Bijlage 4a. Jaarverslag 2023 BSOB

Onder deel

Cr it er ium

Overschrijding baten

Begroting

-144

Overschrijding lasten

Begroting

223

Inkoop/aanbesteding

Voorwaarden

1.423 1.502

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

P A G I N A |6 0

JAARSTUKKEN 2023 | Concept | 28-3-2024

5

Controleverklaring

P A G I N A | 61

JAARSTUKKEN 2023 |Definitief | 28-3-2024

6

Bijlagen

6.1

Deelnemersbijdragen

7

De realisatie 2023 leidt tot de volgende deelnemersbijdrage 2023.

Lasten

Waarderen

Heffen

Innen

Totaal

Bijdrage ex BTW in 2023

5.972.330

3.195.494

1.242.098

10.409.922

57,37%

30,70%

11,93%

100%

in %

Aa en Maas Totale bijdrage excl BTW

Asten

3.023.439

Bernheze

404.566

Boekel

708.639

Deurne

228.944

Gemert Bakel Laarbeek

748.178

700.301

Maashorst

533.996

Oss

1.337.860

Someren

2.254.925

Totaal

469.074 10.409.922

Percentage van bijdrage

29,04%

3,89%

6,81%

2,20%

7,19%

6,73%

5,13%

12,85%

21,66%

4,51%

100%

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

272.787

36.502

63.936

20.656

67.504

63.184

48.179

120.707

203.448

42.322

939.224

3.296.226 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

In onderstaande tabel is het verschil in deelnemersbijdragen met de 2e BW 2023 opgenomen. 2e BW 2023 Aa en Maas Totale bijdrage excl BTW

As t en

3.005.619

Bernheze

400.950

Boekel

694.244

Deurne

222.937

Gemert Bakel

742.484

Laar beek

693.115

Maas hors t

514.586

Os s

1.315.280

Someren

2.228.983

461.422

Tot aal 10.279.620

Percentage van bijdrage

29,24%

3,90%

6,75%

2,17%

7,22%

6,74%

5,01%

12,80%

21,68%

4,49%

100%

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

289.636

38.638

66.901

21.483

71.549

66.792

49.588

126.747

214.796

44.465

990.595

3.295.256 doorschuif-BTW voor gemeentelijke deelnemers

Jaars t ukken 2023 Aa en Maas Totale bijdrage excl BTW

As t en

3.023.439

Bernheze

404.566

Boekel

708.639

Deurne

228.944

Gemert Bakel

748.178

700.301

Laar beek

Maas hors t

533.996

Os s

1.337.860

Someren

2.254.925

469.074

Tot aal 10.409.922

Percentage van bijdrage

29,04%

3,89%

6,81%

2,20%

7,19%

6,73%

5,13%

12,85%

21,66%

4,51%

100%

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

272.787

36.502

63.936

20.656

67.504

63.184

48.179

120.707

203.448

42.322

93 9.224

1.648

3 .578

18.002

16.540

14.595

5.508

78.93 1

3.296.226 doorschuif-BTW voor gemeentelijke deelnemers

Verschil deelnemersbijdrage inclusief BTW 2e BW 2023 tov 1e BW 2023

7.1

970

1.480

11.43 1

5.180

Productiecijfers 2023 Productiecijfers 2023 BSOB tbv deelnemersbijdrage

BSOB - Aantallen aanslagen en aanslagregels Productiecijfers 2023 Aa en Maas Biljetten Aantal aanslagbiljetten per deelnemer

Asten Regels

427.168

Biljetten

Bernheze Regels

9.199

Biljetten

Boekel Regels

16.784

Biljetten

Deurne Regels

5.337

Biljetten

Gemert-Bakel Regels

17.411

Biljetten

Laarbeek

Regels

16.147

Biljetten

Maashorst Regels

14.307

Biljetten

Oss Regels

31.820

Biljetten

Someren Regels

58.251

Biljetten

Regels

10.672

Totaal 607.096

Aanslagen in het basispakket Watersysteemheffing ingezetenen

340.810

340.810

Watersysteemheffing gebouwd

401.800

401.800

Watersysteemheffing ongebouwd

117.440

117.440

Zuiveringsheffing forfait bedrijven

21.361

Zuiveringsheffing forfait woningen

367.385

21.361 367.385

Afvalstoffenheffing - vastrecht/ vast bedrag

7.446

26.107

Afvalstoffenheffing - DifTar - teruggave Oss

11.123

22.558

1.160

1.351

651

7.529

13.065

1.064

1.225

Reinigingsrecht Onroerende zaakbelasting eigenaar nietwoning Onroerende zaakbelasting eigenaar woning Onroerende zaakbelasting gebruiker nietwoning Bedrijfsinvesteringszone eigenaar

4.577

14.461

13.287

10.117

26.161

42.968

8.555

153.679

20.042

19.670

21.128

1.692

1.558

1.083

3.337

31.656

12.826

139.003

3.912

1.289

4.402

14.196

13.278

10.021

16.033

26.469

42.689

8.677

140.326

584

1.562

1.438

1.031

3.078

3.631

1.204

14.817

96

260

216

102

164

Bedrijfsinvesteringszone gebruiker

153

Reclamebelasting

97

69

Rioolheffing gebruiker woning Rioolheffing eigenaar niet-woning

1.054

1.215

Rioolheffing eigenaar woning

7.489

12.807

27

Hondenbelasting

1.343

Toeristenbelasting

114

88

71

Rioolheffing gebruiker niet-woning

Rioolgrootverbruik

158 279

399 863

438

1.322

1.285

880

718

3.107

7.750

4.443

14.093

12.961

9.938

6.691

42.271

90.397

3.466

3.286

79

94

23 70

347

318

37

1.977

3.461

1.224

8.931

18.991

41.221

94

1.374

169

Forensenbelasting

8.673

89.181

9.452

1.669

19.216

149

105

1.518

233

817 233

Naheffingsaanslag parkeerbelasting

37

676

5.438

6.151

Kosten parkeerbelasting

37

676

5.438

6.151

Marktgelden

87

87

Graf-/lijkbezorgings-/begrafenisrechten

140

140

Aanslagen in het pluspakket Zuiveringsheffing-Verontrein. bedrijf

12.981

Biljetten

427.168

Regels

12.981 9.199 1.248.796

16.784 38.446

5.337 78.469

17.411 15.155

16.147 71.531

14.307 67.231

31.820 54.267

58.251 89.549

10.672 237.114

607.096 44.508

1.945.066

P A G I N A |6 2

JAARSTUKKEN 2023 | Concept | 28-3-2024

Productiecijfers 2023 Aa en Maas

Asten

WOZ-objecten Aanslagregels op de basisbiljetten heffen

1.248.796

Totaal

Tarief

Kosten

8.658

Bernheze 14.685

Boekel 5.149

Deurne 15.927

Gemert-Bakel Laarbeek 14.904

11.162

Maashorst 29.893

Oss 46.660

Someren 10.049

157.087

38,02

5.972.330

38.446

78.469

15.155

71.531

67.231

54.267

89.549

237.114

44.508

1.945.066

1,48

2.870.969

12.981

25,00

324.525 1.102.658

Zuiveringsheffing-verontr. Bedrijf

12.981

Aanslagbiljetten innen

427.168

9.199

16.784

5.337

17.411

16.147

14.307

31.820

58.251

10.672

607.096

1,82

3.990

97

201

56

272

255

177

569

1.258

97

6.972

20,00

Verzoek om kwijtschelding Deelnemers

139.440 10.409.922

7.2

Taakvelden V er s chil Begrot ing

Taakveld

Taakveldoms chr ijving

0.4

Overhead

2023 Totale kosten overhead

2e BW 2023

R ealis at ie

R ealis at ie

R ealis at ie

2023

2023 - 2e BW

2022

3.588

3.865

3.665

-200

3.480

programma belastingen

-3.588

-3.865

-3.665

Saldo kos t en over head

-

-

-

200

-3.480

Totale directe lasten

2.559

4.056

4.298

242

Totale directe baten

-18

-128

-44

84

-185

2.541

3 .928

4.254

3 27

3 .021

Doorbelasting kosten overhead naar

0.61 + 0.62 Belas t ingen-OZB

Direct e kos t en belas t ingen-OZB

0.64

Belas t ingen-Overig

Overhead

Overhead

3.206

1.699

1.812

1.718

-94

1.648

Tot ale kos t en belas t ingen-OZB

4.240

5.740

5.972

23 3

4.669

Totale directe lasten

2.377

2.425

2.491

66

2.366

2.425

2.491

66

2.3 53

Direct e kos t en belas t ingen-Overig

Onvoor zien

-

Doorbelasting kosten overhead

Totale directe baten

0.8

-

-3 2.3 74

-14

Doorbelasting kosten overhead

1.889

2.053

1.947

-106

1.832

Tot ale kos t en belas t ingen-Over ig

4.263

4.478

4.43 8

-40

4.185

51

62

Net t o-kos t en

-62

8.553

10.280

10.410

Deelnemersbijdragen (incl. BTW)

9.161

11.270

11.270

13 0

8.854

BTW Eindgebruiker - exploitatie

608

991

939

-51

661

-79

-79

196

-79

-79

196

9.711

BTW Eindgebruiker- investeringen E xploit at ier es ult aat 0.10

Mutaties reserve

0.11

Ger ealis eerd r es ult aat

7.3

Lijst van gebruikte afkortingen

AB

Algemeen Bestuur

AFV

Afvalstoffenheffing

AIC

Automatische Incasso

BAG

Basisregistratie Adressen en Gebouwen

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

BGT

Basisregistratie Grootschalige Topografie

BRK

Basisregistratie Kadaster

BRP

Basisregistratie Personen

BSN

Burgerservicenummer

BSOB Belastingsamenwerking Oost-Brabant Burap Bestuursrapportage BW

Begrotingswijziging

Diftar Gedifferentieerde tarieven P A G I N A | 63

JAARSTUKKEN 2023 |Definitief | 28-3-2024

HRM

Human Resource Management

I-WOZ iWOZ® is een softwaresysteem dat vraagprijzen en vastgoedinformatie verzamelt en deze gegevens vervolgens via een eigen website inzichtelijk en opvraagbaar maakt. IB

Informatiebeveiliging

GIS

Geografisch informatiesysteem

FG

Functionaris Gegevensbescherming

FIDO

Financiering Decentrale Overheden

KPI

Kritische Prestatie-indicator

KWS

Kwijtschelding

LV

Landelijke Voorzieningen

MJB

Meerjarenbegroting

MSNP Minnelijke schuldsanering natuurlijke personen NCNP No Cure No Pay NHR

Nederlands Handelsregister

OR

Ondernemingsraad

PMA

Permanente Marktanalyse

PO

Privacy Officer

RBD

Rijksbelastingdienst

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

WOZ

Waardering Onroerende Zaken

WSNP Wet schuldsanering natuurlijke personen WVOB Zuiveringsheffing-verontreinigingsheffing bedrijf

P A G I N A |6 4

JAARSTUKKEN 2023 | Concept | 28-3-2024

BESLUIT DAGELIJKS BESTUUR VOORSTEL Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

-

de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De Jaarstukken 2023 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden;

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB op 18 maart 2024

De voorzitter Dagelijks Bestuur

De secretaris

G.T. Buter

E.M. van der Reijden

P A G I N A | 65

JAARSTUKKEN 2023 |Definitief | 28-3-2024

BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 18 maart 2024 gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

-

de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De jaarstukken (het jaarverslag en de jaarrekening) 2023 vast te stellen met een nadelig resultaat van € 78.930

2.

Het negatieve resultaat van € 78.930 geheel te verrekenen met de deelnemers.

3.

In te stemmen met het afsluiten van het investeringskrediet verbouwing en het restant krediet ad € 13.853 te laten vrijvallen

4.

In te stemmen met het afsluiten van het investeringskrediet Gouw _toetreding Dommelvallei (geen restantkrediet)

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van BSOB op 28 maart 2024

De voorzitter

De secretaris

G.T. Buter

E.M. van der Reijden

P A G I N A |6 6