Eerste financiële tussenrapportage 2026

o

Het restantbudget verduurzamen bedrijventerreinen dat met CDOKE geld wordt betaald (€ 208.000) is overgezet naar 2026.

o

We hebben subsidie aangevraagd voor windparken/ zonneweiden. Hiervoor hebben we een beschikking ontvangen waarin twee bedragen zijn toegezegd. Er is € 110.000 euro ontvangen van het rijk voor zonneweiden/windparken. Daarnaast is de decentrale subsidie (CDOKE) opgehoogd met € 179.714 euro. Beide bedragen vallen onder de decentrale uitkering (CDOKE) en dienen verantwoord te worden voor 31 december 2027.

o

We stellen € 143.810 beschikbaar aan Brabant Wonen. Deze middelen worden aan ons betaald vanuit het rijk via de SPUK energiearmoede regeling. Brabant Wonen zal het bedrag gebruiken om woningen waterzijdig in te richten waardoor energievoordelen ontstaan voor inwoners binnen de doelgroep Energiearmoede.



Eigen bijdrage proeftuin Ruwaard en Ussen: In de proeftuin Ruwaard en Ussen hebben we een taakstelling voor het verlies aan eigen bijdrage voor € 200.000. Tot en met 2025 hebben we dit verlies opgevangen uit een algemene vrije reserve. In 2026 verhogen we de eigen bijdrage Wmo structureel met € 135.000, doordat we zien dat het verlies aan eigen bijdrage lager is dan het oorspronkelijke bedrag van €200.000 (slechts € 65.000 aan verlies). De resterende taakstelling van € 65.000 wordt incidenteel voor 2026 en 2027 opgevangen uit het werkbudget binnen de proeftuin voor € 45.000 en daarnaast uit het verhogen van de eigen bijdrage Wmo voor € 20.000. Vanaf 2028 gaan we werken op één manier volgens de Osse standaard, ook voor wat betreft de eigen bijdrage. Dan geven we hier een nieuw advies over.

29



Voor de uitvoering van de welzijnsdoelen ontvangt Ons Welzijn (OW) in 2026 een subsidiebeschikking ter grote van € 11.040.264. De subsidie budgetten hebben wij verdeelt naar 'R-179 Volwassenen', 'R-178 Jeugd', 'R-211 Jongerenwerk' en 'R-215 Individueel Sociaal Werk'. Onze budgetten en de toegekende subsidiebeschikking OW komen niet overeen. Met dit journaal passen we onze subsidiebudgetten aande subsidiebeschikking aan. Daarnaast betalen we de verhoging van Maatwerk Kinderopvang (€ 107.000) uit het Onderwijsachterstandenbeleid.



Warenhuis: in het eerste kwartaal van 2026 hebben wij de laatste werkzaamheden voor de afbouw en de installaties van het Warenhuis afgerond en financieel afgehandeld met de aannemer. Dit geldt eveneens voor het meubilair. Hiermee blijven wij binnen de door de raad vastgestelde investeringskredieten. Voor het meubilair passen wij de afschrijvingstermijn aan van 15 naar 10 jaar, omdat dit beter aansluit bij de daadwerkelijke levensduur ervan. Op basis van de definitieve cijfers hebben wij de totale kapitaallasten (rente en afschrijvingen) opnieuw doorgerekend. Door de lagere investeringsbedragen vallen de kapitaallasten lager uit dan eerder was voorzien. Het financiële voordeel dat hierdoor ontstaat, voegen wij toe aan de post onvoorzien Warenhuis. Wij zetten dit budget de komende drie jaar in om de exploitatie van het Warenhuis te kunnen monitoren en eventuele risico’s op te vangen. De reden hiervoor is dat wij nog niet precies weten hoe de exploitatie in de praktijk zal verlopen. Over deze aanpak hebben wij afspraken gemaakt met het NOBB. Daarnaast ontstaat er in 2026 een incidenteel voordeel, omdat wij dit jaar nog geen afschrijvingslasten hebben voor de afbouw, installaties en het meubilair. Dit voordeel hebben wij deels ingezet voor de kosten rond de opening van het Warenhuis. Het resterende bedrag gebruiken wij voor opstartkosten en onvoorziene uitgaven in 2026.



De Noordelijke ontsluitingsweg wordt betaald uit de reserve bovenwijkse voorzieningen. De reserve mobiliteit draagt € 1 miljoen bij. Dit bedrag wordt nu administratief overgeheld naar de reserve bovenwijkse voorzieningen. In 2026 wordt € 825.000 onttrokken aan de reserve voor voorbereiding en grondaankoop.



In het programma van klimaatadaptatie is budget beschikbaar voor de inhuur van een projectleider (IBOR) en een ontwerper (RO). De bijdrage vanuit klimaatadaptatie moet daarom naar formatie IBOR worden omgezet naar personeelsbudget (€ 109.000).



We zetten het restantbudget van € 63.274 uit 2025 in te zetten voor de integrale gebiedsvisie en ontwikkelingstrategie spoorzone. Dit bedrag onttrekken we uit de reserve binnenstedelijke transformaties.



We onttrekken in 2026 en 2027 bij elkaar € 30.000 uit de reserve groenfonds voor het uitvoeringsprogramma klimaatadaptatie.



Begin 2025 hebben we het contract voor de inzet van straatcoaches opgezegd. Hierover hebben we de gemeenteraad meerdere keren geïnformeerd. In de begroting is hiervoor structureel € 193.000 per jaar opgenomen. Eenmalig hebben we de bijdrage 2026 aan Halt met € 14.950 verhoogd. Daarnaast hebben we € 105.000 aangewend voor de verkenningsfase Weerbaarheidsopgave Oss. We verplaatsen dit budget van programma 8. Veiligheid naar programma 9. Besturen in verandering van tijden waar we de kosten voor inhuur gaan maken. Het restant budget zetten we in voor interventies waar deze nodig zijn evenals afgelopen jaar. Met betrekking tot de structurele inzet van het budget per 2027 en verder leggen wij u een afzonderlijk voorstel voor medio 2026.



Wij hevelen geld over vanuit integrale veiligheid (VIK) naar afdeling ICT team Informatiebeheer (IB). Dit bedrag wordt ingezet om onderhoud van het systeem te bekostigen.



Daarnaast zijn er kleine wijzigingen doorgevoerd onder de € 100.000 per jaarschijf: o

We vragen € 3.540 aan om het budget voor Subsidie Stichtingen Carnavalsvieringen te verhogen naar € 28.000. Het college B&W heeft ingestemd (25 juni 2025) met de toetreding van carnavalsstichting de Bokkenrijders Oijen tot de subsidieregeling 'Stichtingen Carnavalsvieringen'. Gezien beperkte bedrag halen we dit uit stelpost.

o

We stellen voor om € 7.500 te onttrekking uit de reserve meekoppelkansen Dijkversterking Maas. Dit bedrag wordt gebruikt om grondaankoop te betalen. Gemeente Oss zou 50% bijdragen.

o

We betalen tot en met 2028 elk jaar geld vanuit de reserve beschermd wonen uit aan de regiogemeenten om de lokale basis op orde te brengen. Het gaat om een jaarlijks bedrag van € 4 miljoen. Op basis van een actualisatie van de inwoneraantallen krijgt Oss vanaf 2026 jaarlijks € 5.077 minder. De overige gemeenten krijgen € 5.077 meer. Met deze begrotingswijziging zorgen we dat de begroting weer aansluit op de actuele inwoneraantallen.

30

Bezuinigingsmonitor

31

Toelichting Bij de programmabegroting 2026-2029 zijn de ombuigingsvoorstellen vanuit de strategische heroriëntatie verwerkt in de begroting. Een aantal voorstellen is daarmee al direct gerealiseerd, een aantal anderen moeten nog verder worden uitgewerkt en gerealiseerd. We gaan de komende jaren 2 keer per jaar een bezuinigingsmonitor opstellen waarin we aangeven hoe de voortgang is van het realiseren van de bezuinigingen. We geven per maatregel aan hoe de voortgang is op tijd (T) en geld (G) via een stoplichtrapportage (groen/oranje/rood). Wanneer maatregelen gereed zijn, zullen we deze verplaatsen naar een bijlage, zodat we daar niet meer over hoeven te rapporteren. Bij maatregelen waar de voortgang op oranje of rood staat geven we een toelichting.

32

Programma 1. Welzijn en zorg Overzicht maatregelen We geven in het volgende overzicht de maatregelen weer die in dit programma vallen en geven aan in hoeverre we op schema lopen voor het realiseren van deze maatregelen. Bedragen x € 1.000 Programma 1. Welzijn en zorg

Bedrag

Vanaf

Tijd

Geld

Status

Vrijval post onvoorzien Scouting Geffen

-11

2025

Gereed

Verhogen begrote inkomsten

-8

2025

Gereed

-5

2025

Gereed

Woningaanpassingen minder toewijzen

-100

2028

Lopend

Leges Gehandicaptenparkeerkaart (GPK)

-40

2026

Lopend

-50

2026 t/m

Gereed

jaar

Tritongebouw Oss Verhogen begrote huurinkomsten Het Honk Oss

verhogen Budget voor anti-stigma verlagen

2028 Doorbraakbudget laten vervallen

-30

2025

Gereed

Stoppen met Specialistische

-100

2027

Lopend

Ontmoetingsfunctie

-214

2028

-9

2027

Gereed

-1.600

2027

Lopend

-3.257

2028

-4.000

2029

0

n.v.t.

Lopend

Minder meerkosten Wmo: realiseren

-75

2026

Lopend

substitutie dagbesteding

-150

2027

-170

2028

Minder meerkosten Wmo: benodigde

-120

2026

investeringen

-135

2027

Subsidie Bonte Hoef stopzetten als gevolg van samenvoeging Kostenbeheersing jeugdhulp

Minder meerkosten Wmo: strenger indiceren hulp bij huishouden

-150

2028

Minder meerkosten Wmo: realiseren

-300

2027

substitutie individuele begeleiding

-600

2028

-900

2029

Lopend

Lopend

Toelichting Bij maatregelen waar de voortgang op oranje of rood staat geven we een toelichting. Kostenbeheersing jeugdhulp De maatregelen voor kostenbeheersing jeugdhulp moeten vanaf 2027 tot lagere kosten leiden. In de jaarrekening 2025 zagen we dat de kosten hoger uitgevallen zijn dan we begroot hadden. Het gebruik van jeugdhulp is meer gestegen dan de 5% die we in de begroting geraamd hadden. Ook landelijk stijgen de kosten voor jeugdhulp nog steeds. Deze ontwikkeling laat zien dat het besparen van kosten op jeugdhulp een uitdaging is. Met de maatregelen die we nu aan het nemen zijn verwachten we eind 2026 de eerste resultaten te behalen. Als tussenstap actualiseren we bij de aankomende programmabegroting de prognose van de kosten voor jeugdhulp in 2026.

33

Programma 2. Werk, inkomen en onderwijs Overzicht maatregelen We geven in het volgende overzicht de maatregelen weer die in dit programma vallen en geven aan in hoeverre we op schema lopen voor het realiseren van deze maatregelen. Bedragen x € 1.000

Programma 2. Werk, inkomen en

Bedrag

onderwijs Bijstellen begroting onderwijshuisvesting

Vanaf

Tijd

Geld

Status

jaar -24

2025

Gereed

Afschrijvingstermijn maatschappelijk

-1

2027

Gereed

vastgoed voor nieuwe investeringen naar

-24

2028

45 jaar

-120

2029

Bijzondere bijstand: inboeken verlaging

-342

2027

Gereed

-30

2026

Gereed

Algemene taakstelling diverse

-86

2025

Gereed

werkbudgetten Sociaal Domein

-51

2026

eigen risico AZOSS Doorontwikkelen Talentencampus naar Lerende Stad Oss

Toelichting Bij maatregelen waar de voortgang op oranje of rood staat geven we een toelichting. Afschrijvingstermijn maatschappelijk vastgoed voor nieuwe investeringen naar 45 jaar De maatregel om voor nieuwbouw van ons maatschappelijk vastgoed uit te gaan van een afschrijvingsduur van 45 jaar, is geïntegreerd in onze werkwijze. Dit betekent dat bij actualisaties van het meerjareninvesteringsplan (MIP) en nieuwe investeringen bij (ver)nieuwbouw van ons maatschappelijk vastgoed, we uitgaan van deze afschrijvingstermijn. Bijzondere bijstand: inboeken verlaging eigen risico AZOSS We draaien de besparing van de verlaging eigen risico AZOSS van structureel €342.000 vanaf 2027 terug. Tijdens de strategische heroriëntatie 2025 was besloten de bijdrage van de gemeente aan AZOSS vanaf 2027 te verlagen in lijn met landelijke plannen om het eigen risico voor de zorgverzekering te verlagen. AZOSS is onze collectieve ziektekostenverzekering voor inwoners met een kleine beurs (minima tot 120% bijstandsnorm). Het voornemen van het kabinet Schoof om het eigen risico van de zorgverzekering te halveren is ingetrokken door het kabinet Jetten. Als we de besparing op de bijdrage aan AZOSS alsnog zouden doorvoeren, dan zou dit sterk negatieve consequenties voor de minimadoelgroep hebben. Gemeenteraad en college hebben deze consequenties destijds niet bedoeld met deze besparing.

Om deze reden wordt de besparing terug gedraaid. Uw raad is hierover geïnformeerd op 10 maart 2026.

34

Programma 3. Ontmoeten, sport en cultuur Overzicht maatregelen We geven in het volgende overzicht de maatregelen weer die in dit programma vallen en geven aan in hoeverre we op schema lopen voor het realiseren van deze maatregelen. Bedragen x € 1.000 Programma 3. Ontmoeten, sport en

Bedrag

Vanaf

-29

2028

Lopend

Actualiseren huurinkomsten binnensport

-35

2025

Gereed

Vrijval begrote kosten exploitatie

-73

2025

Gereed

Afstoten gymzaal Hoefeind I en II

-68

2028

Lopend

Besparing op onderhoud

-40

2026

Lopend

sportaccommodaties en

-60

2027

onderzoeksopdracht langere termijn

-80

2028

Begroten doorbelasting gemeentelijke

-12

2026

Gereed

-50

2025

Gereed

-50

2025 t/m

Gereed

cultuur Onderzoek verkoop N-H Garnizoenskerk in

Tijd

Geld

Status

jaar

Ravenstein

Zuidergebouw en andere panden

belastingen aan sportclubs Doorbelasten energiekosten sporthal Rusheuvel Verlagen onderhoudsbudget sportterreinen

2026

Voordeel bijdragen onderhoud en energie

-149

2025

in MFA's

-187

2027

Lopend

Alternatieve huisvesting K26 Stichting

-20

2027

Kunst en Cultuur

-43

2028

Vrijvallen subsidies overige lokale

-16

2027

Gereed

-78

2026

Gereed

Stelpost sportstimulering afschaffen

-18

2027

Gereed

Vrijval budget stichting Sportbedrijf

-69

2026

Gereed

Lopend

omroepen Verlagen budget achtervang aan Stichting Wijkcentrum Ruwaard

Talentencampus Toelichting Bij maatregelen waar de voortgang op oranje of rood staat geven we een toelichting. Onderzoek verkoop N-H Garnizoenskerk in Ravenstein In opdracht van het gemeentebestuur hebben wij de clubs van gebruikers gevraagd om na de zomer met een plan/toekomstvisie te komen. Op basis van dit onderzoek bepalen wij de verdere uitwerking van deze bezuinigingsmogelijkheid. Waarbij we nu al ambtelijk verwachten dat 1-1-2028 een ambitieus streven is voor realisatie van deze bezuiniging. Afstoten gymzaal Hoefeind I en II De leerlingen van het Baken gaan gymmen in de (nieuwe) Ussenstelt. De verwachting is nu dat deze pas in 2029 gereed is. Hierdoor zaal gymzaal Hoefeind I en II nog tot medio 2029 is gebruik zijn. De structurele bezuiniging is daardoor pas vanaf medio 2029 realiseerbaar.

35

Voordeel bijdragen onderhoud en energie in MFA's In de begroting is rekening gehouden met een doorbelasting van onderhoud en energie naar gebruikers. Vanuit deze werkwijze willen wij de daadwerkelijke kosten verhalen. Dit traject wordt momenteel uitgezocht en opgepakt.

36

Programma 4. Klimaat, energie en openbare ruimte Overzicht maatregelen We geven in het volgende overzicht de maatregelen weer die in dit programma vallen en geven aan in hoeverre we op schema lopen voor het realiseren van deze maatregelen. Bedragen x € 1.000 Programma 4. Zuinig op ons klimaat

Bedrag

Vanaf

Tijd

Geld

Status

-20

2026

Gereed

-10

2026

Gereed

-20

2026

Lopend

Vrijval werkbudget Klimaat en Energie

-73

2025

Gereed

Anterieure overeenkomsten bij

-60

2027

Lopend

Algemene taakstelling diverse

-71

2025

Gereed

werkbudgetten Ruimte & Economie

-124

2026

jaar Verlaging van bijdrage aan Stichting dierenopvang vanaf 2026 Versobering onderhoud kunstobjecten door Kunstwacht Brandgangverlichting BrabantWonen afsluiten van gemeentelijk net

energiesysteem

Toelichting Bij maatregelen waar de voortgang op oranje of rood staat geven we een toelichting. Anterieure overeenkomsten bij energiesysteem We willen de kosten voor advies energiesystemen via anterieure overeenkomsten (deels) in rekening brengen bij de ontwikkelaars. Ontwikkelaars moeten sinds 2018 aardgasvrij bouwen. Zij kiezen daarbij vaak nog voor individuele oplossingen, terwijl juist voor betaalbaarheid van de energietransitie collectieve systemen aan te raden zijn. Vanaf 2027 verwachten we een opbrengsten te kunnen realiseren van € 60.000 per jaar. Vanwege de juridische regelgeving en het doorvoeren van een verordening lukt het niet om deze inkomsten te behalen vanaf 2026. Op dit moment moet er intern overeenstemming worden bereikt over welk deel we in rekening kunnen brengen bij de ontwikkelaars. Dit omvat het tarief dat we hanteren en het registreren van de uren door onze medewerkers. Daarnaast is het van belang dat de ontwikkelaars correct geïnformeerd worden over de toekomstige kosten voorafgaand aan de nieuwe projecten. Meestal verloopt dit contact via de afdeling vastgoed. Omdat de afspraken bij aanvang van de projecten bekend moeten zijn is het van belang dat er voor de zomervakantie heldere afspraken zijn en gecommuniceerd worden naar derden. Tot slot moet er voor 2027 goed naar de inzetbaarheid van onze collega’s worden gekeken.

Of het bedrag wel/niet behaald wordt hangt voornamelijk af van het aantal uur dat wij zelf kunnen inzetten/aanbieden gedurende het jaar. Het bedrag van € 60.000 is nog steeds haalbaar. Voorwaarde hiervoor is wel dat we in 2027 een medewerker inzetten voor 400-600 uur per jaar (afhankelijk van het gehanteerde tarief). Brandgangverlichting BrabantWonen afsluiten van het gemeente net Het afsluiten van gemeentelijke net houd in dat Brabant Wonen verantwoordelijk wordt voor het beheer en onderhoud van Brandgangverlichting. De besparing van € 20.000 wordt gerealiseerd zodra Brabant Wonen verduurzaming op armaturen heeft gerealiseerd. Dit leidt tot lagere stroomkosten voor de gemeente Oss. Aangezien de verduurzaming vertraagd is wordt de bezuiniging later gerealiseerd.

37

Programma 5. Economie Overzicht maatregelen Dit programma bevat geen maatregelen. Toelichting Niet van toepassing.

38

Programma 6. Stadscentrum Overzicht maatregelen Dit programma bevat geen maatregelen. Toelichting Niet van toepassing.

39

Programma 7. Verstedelijking, wonen en mobiliteit Overzicht maatregelen We geven in het volgende overzicht de maatregelen weer die in dit programma vallen en geven aan in hoeverre we op schema lopen voor het realiseren van deze maatregelen. Bedragen x € 1.000

Programma 7. Verstedelijking, wonen

Bedrag

en mobiliteit Vrijval begrote kosten exploitatie

Vanaf

Tijd

Geld

Status

jaar -2

2025

Gereed Lopend

Zuidergebouw en andere panden Milieuleges

-60

2027

-100

2028

Storting reserve Fysieke kwaliteit

5.000

2026

leefomgeving/spoorzone-

-100

2027

Verlagen (overige) verzoektaken ODBN

-70

2027

Gereed

Lopend

Toelichting Niet van toepassing.

40

Programma 8. Veilige omgeving Overzicht maatregelen Dit programma bevat geen maatregelen. Toelichting Niet van toepassing.

41

Programma 9. Besturen in verandering van tijden Overzicht maatregelen We geven in het volgende overzicht de maatregelen weer die in dit programma vallen en geven aan in hoeverre we op schema lopen voor het realiseren van deze maatregelen. Bedragen x € 1.000

Programma 9. Besturen in

Bedrag

verandering van tijden Reductie uitgave Oss Actueel weekblad

Vanaf

Tijd

Geld

Status

jaar -66

2026

Gereed

-17

2026

Gereed

Verminderen inzet extern subsidiebureau

-24

2027

Lopend

Geen webpublicaties meer van P&C

-10

2028

Lopend

-50

2027

Lopend

Inzet Oss voor partnership doorberekenen

-16

2025

Lopend

aan de overige gemeenten

-33

2027

Regio Oss Inzet Oss voor Basisteam (politie) Maasland doorberekenen

documenten Cateringleverancier 1 dag minder aanwezig op gemeentehuis

-22

2028

Verhoging leges huwelijken

-17

2026

Lopend

WOO implementatiebudget verlagen

-100

2026

Gereed

-60

2028

Integraal digitaliseren

-500

2028

Lopend

Voordeel hogere doorbelasting aan de

-95

2026

Lopend

regio

-439

2027

Toelichting Bij maatregelen waar de voortgang op oranje of rood staat geven we een toelichting. Verminderen inzet extern subsidiebureau Nieuwe overeenkomst voor 2027 wordt in 2026 gesloten. Geen web publicaties meer P&C documenten Huidige overeenkomst loopt tot en met 2027. Daarna wordt deze opgezegd. Verhoging leges huwelijken Het aantal huwelijken neemt al jaren af. We zien ook nu dat er minder dan gemiddeld een aanvraag voor een huwelijk wordt gedaan. Hierdoor is het onzeker of de doorgevoerde verhoging op leges ook daadwerkelijk tot meer opbrengsten gaat leiden. Voordeel hogere doorbelasting aan de regio Met de vaststelling van de begroting 2026 van RBL is het voordeel 2026 gerealiseerd. De verwachting is dat bij de vaststelling van de begroting 2027 van RBL ook de hogere bijdrage 2027 definitief wordt.

42

Programma 10. Financiën en belastingen Overzicht maatregelen We geven in het volgende overzicht de maatregelen weer die in dit programma vallen en geven aan in hoeverre we op schema lopen voor het realiseren van deze maatregelen. Bedragen x € 1.000 Programma 10. Financiën en

Bedrag

Vanaf

-610

2026

-595

2027

-945

2028

Verlagen van de post onvoorzien

-100

2026

Gereed

Verhogen toeristenbelasting

-265

2026

Gereed

Inzet algemene reserve

-560

2028

Gereed

belastingen Geen rente bijschrijven op reserves

Tijd

Geld

Status

jaar Gereed

Toelichting Alle maatregelen zijn administratief verwerkt in de programmabegroting en daarmee feitelijk ook gerealiseerd. De toeristenbelasting is via de vastgestelde verordening in december 2025 door de gemeenteraad ook gerealiseerd.

43