Jaarrekening 2023 bijlagen def
Tekst van het document
Jaarrekening 2023 bijlagen
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ....................................................................................................................................2 Inleiding..............................................................................................................................................5 Toelichting staat I: Staat van loonsom ....................................................................................................6 Staat I: Staat van loonsom ....................................................................................................................7 Toelichting van staat II: Staat van van geactiveerde kapitaaluitgaven .........................................................8 Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven .....................................................................................9 Staat III: Staat van reserves en voorzieningen .......................................................................................12 Overzichten reserves ...................................................................................................................16 ALGEMENE RESERVES .................................................................................................................17 Algemene vrije reserve (740001)
..................................................................................................18 Algemene reserve risico's grondbedrijf (740002) .............................................................................19 RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST ........................................................................................20 Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas (741001) .............................................................................21 Deposito BNG inzake opheffing HNG (741002) ................................................................................22 Gemeentehuis (743001) ..............................................................................................................23 BESTEMMINGSRESERVES ............................................................................................................24 Wonen, welzijn en zorg (742002) ..................................................................................................25 Beschermd Wonen (742003) ........................................................................................................26 Dak- en thuisloosheid (742058) ....................................................................................................28 Opvang Vluchtelingen (742053)
....................................................................................................29 Huisvestingskosten Schoolgebouwen (743002) ...............................................................................30 Bestaanszekerheid (742038) ........................................................................................................31 Integraal Voorzieningenbeleid (742005) .........................................................................................32 Verduurzaming maatschappelijk vastgoed ( 742056) .......................................................................33 Lievekamp (742050) ...................................................................................................................34 Carnavalsloodsen (742006) ..........................................................................................................35 Integraal uitvoeringsprogramma (IUP) (742011) .............................................................................36 Baggeren Haven (742049) ...........................................................................................................39 Egalisatie rioolbeheer (742008) ....................................................................................................40 Afvalstoffenheffing (742015)
........................................................................................................41 Groenfonds landelijk gebied (742017) ...........................................................................................42 Klimaatadaptatie (742054) ...........................................................................................................44 Bodemsanering (742018).............................................................................................................45 Ontwikkeling windpark (742026)...................................................................................................46 Risicoreserve waardering lening Wachtmeesters (742059) ................................................................47 Investeringsfonds Duurzaamheid (742020) ....................................................................................48 Quick wins binnenhavens (742029) ...............................................................................................49 Economie (742028) .....................................................................................................................50
2
Walkwartier en omgeving (742024) ...............................................................................................51 Investeringsfonds Stadshart Oss (742025) .....................................................................................53 Heesch-West (742030) ................................................................................................................55 Mobiliteit (742010) .....................................................................................................................56 Parkeren (742009) ......................................................................................................................58 Openbare verlichting (742012) .....................................................................................................59 Geluid (742016) .........................................................................................................................60 Strategische aankopen (742027) ..................................................................................................61 Binnenstedelijke transformaties (742046) ......................................................................................63 Bovenwijkse voorzieningen (742047).............................................................................................64 Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving (742048)
.......................................................................66 Volkshuisvesting (742021) ...........................................................................................................67 Omgevingswet (742045)..............................................................................................................68 Woonwagens (742039) ................................................................................................................70 Beheerkosten startersleningen (742022) ........................................................................................71 Meekoppelkansen dijkversterking Maas (742040) ............................................................................72 Ontwikkeling Geffense plas (742043).............................................................................................73 Versterken gemeentelijke dienstverlening (742052) ........................................................................74 Gemeentehuis toekomst bestendig (742057) ..................................................................................75 ICT (742031) .............................................................................................................................76 WGA (742032) ...........................................................................................................................77
WW-lasten (742019) ...................................................................................................................78 Organisatie ontwikkelingen (742033).............................................................................................79 Wachtgeld wethouders (742034)...................................................................................................81 E-dienstverlening (742036) ..........................................................................................................82 Adviezen fiscaal gebied (742037) ..................................................................................................83 Egalisatie renteomslag (742041) ...................................................................................................84 Budgetoverheveling (742001).......................................................................................................85 RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN .................................................................................86 Reserves dekking afschrijvingslasten .............................................................................................87 Overzicht voorzieningen ...............................................................................................................90 VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S
.................................................91 Dubieuze debiteuren SZW (750004) ..............................................................................................92 Geldlening Nieuw Zevenbergen (750014) .......................................................................................93 IMVA Grondbedrijf (750007) ........................................................................................................94 Heesch-West (750011) ................................................................................................................95 Te verwachten exploitatieverliezen (750009) ..................................................................................96 bijzondere waardevermindering MVA (750008) ...............................................................................97 Wachtgelden wethouders (750002) ...............................................................................................98 Wethouders en wethouders-weduwen pensioenen (750001) .............................................................99 Arbeidsverplichtingen (750012) ..................................................................................................100
3
Afwikkeling kosten streekgewest (750016) ...................................................................................101 Dubieuze debiteuren (750003) ....................................................................................................102 Dubieuze debiteuren belastingen (750005) ...................................................................................103 Dubieuze debiteuren dwangsommen (750006) ..............................................................................104 RVU Regeling (750017) .............................................................................................................105 Waardering lening wachtmeesters (750018) .................................................................................106 Verlofsparen (750019) ...............................................................................................................107 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN .................................................................................108 Onderhoud accommodatie emancipatie (751003) ..........................................................................109 Monumenten (751006) ..............................................................................................................110 Onderhoud accommodaties openluchtrecreatie (751007)
................................................................111 Onderhoud sociaal-culturele accommodaties (751009) ...................................................................112 Onderhoud Museum Jan Cunen (751010) .....................................................................................113 Cultuurtechnisch onderhoud sportterreinen (751011) .....................................................................114 Onderhoud sporthallen gebouwen (751012)..................................................................................115 Onderhoud sporthallen inventaris (751013) ..................................................................................116 Afkoopsommen gemeentelijke begraafplaats (751004) ...................................................................117 Onderhoud begraafplaatsen (751005) ..........................................................................................118 Voorziening Egalisatie groot onderhoud haven (751015).................................................................119 Onderhoud gemeentehuis (751014).............................................................................................121 Onderhoud gemeente-eigendommen (751001) .............................................................................122 DOOR DERDEN BEKLEMDE MIDDELEN MET EEN SPECIFIEKE AANWENDINGSRICHTING
......................123 Legaat Isaac Hartog (753002) ....................................................................................................124 Legaat van Cooth (753001) ........................................................................................................125 Bodemsanering OLSP (753003) ...................................................................................................126 VOORZIENINGEN VERVANGINGSINVESTERINGEN WAARVOOR HEFFING GEHEVEN KAN WORDEN ........127 Egalisatie rioolbeheer (752001)...................................................................................................128 Toelichting staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen ..................................................129 Staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen .................................................................130 Toelichting staat V: Staat van restantkredieten .....................................................................................131 Staat V: Staat van restantkredieten ....................................................................................................132
4
Inleiding Inleiding Het boekwerk bijlagen jaarrekening 2023 vormt het naslagwerk bij de jaarrekening 2023 en geeft u detailinformatie omtrent de verplichte staten I tot en met V. Het jaarverslag 2023 vormt het belangrijkste verantwoordingsdocument. Dit verslag beschrijft op compacte wijze de beleids- en financiële verantwoording over de programma's op basis waarvan de begroting 2023 door de gemeenteraad is geautoriseerd. De staten verstrekken informatie over de jaarrekening 2023. De staat van geactiveerde kapitaaluitgaven en de staat van reserves en voorzieningen zijn opgesteld conform de rubricering op de balans per 31 december 2023. Met uitzondering van de staat III (reserves en voorzieningen) wordt per staat een algemene toelichting gegeven. In het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording worden de reserves en voorzieningen ieder afzonderlijk nader toegelicht.
5
Toelichting staat I: Staat van loonsom Staat I: Staat loonsom Deze staat bestaat uit een overzicht van begrote en werkelijke loonsommen, alsmede de afwijkingen tussen begroot en werkelijk.
6
Staat I: Staat van loonsom Staat I: Staat van loonsom
Omschrijving P&O Personeel en organisatie
Begroting
Werkelijk
Beschikbaar
2.074.282
2.003.933
7.638
8.141
-503
COM Communicatie
1.092.903
1.122.000
-29.097
FC financiën en control
3.108.962
3.044.695
64.267
ICT automatisering
1.253.353
1.044.059
209.294
ICT informatiemanagement
1.655.447
1.496.833
158.614
ICT Informatiebeheer
2.148.651
1.799.888
348.763
542.772
587.708
-44.936
VG vastgoedontwikkeling
1.437.815
1.262.127
175.688
VG vastgoedmanagement
1.954.653
1.844.084
110.569
108.209
90.651
17.558
VTH Team Vergunningen
1.924.289
1.754.461
169.828
VTH Team Toezicht en Handhaving
1.756.731
1.677.681
79.050
511.338
451.331
60.007
1.682.336
1.610.935
71.401
346.289
321.799
24.490
1.287.039
794.380
492.659
PC Klant contact centrum
877.130
502.521
374.609
PC Bodeteam
340.442
344.887
-4.445
RO Ruimtelijke Ontwikkeling
3.230.100
2.493.565
736.535
LWE Leefomgeving, Wonen en Economie
P&O Centraal P&O budget
DT Directieteam
VTH Hoofd
RG Raadsgriffie BA-BJZ Bestuurs en Juridische Zaken PC staf Publiekscentrum PC Burgerzaken
70.349
3.221.726
2.745.418
476.308
MM wijkzaken
538.282
576.614
-38.332
MM Onderzoek en statistiek
219.142
266.396
-47.254
2.683.206
2.561.853
121.353
IBOR Ir. Diddewerf
218.026
121.337
96.689
IBOR Rollend Materiaal
227.065
236.893
-9.828
IBOR-AFV Afval
4.126.799
3.118.774
1.008.025
IBOR Toezicht en handhaving
1.167.784
861.383
306.401
IBOR-VS Vakbeheer en specialisten
2.950.439
2.731.719
218.720
IBOR Uitvoering
3.532.500
3.236.547
295.953
675.693
626.072
49.621
IBOR-GP Gebieden en Projecten
2.388.383
2.288.371
100.012
PB Projectenbureau
MM Maatschappelijke ontwikkeling
IBOR Staf
1.370.103
1.242.135
127.968
Programma Management Ruimte en Economie
463.271
363.158
100.114
Programma Management Sociaal domein
528.880
536.621
-7.741
Programma Management Samenwerkwijze
371.229
256.872
114.357
Programma Management Dienstverlenende organ.
101.954
219.985
-118.031
BA-OND Ondersteuning
571.841
486.518
85.323
Zorg: Staf
216.426
208.766
7.660
Zorg: Wmo
1.542.301
1.458.022
84.279
Zorg: Regioteams
1.439.973
1.241.529
198.444
552.659
588.994
-36.335
1.339.948
1.180.647
159.301
Zorg: Kwaliteit Zorg: Ondersteuning W&I: Staf
123.132
135.295
-12.163
W&I: Inkomen
3.375.222
3.115.769
259.453
W&I: Werk
2.847.202
2.596.921
250.281
W&I: Schuldhulpverlening
1.548.692
1.444.915
103.777
W&I: Kwaliteit en Ontwikkeling
1.387.108
1.428.199
-41.091
Openbare orde en veiligheid
852.038
736.882
115.156
Raad- en raadscommissies
841.917
856.137
-14.220
Burgemeester en wethouders
907.406
908.183
-777
Zwembad
287.243
216.840
70.403
69.957.969
62.849.442
7.108.527
Eindtotaal
7
Toelichting van staat II: Staat van van geactiveerde kapitaaluitgaven Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven 1.
In deze staat worden opgenomen: a.
alle onroerende en roerende bezittingen, waarvan op de boekwaarde wordt of zal worden afgeschreven of waarvan de boekwaarde op een andere wijze wordt of zal worden verminderd;
b.
alle deelnemingen; hiertoe wordt gerekend het verstrekken van kapitaal aan bedrijven;
c.
alle verstrekte langlopende geldleningen (nominale waarden), inclusief verstrekte voorschotten, zoals studievoorschotten, maar exclusief leenbijstand ingevolge de Algemene Bijstandswet;
d.
alle kapitaaluitgaven, waar tegenover geen bezittingen of vorderingen staan, welke ten laste van de exploitatie of op een andere wijze zullen worden afgedekt.
2.
De voorraden van het grondbedrijf zijn hier niet verantwoord. Op de balans zijn deze niet opgenomen onder de materiële activa, maar onder de vlottende activa 'voorraden' (voorraden beheersgronden, verhuurde panden/percelen en complexen grondbedrijf).
3.
De geactiveerde kapitaaluitgaven zijn onderverdeeld conform de rubricering van de vaste activa op de balans per 31 december 2023, te weten: immateriële- en materiële vaste activa. De financiële vaste activa zijn afgezonderd van de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven en staan vermeld in een afzonderlijk overzicht.
8
Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven IMVA/MVA IMVA Totaal IMVA MVA
Totaal MVA
Eindtotaal
Nummer soort activum Omschrijving soort activum 2 IMVA: overige 3 IMVA bijdrage activa aan derden 10 Gronden en terreinen (EN) 13 Gebouwen (EN) 14 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (EN) 15 Vervoermiddelen 16 Machines, apparaten en installaties 17 Overige materieele activa 23 Gebouwen (MN) 24 Grond-, weg en waterbouwk werken met heffing (EN) 30 Gronden en terreinen (erfpacht) 34 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (MN)
Boekwaarde 01-01-2023 Vermeerderingen / verminderingen 2023 Afschrijving 2023 Afwaardering 2023 Boekwaarde 31-12-2023 3.941.967,50 1.141.557,64 5.083.525,14 30.628.227,68 119.280.465,56 1.806.771,62 3.034.851,02 3.937.199,85 18.855.731,41 29.417.325,82 35.020.340,29 241.980.913,25 247.064.438,39
2.578.610,90 95.147,12 2.673.758,02 101.157,55 33.402.028,16 349.396,99 951.652,31 280.647,00 683.028,20 770.430,00 4.279.971,27 40.818.311,48 43.492.069,50
33.338,88 33.338,88 10.169,88 4.390.853,88 348.675,95 568.243,45 195.749,56 2.814.458,54 938.461,79 9.266.613,05 9.299.951,93
938.316,94 11.447,86 949.764,80 949.764,80
6.520.578,40 1.203.365,88 7.723.944,28 30.719.215,35 147.353.322,90 1.807.492,66 3.406.812,02 4.022.097,29 16.724.301,07 30.187.755,82 38.361.849,77 272.582.846,88 280.306.791,16
9
activanu mmer
omschrijving
13800 kapitaalverstrekkingen deelnemingen 780010 Aandelenkapitaal OLSP Vastgoed BV 780020 Agio storting op cum. preferente aandelen Pivot Park 780030 Aandelen B BNG 780040 Bonusaandelen 86 BNG 780050 Bonusaandelen 87 BNG 780060 Aandelen A BNG 780070 Deeln.Kap. B.N.G. 780080 Aandelen waterleidingmaatschappij 780090 Aandelen WOB 780100 Volstorting aandelenkapitaal WOB 780110 Storting aandelen bng
bedrag
datum
termijn rente boekw 31-12-22
2.300.000,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 83.139,34 68,07 204,20 635,29 26.325,00 4.829.393,99
13100 leningen deelnemingen 780660 Geldlening Grizzly - Pivot Park
20
13360 Leningen u/g: stimuleringsleingen 780720 Stimuleringsleningen SVN
rente 2023
8.196,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 81.169,94 25,87 77,60 241,41 10.003,50 2.518.736,41
0,00
5,50%
1.550.539,08
119.963,51
0,00%
0,00
10.618,37
90.928,81
11.868,23
13350 Verzilverleningen SVN 780370 Verzilverleningen SVN
afschrijving 2023
Toevoeging 2023
8.196,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 81.169,94 25,87 77,60 241,41 10.003,50 2.518.736,41
0,00
5.329,69
boekw 31-12-23
1.699.460,92
3.250.000,00
367.906,00
362.576,31
76.902,07
167.830,88
13340 Leningen u/g: blijversleningen 780310 Blijversleningen SVN
15.000,00
0,00%
25.866,18
2.768,64
1.744,72
13330 Leningen u/g: duurzaamheidsleningen 780300 Duurzaamheidslen. SVN
154.626,01
0,00%
5.266.171,94
32.852,75
738.216,51
13320 Leningen u/g: startersleningen 780380 Startersleningen SVN
12.955.003,35
0,00%
3.720.000,91
328.307,82
523.950,38
3.196.050,53
13310 Leningen u/g: ambtenaren 780350 Hypotheken gem.pers
20.971.033,34
3.627.911,77
164.767,91
439.077,67
3.188.834,10
24.121,46
398.148,00
4.926.103,43
10
13300 Overlige langelopende geldleningen 780130 Stichting O.O.G. 780140 Scouting Groot Ravenstein 780150 L.T.C . Rackets 780160 Lievekamp 1997 780170 Dierenopvang Maasland 780200 Lening kringloopb. 4,98 %ann. (geldlening) 780220 Lievekamp St.Soc.C ult.C ent.'83 780230 Lening wedstrijdbad Golfbad 780240 Lievekamp uitbreiding 1995 780250 Lening u/g Dierenopvang Maasland 780260 Lening u/g Heesen Shipyards 780270 Geldlening 2010 Kringloopbedrijf Oss 780280 Geldlening 2018 Kringloopbedrijf Oss 780290 Geldlening 2019 Kringloopbedrijf Oss 780330 Tafeltennisvereniging Return zonnepanelen 780340 Tafeltennisvereniging Return betalingsregeling 780360 Geldlening "de Velmer" 780390 NLC 03 780400 NLC 03 energiebesparende maatregelen 780410 AVOss78 780420 SRMV Berghem 780430 VV Nooit Gedacht energiebesparende maatregelen 780440 VV Nooit Gedacht vervanging dak 780450 Onder d'n Plag energiebesparende maatregelen 780460 Escoss 780470 RKVV Herpinia 780480 Stichting Beheer MHC Oss
20.143,56
45.380,00 0,00 48.283,34 0,00 10.174,24 0,00 817.225,81 2.135.104,56 2.178.290,75 101.333,18 268.780,42 95.940,00 491.400,00 51.383,95 5.400,00 9.390,10 13.613,40 14.133,30 10.000,00 20.400,00 38.122,27 13.800,02 10.200,02 16.799,98 7.000,00 21.000,02 523.732,61
780490 Stichting Beheer MHC Oss clubhuis
50.000,00
1-sep
1,73%
45.000,00
768,94
1.666,67
43.333,33
780500 Stichting Beheer MHC Oss energiebesparing
85.000,00
31-dec
1,23%
62.333,32
766,70
56.666,65
780510 Tennisvereniging TOZ
39.000,00
1-mrt
1,42%
28.600,00
375,27
5.666,67 2.600,00
780520 N.V.v.O. De Waterman
4.840,00 10.000,00
1-mei 10-jan
15
1,05% 1,38%
2.904,00 8.000,00 9.200,00
27,09 101,45 121,70
484,00 666,67 400,00
2.420,00 7.333,33 8.800,00
780530 Korfbalvereniging DOT 780540 Jeu de boule Montagne
45.380,00 70.000,00 24-jan 180.000,00 19-jan 226.890,11 31-dec 441.076,37 1-dec 884.871,42 31-dec 1.354.075,65 14-nov 2.929.800,00 1-mei 3.231.675,22 1-sep 190.000,00 1-dec 530.069,72 30-jun 123.000,00 31-dec 630.000,00 31-dec 62.158,00 31-dec 6.750,00 1-jun 9.390,10 45.378,00 31-dec 42.400,00 1-mei 25.000,00 1-apr 126.000,00 8-jul 62.000,00 31-mrt 23.000,00 1-mrt 17.000,00 1-apr 28.000,00 10-apr 35.000,00 1-aug 35.000,00 1-okt 604.306,85 31-dec
25 10
0,00% 4,27% 4,17% 6,40% 7,62% 4,98% 8,00% 4,84% 7,50% 5,45% 4,50% 1,91% 1,91% 1,36% 0,43% 0,00% 4,52% 2,65% 0,99% 2,29% 1,23% 1,41% 1,36% 1,38% 0,36% 1,27% 1,31%
45.380,00 39.800,68 51.338,11 17.320,66 15.261,33 59.685,97 862.683,12 2.215.023,43 2.265.010,72 107.666,51 296.201,09 100.860,00 516.600,00 53.870,27 6.075,00 9.390,10 15.126,00 16.959,97 12.500,00 23.800,00 43.179,57 15.333,35 11.333,35 18.666,65 14.000,00 23.333,35 543.876,17
0,00 2.020,05 1.108,52 1.131,05 2.972,37 68.546,38 104.621,35 167.719,68 5.839,45 12.707,01 1.926,43 9.867,06 732,64 24,43 683,70 399,36 105,17 507,48 502,66 198,13 142,56 238,90 39,91 288,95 7.124,78
39.800,68 3.054,77 17.320,66 5.087,09 59.685,97 45.457,31 79.918,87 86.719,97 6.333,33 27.420,67 4.920,00 25.200,00 2.486,32 675,00 1.512,60 2.826,67 2.500,00 3.400,00 5.057,30 1.533,33 1.133,33 1.866,67 7.000,00 2.333,33
26.000,00
10.000,00
15-jul
25
1,35%
780550 Tafeltennis OTTC
8.000,00
15-okt
10
0,47%
5.600,00
25,53
800,00
4.800,00
780560 Sportvereniging S.D.D.L.
55.000,00
1-jan
15
0,66%
47.666,66
290,47
3.666,67
43.999,99
780570 S.V. Oss'20
152.696,00
10-jan
15
1,37%
132.336,54
1.677,37
10.179,73
122.156,81
780580 Stichting SC C De Hoeve
15.000,00
31-dec
15
0,48%
10.115,19
48,55
778,10
9.337,09
780590 MHC Oss LED veldverl
115.000,00
15-sep
15
0,51%
99.666,66
496,84
7.666,67
91.999,99
780600 vv Berghem Sport LED
22.500,00
15-sep
15
0,39%
19.500,00
74,34
1.500,00
18.000,00
780610 Onder d'n Plag
60.000,00
14-jun
25
0,51%
57.600,00
287,05
2.400,00
55.200,00
90.000,00 1.608.272,56 13.571,25 15.000,00 30.000,00 700.000,00 1.400.000,00 75.000,00 240.000,00 16.757.101,25
1-aug
12 15
0,33% 0,50%
82.500,00
261,94
7.500,00
75.000,00
7.878,36
15 15
2,15% 2,15% 5,50% 5,50% 3,23% 0,43%
1.647.002,57 8.710,39 15.000,00 30.000,00 700.000,00 1.400.000,00 75.000,00
138.730,51 3.187,09 1.000,00 3.000,00
1.508.272,06 5.190,99 14.000,00 27.000,00 700.000,00 1.400.000,00 70.000,00 240.000,00 11.476.398,21
780620 Onder d'n Plag kunstgras 780630 Lening zonnepannelen (zon op je dak) 780640 AJOSS leningen 780650 TOZ lening Padelbanen 780670 TTV Return lening luchtbehandelingsinstallatie 780680 Overbruggingslening De Wachtmeesters BV 780690 Achtergestelde lening De Wachtmeesters BV 780700 Geldlening duurzame fietsenstalling Sv Top 780710 Geldlening Vorstengrafdonk
13000 Leningen woningbouwcorporaties 780120 SVn Plus Lening Brabant Totaal
750.000,00 56.432.157,94
1-jul 1-jul 19-okt 19-okt 1-nov 20-feb
mnd
15 10
1,50%
11.887.010,73
311,72 612,66 38.500,00 77.000,00 2.395,95 813,82 522.283,77
9.399,09
11,75
9.399,09
28.696.564,92
1.193.442,75
2.367.998,27
-332,31
5.000,00 650.280,21
240.000,00 239.667,69
0,00 2.782.084,68
29.110.651,33
11
Staat III: Staat van reserves en voorzieningen Staat III: Staat van reserves en voorzieningen
12
OVERZICHT RESERVES 2023 X€1
ALGEMENE RESERVES 740001 Algemene vrije reserve 740002 Algemene reserve risico`s grondbedrijf TOTAAL ALGEMENE RESERVES
RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST 741001 Reserve Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas 741002 Reserve Deposito BNG 743001 Reserve Nieuwbouw gemeentehuis TOTAAL RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST
BESTEMMINGSRESERVES 742002 Reserve Wonen welzijn en zorg 742003 Reserve Beschermd wonen 742058 Reserve Dak- en thuisloosheid 742053 Reserve Opvang Vluchtelingen 742004 Reserve Onderwijsgebouwen (vh voorz geb) 743002 Reserve Huisvestingskosten schoolgebouwen 742038 Reserve Participatiebevordering 742005 Reserve integraal voorzieningen beleid 742050 Reserve Lievekamp 742056 Reserve Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 742006 Reserve C arnavalsloodsen 742011 Reserve Integraal uitvoeringsprogram 742049 Reserve Baggeren Haven 742008 Reserve Egalisatie rioolbeheer 742015 Reserve Afvalstoffenheffing 742017 Reserve Groenfonds landelijk gebied 742054 Reserve Klimaatadaptatie 742042 Reserve Aankoop gronden natuurgebieden 742018 Reserve Bodemsanering 742026 Reserve Ontwikkeling windpark 742059 Reserve risico waardering lening wachtmeesters 742020 Reserve Investeringsfonds duurzaamheid 742029 Reserve Binnenhavens 742028 Reserve Economie 742024 Reserve Walkwartier en omgeving 742025 Reserve Investeringsfonds Stadshart Oss 742030 Reserve Heesch West 742010 Reserve Mobiliteit 742009 Reserve Parkeren 742012 Reserve Openbare verlichting 742016 Reserve Geluid 742027 Reserve Strategische aank Uitbr locaties 742046 Reserve Binnenstedelijke transformaties 742047 Reserve Bovenwijkse voorzieningen 742048 Reserve Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving 742021 Reserve Volkshuisvesting 742045 Reserve
Omgevingswet 742039 Reserve Woonwagens 742022 Reserve Beheerkosten starterlening 742040 Reserve Meekoppelkansen dijkversterking Maas 742043 Reserve Ontwikkeling Geffense plas 742052 Reserve Versterken gemeentelijke dienstverlening 742057 Reserve Gemeentehuis toekomst bestendig 742031 Reserve Egalisatie automatisering 742032 Reserve WGA 742019 Reserve WW-lasten 742033 Reserve Organisatieontwikkelingen 742034 Reserve Wachtgeld wethouders 742036 Reserve E-dienstverlening 742037 Reserve Adviezen fiscaal gebied 742044 Reserve Vennootschapsbelasting 742041 Reserve Egalisatie reserve renteomslag 742001 Reserve Budgetoverheveling TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
Saldo 31-12-2022
Rente
Resultaatbestemming
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2023
32.300.390 3.679.555
484.506 40.107
11.056.463 0
0 4.555.810
-2.839.058 -8.275.473
41.002.301 -1
35.979.945
524.613
11.056.463
4.555.810
-11.114.531
41.002.300
11.604.808 756.984 9.274.573
174.072 11.355 139.119
0 0 0
0 0 0
-1.588.805 -183.589 -650.939
10.190.075 584.750 8.762.753
21.636.365
324.546
0
0
-2.423.333
19.537.578
61.049 22.976.524 0 5.378.958 0 106.321 2.647.541 3.057.535 900.000 3.829.440 57.156 8.811.898 3.814.315 1.016.795 2.406.462 1.347.362 0 0 434.363 224.748 800.000 1.525.628 3.756.000 742.068 6.798.430 3.815.600 1.733.700 11.039.126 675.144 110.812 483.579 5.707.126 10.000.000 3.507.861 336.274 227.752 1.716.000 500.614 870.036 1.800.000 163.357 929.579 897.954 642.412 240.400 150.382 2.929.225 25.515 76.953 163.494 0 1.950.000 103.932
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 933.000 0 0 0 351.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.300.000 0 0 0 0 0 5.424.208
0 8.984.879 444.000 11.412.284 0 0 463.000 714.878 300.000 0 0 116.037 0 0 0 481.199 500.000 0 5.372 0 0 0 3.800.000 250.000 1.306.620 844.510 0 470.000 255.082 0 0 0 0 5.138.994 270.677 0 844.553 0 0 400.000 0 421.000 500.000 197.842 22.274 40.014 0 102.898 0 0 0 0 0
0 -2.833.333 -111.440 -461.711 0 -26.000 -965.398 -1.215.105 0 -352.220 0 -484.432 -2.298.077 -2.168 -341.605 -28.400 0 0 -26.758 0 0 -239.184 0 -140.500 -1.100.194 -54.000 0 -1.705.000 0 -11.120 -28.231 -21.055 0 0 0 -26.617 -885.104 0 -19.821 0 -150.814 -259.119 0 -142.099 0 0 -201.016 -38.478 -30.000 0 0 0 -5.460.208
61.049 29.128.070 1.265.560 16.329.531 0 80.321 2.496.143 2.557.308 1.200.000 3.477.220 57.156 8.443.502 1.516.238 1.014.627 2.064.857 1.800.161 500.000 0 412.977 224.748 800.000 1.286.444 7.556.000 851.568 7.004.856 4.606.110 1.733.700 9.804.126 930.226 99.692 455.348 5.686.071 10.000.000 8.646.855 606.951 201.136 1.675.449 500.614 850.215 2.200.000 12.543 1.091.460 1.397.954 698.155 262.674 190.396 4.028.209 89.935 46.953 163.494 0 1.950.000 67.932
121.489.420
0
8.008.208
38.286.112
-19.659.209
148.124.531
13
RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN 743003 Reserve De Bolster horizonschool 743004 Reserve Brede school Lith 743005 Reserve Nieuwbouw school Geffen 743006 Reserve rnb Sportcomplex Herpinia 743007 Reserve Kleedaccomm Amstelhoef 743008 Reserve Sportpark de Akkeren 743009 Reserve Kunstgrasveld Talentencampus 743010 Reserve MOSA`14 743011 Reserve Revitalisering Koppelsteeg 743012 Reserve Rusheuvel non-infill 743013 Reserve Openbare ruimte C entrum 743014 Reserve Nieuwbouw hertenkamp 743015 Reserve Bouwk aanpass MJC stadsarch 743016 Reserve Kapitaallasten MIPMO 743017 Reserve Kapitaallasten bomen 743018 Reserve VRI projecten 2017 743019 Reserve Parkeergarage 743020 Reserve Fietsenstallingen 743021 Reserve Ontmoeten Ussen 743022 Reserve Op. ruimte C entrum ontsl. fase 1 743023 Reserve Op. ruimte C entrum Bram vd Berghstr. 743025 Reserve Stadssportpark TBL 743026 Reserve Vergroenen Stadshart 743027 Reserve Dynamische Afsluiting 743028 Reserve Warenhuis 743029 Reserve ONK accommodatie ontmoeten en sport
662.930 2.822.114 710.384 18.287 834.022 389.955 598.359 298.360 255.070 111.857 1.709.953 38.530 823.150 698.134 993.630 698.211 775.211 45.130 252.750 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1.710.000 0 0 0 0 0 0 0 0 255.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88.427 0 0 1.055.194 1.507.070
-28.692 -134.592 -26.200 -18.068 -25.450 -23.508 -54.400 -7.338 -12.000 -12.186 -25.978 -3.091 -21.201 -23.465 0 -49.435 -24.706 -6.913 -252.750 0 0 0 0 0 0 0
634.238 4.397.522 684.184 219 808.572 366.447 543.959 291.023 243.070 99.672 1.938.975 35.438 801.948 674.669 993.630 648.776 750.506 38.217 0 0 0 88.427 0 0 1.055.194 1.507.070
TOTAAL RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN
12.736.037
0
0
4.615.691
-749.973
16.601.755
191.841.767
849.159
19.064.671
47.457.612
-33.947.045
225.266.163
TOTAAL RESERVES
14
VOORZIENINGEN (CREDIT BALANS) 750001 Voorziening Wethouders en Weth. Weduwen Pensioen 750016 Voorziening Afwikkeling kosten Streekgewest 750012 Voorziening Arbeidsverplichtingen 750011 Voorziening Heesch West 750010 Voorziening Restcomplexen 750002 Voorziening Wachtgeld wethouders 750017 Voorziening RVU regeling 750019 Voorziening Verlofsparen TOTAAL VOORZIENINGEN
7.332.184 115.369 134.247 0 0 274.531 105.254 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
224.071 0 0 0 0 71.388 207.138 759.000
-1.514.110 0 -77.247 0 0 -186.850 -73.656 0
6.042.145 115.369 57.000 0 0 159.069 238.736 759.000
7.961.585
0
0
1.261.596
-1.851.863
7.371.318
3.941.968 2.102.440 48.175 258 0 152.845 1.238.211 142.595 60.000 19.169.992 1.300.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 383.400 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.578.611 0 0 0 0 0 986.188 83.000 0 808.918 0
0 0 0 0 0 -8.376 -153.906 -114.973 0 -801.352 0
6.520.578 2.102.440 48.175 258 0 144.469 2.070.493 110.623 60.000 19.560.958 1.300.000
28.156.485
383.400
0
4.456.717
-1.078.607
31.917.994
18.983 35.824 121.116 597.108 177.610 97.239 42.956 643.983 79.541 514.120 1.659.032 76.560 1.214.245 973.105
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.983 37.166 21.116 62.913 17.580 52.646 20.088 710.628 50.346 203.258 494.494 0 272.215 305.000
-1.449 -38.752 -1.258 -84.338 -17.503 -90.279 -6.594 -399.867 -93.312 0 -302.789 0 -321.832 -108.136
26.517 34.238 140.973 575.684 177.688 59.606 56.449 954.745 36.576 717.378 1.850.736 76.560 1.164.628 1.169.969
6.251.422
0
0
2.256.433
-1.466.109
7.041.746
4.538 113.459 166.000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
4.538 113.459 166.000
283.997
0
0
0
0
283.997
VOORZIENINGEN BIJDRAGE VERVANGINGSINVESTERINGEN 752001 Voorziening Egalisatie rioolbeheer 20.811.210 TOTAAL VOORZIENINGEN BIJDRAGE VERVANGINGSINVESTERINGEN 2 0.811.210
0
0
3.396.806
-3.080.344
21.127.673
0
0
3.396.806
-3.080.344
21.127.673
63.464.699
383.400
0
11.371.552
-7.476.923
67.742.728
VOORZIENINGEN (DEBET BALANS) 750007 Voorziening IMVA Grondbedrijf 750008 Voorziening Bijz. waardevermindering MVA 750014 Voorziening Geldlening nieuw Zevenbergen 750015 Voorziening Geldlening Bioconnection 750013 Voorziening Waardering deelneming Pivot Park 750003 Voorziening Dubieuze debiteuren 750004 Voorziening Dubieuze debiteuren szw 750005 Voorziening Dubieuze debiteuren belastingen 750006 Voorziening Debiteuren dwangsommen 750009 VoorzieningTte verwachten exploitatieverliezen 750018 Voorziening waardering lening wachtmeesters TOTAAL VOORZIENINGEN
ONDERHOUDSEGALISATIE VOORZIENINGEN 751001 Voorziening Onderhoud gemeente-eigendommen 751002 Voorziening Onderhoud ir Diddewerf 751003 Voorziening Onderhoud accomm. emancipatie 751004 Voorziening Afkoopsommen gem. begraafplaatsen 751005 Voorziening Onderhoud begraafplaatsen 751006 Voorziening Onderhoud monumenten 751007 Voorziening Onderhoud accommodaties openluchtrec. 751009 Voorziening Onderhoud sociaal-culturele accommod. 751010 Voorziening Onderhoud museum Jan C unen 751011 Voorziening C ultuur technisch onderhoud sportter. 751012 Voorziening Onderhoud sporthallen gebouwen 751013 Voorziening Onderhoud sporthallen sr 751014 Voorziening Onderhoud gemeentehuis 751015 Voorziening Egalisatie groot onderhoud haven TOTAAL ONDERHOUDSEGALISATIE VOORZIENINGEN
DOOR DERDEN BEKLEMDE GELDEN 753002 Voorziening Legaat Isaac Hartog 753001 Voorziening Legaat Van C ooth 753003 Voorziening Bodemsanering Pivot Park TOTAAL DOOR DERDEN BEKLEMDE GELDEN
15 TOTAAL VOORZIENINGEN
Overzichten reserves
ALGEMENE RESERVES
17
Algemene vrije reserve (740001) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bestemd voor het opvangen van algemene risico’s en fluctuaties in de rekeningresultaten.De norm voor de algemene reserve is 10% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Op basis van de meicirculaire 2023 is deze norm afgerond € 22,6 miljoen. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar
2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
32.300
485
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
11.056
-2.839
41.002
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De storting van € 11.056.000 is de saldobestemming vanuit de jaarrekening 2022. Onttrekkingen De onttrekking van in totaal € 2.842.000 bestaat uit: -
Accommodatie voor ontmoeten en sport ONK: € 1.507.000
-
Voorbereidingskosten Zuiderstrandtheater: € 569.000
-
Voorbereidingskrediet Oss Noord West: € 119.000
-
Proeftuin Ruwaard: € 200.000
-
Invoering omgevingswet: € 228.000
-
Transformatieagenda Jeugdhulp: € 123.000
-
Subsidie Dtv: € 80.000
-
Energiescans: € 14.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
zie bovenstaande
Kan de reserve verlaagd worden? nee
18
Algemene reserve risico's grondbedrijf (740002) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze algemene reserve (ABR) is specifiek bestemd voor de risico's die zich binnen het grondbedrijf voordoen. Dat kunnen project specifieke risico’s (een vervuiling in de grond) of conjuncturele risico’s (rente, inflatie, grondprijs) zijn. Vanwege de omvangrijke kasstromen en risico's die met grondexploitaties zijn gemoeid hebben we besloten tot deze speciale algemene reserve. Voor de risicoanalyse gebruiken we de Monte-Carlomethode binnen het grondbedrijf. Op basis van geactualiseerde berekening bij het Najaarsbericht en MPG wordt de minimale omvang van de algemene reserve (ABR) bepaald. We beperken ons in principe tot één risicoreserve voor het grondbedrijf. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
3.680
40
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
4.556
-8.275
0
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De stortingen bestaan voornamelijk uit de tussentijdse winstnemingen uit de grondexploitaties (€ 4,4 miljoen). De winsten hebben betrekking op woningbouw (€ 3,3 miljoen), herstructurering (€ € 0,8 miljoen) en industrie (€ 0,3 miljoen). De grootste posten daarin zijn winstnemingen voor centrumplan Berghem (€ 0,5 miljoen), Piekenhoef (€0,3 miljoen), Wilgendaal 2 (€ 0,8 miljoen), Horzak Noord (€ 0,8 miljoen), Lith Oost (€ 0,9 miljoen), Liesdaal 2 en 3 (€ 0,4 miljoen). In 2023 is daarnaast nog stortingen gedaan in verband met verkoop van beheersgronden (€ 0,1 miljoen).
Onttrekkingen De onttrekkingen van in totaal € 8,3 miljoen in 2023 bestaan uit: -
Afroming ABR (besluit programmabegroting 2023) voor reserve bovenwijkse voorzieningen: € 2,2 miljoen;
-
Storting in de voorziening plankomsten IMVA: € 2,6 miljoen;
-
Storting in de reserve brede school Lith: € 1,7 miljoen;
-
vennootschapsbelasting: € 0,8 miljoen;
-
Afdracht kostenverhaal toevoeging aan de reserves bovenwijkse voorzieningen en verbetering fysieke kwaliteit: € 0,4 miljoen;
-
Storting in de voorziening te verwachten exploitatieverliezen: € 0,2 miljoen;
-
Ontwikkeling Kapelaan Naussstraat: € 0,1 miljoen;
-
Taskforce versnelling woningbouw: € 0,1 miljoen;
-
Rentekosten strategische aankoop grond 't Brand (Klein Amsteleind): €0,1 miljoen.
Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
19
RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST
20
Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas (741001) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bestemd voor de afdekking van de vervallen dividenduitkering van NV Maaslandgas met ingang van 2009. Tot en met 2008 ontvingen we jaarlijks dividend. In 2008 heeft Essent de jaarlijkse uitkering afgekocht. Dat geld hebben we in deze reserve gestort. Jaarlijks onttrekken we de dividenduitkering aan deze reserve, waarbij we het bedrag dat we onttrekken jaarlijks afbouwen. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
11.605
174
2023
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-1.589
10.190
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Niet van toepassing. Onttrekkingen In 2023 hebben we € 1.589.000 onttrokken ten gunste van de reguliere begroting. Dit bedrag bouwen we jaarlijks af met € 110.000. Gezien de hogere rentestand gaan we bij de kadernota 2025 voorstellen om geen rente meer bij te schrijven op reserves. Dit betekent een sparing in de reguliere exploitatie, maar echter ook een aanpassing in de jaarlijks afbouw. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
21
Deposito BNG inzake opheffing HNG (741002) Beleidsdoel/noodzaak reserve In het verleden kregen we jaarlijks een bedrag van de HNG. Het HNG heeft de gekapitaliseerde bijdrage als deposito weggezet bij de BNG. Om administratief-technische redenen moeten we dit deposito als een reserve aanmerken. Jaarlijks halen we een bedrag uit deze reserve ten gunste van de reguliere begroting. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
757
11
2023
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-184
585
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Niet van toepassing. Onttrekkingen In 2023 onttrokken we een bedrag van € 184.000 ten gunste van de reguliere begroting. Deze onttrekking wordt jaarlijks verlaagd. Gezien de hogere rentestand gaan we bij de kadernota 2025 voorstellen om geen rente meer bij te schrijven op reserves. Dit betekent een sparing in de reguliere exploitatie, maar echter ook een aanpassing in de jaarlijks afbouw. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
22
Gemeentehuis (743001) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om extra lasten in de begroting af te dekken die in 2011 zijn ontstaan bij de verbouwing van het gemeentehuis af te dekken. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
9.275
139
2023
Storting
Onttrekking
0
-651
Saldo 31 december 8.763
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Niet van toepassing. Onttrekkingen In 2023 onttrokken we een bedrag van € 651.000 ten gunste van de reguliere begroting. Deze onttrekking wordt jaarlijks verlaagd. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
23
BESTEMMINGSRESERVES
24
Wonen, welzijn en zorg (742002) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het verbeteren van de samenwerking tussen inwoners, welzijn, zorg en gemeenten binnen het sociaal domein en voor de kanteling van zorg naar welzijn. Dit netwerk van partners versterkt de gemeenschap en geeft inwoners zelf regie en initiatief over hun leven. Door de vele bezuinigingen en de groeiende groep die zorg nodig heeft is innovatie steeds belangrijker. Daar hebben we via deze reserve nog beperkt budget voor. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
61
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
0
61
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort in 2023. Onttrekkingen We hebben geen bedragen onttrokken in 2023. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
25
Beschermd Wonen (742003) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is noodzakelijk voor een sluitende aanpak voor inwoners met een psychische kwetsbaarheid in de regio. De nieuwe koers 2024-2028 voor de transformatie van beschermd wonen en maatschappelijke opvang is uitgewerkt. In 2023 is ook de bijbehorende regionale ontwikkelagenda 2024-2028 vastgesteld. Voor de financiering van de acties in het kader van de transformatie wordt een deel van de reserve ingezet. Na de doordecentralisatie van Beschermd Wonen (mogelijk ingangsjaar 2025) ontvangt iedere gemeente zelf een deel van de middelen voor beschermd wonen. Dit wordt gefaseerd ingevoerd in een periode van 10 jaar waarbij de centrumgemeenten geleidelijk minder geld krijgen ten gunste van de regiogemeenten. Regionaal is afgesproken dat Oss het specialistisch palet van voorzieningen blijft inkopen. Hiermee gaat Oss langjarige financiële verplichtingen aan. Daarbij is nog onduidelijk welke financiële consequenties de invoering van het woonplaatsbeginsel heeft voor de regio. In onze regio is het scheiden van wonen en zorg doorgevoerd, terwijl het woonplaatsbeginsel met name geldt voor vormen waarbij de woonfunctie is inbegrepen. In de Centrumregeling Wmo 2024 zijn regionale financiële afspraken gemaakt over de reserve beschermd wonen en een investeringsfonds.
Gezien de cumulatie van al deze ontwikkelingen heeft de regio ingestemd met het centraal beschikbaar houden van de reserve Beschermd wonen. Daarbij is afgesproken dat we met een plafond van de reserve werken voor de centrumgemeente: 15% van de regionale begroting. Op basis daarvan hebben de regiowethouders in maart 2021 afgesproken dat we in de periode 2021-2023 in totaal € 8,5 miljoen terugbetalen uit de reserve. Daarmee konden de lokale gemeenten zich voorbereiden op de doordecentralisatie en de lokale taken en verantwoordelijkheden die daarbij horen. Dat geldt ook voor Oss. In de periode 2021-2023 heeft Oss in totaal afgerond € 2,75 miljoen uit de reserve ontvangen, afgerond € 917.000 per jaar. Dit is ingezet via de Investeringsagenda beschermd wonen Oss. Hiermee is de overgang van beschermd wonen naar wonen in de wijken van psychisch kwetsbare inwoners lokaal vormgegeven. Daarnaast gaan we op basis van het plafond van 15% voor de reserve in de periode 2024-2028 door met lokaal investeren vanuit de regionale reserve. Dat doen we in het kader van de doordecentralisatie en op basis van afspraken in de centrumregeling 2024. De uitbetaling uit de reserve in deze periode is tweeledig: -
Lokale gemeenten krijgen middelen om verder te kunnen bouwen aan de basis op orde.
-
Lokale gemeenten kunnen een beroep doen op een investeringsfonds om ambities uit het koersdocument en de ontwikkelagenda te kunnen realiseren.
Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
22.977
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
8.985
-2.833
29.128
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De storting van € 8.985.000 is het overschot 2023 op het regionale budget beschermd wonen. Bij de programmabegroting 2024-2027 hadden we hiervan al € 7,5 miljoen geraamd. Onttrekkingen We hebben € 2.833.333 onttrokken. Dit is de afgesproken terugbetaling van een deel van de reserve aan de regio, inclusief ons eigen aandeel (besloten in regionaal portefeuillehoudersoverleg 18 maart 2021). Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
26
Kan de reserve verlaagd worden?
ja, dat is in het overzicht verwerkt en voor de periode 2024-2028
aangegeven in de tekst
27
Dak- en thuisloosheid (742058) Beleidsdoel/noodzaak reserve Het geld in deze reserve gebruiken we voor de aanpak van dak- en thuisloosheid in onze regio. Het kabinet zet met het Nationaal Actieplan Dakloosheid in op het voorkomen van dakloosheid en het realiseren van woonplekken met passende ondersteuning voor (dreigend) dakloze jongeren en volwassenen. Hiervoor maken we een meerjarig en regionaal plan van aanpak dat naar verwachting medio 2024 wordt vastgesteld. Daarmee actualiseren we het plan ‘brede aanpak dakloosheid’ dat we in 2021 hebben opgesteld. We nemen daar de resultaten van de ETHOS telling in mee. Deze telling brengt de omvang van dak- en thuisloosheid in de regio Noordoost-Brabant in kaart. De resultaten zijn in oktober 2023 landelijk gepubliceerd. Voor het uitvoeren van het meerjarige plan van aanpak maken we gebruik van de incidentele middelen die we de afgelopen jaren in de algemene uitkering ontvangen hebben. Daarnaast verwachten we in de meicirculaire 2024 duidelijkheid over structurele middelen die we hiervoor gaan krijgen. Verder heeft het Rijk in samenwerking met de VNG, een aantal gemeenten, Valente, Aedes en vertegenwoordigers uit de coalitie dakloosheid een dashboard voor gemeenten ontwikkeld. Het dashboard heeft als doel om de transformatie van de aanpak van dakloosheid inzichtelijk te maken, conform de doelen die in het landelijke actieplan staan.
Dit is begin 2024 voor het eerst gevuld. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
2023
Storting
Onttrekking
1.377
-111
Saldo 31 december 1.266
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben het volgende bedrag gestort: -
Vanuit resultaatbestemming 2022 een bedrag van € 933.000.
-
In de meicirculaire 2023 hebben we € 444.000 extra gekregen in het kader van het Nationaal Actieplan Dakloosheid. Dat geld hebben we in deze reserve gestort.
Onttrekkingen We hebben afgerond de volgende bedragen onttrokken: -
Opstellen regionaal plan van aanpak dakloosheid € 89.000
-
Ethos onderzoek
-
Doorontwikkeling urgentieplus proces
€ 2.000 € 20.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
28
Opvang Vluchtelingen (742053) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2022 kregen we te maken met de vluchtelingenstroom afkomstig uit Oekraïne. De gemeente Oss heeft tot 1 oktober 2024 de beschikking over het oude belastingkantoor aan de Lievekamplaan voor de opvang van vluchtelingen. Wij zijn nu bezig met voorbereidende werkzaamheden voor een nieuwe opvanglocatie. Deze nieuwe opvanglocatie wordt gerealiseerd aan de Macharenseweg / Spitsbergerweg en opent per 1 oktober 2024. Het rijk heeft een bekostigingsregeling ontwikkeld waarmee gemeenten in beginsel schadeloos gesteld worden voor de kosten die zij maken. Net als in 2022 storten we ook in 2023 het overschot van de exploitatie van het voormalig belastingkantoor in de reserve. Wij kunnen een storting doen in de reserve omdat de gemeente Oss, anders dan andere gemeenten, tijdelijke huisvesting niet heeft gehuurd of gekocht, maar vrij ter beschikking had staan. De opgebouwde reserve willen we inzetten ter dekking van (de kapitaallasten van de) nieuwe huisvesting (raadsbesluit 20 januari 2023) en om zorg voor vluchtelingen in brede zin duurzaam en structureel te organiseren. Daarnaast gebruiken we de reserve om lasten welke zich uitstrekken over meerdere begrotingsprogramma's, te financieren. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
5.379
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
11.412
-462
16.330
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 11.412.000: Dit is het verschil tussen de inkomsten Rijk en COA en de gerealiseerde lasten van onze opvang vluchtelingen.
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
verstrekte leefgelden POO en GOO
-
inrichtingskosten bijzondere bijstand € 200.000
€ 262.000
Op dit moment zijn we begonnen met de opbouw van een nieuwe opvanglocatie welke per 1 oktober 2024 gereed zal zijn. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
29
Huisvestingskosten Schoolgebouwen (743002) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om extra lasten in de begroting af te dekken voor huisvestingskosten van schoolgebouwen tot de reserve is uitgeput. Dit zal eind 2026 zijn. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
106
0
Storting
Onttrekking
0
-26
Saldo 31 december 80
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort in 2023. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Bijdrage aan huisvestingsbeleid onderwijs: € 26.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
30
Bestaanszekerheid (742038) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2023 is de naam van de reserve gewijzigd van Participatiebevordering naar Bestaanszekerheid, omdat de reserve twee doelen dient, namelijk: inkomenszekerheid en werkzekerheid. De reserve is bedoeld om inwoners te ondersteunen bij geldzorgen, te ondersteunen bij het vinden en behouden van werk en het stimuleren van andere vormen van participatie in de samenleving. Daarvoor hebben we professionals nodig, die kijken en vragen naar interesses en wensen van inwoners en deze kunnen vertalen naar mogelijkheden en kansen in én voor de Osse samenleving. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
2.648
0
Storting
Onttrekking
814
-965
Saldo 31 december 2.496
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Vanuit resultaatbestemming 2022 een bedrag van € 351.000
-
Flankerend beleid energiearmoede € 257.000: voor extra inzet die nodig is op het gebied van vroegsignalering en om gemeenten tegemoet te komen in het verwachte extra beroep op bijzondere bijstand hebben we in de mei circulaire 2023 € 257.000 ontvangen. Het bestedingsplan hiervoor is in 2023 uitgewerkt en is onderdeel van het nieuwe beleidskader armoede en schulden.
-
Dienstverlening aanpak armoede en schulden € 206.000: voor aanpak van geldzorgen, armoede en schulden. De middelen hebben we in de meicirculaire 2023 ontvangen. De middelen zetten we in 2024 in voor het nieuwe beleidskader armoede en schulden.
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Vergroten en uitbreiding doelgroep eenmalige energietoeslag € 665.000
-
Uitvoering gemeentelijk schuldenbeleid € 139.000
-
Uitvoering bedrijfsvoering € 86.000
-
Pilot Budgetcoaching € 36.000
-
Teamontwikkelingstraject € 20.000
-
Pilot digitaal samenwerkplan t.b.v. Samenwerkwijze € 19.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
31
Integraal Voorzieningenbeleid (742005) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve wordt ingezet voor het dekken van de volgende zaken: -
Proces-, advies- en inhuurkosten bij de uitwerking van vraagstukken rondom maatschappelijke voorzieningen. Kosten welke niet direct zijn toe te rekenen aan de bouw van een voorziening.
-
Niet planmatige uitgaven aan accommodaties om aanpassingen te kunnen doen, welke niet worden gedekt vanuit onderhoudsbudget.
-
Het oplossen van incidentele knelpunten.
-
Het uitvoeren en versnellen van een aantal majeure projecten.
Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
3.058
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
715
-1.215
2.557
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Structurele storting vanuit Dorpshuis Haren: € 12.000
-
Storting saldo reserve Ontmoeten Ussen: € 252.750
-
Onderzoekskosten voor toekomstige projecten zoals de Nolder, scholen Schadewijk en school en gymvoorziening Amsteleind: € 450.000
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Tijdelijke huisvestingskosten Korenaer/JF Kennedyschool: € 591.000
-
Beschikking warmteprobleem Fonkeling Zuiderlicht: € 167.000
-
Compensatie energiekosten buurt/dorpshuizen/mfa's: € 36.351
-
Cultuureducatie Muzelinck Muziek in de klas: € 27.000
-
Voorbereiding ontmoeten in Macharen: € 34.000
-
Programmering en begeleiding Warenhuis: € 168.000
-
(Tijdelijke) uitbreiding formatie vastgoed voor adviseur jeugd/cultuur/erfgoed, projectleider MIP projecten en projectleider Golfbad: € 189.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
32
Verduurzaming maatschappelijk vastgoed ( 742056) Beleidsdoel/noodzaak reserve We staan voor een ambitieuze opgave om ons vastgoed te verduurzamen. Met vrijgevallen middelen vanuit de onderhoudsvoorzieningen is deze reserve Verduurzaming maatschappelijk vastgoed gevormd. De reserve heeft als doel het verduurzamen van onze gebouwen die niet op korte termijn vanuit het meerjaren investeringsplan (MIP) voor verbouw of vervangende nieuwbouw staan ingepland. Hiermee houden de vrijgevallen middelen vanuit de onderhoudsvoorzieningen hun bestemming maatschappelijk vastgoed. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
3.829
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-352
3.477
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort in 2023. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Onderzoekskosten verduurzamingsplan: € 64.000
-
Verduurzaming Avanti: € 198.000
-
Vervanging glas Jan Cunen en Oude Klooster: € 4.000
-
Aanpakken klimaatklachten MFA Lith: € 30.000
-
Energiecompensatie MFA Lith: € 56.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
33
Lievekamp (742050) Beleidsdoel/noodzaak reserve We reserveren geld voor ontwikkeling van theater De Lievekamp. Momenteel werken we aan de voorbereidingen voor ingrijpende (ver)nieuwbouw van het theater, de muziekschool en het omliggende gebied. Dit zal forse financiële consequenties hebben. We willen hiervoor vast gaan sparen. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
900
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
300
0
1.200
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 300.000 voor toekomstige ontwikkelingen van De Lievekamp.
Onttrekkingen We hebben geen bedragen onttrokken in 2023. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
34
Carnavalsloodsen (742006) Beleidsdoel/noodzaak reserve Het budget in deze reserve is nodig om de komende jaren uitgaven voor carnavalsloodsen te kunnen dekken. In de 'Rapportage huisvesting carnavalsverenigingen' zijn aan diverse overkoepelende carnavalsverenigingen financiële toezeggingen gedaan om hun huisvestingsprobleem op te kunnen lossen. Het college heeft dit rapport op 11 december 2007 vastgesteld. Daarna heeft de gemeenteraad het ook vastgesteld. We keren pas geld uit als er een concrete oplossing is voor een specifiek huisvestingsprobleem en als daar ook daadwerkelijk kosten voor gemaakt zijn of op korte termijn gemaakt worden. Verloopoverzicht 2023 bedragen x € 1.000 Jaar 2023
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
57
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 57
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort in 2023. Onttrekkingen We hebben geen bedragen onttrokken in 2023. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
35
Integraal uitvoeringsprogramma (IUP) (742011) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve heeft een drieledig doel, te weten: 1. Verzorgen voor jaarovergang van onderhanden werken; 2. Sparen voor groot onderhoudsprojecten in de openbare ruimte; 3. Opvangen projectresultaten en het afdekken van kleine functionele verbeteringen. Op deze drie niveaus wordt de reserve gespecificeerd. 1.
Verzorgen voor jaarovergang van onderhanden werken
1.1
Definitie
De projecten uit het Integraal UitvoeringsPlan (IUP) worden uit de beschikbare vervangingsgelden en groot onderhoudsgelden betaald. Hierbij wordt o.a. de vervanging met het groot onderhoud afgestemd. Deze projecten hebben vaak een meerjarig karakter. Dit betekent dat de beschikbare middelen voor de projecten over het jaar heen gaan. Tevens kunnen projecten o.a. door het bestuurlijke- en inspraakproces soms later in uitvoering worden genomen en worden dan ook aan het eind van het jaar overgeheveld. Het aandeel van deze nog niet uitgevoerde werkzaamheden aan het eind van het jaar benoemen wij als “onderhanden werken”. Op basis van de voorschriften BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) worden deze restant groot onderhoudsgelden aan het eind van het jaar tijdelijk in deze reserve gestort en in het begin van het jaar uit deze reserve gehaald om de projecten te betalen. Deze storting in de reserve wordt onder de rubriek “onderhanden werken” opgenomen. 1.2