Nota reserves 2022 def (2).DOCX
Tekst van het document
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
0
0
500
-445
55
2023
55
0
0
-38
17
2024
17
0
0
-22
-5
2025
-5
0
0
-22
-27
2026
-27
0
0
-22
-49
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld 2022 We hebben de volgende stortingen begroot: -
We storten de kosten voor de vergoeding voor bedrijfsbeëindiging, de gemiste erfpacht, de kapitaallasten en de bijkomende kosten voor de overbruggingsperiode ter grootte van € 500.000 in de reserve.
We hebben de volgende onttrekkingen begroot: -
Voor de uitbetaling van de vergoeding voor bedrijfsbeëindiging en de financiering van de gemiste erfpacht onttrekken we € 445.000.
2023 We hebben de volgende onttrekkingen begroot: -
Kapitaallasten en gemiste erfpacht van € 38.000
2024 We hebben de volgende onttrekkingen begroot: -
Kapitaallasten van € 22.000
Uiterlijk in 2024 verwachten we dat er een nieuwe uitbater is die de bedrijfsvoering van de Geffense Plas op zich neemt. Daarmee eindigen dan ook de onttrekkingen in de vorm van kapitaallasten. Mocht het langer duren dan 2024 zal de reserve aangevuld moeten worden om te voorkomen dat de reserve negatief wordt. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
74
Versterken gemeentelijke dienstverlening (742052) Beleidsdoel/noodzaak reserve Naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) heeft het kabinet voorstellen gedaan om de dienstverlening vanuit de overheid fundamenteel te verbeteren. Het kabinet stelt onder andere voor om de uitvoeringscapaciteit bij de overheid te versterken en extra ondersteuning te bieden aan mensen in kwetsbare posities. Dit is een gezamenlijke opdracht voor het rijk, de uitvoeringsorganisaties en de medeoverheden. Voor gemeenten is tot en met 2027 per jaar € 150 miljoen beschikbaar. De middelen hebben we ontvangen via de algemene uitkering. We zetten de middelen in op drie thema’s: 1.
Vakmanschapsontwikkeling bestaande uit vier actielijnen; boost geven aan de basistraining
Samenwerkwijze (SWW), ontwikkelen van en in pilot zetten van een verdiepende module SWW, werven van een opleidingscoördinator en het werven van een professioneel en geaccrediteerde intervisior binnen het sociaal domein. 2.
Rechtsbescherming bestaande uit drie stappen; verkenning wat nodig is, uitwerken plan van aanpak
en implementatie & uitvoering. 3.
Digitalisering bestaande uit drie actielijnen; digitale vindplaats, regiesysteem en datagedreven werken
en cultuur & structuur/vakmanschap. De middelen zijn in één keer beschikbaar gesteld, echter de uitvoering vindt gefaseerd over de jaren plaats. Hier maken we jaarlijks een bestedingsplan voor. Via de vorming van een aparte reserve blijven de gelden beschikbaar voor de realisatie van deze projecten. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De minimaal noodzakelijke omvang aan het einde van de meerjarenraming t/m 2026 is € 2.317.000. De bestedingsplannen vanaf het jaar 2023 zijn hierin nog niet verwerkt. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
0
0
934
-300
634
2023
634
0
421
0
1.055
2024
1.055
0
407
0
1.462
2025
1.462
0
412
0
1.874
2026
1.874
0
443
0
2.317
31 december
75
Toelichting op het meerjarenbeeld 2022 We hebben de volgende stortingen begroot: -
€ 532.000 middelen vanuit 2021 die we hebben ontvangen bij de decembercirculaire 2021 en overgeheveld bij de jaarrekening 2021 voor het versterken gemeentelijke dienstverlening;
-
€ 402.000 middelen 2022 die we hebben ontvangen voor het versterken gemeentelijke dienstverlening.
We hebben de volgende onttrekkingen begroot: -
€ 200.000 voor vakmanschapsontwikkeling /deskundigheidsbevordering van de professionals in het sociaal domein;
-
€ 100.000 voor rechtsbescherming.
2023 - 2026 We hebben de volgende stortingen begroot: -
€ 421.000 middelen 2023 versterken gemeentelijke dienstverlening
-
€ 407.000 middelen 2024 versterken gemeentelijke dienstverlening
-
€ 412.000 middelen 2025 versterken gemeentelijke dienstverlening
-
€ 443.000 middelen 2026 versterken gemeentelijke dienstverlening
Bij de jaarrekening bekijken we steeds hoe de uitvoering van projecten is gegaan: hoe verhouden de werkelijke uitgaven zich tot het budget? Verschillen verrekenen we met de reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
76
Gemeentehuis toekomst bestendig (742057) Beleidsdoel/noodzaak reserve Hiermee hebben we extra middelen om het gemeentehuis toekomstbestendig te maken. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De vrijvallende middelen uit het onderhoudsbudget van het gemeentehuis (€897.954) voegen we toe aan de bestemmingsreserve aanpassing gemeentehuis. Een concreet plan met financiële onderbouwing voor de aanpassingen leggen we ter besluitvorming voor aan B&W. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
0
0
898
0
898
2023
898
0
0
0
898
2024
898
0
0
0
898
2025
898
0
0
0
898
2026
898
0
0
0
898
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld Het gemeentehuis wordt aangepast aan het nieuwe kantoorconcept van tOss. tOss faciliteert in hybride werken en stimuleert de ontmoeting en samenwerking met collega’s en externen. Daarnaast worden bestaande knelpunten in het gebouw opgelost zoals de akoestiek en extra ruimte voor overleg met externen. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
ja
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
77
ICT (742031) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanaf 2014 tot en met 2019 is de reserve ICT (voorheen: egalisatie automatisering / ICT gesloten circuit) alleen gebruikt voor vervangingsinvesteringen. Het gebruik van het ‘gesloten circuit’ is opgeheven. Dat betekent dat we vanaf 2020 begrotingsaanvragen voor investeringen doen waarbij prijsstijgingen en -dalingen direct ten laste/gunste komen van de exploitatie. De opgebouwde reserve is noodzakelijk voor de bedrijfsvoering. Met ingang van 2020 hebben we de doelstellingen van de reserve geactualiseerd zodat deze aansluiten bij de huidige ontwikkelingen. Deze reserve zetten we als volgt in: -
Het opvangen van incidentele lasten én voor zover deze niet passen in de exploitatie. Denk aan technische afwaardering van hardware.
-
Frictiekosten als gevolg van onvoorzienbare gebeurtenissen.
-
Het financieren van innovatie, strategische ontwikkeling en -samenwerking.
Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De minimaal noodzakelijke omvang aan het einde van de meerjarenraming is € 150.000. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
748
0
50
-580
218
2023
218
0
0
-196
22
2024
22
0
0
0
22
2025
22
0
0
0
22
2026
22
0
0
0
22
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld 2022 We hebben voor 2022 geen stortingen begroot. We hebben voor 2022 de volgende onttrekkingen begroot: -
Omgevingswet: € 125.738;
-
Carrièrepad medewerkers ICT: € 125.000;
-
Voorbereidingen Cloud: € 63.220;
-
Informatieveiligheid: € 52.000;
-
Identity Acces Management: € 50.000;
-
Proeftuin Office 365: € 45.000;
-
Inhuurbudget Zaaksysteem: € 28.363;
-
Datadistributie beheer: € 24.000;
-
Verkenning Office 365: € 16.760.
78
2023 We hebben voor 2023 geen stortingen begroot. We hebben de volgende onttrekkingen begroot: -
Carrièrepad medewerkers ICT: € 57.953;
-
Informatieveiligheid: € 52.000;
-
Identity Acces Management: € 50.000;
-
Proeftuin Office 365: € 25.000;
-
Datadistributie beheer: € 10.740.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
79
WGA (742032) Beleidsdoel/noodzaak reserve Op 1 januari 2006 is de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) ingegaan. Onderdeel van deze wet is de regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). De lasten voor de WGA mogen gelijk verdeeld worden tussen de werkgever en werknemer. Het college heeft in overleg met de Ondernemingsraad (OR) besloten om de kosten voor de werknemer te betalen door de vrije maandagmiddag van carnaval te laten vervallen. Dit komt neer op een bedrag van € 47.805. Als in een bepaald jaar dit bedrag niet nodig is voor de regeling (dat is afhankelijk van het aantal aanmeldingen in een jaar) blijven de middelen wel beschikbaar voor de WGA. Het gaat hierbij namelijk om een zogenaamde gesloten exploitatie. Dat betekent dat we restantgelden direct in de reserve storten. Daarnaast storten we vanaf 2016 eventuele overschotten op het arbeidsvoorwaardenbudget van de OR in deze reserve. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De minimaal noodzakelijke omvang is € 213.000. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
213
0
0
0
213
2023
213
0
0
0
213
2024
213
0
0
0
213
2025
213
0
0
0
213
2026
213
0
0
0
213
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld Op dit moment is er geen aanleiding om nieuwe afspraken te maken over de financiering van de WGA-lasten. In het GO is de afspraak gemaakt dat tekorten in eerste instantie worden afgedekt uit de “reserve WGA”. Er is op dit moment nog voldoende budget aanwezig om eventuele meerkosten af te dekken. De kans is aanwezig dat de komende jaren het aantal aanmeldingen voor de WGA zal toenemen. De lasten voor de WGA mogen gelijk verdeeld worden tussen de werkgever en werknemer. Dit kan betekenen dat (nadat deze reserve volledig besteed is) er extra budget moet worden vrijgemaakt. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
80
Reserve WW-lasten (742019) Beleidsdoel/noodzaak reserve Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie, om daarmee toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De stortingen betreffen de begrote premies. Bij de jaarrekening storten we de werkelijk inhouden premie. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De minimaal noodzakelijke omvang aan het einde van de meerjarenraming is € 291.000. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
116
0
35
0
151
2023
151
0
35
0
186
2024
186
0
35
0
221
2025
221
0
35
0
256
2026
256
0
35
0
291
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld Stortingen We storten jaarlijks € 35.000 in deze reserve. De duur dat een medewerker bij ontslag recht heeft op een WWuitkering is bij invoering van de WWZ (Wet Werk en Zekerheid) per 1 januari 2016 verkort. In fases wordt de WW teruggebracht van maximaal 3 jaar en 2 maanden naar 2 jaar. In de cao-bespreking 2016-2017 voor de CAR-UWO is voor de medewerkers van de gemeente geregeld dat deze verkorte WW-duur wordt gerepareerd. Voor de kosten van deze WW-reparatie wordt echter vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie geheven van 0,1%. Deze wordt ingehouden op het salaris. Deze premie storten we in deze reserve. Het gaat om een bedrag van € 35.000 per jaar. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
81
Organisatie ontwikkelingen (742033) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve doelmatigheid is bedoeld voor: -
het egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie
-
het afdekken van de frictiekosten personeel en bovenformatieven
-
het egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banenafspraken
-
het afdekken van de kosten van organisatieontwikkelingen
Egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie De afgelopen jaren hebben we als organisatie een totale taakstelling van € 6,2 miljoen gekregen. De taakstelling op de bedrijfsvoering is in 2020 gerealiseerd. Deze taakstelling is door een aantal doelmatigheidsmaatregelen gerealiseerd (sporenbeleid, kerntakendiscussie en SLIM). De opgelegde taakstellingen lopen niet helemaal gelijk met de realisatie. De reserve doelmatigheid vangt deze financiële schommelingen op. Frictiekosten personeel en bovenformatieven De formatiereducties als gevolg van deze doelmatigheidsoperatie leiden tot incidentele personele frictiekosten. De grootste personele frictiekosten zijn een gevolg van de verzelfstandiging van Museum Jan Cunen en het onderbrengen van het Stadsarchief bij de bibliotheek. Egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banengelden De regeling van het generatiepact is per 2 januari 2022 opgeheven. Dit betekent dat vanaf die datum er geen inkomsten meer zijn van de deelnemers van het generatiepact. Deze inkomsten werden ingezet om de tijdelijke functies voor de jongeren instromers te betalen. De huidige instromers worden voor de jaren 2022 en 2023 uit deze reserve betaald. De opzet is om in die periode de instromers op een reguliere functie te laten instromen.
Daarnaast hebben we onze verantwoordelijkheid voor de Banenafspraak. We proberen de Banenafspraak uit onze reguliere middelen af te dekken. Als de reguliere middelen niet voldoende zijn vormt deze reserve de achtervang. Toekomstbestendige organisatie Voor een toekomstbestendige organisatie gaan we fors investeren in procesoptimalisatie en extra formatie ICT. Deze structurele kosten willen we betalen door de komende te besparen op de bedrijfsvoeringsafdelingen. Om deze besparing binnen de organisatie te realiseren is een bedrag van € 1 miljoen in deze reserve gestort. Dit bedrag is in de Programmabegroting 2020-2023 beschikbaar gesteld. In de Programmabegroting 2022-2025 is dit bedrag in het jaar 2022 aangevuld met € 380.000 voor de digitaliseringsoperatie (projectleiderskosten). Dit bedrag wordt de komende jaren aangewend voor de eenmalige kosten van de procesoptimalisatie en digitaliseringsoperatie. De uitgaven op dit gebied wordt de komende jaren uit deze reserve onttrokken.
Organisatieontwikkelingen -
Om onze processen digitaal en efficiënt in te richten investeren we komende jaren extra. De extra kosten worden uit deze reserve betaald.
-
Door de digitale ontwikkelingen kunnen de processen bij het team Documentaire Informatievoorziening (DIV) efficiënter worden ingericht. Met ingang van 2022 wordt de formatie verminderd. De besparing wordt ingezet om de toenemende noodzakelijke investeringen in technisch en functioneel beheer bij afd. ICT te betalen.
-
Het omvormen van afd. DIV leidt tot en met 2024 tot incidentele overschotten en tekorten bij de post salarissen/stelpost formatie. Deze worden met deze reserve geëgaliseerd.
82
-
Voor de basis op orde/versnelling woningbouw en de ontwikkeling van de strategische slagkracht is in de Programmabegroting 2021-2024 structureel geld beschikbaar gesteld. In 2021 is een eerste aanvang gemaakt om een structurele invulling te geven aan de basis op orde en de strategische slagkracht. Het bedrag voor het jaar 2021 is niet volledig besteed. Het restantbedrag is in deze reserve gestort om eenmalige formatieknelpunten af te dekken.
Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De geraamde meerjarige middelen zijn noodzakelijk om de activiteiten te kunnen uitvoeren. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
2.783
0
380
-345
2.818
2023
2.818
0
0
-449
2.369
2024
2.369
0
0
-196
2.174
2025
2.174
0
0
-133
2.041
2026
2.041
0
0
0
2.041
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld 2022 Storting In 2022 is een bedrag van € 380.000 gestort om de kosten van de projectleider digitalisering sociaal domein voor drie jaar te betalen. Onttrekkingen De onttrekkingen hebben vooral betrekking om de kosten te betalen van: a. projectleider digitalisering sociaal domein; b. projectleider post; c. projectleider uitrol motion; d. de instromers van het generatiepact. 2023 Onttrekkingen De onttrekkingen hebben vooral betrekking om de kosten te betalen van: a. projectleider digitalisering sociaal domein; b. projectleider post; c. procesadviseur team procesgericht werken; d. de instromers van het generatiepact. 2024 Onttrekkingen De onttrekkingen hebben vooral betrekking om de kosten te betalen van: a. projectleider digitalisering sociaal domein; b. procesadviseur team procesgericht werken.
83
2025 Onttrekkingen De onttrekking heeft vooral betrekking om de kosten van de projectleider digitalisering sociaal domein te betalen. 2022-2026 In bovenstaand meerjarenbeeld zijn niet alle onttrekkingen opgenomen. Bij een aantal projecten/maatregelen is niet precies bekend om welk bedrag het gaat en in welke periode dit wordt uitgegeven. Hiervan is een eerste raming. Aangezien deze nog onzeker is wordt deze nog niet als een formele onttrekking in het meerjarenbeeld opgenomen. Het gaat hierbij o.a. om: a. frictiekosten voormalig personeel MJC; b. kosten omvormen afd. DIV; c. inzet middelen "toekomstige bestendige organisatie"; d. kosten ontwikkeling strategische slagkracht; e. kosten digitaliseringsoperatie.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
84
Wachtgeld wethouders (742034) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om toekomstige financiële verplichtingen van de huidige wethouders op te kunnen vangen. Na een wethouderschap ontvangt een wethouder een ontslaguitkering, tenzij de pensioengerechtigde leeftijd is bereikt. Dat is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Voor de voormalige wethouders hebben we een voorziening wachtgeld wethouders. Indien de voorziening wachtgeld wethouders te hoog (door het vinden van een nieuwe baan) of te laag is dan vindt verrekening met deze reserve plaats voor zover deze toereikend is. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De noodzakelijke omvang van de reserve is o.a. afhankelijk van het wel of niet vinden van een nieuwe baan. Dat is vooraf moeilijk of niet in te schatten. Als de wethouder nieuwe (andere) en hogere inkomsten heeft dan worden deze met de wachtgelduitkering verrekend. De systematiek hiervoor is dat het meerdere verrekend wordt als de som van de nieuwe inkomsten en de uitkering hoger is dan het laatst genoten salaris. Als compensatie voor de onzekere toekomstige wachtgeldverplichtingen storten we jaarlijks een bedrag van € 103.000 in deze reserve. De toereikendheid van dit bedrag is afhankelijk van de op te treden wethouderswisselingen.
De maximale wachtgeldverplichting voor de huidige vijf wethouders is afgerond € 1,1 miljoen. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
309
0
103
-383
29
2023
29
0
103
0
132
2024
132
0
103
0
235
2025
235
0
103
0
338
2026
338
0
103
0
440
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld Zoals hiervoor al aangegeven storten we jaarlijks een bedrag van € 103.000 voor eventuele toekomstige wachtgeldverplichtingen. De onttrekking van € 383.000 in 2002 betreft een overheveling naar de voorziening wachtgeld wethouders ten behoeve van onze voormalige wethouders. Zit er voldoende geld in de reserve?
vooraf niet te zeggen is afhankelijk van het aantal wethouderswisselingen
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
85
E-dienstverlening (742036) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve voor de uitvoering van het programma e-dienstverlening. Met een reserve kunnen we inspelen op de dynamiek van het programma. De wereld van de digitale dienstverlening is namelijk voortdurend in beweging. Dat maakt het lastig om ver vooruit te kijken. Dat betekent dat we vooral op hoofdlijnen in beeld kunnen brengen welke projecten we de komende jaren gaan uitvoeren. Aanpassingen zijn mogelijk, zowel in de projectenlijst als in het jaar waarin we projecten uitvoeren. Met de reserve kunnen we projectbudgetten waar nodig tussen de jaren verschuiven. Daarmee kunnen we de uitvoering van het programma waarborgen. Het programma e-dienstverlening heeft volgens planning een groot deel van de projecten opgeleverd. Daarom zijn we bezig om het programma anders te organiseren. Dat houdt in dat we de digitale transformatie breder en in samenwerking met de organisatie gaan vormgeven. We gaan de digitalisering verder verbeteren met behulp van vergaande procesoptimalisatie en ondersteuning vanuit ICT. Dat betekent dat we de resterende budgetten van het programma e-dienstverlening op basis van projectplannen zoveel mogelijk direct toewijzen aan proceseigenaren. Regie op resultaten ligt niet meer bij het programma maar in de lijnorganisatie.
Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming Bij de jaarrekening bekijken we steeds hoe de uitvoering van het programma gegaan is: hoe verhouden de werkelijke uitgaven zich tot het budget? Verschillen verrekenen we met de reserve. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
77
0
0
-40
37
2023
37
0
0
0
37
2024
37
0
0
0
37
2025
37
0
0
0
37
2026
37
0
0
0
37
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld 2022 We hebben de volgende onttrekkingen begroot: -
Zaaksysteem: € 40.000.
2023 en verder We hebben geen verdere stortingen en onttrekkingen begroot. Het resterende budget van € 37.000 zetten we de komende jaren ingezet conform het beleidsdoel van de reserve.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
86
Adviezen fiscaal gebied (742037) Beleidsdoel/noodzaak reserve In de nota reserves 2011 is besloten de reserve BTW compensatiefonds op te heffen en het restantbedrag in deze reserve te storten. We moeten namelijk regelmatig specialisten inhuren voor fiscale vraagstukken. De kosten daarvan betalen we uit deze reserve. Besloten is om het beleidsdoel van deze reserve te verbreden. Deze reserve wordt ingezet voor financiële en fiscale adviezen (ook gekoppeld aan de implementatie en doorontwikkeling van het financiële pakket). Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming Niet van toepassing. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
177
0
0
-95
82
2023
82
0
0
-20
62
2024
62
0
0
-20
42
2025
42
0
0
-20
22
2026
22
0
0
0
22
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld 2022 en volgende jaren We hebben de volgende stortingen begroot: -
We onttrekken voor de jaren 2022 tot en met 2025 jaarlijks maximaal € 20.000 voor fiscale adviezen.
-
We onttrekken in 2022 naar verwachting € 75.000 extra uit de reserve. Dit is nodig voor de implementatie van het nieuwe financiële pakket, waarbij we inzetten op verdergaande digitalisering en het zorgen dat de basis op orde blijft.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
87
Vennootschapsbelasting (742044) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor de te verrekenen vennootschapsbelasting. Vanaf 1 januari 2016 zijn we belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Op basis van de eerste berekeningen verwachten we pas na 2020 de eerste daadwerkelijke vennootschapsbelastinglast. In de jaren daarvoor zullen we fiscale winsten en verliezen hebben waarvan we de bijbehorende te betalen en te vorderen vennootschapsbelasting met elkaar kunnen verrekenen. Op basis van het BBV moeten we deze bedragen elk jaar wel als last of als baat in de jaarrekening verwerken. Die bedragen storten we in of onttrekken we uit deze reserve. Zodra de te betalen vennootschapsbelasting niet meer verrekend kan worden met de te vorderen vennootschapsbelasting vullen we de reserve aan vanuit de activiteiten waar de vennootschapsbelastinglast is veroorzaakt. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De omvang moet voldoende zijn om de toekomstige kosten aan vennootschapsbelasting te dekken. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
0
0
0
0
0
2023
0
0
0
0
0
2024
0
0
0
0
0
2025
0
0
0
0
0
2026
0
0
0
0
0
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld We hebben nog geen mutaties geraamd. We moeten vennootschapsbelasting gaan betalen over het resultaat op activiteiten waarbij we fiscaal gezien een onderneming drijven. Dit zijn de activiteiten afval, parkeren en het grondbedrijf. De hoogte van de te betalen vennootschapsbelasting zal grotendeels bepaald worden door het grondbedrijf. In de toekomst verwerken we te betalen bedragen als onttrekking aan deze reserve. Te vorderen bedragen storten we in de reserve zodat deze beschikbaar blijven om toekomstige vennootschapsbelasting te verrekenen. Te betalen bedragen die door het grondbedrijf veroorzaakt worden dekken we af uit de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf (ABR). Als er in de toekomst fiscale verliezen zijn storten we deze bedragen weer terug in de ABR. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
ja, zodra er daadwerkelijk een vennootschapsbelastinglast ontstaat
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
88
Egalisatie renteomslag (742041) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om eventuele renteschommelingen van de kasgelden voor een periode van 3 jaar op te kunnen vangen. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming Bij het instellen van de reserve hebben we de norm op 3% van de kasgeldnorm bepaald. De kasgeldnorm stijgt jaarlijks omdat deze is gekoppeld een het totaal van de begroting. We zien echter dat het renterisico niet stijgt, dus vinden we het niet nodig om een hogere reserve te hebben om het risico af te dekken. Daarom wordt voorgesteld om de norm aan te passen naar 2% van de kasgeldnorm. De kasgeldnorm was op basis van jaarrekening 2020 ongeveer € 29,7 miljoen. De omvang voor 1 jaar is dan afgerond € 600.000, voor 3 jaar afgerond ruim € 1,8 miljoen. Bij de huidige lage rentestand is het effect van eventuele renteschommelingen overigens beperkt. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
1.950
0
0
0
1.950
2023
1.950
0
0
0
1.950
2024
1.950
0
0
0
1.950
2025
1.950
0
0
0
1.950
2026
1.950
0
0
0
1.950
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld 2022 en volgende jaren We hebben op dit moment geen stortingen en onttrekkingen geraamd op deze reserve. Dit wordt actueler als de externe rente waar tegen we als gemeenten kunnen lenen verder gaat stijgen. Vandaar dat het van belang is dat de reserve gehandhaafd blijft om het risico van rentestijging op te kunnen vangen. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
89
Budgetoverheveling (742001) Beleidsdoel/noodzaak reserve Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft de gemeenteraad besloten dat een aantal budgetten gereserveerd moeten worden om niet uitgevoerde activiteiten in 2021 alsnog uit te kunnen voeren. De budgetten hiervoor hebben we in deze reserve gestort en in 2022 ook onttrokken. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming N.v.t. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
6.191
0
0
-6.130
61
2023
61
0
0
-61
0
2024
0
0
0
0
0
2025
0
0
0
0
0
2026
0
0
0
0
0
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld 2022 We onttrekken € 6,1 miljoen uit de reserve conform besluitvorming in de jaarrekening 2021. 2023 We onttrekken € 61.000 uit de reserve voor de ontwikkeling van een Dashboard sociaal domein. Dit is ook conform besluitvorming in de jaarrekening 2021.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
90
RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN
91
Reserves dekking afschrijvingslasten Beleidsdoel/noodzaak reserve Dit is een overzicht van alle reserves die het doel hebben om de kapitaallasten (rente en afschrijving) van bijbehorende investeringen af te dekken. In de bijlage van de nota reserves is een detailoverzicht per reserve opgenomen. Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming De omvang van de reserves is afgestemd op de toekomstige kapitaallasten van de bijbehorende investeringen. Meerjarenbeeld op basis van bestaand beleid bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo
1 januari
bijschrijven
2022
12.403
0
2.566
-2.293
12.676
2023
12.676
0
1.798
-572
13.903
2024
13.903
0
820
-556
14.167
2025
14.167
0
440
-554
14.053
2026
14.053
0
0
-554
13.499
31 december
Toelichting op het meerjarenbeeld Dit betreft de volgende reserves:
743003 Reserve De Bolster horizonschool
743004 Reserve Brede school Lith
743005 Reserve Nieuwbouw school Geffen
743006 Reserve rnb Sportcomplex Herpinia
743007 Reserve Kleedaccommodatie Amstelhoef
743008 Reserve Sportpark de Akkeren
743009 Reserve Kunstgrasveld Talentencampus
743010 Reserve MOSA'14
743011 Reserve Revitalisering Koppelsteeg
743012 Reserve Rusheuvel non-infill
743013 Reserve Openbare ruimte Centrum
743014 Reserve Nieuwbouw hertenkamp
743015 Reserve Bouwk aanpass MJC stadsarch
743016 Reserve Kapitaallasten MIPMO
743017 Reserve Kapitaallasten bomen
743018 Reserve VRI projecten 2017
743019 Reserve Parkeergarage
743020 Reserve Fietsenstallingen
743021 Reserve Ontmoeten Ussen
743022 Reserve Op. ruimte Centrum ontsl. fase 1
743023 Reserve Op. ruimte Centrum Bram vd Berghstr.
743025 Reserve Stadssportpark TBL
743026 Reserve Vergroenen Stadspark
743027 Reserve Dynamische Afsluiting
743028 Reserve Warenhuis
92
Met de onttrekkingen dekken we de kapitaallasten (rente en afschrijving) van de bijbehorende investeringen af. De stortingen bestaan uit nieuw in de reserve gestorte gelden voor nieuwe investeringen. Dit betreft: In 2020 een storting van € 448.000 in de reserve Projecten VRI 2017. Deze storting was in 2019 al geraamd, maar doorgeschoven omdat projecten nog niet uitgevoerd waren. In 2020 een storting van € 322.000 in de reserve Investeringen openbare ruimte centrum. Dit bedrag is hierin gestort vanuit de reserve Walkartier en is bedoeld voor de kapitaallasten van project Bram van de Berghstraat. In 2020, 2021 en 2022 een bedrag van € 330.000 per jaar in de reserve Kapitaallasten Bomen zoals besloten bij de programmabegroting 2020-2023. In 2023 een bedrag van € 1.710.000 in de reserve Brede school Lith. Dit betreft de tweede bijdrage van het grondbedrijf in deze bestemmingsreserve, waarmee de reserve op peil is en de kapitaallasten volgens plan structureel zijn afgedekt.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
93
Bijlage 1 – Overzicht reserves OVERZICHT RESERVES 2022-2026 X € 1.000
ALGEMENE RESERVES 740001 Algemene vrije reserve 740002 Algemene reserve risico's grondbedrijf TOTAAL ALGEMENE RESERVES
Saldo 31-12-2021
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2022
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2023
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2024
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2025
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2026
32.332 24.395
485 283
0 8.012
-1.738 -24.131
31.080 8.560
466 93
0 3.908
-428 -8.527
31.118 4.035
467 44
0 1.810
-200 -869
31.384 5.020
471 55
0 2.367
-200 -328
31.655 7.114
475 78
0 1.992
0 -305
32.130 8.879
56.728
768
8.013
-25.868
39.640
559
3.908
-8.954
35.153
511
1.810
-1.069
36.404
525
2.367
-528
38.769
552
1.992
-305
41.009
RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST 741001 Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas 741002 Deposito BNG inzake opheffing HNG 743001 Gemeentehuis TOTAAL RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST
13.107 950 9.785
197 14 147
0 0 0
-1.699 -208 -657
11.604 757 9.274
174 11 139
0 0 0
-1.589 -184 -651
10.190 585 8.762
153 9 131
0 0 0
-1.479 -160 -593
8.864 434 8.300
133 7 125
0 0 0
-1.369 -136 -593
7.628 305 7.832
114 5 117
0 0 0
-1.259 -112 -593
6.483 197 7.356
23.842
358
0
-2.563
21.636
325
0
-2.423
19.537
293
0
-2.231
17.598
264
0
-2.097
15.764
236
0
-1.963
14.037
BESTEMMINGSRESERVES 742002 Wonen, welzijn en zorg 742003 Beschermd wonen 742053 Opvang Vluchtelingen 742004 Onderwijshuisvesting 743002 Huisvestingskosten schoolgebouwen 742038 Participatiebevordering 742005 Integraal Voorzieningenbeleid 742050 Lievekamp 742056 Verduurzaming maatschappelijk vastgoed 742006 C arnavalsloodsen 742011 Integraal uitvoeringsprogramma (IUP) 742049 Baggeren Haven 742008 Egalisatie rioolbeheer 742014 Onderhoud natuurgebieden 742015 Afvalstoffenheffing 742017 Groenfonds landelijk gebied 742054 Klimaatadaptatie 742042 Reserve aankoop gronden Maashorst (A 742018 Bodemsanering 742026 Ontwikkeling windpark (Elzenburg-De Geer) 742020 Investeringsfonds duurzaamheid 742029 Quick wins binnenhavens 742028 Economie 742024 Walkwartier en omgeving 742025 Investeringsfonds Stadshart Oss 742030 Heesch-West 742010 Mobiliteit 742009 Parkeren 742012 Openbare verlichting 742016 Geluid 742027 Strategische aankopen grondbedrijf 742046 Binnenstedelijke transformaties 742047 Bovenwijkse voorzieningen 742048 Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving 742021 Volkshuisvesting 742045 Omgevingswet 742039 Brutering woonwagens 742022 Beheerkosten startersleningen 742040 Meekoppelkansen dijkversterking Maas 742043 Ontwikkeling Geffense plas 742052 Reserve versterken gemeentelijke dienstverlening 742057 Aankoop gronden natuurgebieden 742031 Egalisatie automatisering 742032 WGA 742019
Reserve WW-lasten 742033 Organisatie-ontwikkelingen 742034 Wachtgeld wethouders 742036 E-dienstverlening 742037 Adviezen fiscaal gebied 742044 Vennootschapsbelasting 742041 Egalisatie renteomslag 742001 Budgetoverheveling
86 17.532 0 272 132 3.320 3.564 900 0 57 6.372 2.300 1.034 264 2.606 1.262 0 0 424 142 399 3.756 2.983 6.198 4.108 1.734 1.544 778 111 499 624 0 0 0 296 0 151 849 1.800 0 0 0 748 213 116 2.783 309 77 177 0 1.950 6.191
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 5.800 6.933 0 0 0 320 0 3.829 0 0 1.500 0 0 0 39 0 0 0 125 1.436 0 0 600 650 0 9.495 0 0 0 5.100 10.000 3.874 595 0 1.857 350 0 0 500 934 898 50 0 35 380 103 0 0 0 0 0
-25 -3.819 -950 -272 -26 -1.189 -1.982 0 0 0 -590 -1.000 -204 -264 -160 -520 0 0 -35 -142 -787 0 -141 0 -1.161 0 -334 -286 -28 -86 0 0 0 0 -10 -383 0 0 0 -445 -300 0 -580 0 0 -345 -383 -40 -95 0 0 -6.130
61 19.513 5.983 0 106 2.131 1.903 900 3.829 57 5.782 2.800 830 0 2.446 781 0 0 389 125 1.048 3.756 2.842 6.798 3.597 1.734 10.705 492 83 413 5.724 10.000 3.874 595 286 1.475 501 849 1.800 55 634 898 218 213 151 2.818 29 37 82 0 1.950 61
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 1.400 0 0 0 12 300 0 0 0 0 0 0 90 0 500 0 0 0 0 0 0 1.307 650 0 470 0 0 0 0 0 5.844 166 0 0 0 0 400 0 421 0 0 0 35 0 103 0 0 0 0 0
0 -2.833 -1.400 0 -26 -363 -1.128 0 0 0 0 -2.800 -36 0 -1.023 -28 0 0 -107 0 -678 0 -141 0 -465 0 -1.705 -151 -28 0 0 0 0 0 0 -606 0 0 0 -38 0 0 -196 0 0 -449 0 0 -20 0 0 -61
61 16.680 5.983 0 80 1.768 787 1.200 3.829 57 5.782 0 794 0 1.514 752 500 0 282 125 370 3.756 2.702 8.105 3.782 1.734 9.470 341 55 413 5.724 10.000 9.719 761 286 869 501 849 2.200 17 1.055 898 22 213 186 2.369 132 37 62 0 1.950 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 12 300 0 0 0 0 0 0 91 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.470 34 0 0 0 5.000 883 362 0 0 0 0 0 0 407 0 0 0 35 0 103 0 0 0 0 0
0 0 0 0 -26 -18 -479 0 0 0 0 0 -36 0 -365 0 0 0 -90 0 0 0 -41 0 -50 0 0 0 -28 0 0 0 0 0 0 -141 0 0 0 -22 0 0 0 0 0 -196 0 0 -20 0 0 0
61 16.680 5.983 0 54 1.750 320 1.500 3.829 57 5.782 0 758 0 1.240 752 1.000 0 192 125 370 3.756 2.661 8.105 3.732 1.734 14.940 375 27 413 5.724 15.000 10.602 1.123 286 728 501 849 2.200 -5 1.462 898 22 213 221 2.174 235 37 42 0 1.950 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 91 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.470 0 0 0 0 5.000 574 977 0 0 0 0 400 0 412 0 0 0 35 0 103 0 0 0 0 0
0 0 0 0 -26 0 -142 0 0 0 0 0 -36 0 -383 0 0 0 -80 0 0 0 -16 0 0 0 0 -14 -28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -22 0 0 0 0 0 -133 0 0 -20 0 0 0
61 16.680 5.983 0 28 1.750 190 1.500 3.829 57 5.782 0 722 0 947 752 1.500 0 112 125 370 3.756 2.646 8.105 3.732 1.734 23.410 361 0 413 5.724 20.000 11.175 2.100 286 728 501 849 2.600 -27 1.874 898 22 213 256 2.041 338 37 22 0 1.950 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.470 0 0 0 0 0 567 961 0 0 0 0 0 0 443 0 0 0 35 0 103 0 0 0 0 0
0 0 0 0 -26 0 0 0 0 0 0 0 -36 0 -446 0 0 0 -112 0 0 0 -16 0 0 0 0 -47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
61 16.680 5.983 0 2 1.750 203 1.500 3.829 57 5.782 0 686 0 593 752 1.500 0 0 125 370 3.756 2.630 8.105 3.732 1.734 24.880 313 0 413 5.724 20.000 11.743 3.061 286 728 501 849 2.600 -49 2.317 898 22 213 291 2.041 440 37 22 0 1.950 0
TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
78.660
0
55.403
-22.711
111.352
0
11.698
-14.280
108.770
0
13.197
-1.511
120.457
0
16.574
-899
136.132
0
3.682
-704
139.111
94
OVERZICHT RESERVES 2022-2026 X € 1.000
Saldo 31-12-2021
Rente
RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN 743003 De Bolster Horizonschool 743004 Brede school centrum Lith 743005 Nieuwbouw school Geffen 743006 RNB/Sportcomplex Herpinia 743007 Kleedaccommodatie Amstelhoef 743008 Sportpark de Akkeren 743009 Kunstgrasveld Talentencampus 743010 Kleedaccommodatie MOSA'14 743011 Revitalisering Koppelsteeg 743012 Rusheuvel 743013 Investeringen openbare ruimte centrum 743014 Nieuwbouw hertenkamp 743015 Bouwkundige aanpassingen Museum Jan C unen 743016 Kapitaallasten investeringen mobiliteit 743017 Kapitaallasten bomen 743018 Projecten VRI 2017 743019 Parkeergarage 743020 Fietsenstallingen 743021 Bestemm res Ontmoeten Ussen 743022 Reserve Op. ruimte C entrum ontsl. fase 1 743023 Reserve Op. ruimte C entrum Bram vd Berghstr. 743025 Reserve Stadssportpark TBL 743026 Reserve Vergroenen Stadspark 743027 Reserve Dynamische Afsluiting 743028 Reserve Warenhuis
692 2.957 737 36 859 413 653 306 267 124 1.236 42 844 722 664 748 800 52 253 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAAL RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN
12.403
TOTAAL RESERVES
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2022
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2023
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2024
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2025
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 0 0 0 330 0 0 0 0 717 312 0 500 206 0
-29 -134 -26 -17 -25 -24 -54 -7 -12 -12 -1.736 -3 -23 -23 -11 -54 -24 -7 0 -20 -10 0 -17 -23 0
662 2.822 710 19 834 390 598 298 255 112 0 39 822 698 983 694 775 45 253 697 302 0 483 183 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1.710 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0
-29 -134 -26 -17 -25 -24 -54 -7 -12 -12 0 -3 -23 -23 -17 -54 -25 -7 -9 -20 -10 0 -17 -23 0
633 4.398 684 2 809 366 544 291 243 100 0 35 799 675 966 640 751 38 244 677 293 88 467 160 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 820
-29 -134 -26 -2 -25 -24 -54 -7 -12 -12 0 -3 -23 -23 -17 -53 -25 -7 -9 -20 -10 0 -17 -23 0
604 4.264 658 0 783 343 490 284 231 87 0 32 776 651 950 587 726 31 235 657 283 88 450 138 820
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 440
-29 -134 -26 0 -25 -24 -54 -7 -12 -12 0 -3 -23 -23 -17 -53 -25 -7 -9 -20 -10 0 -17 -23 0
574 4.129 632 0 758 319 435 276 219 75 0 29 754 628 933 533 700 24 226 637 273 88 433 115 1.260
0
2.566
-2.293
12.676
0
1.798
-572
13.903
0
820
-556
14.167
0
440
-554
171.633 1.126
65.982
-53.436
185.303
884
17.405
-26.229
177.363
804
15.827
-5.367
188.626
789
19.381
-4.079
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2026
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-29 -134 -26 0 -25 -24 -54 -7 -12 -12 0 -3 -23 -23 -17 -53 -25 -7 -9 -20 -10 0 -17 -23 0
545 3.995 606 0 732 296 381 269 207 63 0 26 731 604 917 480 675 17 217 616 263 88 417 92 1.260
14.053
0
0
-554
13.499
204.718
789
5.674
-3.526
207.655
95