Boekwerk jaarstukken 2023 DEf 23-5-24.pdf

15

b. uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar afzonderlijk opgenomen Totaal per 31 december

2023

2022

2.514.306

4.379.315

Onder uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar afzonderlijk opgenomen hebben wij gedurende het boekjaar: Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen op debiteuren (inclusief vorderingen STOER) Overige vorderingen op crediteuren Uitzettingen in de schatkist     

Alle vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte kans op (deel) ontvangst van de vordering. Cliëntvorderingen van STOER, behorende bij onze gemeente, staan op onze balans onder de overige vorderingen. Het totale balansbedrag cliëntvorderingen STOER is getoetst en betreft de reële waarde van deze vorderingen. Er hoeft dus geen afzonderlijke voorziening voor oninbaarheid gevormd te worden. Alle vorderingen, behoudens de gemeentelijke belastingen, worden afzonderlijk beoordeeld. De oninbaarheid van alle gemeentelijke belastingen < 2023 is bepaald op 75% van het openstaande totaal. De oninbaarheid van alle gemeentelijke belastingen 2023 is bepaald op 25% van het openstaande totaal.

Berekening dubieuze debiteuren

Bedrag in voorziening

Algemene debiteuren Gemeentelijke belasting debiteuren Totaal

Verloop vlottende vorderingen

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen op debiteuren Vorderingen STOER Overige vorderingen op crediteuren Uitzetting in de Schatkist Totaal

16

€ 10.969 € 156.611 € 167.550

Saldo

Saldo

Voorziening

Saldo 31-12-2023

1-1-2023

31-12-2023

Oninbaarheid

Na aftrek voorziening

1.271.196

108.903

1.996.626 882.751

1.652.274 645.897

228.742

270.782

0 4.379.315

0 2.677.856

108.903 163.550

1.488.724 645.897 270.782

0 163.550

0 2.514.306

  

Schatkist bankieren is per 2014 verplicht. Ons drempelbedrag voor de schatkist is € 1.000.000. Als op een werkdag om 15:15 uur het saldo van de BNG bankrekeningen gezamenlijk boven het drempelbedrag komt, wordt het verschil automatisch afgeroomd richten de schatkist.

Schatkistbankieren a. Op dagbasis buiten de schatkist gehouden middelen b. Drempelbedrag c. Ruimte onder het drempelbedrag b-a = positief d. overschrijding van het drempelbedrag b-a = negatief e. bedrag in de schatkist per einde kwartaal

c. Liquide middelen Totaal per 31 december

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

257.003

271.951

200.242

112.649

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

742.997

728.049

799.758

887.351

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

1.574.481

5.936.421

1.107.517

0

2023

2022

782.946

24.047

Onder liquide middelen worden gerekend:  Positief banksaldi bij onze banken en interne kas.  Wij hebben op dit moment bankrekeningen bij: BNG Rabobank  We hebben contractuele kredietfaciliteiten bij zowel de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) als de Rabobank.  Wij hebben op dit moment de volgende interne kas Balie burgerzaken Verloop Liquide middelen

Saldo

Saldo

1-1-2023

31-12-2023

Banksaldi

13.675

775.019

Kassaldi

10.372

7.927

24.047

782.946

17

d. Overlopende activa Totaal per 31 december

2023

2022

9.512.930

8.170.330

Onder overlopende activa worden gerekend:  Nog te ontvangen bedragen: Vorderingen die in het volgende boekjaar door ons worden verwerkt, maar waarvan de opbrengt ten gunste moet komen van het huidige boekjaar. - we onderscheiden hierin 5 verschillende balansposten: a. Nog te ontvangen bedragen (geen EU Rijk of overige overheden) b. Nog te ontvangen bedragen uit Anterieure overeenkomsten - exploitatiebijdragen voor faciliterend grondbedrijf c. Nog te ontvangen bijdragen van de EU d. Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk e. Nog te ontvangen bijdragen van overige overheden  Vooruit betaalde bedragen: Facturen die wij aan het eind van het boekjaar ontvangen en verwerken in het huidige boekjaar, maar waarvan de last betrekking heeft op het volgende boekjaar.  Overige overlopende activa. Nog te ontvangen bedragen

Vorderingen > € 25.000

Afwikkeling BTW compensatiefonds 2023 Toeristenbelasting 2023 Afrekening regionaal Sociaal Domein 2023 Afrekening regionaal Sociaal Domein 2023 Afrekening regionaal Sociaal Domein 2023 Afrekening zorg Sociaal Domein 2023 Afrekening zorg Sociaal Domein 2023 Afrekening zorg Sociaal Domein 2023 Afrekening zorg Sociaal Domein 2023 Afrekening zorg Sociaal Domein 2023 Afrekening zorg Sociaal Domein 2023 Afrekening zorg Sociaal Domein 2023 Nog te ontvangen bedragen uit Anterieure overeenkomsten

Belastingdienst Diverse overnachtingslocaties Gemeente Doetinchem Gemeente Montferland Gemeente Aalten Stichting Entrea Lindenhout Leger des Heils W&G Regio Oost Sius Zorgplus GGZ BV Sa-net woonzorg Pardijs begeleiding Domus Dolcis Domus (D3)

Diverse initiatiefnemers

AO Spoorstraat 30, Varsseveld AO Palmlaan-Strik, Etten AO Oude IJsselweg 3, Terborg AO Rijnsaardtpad, Varsseveld AO Rabelingstraat, 13 Silvolde

Nog te ontvangen bijdragen van de EU Geen mutaties Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne (SiSa regeling) Rijksbijdrage Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) 2022 (SiSa regeling) Nog te ontvangen bijdragen van overige overheden

Ministerie Justitie en Veiligheid

SPUK IZA gelden CEPA subsidie 2022 en 2023 Afrekening facilitaire diensten 2023 Afrekening project GROS – Grensoverschrijdend ondernemen, werken en leren

Gemeente Doetinchem Provincie Gelderland VNOG Regio Achterhoek

18

Ministerie Sociale zaken en Werkgelegenheid

Vooruit betaalde bedragen

Crediteuren > € 25.000

Contributie 2024 Subsidie loketfunctie en uitvoering diverse regelingen 2024 Overige overlopende activa

Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) Achterhoeks Energieloket BV Vorderingen

Fietsplan WSW medewerkers Omzetbelasting

WSW medewerkers Belastingdienst

Verloop overlopende activa

Nog te ontvangen bedragen

Saldo

Saldo

1-1-2023

31-12-2023

7.292.901

8.384.181

2.550

55.633

0

0

512.446

120.144

0

393.094

Vooruit betaalde bedragen

299.878

503.413

Overige overlopende activa

62.555

56.465

8.170.330

9.512.930

Nog te ontvangen bedragen uit Anterieure overeenkomsten Nog te ontvangen bijdragen van de EU Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheden

Totaal

19

Passiva

Vlottende schulden 15,5 miljoen 9%

Overlopende passiva 12,5 miljoen 6% Eigen vermogen 36,1 miljoen 21%

Vaste schulden 99,6 miljoen 58%

20

Voorzieningen 5,3 miljoen 3%

4.3 Vaste Passiva De vaste passiva zijn het lang vermogen, waarmee de bezittingen zijn gefinancierd. De vaste passiva bestaan uit eigen vermogen: a. algemene reserve en rekening resultaat b. bestemmingsreserves én vreemd vermogen: c. voorzieningen d. vaste schulden

a. Algemene reserve inclusief rekening resultaat Algemene Reserve Rekeningresultaat voor resultaatbestemming* Totaal per 31 december

2023

2022

26.717.554

24.018.156

513.546

2.850.793

27.231.100

26.868.949

Omdat de resultaatbestemming plaatsvindt in 2024, is in de verloopstaat van reserves hierna de stand exclusief resultaatbestemming.   

De algemene reserve is bedoeld om mogelijke risico’s en fluctuaties in de exploitatiesfeer op te kunnen vangen. Het is een vermogensbestanddeel dat bedrijfseconomisch gezien vrij opneembaar is Conform de technische uitgangspunten van deze begroting wordt geen rente aan algemene reserve toegevoegd. Er wordt geen rente toegevoegd aan de algemene reserve.

Onttrekkingen

Besteding en besluit

635.939

 Dekking incidenteel te kort boekjaar 2023  Conform vaststelling programmabegroting 2023, 3 november 2022 100.000  Nieuwe wijze van uitvoeren veldonderhoud voetbalvelden  Conform besluit 30 april 2015  Onttrekking € 100.000 gedurende 10 jaren Toevoegingen Besteding en besluit 1.733.793 1.628.558 72.686

*

21

     

Rekeningresultaat boekjaar 2022, na resultaatbestemming: Conform besluit vaststelling jaarrekening, 29 juni 2023 Overheveling vanuit bestemmingsreserve Sociaal Domein Conform besluit vaststelling jaarrekening, 29 juni 2023 Vrijval saldo bestemmingsreserve Breedband Buitengebied Achterhoek Conform besluit vaststelling jaarrekening, 29 juni 2023

Voorstel resultaatbestemming 2023 848.000



Vorming bestemmingsreserve “Oekraïne aankoop pand”

618.000



Vorming bestemmingsreserve “Vluchtelingen”

393.000



Vorming bestemmingsreserve “Onderwijshuisvesting IKC de Wijssel ”

40.000



Vorming bestemmingsreserve “Integraal toekomstbeeld Varsseveld”

36.000



Vorming bestemmingsreserve “Wet goed verhuurschap”

352.000



Storting bestemmingsreserve “Omgevingswet”

Voorstel overheveling en vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 49.544



Opheffing bestemmingsreserve “uitgestelde raadsbesluiten”

337.065



Opheffing bestemmingsreserve “Corona”

b. Bestemmingsreserves Totaal per 31 december

    

2022

8.889.302

11.285.780

Op grond van artikel 43 BBV wordt onder een bestemmingsreserve verstaan, een reserve waar door de gemeenteraad een specifieke bestemming aan is gegeven. Op grond van artikel 54 BBV wordt in dit overzicht de aard en reden van de reserve weergegeven. Er wordt geen rente bijgeschreven aan de bestemmingsreserves. Alle mutaties binnen de diverse reserves zijn incidenteel van aard. Uitzondering zijn mutaties binnen reserves die dienen ter dekking van kapitaallasten (afschrijvingsdeel).

Reserve Begraafrechten

Gemeentelijke objecten

Sociaal Domein

Huisvesting onderwijsgebouwen

Klimaatmiddelen

Toekomstbestendigheid verenigingen

Omgevingswet Recreatie en Toerisme

22

2023

Doel, rentebijschrijving en duur van de reserve  Egalisatie schommelingen in de tarieven voor begraafrechten  Jaarlijkse mutaties, dotatie van de jaarlijks ontvangen afkoopsommen onderhoud graven en onttrekking van de kosten van begraafplaatsen  Dekking grote onderhoudskosten vanuit het opgestelde meerjarig onderhoudsplan (MJOP) en extra bouwkundige aanpassingen aan onze gemeentelijke panden.  Jaarlijkse dotatie vanuit het onderhoudsbudget van de diverse panden  Reserve ter dekking van aanvullende (transformatie) kosten en risico’s binnen het Sociaal Domein  Onttrekkingen en toevoegingen lopen via de reguliere P&C-cyclus  Maximum hoogte reserve vanaf 2024: 4 miljoen, exclusief gereserveerde middelen vanuit de Coronagelden  Overheveling € 95.000 naar nieuwe bestemmingsreserve “Asiel”  Overheveling € 262.000 naar nieuwe bestemmingsreserve “IZA gelden”  Dekking grote onderhoudskosten (overtollige) schoolgebouwen en gymzalen  Dekking diverse onderzoeken mogelijkheden bestaande schoolgebouwen  Jaarlijkse bijdrage van Essentius, verhuur deel IKC gebouw aan Humanitas  Dekking uitvoering duurzaamheidsagenda en energie transitie  Gelden ontvangen via de decembercirculaire (Algemene uitkering)  Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2019  Dekking impuls voor het verenigingsleven om de maatschappelijke waarden meedoen, bewegen, ontmoeten en ontspannen te

vergroten  In gesprek met verenigingen en gemeenteraad om toekomstbestendigheid verenigingen als doel uit te werken, conform Amendement Ontwikkelfonds verenigingen  Vorming middels resultaatbestemming jaarrekening 2019  Dekking projectkosten invoering Omgevingswet  Rekeningresultaat 2023 á € 534.000 toegevoegd.  Vorming vanuit raads-amendement