanleg en renovatie Verkeer
15 20 20
• Wegen, straten, pleinen en parkeerplaatsen, aanleg en renovatie • Recreatieve fietspaden en zandwegen, aanleg en renovatie • Verkeersinstallaties, straatmeubilair en overige fysieke maatregelen • Bewegwijzering en verkeersborden • Openbare verlichting (gemiddelde economische levensduur diverse elementen) Immateriële activa • •
12
Kosten van onderzoek, planvorming en ontwikkeling Bijdragen in activa van derden: deze schrijven we af als ware het ons eigen actief.
20 15 15 10 25 termijn 5 div.
b. Financiële vaste activa Totaal per 31 december •
•
•
• • •
2024
2023
12.533.123
12.239.562
Financiële vaste activa (FVA) betreffen: Verstrekte langlopende geldleningen met een maatschappelijke bestemming Verstrekte hypotheken aan eigen personeel en overname hypotheken van voormalig ISWI medewerkers (sinds 2009 zijn nieuwe hypotheekverstrekkingen niet meer toegestaan) Aandelen in gemeenschappelijke regelingen, deelnemingen en effecten Onder de langlopende leningen staan onder andere: Starters-,duurzaamheidleningen- en toekomst bestendig wonen leningen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVN) Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en verstrekte leningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Indien nodig wordt een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht. Het aflossingsbedrag van de langlopende geldleningen in het opvolgende boekjaar wordt gezien als kortlopende vordering en wordt derhalve afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Alle aandelen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs ervan. Bij waardedaling van de aandelen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden.
Overzicht van de mutaties in 2024 Kapitaalverstrekkingen Deelnemingen
•
Geen mutaties
Overige verbonden partijen
•
Geen mutaties
• •
Diverse mutaties rondom de verschillende SVN leningen. AGE B.V., Lening á 3,75%, Zonnepark Braamt, € 142.895. AGE B.V., revolverende kapitaalverstrekking € 114.929. Kortlopende vorderingen, te weten de aflossing in 2025: Leningen diverse sportverenigingen, € 2.827 Leningen Westendorphuus, € 0 Lening AGE B.V. € 6.784 Kortlopende vorderingen, te weten de aflossing in 2025: Diverse leningen € 27.724 Geen mutaties Kortlopende vorderingen, te weten de aflossing in 2025: Lening Alliander, € 0
Leningen Overige langlopende leningen
•
Verstrekte hypotheken
•
Leningen aan deelnemingen
• •
Overige uitzettingen met een rente typische looptijd > 1 jaar Betaalde waarborgsommen
•
Waarborgsommen locaties opvang Oekraïners -
13
Walstraat 30, Terborg Doctor Schaepmanstraat 61-63, Silvolde Dames Jolinkweg 2-4, Varsseveld Nibbelinklaan 6-6a, Sinderen
Verloop FVA
Kapitaalverstrekkingen Deelnemingen Overige verbonden partijen Leningen Overige langlopende leningen Verstrekte hypotheken Leningen aan deelnemingen Overige uitzettingen met een rente typische looptijd > 1 jaar Betaalde waarborgsommen Totaal FVA
14
Boekwaarde 1-1-2024
Investering
Aflossing regulier
Extra aflossing Boekwaarde 31-12-2024
274.955 3.750 6.822.682
274.955 3.750 474.410
2.573.159
23.821 28.414
128.584
2.565.016
0
125.950
12.239.562
600.360
7.147.291 2.416.160 2.565.016
125.950 52.235
128.584
12.533.123
4.2 Vlottende Activa De vlottende activa zijn bezittingen met een looptijd korter dan een jaar. Deze zijn te verdelen in: a. Voorraden b. Vlottende vorderingen (korter dan een jaar) c. Liquide middelen d. Overlopende activa a. Voorraden Totaal per 31 december
• • • •
• •
• •
2024
2023
5.948.531
3.672.456
Voorraden bestaan enkel uit bouwgronden in exploitatie. De bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen vervaardigingprijs, zoals aankoop, bouw en woonrijp maken, rente, administratie en beheerskosten. De rente voor de gronden in exploitatie is bij begroting vastgesteld op 2,25%. In de notitie “grondbeleid in begroting en jaarstukken 2023” is de aanbeveling opgenomen dat, volgens het realisatiebeginsel (percentage of completion), wanneer voldoende zekerheid voor winstnemen bestaat, de winst dan ook dient te worden genomen. Wij hebben in 2024 tussentijds winst genomen uit de grondexploitaties voor de Slawijkseweg in Netterden, De Rieze in Ulft en Hofskamp Oost II in Varsseveld met een positief resultaat afgesloten, Rente voor de gronden in exploitatie wordt berekenend over de boekwaarde per 1 januari. Over de tussentijdse winstnemingen wordt gedurende de looptijd geen aanvullende rente toegerekend. Wanneer het verwachte verlies voor een afzonderlijke exploitatie onder de € 5.000 blijft én deze exploitatie niet behoort bij de reeds beschikbare verliesvoorzieningen, wordt er geen aparte verliesvoorziening gevormd. De afwikkeling dient dan wel in volgende jaar plaats te vinden. De eventuele verliesvoorzieningen “Bedrijventerreinen” en “Woningbouw” worden niet afzonderlijk negatief gepresenteerd onder de vlottende activa.
Het resultaat van de grondexploitatie en een eventueel te treffen verliesvoorziening wordt met ingang van 1 januari 2024 op eindwaarde gepresenteerd. Boekwaarde 31-122024
Voorzieningen
Gecorr. Balanswaarde 31-12-2024
Resultaat obv Eindwaarde
Resultaat obv Netto contante waarde (NCW)
170.060
0
170.060
-66.977
-64.376
113.386
59.781
53.605
59.781
57.460
86.350
0
0
0
0
0
165.417
2.316.297
69.428
2.246.869
69.428
54.743
Verloop Gronden in exploitatie
Boekwaarde 1-1-2024
Investeringen
DesInvesteringen
Slawijkseweg Kromkamp ’t Kuipje Breedenbroek De Tuit De Rieze V + VI Hofskamp Oost II Varsseveld Industriepark (VIP) Totaal
172.584
10.386
12.910
108.581
4.805
0
56.447
29.903
0 2.481.714# 1.902.075
44.565
233.627
1.713.013
0
1.713.013
-303.029
-291.262
369.656
7.611
377.267
0
0
0
0
0
2.988.993
320.121
0
3.309.114
1.544.129
1.764.985
1.544.129
1.292.058
5.598.335
2.899.105
875.571
7.621.869
1.673.338
5.948.531
1.303.332
1.048.623
(Saldo nadelig) (Saldo nadelig) # Investeringen De Tuit zijn inclusief de inbreng van de voorbereidingskosten, die onder de immateriële vaste activa stonden. Zie ook de toelichting onder 4.1 a.
15
• • •
Op grond van de BBV geven wij hieronder per complex aan welke toekomstige uitgaven we nog gaan maken en welke opbrengsten we nog verwachten te realiseren. Uitgaven bestaan uit te maken kosten, inclusief kostenstijging en rente. De boekwaarde per 31-12-2024/1-1-2025 is het startpunt voor de verwachte eindewaarde.
Resultaat gronden in exploitatie Slawijkseweg Kromkamp De Tuit De Rieze V + VI Varsseveld Industriepark (VIP) Totaal
Boekwaarde 1-1-2024 170.060
Nog te realiseren kosten 140.525
Nog te realiseren opbrengsten
Resultaat op eindwaarde *
Resultaat op NCW **
377.562
-66.977
-64.376
113.386
68.515
122.120
59.781
57.460
2.316.297
31.503.969
33.750.838
69.428
54.743
1.713.013
267.628
2.283.670
-303.029
-291.262
3.309.114
10.580.750
12.345.735
1.544.129
1.292.058
7.621.869
42.561.387
48.879.927
1.303.332
1.048.623
(Saldo nadelig ) ( Saldo nadelig) Rentetoerekening op basis van: * de omslagrente bedraagt met ingang van 1 januari 2025 2,25% op jaarbasis ** de vastgestelde disconteringsvoet bedraagt conform BBV vereisten 2,00% op jaarbasis
16
b. uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar afzonderlijk opgenomen Totaal per 31 december
2024
2023
3.131.467
2.514.306
Onder uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar afzonderlijk opgenomen hebben wij gedurende het boekjaar: Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen op debiteuren (inclusief vorderingen STOER) Overige vorderingen op crediteuren Uitzettingen in de schatkist • • • • •
Alle vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte kans op (deel) ontvangst van de vordering. Cliëntvorderingen van STOER, behorende bij onze gemeente, staan op onze balans onder de overige vorderingen. Het totale balansbedrag cliëntvorderingen STOER is getoetst en betreft de reële waarde van deze vorderingen. Er hoeft dus geen afzonderlijke voorziening voor oninbaarheid gevormd te worden. Alle vorderingen, behoudens de gemeentelijke belastingen, worden afzonderlijk beoordeeld. De oninbaarheid van alle gemeentelijke belastingen < 2024 is bepaald op 75% van het openstaande totaal. De oninbaarheid van alle gemeentelijke belastingen 2024 is bepaald op 25% van het openstaande totaal.
Berekening dubieuze debiteuren
Bedrag in voorziening
Algemene debiteuren Gemeentelijke belasting debiteuren Totaal
Verloop vlottende vorderingen
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen op debiteuren # Vorderingen STOER Overige vorderingen op crediteuren Uitzetting in de Schatkist Totaal
€ 5.800 € 188.360 € 194.160
Saldo
Saldo
Voorziening
Saldo 31-12-2024
1-1-2024
31-12-2024
Oninbaarheid
Na aftrek voorziening
108.903
401.639
1.652.274 645.897
1.883.568 588.318
270.782
452.102
0 2.677.856
0 3.325.627
# voorziening oninbaarheid per 31-12-2023 was € 165.550
17
401.639 194.160
1.689.408 588.318 452.102
0 194.160
0 3.131.467
• • •
Schatkist bankieren is per 2014 verplicht. Ons drempelbedrag voor de schatkist is € 1.000.000. Als op een werkdag om 15:15 uur het saldo van de BNG bankrekeningen gezamenlijk boven het drempelbedrag komt, wordt het verschil automatisch afgeroomd richten de schatkist.
Schatkistbankieren a. Op dagbasis buiten de schatkist gehouden middelen b. Drempelbedrag c. Ruimte onder het drempelbedrag b-a = positief d. overschrijding van het drempelbedrag b-a = negatief e. bedrag in de schatkist per einde kwartaal
c. Liquide middelen Totaal per 31 december
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
223.653
213.875
279.381
254.037
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
776.357
786.125
720.619
745.963
Nvt
Nvt
Nvt
Nvt
4.110.849
7.117.840
0
0
2024
2023
36.482
782.946
Onder liquide middelen worden gerekend: • Positief banksaldi bij onze banken en interne kas. • Wij hebben op dit moment bankrekeningen bij: BNG Rabobank • We hebben contractuele kredietfaciliteiten bij zowel de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) als de Rabobank. • Wij hebben op dit moment de volgende interne kas Balie burgerzaken Verloop Liquide middelen
Saldo
Saldo
1-1-2024
31-12-2024
Banksaldi
28.080
775.019
Kassaldi
8.402
7.927
36.482
782.946
18
d. Overlopende activa Totaal per 31 december
2024
2023
13.715.518
9.512.930
Onder overlopende activa worden gerekend: • Nog te ontvangen bedragen: Vorderingen die in het volgende boekjaar door ons worden verwerkt, maar waarvan de opbrengt ten gunste moet komen van het huidige boekjaar. - we onderscheiden hierin 5 verschillende balansposten: a. Nog te ontvangen bedragen (geen EU Rijk of overige overheden) b. Nog te ontvangen bedragen uit Anterieure overeenkomsten - exploitatiebijdragen voor faciliterend grondbedrijf c. Nog te ontvangen bijdragen van de EU d. Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk e. Nog te ontvangen bijdragen van overige overheden • Vooruit betaalde bedragen: Facturen die wij aan het eind van het boekjaar ontvangen en verwerken in het huidige boekjaar, maar waarvan de last betrekking heeft op het volgende boekjaar. • Overige overlopende activa. Nog te ontvangen bedragen
Vorderingen > € 25.000
Afwikkeling BTW compensatiefonds 2024 Toeristenbelasting 2024 ZOOV vervoer, nacalculatie 2024 Schadebehandeling wegmeubilair 4e Kwartaal 2024 Afvalstoffenheffing 2024, containers restafval (Diftar) 2024 Jaarafrekening ICT samenwerking Afrekening regionaal SDA Sociaal Domein 2024 Afrekening regionaal SDA Sociaal Domein 2024 Afrekening regionaal SDA Sociaal Domein 2024 Afrekening regionaal SDA Sociaal Domein 2024 Afrekening regionaal SDA Sociaal Domein 2024 Nog te ontvangen bedragen uit Anterieure overeenkomsten
Belastingdienst Diverse overnachtingslocaties Gemeente Winterswijk NODR BV Diverse inwoners en bedrijven Gemeente Doetinchem Sa-Net Woonzorg Gemeente Berkelland Stichting Entrea Lindenhout Stichting SIUS Pactum
Diverse initiatiefnemers
AO Rabelingstraat 10, Silvolde AO Rijnsaardtpad, Varsseveld AO Rabelingstraat 13, Silvolde AO Korenweg 33, Silvolde AO Hoofdstraat 77-79, Terborg AO Walstraat 30, Terborg AO Oranjestraat-Doetinchemseweg, Vsv. AO Giezenveld 1, Varsseveld AO Essenkamp, Varsseveld AO Hiddinkdijk, Varsseveld AO Juliana van Stolbergstraat – Graaf van Lohnstraat, Varsseveld AO Hoek Spoorstraat- Aaltenseweg, Vsv. AO Hoofdstraat 55, Varsselder AO Amtweg 4, Netterden AO Netterdensestraat, Netterden AO Meesterijweg, Etten AO Veldweg 14-16, Gendringen AO Over de IJssel 2a, Ulft AO Engbergseweg 1a, Voorst
19
Nog te ontvangen bijdragen van de EU Geen mutaties Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Bekostigingsregeling GOO opvang ontheemden Oekraïne (SiSa regeling) Bekostigingsregeling doorstroomlocaties huisvesting statushouders (SiSa regeling) Nog te ontvangen bijdragen van overige overheden
Ministerie Justitie en Veiligheid
Uitvoering Cultuur en erfgoedpact CEPA subsidie 2022, 2023 en 2024 Vooruit betaalde bedragen
Provincie Gelderland Provincie Gelderland Crediteuren > € 25.000
Licentievergoeding beeldmateriaal en software 2025 Contributie 2025 Mobiliteitsdiensten voormalig personeel 2025 Uitvoering financiële regelingen 2025 Voorschot elektriciteit 1e voorschot accountantscontrole jaarrekening 2024 Overige overlopende activa
CycloMedia Technology BV Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) Geerts & Partners Professionals BV Achterhoeks Energieloket BV AGEM gemeentelijke Energie BV A 12 Registeraccountants BV Vorderingen
Omzetbelasting en BTW compensatiefonds < 2024
Belastingdienst
Verloop overlopende activa
Nog te ontvangen bedragen
Ministerie Justitie en Veiligheid
Saldo
Saldo
1-1-2024
31-12-2024
8.384.181
9.659.981
55.633
120.823
Nog te ontvangen bijdragen van de EU
0
0
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk
120.144
2.892.741
Nog te ontvangen bijdragen van overige overheden
393.094
231.800
Vooruit betaalde bedragen
503.413
681.750
Overige overlopende activa
56.465
128.423
9.512.930
13.715.518
Nog te ontvangen bedragen uit Anterieure overeenkomsten
Totaal
20
Passiva
Vlottende schulden 5,7 miljoen 3%
Overlopende passiva 20 miljoen 6% Eigen vermogen 40 miljoen 22%
Vaste schulden 109,3 miljoen 60%
21
Voorzieningen 6,4 miljoen 4%
4.3 Vaste Passiva De vaste passiva zijn het lang vermogen, waarmee de bezittingen zijn gefinancierd. De vaste passiva bestaan uit eigen vermogen: a. algemene reserve en rekening resultaat b. bestemmingsreserves én vreemd vermogen: c. voorzieningen d. vaste schulden 2024
2023
Algemene Reserve
25.471.711
26.717.554
Rekeningresultaat voor resultaatbestemming*
3.995.355
513.546
Totaal per 31 december
29.467.066
27.231.100
a. Algemene reserve inclusief rekening resultaat
Omdat de resultaatbestemming plaatsvindt in 2024, is in de verloopstaat van reserves hierna de stand exclusief resultaatbestemming. • •
De algemene reserve is bedoeld om mogelijke risico’s en fluctuaties in de exploitatiesfeer op te kunnen vangen. Het is een vermogensbestanddeel dat bedrijfseconomisch gezien vrij opneembaar is. Conform de technische uitgangspunten van deze begroting wordt geen rente aan algemene reserve toegevoegd.
Onttrekkingen
Besteding en besluit
1.773.544
• Rekeningresultaat boekjaar 2023, na resultaatbestemming • Conform besluit vaststelling jaarrekening, 4 juli 2024 100.000 • Nieuwe wijze van uitvoeren veldonderhoud voetbalvelden • Conform besluit 30 april 2015 • Onttrekking € 100.000 gedurende 10 jaren Toevoegingen Besteding en besluit 337.065 49.544 241.092
*
22
• • • • • •
Vrijval bestemmingsreserve “Corona” Conform besluit vaststelling jaarrekening, 4 juli 2024 Vrijval bestemmingsreserve “uitgestelde raadsbesluiten” Conform besluit vaststelling jaarrekening, 4 juni 2024 Toevoeging begroot rekeningresultaat 2024 Conform besluit vaststelling programmabegroting 2024, 6 november 2023
Voorstel resultaatbestemming 2024 524.000
•
Storting bestemmingsreserve “Vluchtelingen”
165.000
•
Storting bestemmingsreserve “Omgevingswet”
73.000
•
Storting bestemmingsreserve “Asiel”
486.000
•
Vorming bestemmingsreserve “Bodemsanering Willem Alexanderplein”
31.000
•
Vorming bestemmingsreserve “Restplan bedrijventerrein Hofskamp Oost II”
Voorstel overheveling en vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 38.000
•
Opheffing bestemmingsreserve “Vitale erven (WATEA)”
165.924
•
Vrijval Corona component bestemmingsreserve “Sociaal Domein”
b. Bestemmingsreserves Totaal per 31 december
• • • •
2023
11.585.059
8.889.302
Op grond van artikel 43 BBV wordt onder een bestemmingsreserve verstaan, een reserve waar door de gemeenteraad een specifieke bestemming aan is gegeven. Op grond van artikel 54 BBV wordt in dit overzicht de aard en reden van de reserve weergegeven. Er wordt geen rente bijgeschreven aan de bestemmingsreserves. Alle mutaties binnen de diverse reserves zijn incidenteel van aard. Uitzondering zijn mutaties binnen reserves die dienen ter dekking van kapitaallasten (afschrijvingsdeel).
Reserve Begraafrechten
Gemeentelijke objecten
Sociaal Domein
Huisvesting onderwijsgebouwen
Klimaatmiddelen
Toekomstbestendigheid verenigingen
Omgevingswet Recreatie en Toerisme
Versnelling woningbouw (revitaliseringsfonds wonen)
23
2024
Toelichting op de reserve • Egalisatie schommelingen in de tarieven voor begraafrechten • Jaarlijkse mutaties, dotatie van de jaarlijks ontvangen afkoopsommen onderhoud graven en onttrekking van de kosten van begraafplaatsen • Dekking grote onderhoudskosten vanuit het opgestelde meerjarig onderhoudsplan (MJOP) en extra bouwkundige aanpassingen aan onze gemeentelijke panden. • Jaarlijkse dotatie vanuit het onderhoudsbudget van de diverse panden • Reserve ter dekking van aanvullende (transformatie) kosten en risico’s binnen het Sociaal Domein • Maximum hoogte reserve vanaf 2024: 4 miljoen • Dekking grote onderhoudskosten (overtollige) schoolgebouwen en gymzalen • Dekking diverse onderzoeken mogelijkheden bestaande schoolgebouwen • Jaarlijkse bijdrage van Essentius, verhuur deel IKC gebouw aan Humanitas • Dekking uitvoering duurzaamheidsagenda en energie transitie • Gelden ontvangen via de decembercirculaire (Algemene uitkering) • Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2019 • Dekking impuls voor het verenigingsleven om de maatschappelijke waarden meedoen, bewegen, ontmoeten en ontspannen te vergroten • In gesprek met verenigingen en gemeenteraad om toekomstbestendigheid verenigingen als doel uit te werken, conform Amendement Ontwikkelfonds verenigingen • Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2019 • Dekking projectkosten invoering Omgevingswet •
Rekeningresultaat en 2022 en 2023 zijn hieraan toegevoegd. • Vorming vanuit raads-amendement • Impuls versnelling uitvoering van de opgave Recreatie en Toerisme op diverse deelgebieden • Vorming vanuit raads-amendement 2020 • Impuls aan de versnelling van woningbouw in onze gemeente
Afval
• • •
Egalisatie schommelingen in het tarief van de afvalstoffenheffing Mutatie saldo van de jaarlijks ontvangen afvalstoffenheffing minus de kosten voor afval en kwijtschelding Rekeningresultaat 2024 Afval is toegevoegd aan de reserve
Visie Vitaal Platteland
• • •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2020 Uitvoeringagenda/uitvoeringsvisie vitaal platteland opstellen Lopend proces in samenspraak met de gemeenteraad
Organisatieontwikkeling
• •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2020 Dekking kosten voor het nieuwe hybride werken
Onderzoek waterstofmogelijkheden
• • •
Vorming middels resultaat bestemming jaarrekening 2021 Speerpunt vanuit de Voorjaarsnota 2021 Uitvoering quick scan naar de haalbaarheid van inzet waterstof
Groot onderhoud wegen
• •
Vorming bij de 2e BERAP 2022 Inhaalslag groot onderhoud aan de asfaltverhardingen
Doorontwikkeling DRU-IP
• •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2022 Bijdrage digitale vitrines
IZA-Gelden
•
Vorming vanuit bestemmingsreserve Sociaal Domein, besluit jaarrekening 2023 Inzet op IZA/GALA Aanstellen projectleider sociale basis en het geven van platform voor diverse bewonersinitiatieven
• • Asiel
• •
Vorming vanuit bestemmingsreserve Sociaal Domein, besluit jaarrekening 2023 Inhaalslag voor inzet op projecten rondom inburgering
Wet goed verhuurderschap
• •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2023 Instellen van een verplicht meldpunt voor misstanden in de verhuursector met bijbehorende extra wettelijke taken
Vluchtelingen
• •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2023 Afdekking van financiële risico’s die voortkomen uit de opgaven voor het huisvesten van vluchtelingen (opvang Oekraïners, asielzoekers en statushouders, en de huisvesting van statushouders) én uitgaven binnen die opgaven die (mogelijk) niet gedekt worden door specifieke uitkeringen
Onderwijshuisvesting IKC de IJssel
• •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2023 Dekking incidentele sloop- en verhuiskosten ten behoeve van nieuwe IKC Gendringen
Integraal toekomstbeeld Varsseveld
• •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2023 Opstellen integraal toekomstbeeld voor Varsseveld met daarin ruimtelijke ontwikkelingen voor de korte en langere termijn. Samenwerking met Varsseveld Belang en het V.I.V. (Varsseveldse Industriële Vereniging)
• Oekraïne aankoop pand
• • •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2023 Dekking 40 jaar afschrijving pand Stationsweg 30 Terborg Jaarlijkse onttrekking heeft een structureel karakter
Plan van aanpak kleinschalig project maatschappelijke opvang
• •
Vorming bij de 2e BERAP 2024 Uitvoering Nationaal actieplan Dakloosheid “eerst een thuis” Waarbij iedereen een prettig en betaalbaar (t)huis heeft met waar nodig de juiste ondersteuning, begeleiding en zorg. Samenwerking met partners Wonion en Iriszorg/Bloezem
•
24
Reserves die zijn vervallen of volledig besteed zijn Vitale erven WATEA (Werken Aan Toekomstbestendige Erven Achterhoek)
Verloop algemene en bestemmingsreserves
Algemene Reserve Bestemmingsreserves Begraafrechten Gemeentelijke objecten Sociaal Domein Huisvesting Onderwijsgebouwen Klimaatmiddelen Toekomstbestendigheid verenigingen Omgevingswet Recreatie en Toerisme Versnelling woningbouw Afval Visie Vitaal Platteland Organisatieontwikkeling Onderzoek waterstofmogelijkheden Groot onderhoud wegen Doorontwikkeling DRU-IP IZA-Gelden Asiel Wet goed verhuurderschap Vluchtelingen Onderwijshuisvesting IKC de IJssel Integraal toekomstbeeld Varsseveld Oekraïne aankoop pand Plan van aanpak kleinschalig project maatschappelijke opvang Vervallen / Volledig besteed Vitale erven (WATEA) Corona Uitgestelde raadsbesluiten Totaal
25
Doel en besteding •
Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2023
•
Middelen voor de opzet van de projectorganisatie WATEA Binnen het project WATEA wordt een voucherregeling opgestart voor erfbegeleidingstrajecten
Saldo 1-1-2024
Mutaties binnen reserves
26.717.554 201.232 1.589.226 3.630.531
386.609
241.092 8.520 587.602
-357.000
218.821 203.764
16.643
182.943 673.691 149.470 110.000 687.084 30.000 534.240 64.375 144.317 45.000 0 0 0 0
Toevoeging (incl. rekeningResultaat)
Onttrekking Saldo 31-12-2024
1.873.544
25.471.711
346.894 90.357
209.752 1.829.934 3.183.174
43.382 13.507
192.082 190.257
6.142
176.801 1.025.691 136.800 110.000 1.208.573 30.000 470.305
352.000 12.670 521.489 63.935
36.000 618.000
64.375 144.317 45.000 262.000 95.000 36.000 618.000
0
393.000
393.000
0 0
40.000 848.000
40.000 848.000
0
238.000
238.000
3.900.346
38.000 0 0 37.056.770
38.000 337.065 49.544 35.606.856
262.000 95.000
-337.065 -49.544 0
2.450.431
c. Voorzieningen Totaal per 31 december
•
• • • • •
2024
2023
6.424.550
5.316.752
Voorzieningen worden gevormd wegens: o verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar wel redelijkerwijs valt in de schatten. o op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs valt in te schatten. o kosten die in een volgend dienstjaar worden gemaakt, mits het maken van die kosten van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren Voorzieningen moeten precies de omvang hebben van de achterliggende verplichtingen en risico’s. De beheersplannen, waar van toepassing, moeten regelmatig geactualiseerd worden. Indien een voorziening niet meer op peil is moet er extra gedoteerd worden. Indien de voorziening een overschot kent, moet dit vrijvallen ten gunste van de exploitatie. De hoogte van de pensioenverplichtingen van (voormalig) wethouders wordt jaarlijks actuarieel berekend. De verplichtingen zijn gewaardeerd op contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen.
Op grond van artikel 55 BBV wordt in dit overzicht de aard en reden van de voorziening weergegeven. Voorziening voor verplichtingen, Doel en overige informatie verliezen en risico’s Wachtgeldverplichting voormalig • Ter bekostiging van wachtgeldverplichtingen voormalig personeel personeel • Berekening op basis van werkelijk te betalen wachtgeld over het aantal jaren dat de verplichting loopt Pensioenverplichting (voormalig • Ter bekostiging van pensioenverplichtingen (voormalig) wethouders wethouders) • Visma Idella maakt jaarlijks een actuariële berekening waaruit de omvang van de reservering per persoon blijkt Wachtgeldverplichting voormalig • Ter bekostiging van wachtgeldverplichtingen voormalig bestuursleden/personeel, inclusief APPA verplichting bestuur • Berekening op basis van werkelijk te betalen wachtgeld over het aantal jaren dat de verplichting loopt Verlof sparen • Medewerkers kunnen bovenwettelijke vakantie uren sparen • Deze uren kunnen door de medewerkers worden ingezet, passend bij hun levensfase, op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levensen carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Regeling vervroegde uittreding • Tijdelijke versoepeling van de regeling voor werkenden die geboren zijn tussen 1955 en 1961. (RVU) • Overbrugging voor (oud) medewerkers tussen hun ontslag en pensioen. • Maximale uitkeringsperiode bedraagt 3 jaar.
Onderhoudsegalisatie Doel en overige informatie Niet aanwezig per 31-12-2024 • Egalisatie van de jaarlijkse kosten voor groot onderhoud Door derden beklemde middelen Doel en overige informatie met een specifieke aanwendingsrichting Bufferfonds riolering • Egalisatie van de rioleringstarieven • Vanaf 2024 kennen wij het water- en rioleringsprogramman (WRP) • Onttrekking van de jaarlijkse exploitatie uitgaven rondom riolering • Compensatie van het kwijtgescholden rioolcomponent binnen de gemeentelijke belastingen • Dotatie van de jaarlijkse rioolrechten
26
Verloop voorzieningen
Saldo 1-1-2024
Verplichtingen, verliezen en risico Wachtgeldverplichting voormalig personeel Pensioenverplichting (voormalig) wethouders Wachtgeldverplichting voormalig bestuur
toevoeging Aanwending vrijval
Saldo 31-12-2024
463.174
271.428
292.994
441.608
3.687.130
654.252
176.004
4.165.378
365.934
5.708
371.641
Verlof sparen
271.862
36.194
308.055
Regeling vervroegde uittreding (RVU)
147.285
193.524
56.733
381.369 5.316.752
5.383.959 6.545.065
4.911.536 5.437.267
284.076
Onderhoudsegalisatie Niet aanwezig per 31-12-2024 Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting Bufferfonds riolering Totaal
d. Vaste schulden Totaal per 31 december
• • • • •
0
2024
2023
109.272.106
99.634.362
853.792 6.424.550
De vaste schulden zijn schulden met rente typische looptijd van één jaar of langer. Langlopende Leningen worden afgesloten met een vast rentepercentage gedurende de gehele looptijd. De looptijd van de lening wordt contractueel vastgelegd, vervroegde aflossing is niet mogelijk. Onze voorkeur gaat uit naar een maandelijkse betaling van de rente en aflossing. Onder de vaste schulden worden ook de ontvangen waarborgsommen gerekend.
Afgelopen jaar zijn er 2 langlopende geldlening afgesloten. Geldverstrekker Looptijd en rentepercentage Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
Lening 40.117061 Hoofdsom 10 miljoen Ingaande 31 januari 2024 Rente 3,11% Looptijd 20 jaar
• • • •
Lening 40.117871 • • • • Verloop vaste schulden
Leningen van binnenlandse banken en overige Financiële instellingen Waarborgsommen Totaal vaste schulden
27
Hoofdsom 15 miljoen Ingaande 30 december 2024 Rente 2,995% Looptijd 20 jaar
Saldo 1-1-2024
Opgenomen Aflossing
99.632.612
25.000.000
15.362.356
1.750
100
0
99.634.362
25.000.100
15.362.356
Betaalde rente
Saldo 31-12-2024
2.078.392
109.270.256 1.850
2.078.392
109.272.106
4.4 Vlottende Passiva De vlottende passiva bestaan uit de kortlopende vorderingen. Deze bestaan uit: a. b.
Netto vlottende schulden Overlopende passiva
a. Netto vlottende schulden Totaal per 31 december
2024
2023
5.691.950
15.515.911
Netto vlottende schulden zijn schulden met rente typische looptijd van korter dan één jaar. Onder de vlottende schulden worden gerekend: • Saldi diverse banken. • Kasgeldleningen. • Crediteuren (wanneer het openstaande creditbedrag per crediteur hoger is dan de openstaande schuld bij dezelfde crediteur worden deze openstaande bedragen gezien als vlottende vordering). • Overige kortlopende schulden • Rekening courant met Stichting Idinkbos en Paasberg. Kasgeldlening Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
Looptijd en rentepercentage •
Eind 2024 is er geen kasgeldlening opgenomen
Saldi diverse banken
Toelichting
Bank Nederlandse gemeenten
• Tijdelijke roodstand op BNG rekeningen • Overloop automatische incasso’s einde boekjaar Openstaand saldo
Crediteuren
•
Overige kortlopende schulden
Ultimo april is alles betaald of beoordeeld ter verrekening • € 452.102 saldo creditfacturen staan gepresenteerd bij de debiteuren Toelichting Geen mutaties
Rekening courant Stichting Idinkbos & Paasberg
Toelichting • • •
Verloop vlottende schulden
Verantwoordelijkheid ligt bij het bestuur van de stichting Jaarrekening 2024 is door de gemeente zelf opgesteld Bij ontbinding van de stichting komen de overblijvende gelden, minus af te wikkelen verplichtingen, ten gunste van de gemeente Saldo 1-1-2024
Saldo 31-12-2024
Kasgeldleningen Saldi diverse banken
12.000.000 1.633
0 424.846
Crediteuren
3.502.174
5.259.803
0
0
12.105 15.515.911
7.301 5.691.950
Overige kortlopende schulden Rekening courant Stichting Idinkbos & Paasberg Totaal vlottende schulden
28
b. Overlopende passiva
2024
2023
Totaal per 31 december
20.027.912
15.374.476
Onder overlopende passiva wordt verstaan: • Van derden verkregen middelen. - Wij ontvangen (rijks) uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. Wanneer na verloop van tijd de gelden niet geheel of conform bestedingsdoel zijn besteed, dienen deze terugbetaald te worden aan de verstrekker. - Wanneer wij een investeringssubsidie ontvangen, maar de uitgaven op deze investering blijft achter, wordt het restant geboekt op deze balanspost. Anders zou er namelijk sprake zijn van een negatieve kapitaallast. - we onderscheiden hierin 3 verschillende balansposten: a. Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk b. Vooruit ontvangen bedragen van overige overheden c. Vooruit ontvangen van derden verkregen middelen • Vooruit ontvangen bedragen. - Wanneer wij in het huidige boekjaar bedragen ontvangen die bestemd zijn voor het volgende boekjaar, komen die gelden niet in de exploitatie terecht, maar worden ze geboekt op deze balanspost. -Diverse sportverenigingen betalen jaarlijkse een spaarbedrag voor de vervanging van de ondergrond op termijn. Deze gelden staan ook gereserveerd op deze balanspost. • Vooruit ontvangen bedragen uit Anterieure overeenkomsten -Exploitatiebijdragen voor faciliterend grondbedrijf. • Nog te betalen bedragen.
- Wanneer een werk of dienst is geleverd in het huidige boekjaar, maar de factuur of afrekening volgt pas in het boekjaar erop, komen dergelijke verplichtingen terecht onder deze balanspost. • Overige overlopende passiva. Van derden verkregen middelen
Verstrekker van de subsidie en het bestedingsdoel
Bijdragen van het Rijk OAB-Onderwijs achterstandenbeleid 20202024
Voorschot Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO) Regeling stimulering sport
Regeling ventilatie in Scholen
Regeling sportakkoord
29
• • •
• • • • • • • • •
• • • •
Ministerie Onderwijs Periode 2019 tot en met 2024 (doorloop in 2025) De gelden moeten besteed worden aan: Het voorkomen en bestrijden van onderwijsachterstanden in de Nederlandse taal. Het voorkomen van segregatie Het bevorderen van integratie Afrekening middels SiSa Ministerie Sociale zaken en werkgelegenheid Ondersteuning zelfstandigen tijdens de Coronacrisis Afrekening middels SiSa Ministerie Volksgezondheid, Welzijn en Sport Compensatie fiscaal nadeel na wijziging BTW regels rondom de sport (accommodaties) Afrekening middels SiSa Rijksdienst van ondernemend Nederland Specifieke uitkering ventilatie in scholen is gericht op het op orde krijgen van het binnenklimaat in schoolgebouwen in het primair en voortgezet onderwijs in verband met de uitbraak van Covid-19. Verder wordt hiermee de bouw- en installatiebranche gestimuleerd Afrekening middels SiSa Ministerie Volksgezond, Welzijn en Sport Specifieke regeling sportakkoord aanvulling voor activiteiten op het gebied van gezonde leefstijlinterventies. Het gaat hierbij om de uitvoering van extra
Regeling Inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
• • •
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
• • •
Versterking Cliëntondersteuning
Stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2023 -2024
• • •
• • •
Wet inburgering 2021
• • •
Aanpak energiearmoede
• • •
Meerkosten energie openbare zwembaden (MEOZ)
• • • • • • •
Lokale preventieakkoorden en preventieaanpakken
• • •
Besluit bijstandsverlening zelfstandigen
Domein overstijgend samenwerken (DOS)
30
• • •
interventies, naast het al bestaande aanbod in de gemeente, gericht op de bevordering van een gezonde leefstijl Afrekening middels SiSa Ministerie van Onderwijs Gelden worden ingezet in samenwerking met scholen en lokale partijen om maatregelen te treffen om de onderwijsvertragingen bij kinderen als gevolg van COVID-19 in te lopen op cognitief, executief, sociaal en emotioneel vlak Afrekening via SiSa Ministerie Justitie en Veiligheid Gelden ten behoeve van het realiseren en exploiteren van opvang en verstrekkingen aan ontheemden uit Oekraïne in de Gemeentelijke Opvang Oekraïne (GOO) en de Particuliere Opvang Oekraïne (POO) Afrekening middels SiSa Ministerie Volksgezondheid, Welzijn en Sport Gelden voor lokaal versterken van de functie cliëntondersteuning Inzet op projectbegeleiding Onderzoek wat nodig is om deze functie te versterken Afrekening middels SiSa Ministerie infrastructuur en Waterstaat Uitvoering kosteneffectieve en risico gestuurde infrastructurele maatregelen uit op het onderliggende wegennet om de verkeersinfrastructuur verkeersveiliger te maken Afrekening middels SiSa Ministerie Sociale zaken en Werkgelegenheid Het doel is dat inburgeringsplichtigen zo snel mogelijk meedoen in Nederland.
En dat ze daarnaast zo snel mogelijk werk vinden Afrekening middels SiSa Ministerie van Binnenlandse zaken Gelden waarmee kwetsbare huishoudens in huur- en koopwoningen ondersteund kunnen worden bij het nemen van maatregelen om op korte termijn de energierekening te verlagen Afrekening middels SiSa Ministerie Sociale zaken en Werkgelegenheid Regeling om zelfstandigen uit de bijstandswet te houden Afwikkeling jaren 2020 – 2024 Afrekening middels SiSa Ministerie Sociale zaken en Werkgelegenheid gedeeltelijke vergoeding van de meerkosten voor energie die een openbaar zwembad had in 2022 Afrekening middels SiSa Ministerie Sociale zaken en Werkgelegenheid Binnen lokale preventieakkoorden vastgelegd en gericht op het terugdringen van roken, problematisch drankgebruik en overgewicht Afrekening middels SiSa Ministerie Sociale zaken en Werkgelegenheid Uitkering voor de meerkosten die door de pilotgemeente of uitbreidingsgemeente worden gemaakt ten behoeve van een cliënt ter uitvoering van het experiment (DOS)
•
Versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2024-2026
• • •
• •
Nationaal Isolatieprogramma
• • •
Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE 2023)
• • •
Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE 2024)
• • •
2e Tranche Nationaal Isolatieprogramma – Lokale aanpak Isolatie 2024
• • •
Woningbouwimpuls 6e Tranche
• • •
• •
•
31
Met het experiment wordt beoogd kwetsbare mensen zo lang mogelijk het leven te laten leiden dat zij willen, zonder alle rompslomp van het regelen van de benodigde zorg en ondersteuning Afrekening middels SiSa Ministerie Sociale zaken en Werkgelegenheid Brede SPUK-regeling voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040 bestedingsafspraken zijn vastgelegd in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven: Akkoord (GALA) Afrekening middels SiSa Rijksdienst voor ondernemend Nederland Uitkering voor verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma Afrekening middels SiSa Rijksdienst voor ondernemend Nederland Meerjarige regeling om de capaciteit (bemensing) te vergroten bij decentrale overheden voor de uitvoering van klimaat- en energiebeleid Afrekening middels SiSa Rijksdienst voor ondernemend Nederland Meerjarige regeling om de capaciteit (bemensing) te vergroten bij decentrale overheden voor de uitvoering van klimaat- en energiebeleid Afrekening middels SiSa Rijksdienst voor ondernemend Nederland De Specifieke Uitkering Lokale Aanpak Isolatie is gericht op het uitvoeren van een
isolatieprogramma ten behoeve van het nemen van energiebesparende isolatiemaatregelen, eventueel in samenhang met energiezuinige ventilatiemaatregelen, in slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en slecht geïsoleerde woningen van leden van een vereniging van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties Afrekening middels SiSa Ministerie van Binnenlandse Zaken Met de Woningbouwimpuls worden gemeenten beter in staat gesteld om een bijdrage te leveren aan het inlopen van het woningtekort en het meerjarig hoog houden van de bouwproductie Op de Tuit in Varsseveld worden in een periode van 2024 - 2034 566 woningen gerealiseerd Het betaalbare woningbouwprogramma bevat 355 betaalbare woningen, waarvan 53 sociale woningen, 25 midden huurwoningen en 277 betaalbare koopwoningen Afrekening middels SiSa
Bijdragen van overige overheden Stimulering goedkope woningbouw
• •
•
Achterhoek in beweging, gezonde jeugd
• • • •
GROS – Grensoverschrijdend ondernemen, werken en leren
• • •
Gelders Wintersfonds
• • •
Heerlijk thuis in huis
• •
Gebiedsontwikkeling Zwarte Veen
• • • • • • •
Droogteaanpak Achterhoek Koele kernen warme Harten
Lokale doorontwikkeling cliëntondersteuning
• • •
Gebiedsontwikkeling Gendringen
• •
32
Provincie Gelderland De gelden worden ingezet om de dreiging van een tekort in het aanbod van woningen in het betaalbare segment tot halt te brengen dekking van uitvoeringskosten en kapitaallasten van onze starters-duurzaamheid- en toekomst bestendig wonen leningen bij het SVN Provincie Gelderland Project in het kader van de stimulering gezonde jeugd Het doel is door middel van interventies het overgewicht bij jeugd in onze gemeente te verminderen. In 2024 is het restant budget ingezet voor kosten rondom de rondreizende pumptrack Regiodeal project GROS Financiële bijdragen vanuit 7 Achterhoekse gemeenten, Wirtschaftsförderung Bocholt en de Provincie Gelderland Doel van het project is het wegnemen van de belemmeringen van de grens barrière bij het grensoverschrijdend zaken doen tussen Nederlandse en Duitse ondernemers, en het bevorderen van de grensoverschrijdende arbeidsbemiddeling in de regio Achterhoek en het aangrenzende gebied in Duitsland Project is in 2024 afgerekend Provincie Gelderland Gelden voor tegemoetkomingen in de hoge energieprijzen aan maatschappelijke voorzieningen of het MKB Regio Achterhoek Project binnen Achterhoek visie 2030 Uitvoeren woongelukgesprekken Bevorderen bewustwording woongeluk Aanstellen van wooncoaches Waterschap Rijn en IJssel Natschadevergoeding percelen Zwarte Veen Besteding ten behoeve van Gebiedsontwikkeling Zwarte Veen Gemeente Aalten