Bijlage 3 (Concept) Jaarverslag 2024 incl. jaarrekening 2024
Tekst van het document
r
i
hûenhiem
.
a
4
•
•
.
•
•
.
•
Jaarverslag 2024 ~
\1\N
.
C, S K Vv,q z `
I
iÕO 21 maart 2025
/
S\
•
•
~T
O
.
Jaarverslag 2024
lnhoud Pagina
Jaarverslag Programma Doelstelling en taken lnleiding Paragrafen Onderhoud kapitaalgoederen Bedrijfsvoering Weerstandsvermogen Samenvatting vermogenspositie, resultaten en financiële kengetallen Verbonden partijen
5 6 18 18 18 20 21
Jaarrekening
-
Financieel jaarverslag Balans per 31 december 2024 Overzicht baten en lasten 2024 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2024 Toelichting op overzicht baten en lasten 2024 Controleverklaring
Bijlage 1: Bijlage 2: Bijlage 3:
Samenstelling bestuur/bureau Samenstelling commissies Overzichten productiecijfers 2024
3
22 22 23 24 26 28 33
37 39 40
Doelstelling en Taken Voor het opstellen van het jaarverslag 2024 wordt uitgegaan van de voor 2024 geldende Gemeenschappelijke regeling. Doelstelling: De Gemeenschappelijke Regeling'hûs en hiem', adviseurs omgevingskwaliteit, is opgericht 1 januari 1985 en voortgekomen uit: Provinciale Friesche Adviescommissie ter wering van de inbreuk op de schoonheid van stad en land. 1947: Provinciale Friese Schoonheidscommissie. 1980: Friese Schoonheidscommissie 'HUS en HIEM'. 1925:
De regeling heeft ten doel de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten te behartigen op het gebied van de bouwkunstige, stedenbouwkundige en landschappelijke schoonheid in de provincie Friesland. Taken: Het lichaam geeft met behulp van een hem ten dienste staand bureau uitvoering aan de bovengenoemde doelstelling en oefent daarbij de volgende taken uit: a. het beschikbaar stellen van onafhankelijk en deskundig personeel ten behoeve van de bemensing van de adviescommissie als bedoeld in artikel 17.9 Omgevingswet die door de raden is ingesteld; b. het voordragen van personen tot benoeming van leden van de adviescommissie ten behoeve van de voorstellen van de colleges daartoe aan de gemeenteraden; c. het verzorgen van het secretariaat van de adviescommissie; d. het faciliteren van de adviescommissie, zodat deze commissie haar taken kan uitvoeren overeenkomstig de door de raden vastgestelde Verordening op de gemeentelijke adviescommissie omgevingskwaliteit; e. het opstellen van het jaarverslag van de adviescommissie en toezending daarvan aan de gemeenteraden; f.
het geven van adviezen over algemene vraagstukken betreffende de omgevingskwaliteit aan gemeenten, andere openbare lichamen en aan particulieren, de laatsten voor zover het een tweede onafhankelijke beoordeling betreft van bouwplannen gelegen buiten de aan de Gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten; g. het op verzoek van de colleges voorzien in advisering over gemeentelijke monumenten, in het bijzonder ten aanzien van beeldbepalende panden binnen ingeschreven beschermde stads en dorpsgezichten en in de advisering van objecten met door de gemeente toegekende cultuurhistorische waarden; h. alle overige feitelijke werkzaamheden die nodig zijn voor de advisering Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is de advisering vanuit hûs en hiem sterker gericht op een integrale benadering van het brede begrip omgevingskwaliteit. De naam van de GR is per 1 januari 2024 veranderd in hûs en hiem advisering omgevingskwaliteit en het bureau draagt de naam hûs en hiem adviseurs omgevingskwaliteit.
5
Inleiding Sinds de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is de advisering vanuit hüs en hiem sterker gericht op een integrale benadering van het brede begrip omgevingskwaliteit. Een belangrijke rol is daarbij weggelegd voor de Adviescommissie Omgevingskwaliteit, waarvan de leden door de gemeenteraad zijn benoemd. De adviescommissie bestaat uit deskundigen op het vlak van architectuur, stedenbouw, landschap, monumentenzorg en burgerleden. De adviescommissie is onderdeel van het bredere instrumentarium van de gemeente om vanuit het publieke domein de kwaliteit van de leefomgeving te bevorderen. In de Memorie van Toelichting op de Omgevingswet wordt omgevingskwaliteit als volgt omschreven: 'Omgevingskwaliteit duidt op het belang van aspecten als cultureel erfgoed, architectonische kwaliteit van bouwwerken, stedenbouwkundige kwaliteit en kwaliteit van natuur en landschap. Het gaat daarbij zowel om de menselijke beleving van de fysieke leefomgeving als om de intrinsieke waarden die de maatschappij toekent aan de identiteit van gebieden en aan dier- en plantensoorten.' Het college van B&W legt aanvragen voor een omgevingsvergunning of voor de aanwijzing van gemeentelijke monumenten voor aan de adviescommissie. De advisering richt zich ook tot het college. Beoordeling is gebaseerd op de door de gemeenteraad vastgestelde beleidskaders en criteria.
Nieuw is dat de adviescommissie bij elk voorstel in de beoordeling onderzoekt of het plan een positieve bijdrage levert aan de instandhouding of verbetering van de omgevingskwaliteit. Wij beschouwen dat als een enorme verbetering ten opzichte van het inmiddels achterhaalde begrip of het plan al of niet `voldoet aan redelijke eisen van welstand'. Adviezen van de commissie worden vrijwel altijd opgevolgd, al kân het college daarvan gemotiveerd afwijkPn. Als er door het college meermaals afgeweken wordt op een specifiek aspect kan dat voor de gemeenteraad aanleiding zijn om het beleid op dat aspect aan te passen. In het kader van het 100-jarig jubileum van de adviescommissie organiseren wij in 2025 een aantal activiteiten waarbij we ook raadsleden betrekken, bijvoorbeeld in de vorm van een fietstocht door de eigen gemeente om samen te ontdekken en te bespreken hoe we de kwaliteit van de leefomgeving in de gemeente nog beter kunnen beschermen en bevorderen.
Nieuwe tekst van de Gemeenschappelijke Regeling vastgesteld Hûs en hiem is een gemeenschappelijke regeling (GR) van de 17 Friese gemeenten en heeft als doel de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten te behartigen op het gebied van de bouwkunstige, stedenbouwkundige en landschappelijke schoonheid in de provincie Fryslân. Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is de advisering sterker gericht op een integrale benadering van het bredere begrip omgevingskwaliteit. Een belangrijke rol is daarbij weggelegd voor de 'nieuwe' Gemeentelijke Adviescommissie Omgevingskwaliteit, waarvan de leden door de gemeenteraden zijn benoemd. Om tegemoet te komen aan alle juridische vereisten is de tekst van de Gemeenschappelijke Regeling in eerste instantie 'Omgevingswetproof gemaakt. Vervolgens is de tekst nogmaals aangepast in verband met wijzigingen van de Wet op de Gemeenschappelijke Regeling (WGR). De naam van de GR is daarbij veranderd in hûs en hiem adviseurs omgevingskwaliteit. In het verslagjaar is de nieuwe GR door alle colleges en raden vastgesteld en inmiddels ook gepubliceerd. In opdracht van de kring van Friese Griffiers heeft de Noordelijke academie voor openbaar bestuur zogenaamde kennisclips over verschillende gemeenschappelijke regelingen (GR's) geproduceerd. Ook hûs en hiem heeft meegewerkt aan de totstandkoming van deze productie.
6
~
In
de kennisclips, bedoeld als informatiebron voor gemeenteraadsleden, werden de activiteiten en relevante ontwikkelingen rond alle Friese GR's besproken. Er werd ingegaan op de vorm, inrichting en werkwijze van de organisatie en aan de orde kwamen de bevoegdheden van de gemeenteraad.
Leden adviescommissie omgevingskwaliteit
in
Leden van de Gemeentelijke Adviescommissie Omgevingskwaliteit van hûs en hiem worden voor drie jaar benoemd en kunnen daarna voor een termijn van drie jaar worden herbenoemd en de praktijk vervolgens gedurende die tweede termijn als reserve-commissielid optreden. Het rooster van af- en aantreden bepaalt dat elk jaar enkele wisselingen plaatsvinden de multidisciplinair samengestelde adviescommissie van hûs en hiem. 2024 traden de volgende leden toe: (architect), (landschapsarchitect), (stedebouwkundige) en (architectuurhistorica). De voorgedragen nieuwe leden voor 2025 zijn de architecten en stedebouwkundige monumentenarchitect en architectuurhistorica (reserve-lid).
in
In
in
De benoeming van de leden van de adviescommissie geschiedt door de gemeenteraden èn colleges van B&W van alle 17 gemeenten, die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling hûs en hiem. De externe leden van de Adviescommissie zijn niet dienst van hûs en hiem. Zij ontvangen per
in
in
vergadering een onkostenvergoeding. De commissie werkt met twee teams met gelijkwaardige samenstelling. Zitting de adviescommissie neemt één (donderdag)middag per maand beslag. Per 1 oktober 2024 aangesteld als adviseur Omgevingskwaliteit bij hûs en hiem. Ook per 1 januari 2025 benoemd als lid van de adviescommissie.
is is
125
Centrale Adviescommissie Omgevingskwaliteit
7
Reglement van orde
in
De adviescommissie heeft
is
al
het verslagjaar een nieuw Reglement van orde Gemeentelijke Adviescommissie Omgevingskwaliteit vastgesteld. Daarbij wordt verwezen naar de Verordening op de (Gemeentelijke) Adviescommissie Omgevingskwaliteit, die door alle gemeenteraden eerder vastgesteld. Daarin bepaald dat de commissie haar werkwijze binnen de kaders van de Verordening nader vaststelt een Reglement van orde. Bij de inwerkingtreding van de Omgevingswet op 1 januari 2024 de Bouwverordening vervallen. de Bouwverordening waren de instelling, de samenstelling, de benoeming van leden en de werkwijze van de commissie vastgesteld. De Bouwverordening bevatte als bijlage het Reglement van orde. plaats daarvan het nieuwe document opgesteld dat de taken, werkwijze en bevoegdheden van de Gemeentelijke Adviescommissie Omgevingskwaliteit bevat. De ingangsdatum 1 januari 2024 (met terugwerkende kracht). Burgemeester en wethouders zorgen voor publicatie van het Reglement van orde het gemeenteblad.
is
in
is
In
is
In
is
in
Inspirerend werkbezoek aan Antwerpen
in
Leden van het Dagelijks Bestuur en de medewerkers van hûs en hiem brachten februari een werkbezoek aan Antwerpen. Onder andere werd een bezoek gebracht aan het stadhuis, waar een toelichting werd verzorgd door de adjunct stadsbouwmeester van Antwerpen. Dat ging over de ambities en ontwikkelingen van de stad en het belang van ruimtelijke kwaliteit het lange termijndenken, dat alles leidend voor de grote opgaven waar Antwerpen voor staat. Ook bezocht de delegatie het betoverende Koninklijke Museum voor Schone Kunsten (KMSKA) dat op een schitterende manier door KAAN Architecten getransformeerd. Vervolgens verzorgde architect (HCVA architecten) een inspirerende rondleiding door het pas opgeleverde project Fierenshoven. toonde hoe ze op een slimme manier een nieuwe indeling heeft gemaakt het woningbouwproject uit de eerste helft van de vorige eeuw door de bestaande basisstructuur zoveel mogelijk intact laten. Hierbij zijn ook originele details zoveel mogelijk gespaard. Een prachtig voorbeeld van hoe de (sociale) woningbouwopgave gecombineerd wordt met het behoud van erfgoed.
in
is
in
is
in
te
Koninklijk Museum voor Schone Kunsten Antwerpen en woningbouwproject Fierenshoven
8
in
Excursie naar De Treffe en Fijn Wonen
Heerenveen
in
Leden van het bestuur en van de adviescommissie van hûs en hiem bezochten mei tijdens de jaarlijkse excursie woonwijk De Treffe Heerenveen. Deze wijk tot stand gekomen door samenwerking tussen de gemeente, ontwikkelaar Slokker, bouwbedrijf LONT, TWA architecten, Baljon landschapsarchitecten en een omgevingspsycholoog. Door met clusters van woningen een groen-blauw dooraderd landschap te werken en deze clusters steeds te beperken tot circa 14 woningen een opmerkelijk aangename woonomgeving gecreëerd.
is
in
in
is
v.l.n.r. adviseurs commissieleden en bestuursvoorzitter Hein de Haan en architect
in
Aansluitend volgde voor het gezelschap van bestuurders en adviseurs een indrukwekkend werkbezoek aan de woningfabriek van Fijn Wonen, eveneens Heerenveen. Door gebruik te maken van slimme productiemethoden, standaardisering en robotisering worden op industriële wijze alle onderdelen van een woning geproduceerd, die vervolgens één dag op de bouwplaats elkaar kan worden gezet. Fijn Wonen een concept van Van Wijnen, opgezet als start-up om te spelen op veranderingen de bouwsector. Inmiddels rollen er honderden woningen per jaar van de band uit deze fabriek. De excursie bracht een levendige discussie op gang over de consequenties van industrieel bouwen.
in
in
in
is
in
Voorzitterschap Team Ruimtelijke Kwaliteit Nederland
is
Het Team Ruimtelijke Kwaliteit Nederland (TRKN) een samenwerkingsverband van zeven regionale adviesorganisaties en de Federatie Ruimtelijke kwaliteit. Naast de Federatie zijn aangesloten Libau (Groningen), Oversticht (Overijssel), Gelders Genootschap, Mooi Noord-Holland, Mooisticht (Utrecht), Dorp Stad en Land (Zuid-Holland en Zeeland) en hûs en hiem (Fryslân). Het voorzitterschap en secretariaat van TRKN rouleert onder de leden. 2024 vervulde hûs en hiem deze rol. Op verzoek van de andere organisaties wordt het voorzitterschap door hûs en hiem in 2025 voortgezet. In
De adviesorganisaties beschikken samen over een groep van ongeveer 200 experts die als adviseur werkzaam zijn op alle denkbare terreinen van monumentenzorg en ruimtelijke kwaliteit: uiteenlopend van erfgoedadviseurs via ervenconsulenten tot experts op het gebied van
9
infrastructuur en duurzame ontwikkeling. Dat doen zij als onafhankelijke adviseur, als lid van een kwaliteitsteam, als supervisor of stadsbouwmeester, als onderzoeker of als opsteller van gemeentelijke beleidsnota's. De leden van het team doen onderling een beroep op elkaars expertise en kunnen zo elk beschikken over de inzet van alle denkbare deskundigheid. Een keer per jaar organiseert TRKN een landelijke teamdag met o.a. excursies. In 2024 is TRKN begonnen met een serie werksessie over de opzet van de nieuwe Nota's Omgevingskwaliteit. We noemen dit de Bouwsteen Omgevingskwaliteit voor het te ontwikkelen beleid en instrumentarium onder de Omgevingswet dat gemeenten de komende jaren moeten gaan maken. Het doel van de Bouwsteen Omgevingskwaliteit is om gemeenten in Nederland handvaten mee te geven om omgevingskwaliteit te verankeren o.a. in het omgevingsplan. De bouwsteen laat ruimte voor lokaal maatwerk, op basis van de ruimtelijke identiteit en cultuur van een gemeente. Het is geen blauwdruk of vastgesteld model maar heeft mogelijk wel het voordeel van een op termijn heldere basissystematiek voor omgevingskwaliteit onder de Omgevingswet.
Voorbereiding op jubileum 100 jaar
-
N GSKwq ~~~~
~/
Oe
*
.~~
~
0
,
ofr
~
co
~ti
S1NO
Prinses Juliana en P.A.V. baron van Harinxma thoe Slooten.
Op 23 september 1925 werden op voordracht van de commissaris der koningin mr. P.A.V. baron van Harinxma thoe Slooten door Gedeputeerde Staten voor een periode van drie jaren de eerste leden van de adviescommissie benoemd. De naam werd: 'Provinciale Friesche Adviescommissie ter wering van inbreuk op de schoonheid van stad en land'. Er was onmiddellijk een redelijk aantal gemeenten dat bouwplannen ter beoordeling inzond. Op 23 oktober 1925 werd de eerste algemene vergadering gehouden in het provinciehuis te Leeuwarden. Het reglement en de algemene werkwijze van de werkvergaderingen werden toen vastgesteld. Na de Tweede Wereldoorlog werd om praktische redenen de naam gewijzigd in 'Provinciale Friese Schoonheidscommissie' (P.F.S.). Op 5 november 1948 vond de eerste algemene vergadering na de oorlog plaats. In de zeventiger jaren van de vorige eeuw wijzigde de schoonheidscommissie haar koers. De ontwikkelingen leidden in 1981 tot een wijziging van het reglement en tegelijkertijd tot naamswijziging in 'Friese Schoonheidscommissie hûs en hiem'. lnmiddels was de verhouding van de schoonheidscommissie ten opzichte van de provincie aan herziening toe. De organisatiestructuur van de commissie werd gewijzigd.
Deze had gedurende 58 jaar gefunctioneerd als een intergemeentelijke organisatie, waaraan het provinciaal bestuur zijn medewerking verleende en waarvan het bureau werd gevormd door medewerkers van de 10
Provinciale Planologische Dienst. Per 1 december 1983 ging de commissie over in de Gemeenschappelijke Regeling 'Welstandszorg Hûs en Hiem'. lnmiddels is de GR omgedoopt tot hûs en hiem, adviseurs omgevingskwaliteit. Het 100-jarig bestaan zal met name in de jubileummaand van 23 september — 23 oktober 2025 op feestelijke wijze worden gevierd. De voorbereidingen daarvoor zijn in 2024 in gang gezet.
De Tiid in Bolsward voorbeeldlocatie Mooi Nederland
_
1
a ~.
h 4
In een serie over voorbeeldlocaties van Mooi Nederland wordt ook het voormalige stadhuis van Bolsward (1614) genoemd. De beschrijving is als volgt: Sinds 2011 werd nagedacht over een nieuwe bestemming voor dit cultuurhistorisch en zeer waardevolle ensemble dat grotendeels is beschermd als rijksmonument. Besloten werd tot een ingrijpende restauratie én nieuwbouw, wat leidde tot het ontstaan van Cultuur Historisch Centrum De Tiid. Bolsward is één van de elf Friese steden en was lange tijd de hoofdstad van die gemeente. Het stadhuis is gebouwd in 1614 en was bijna vierhonderd jaar het bestuurscentrum van de zelfstandige gemeente Bolsward. Sinds de fusie van vijf Friese gemeenten tot de gemeente Sûdwest-Fryslân zetelt het bestuur van die gemeente in Sneek. Daarom werd nagedacht over een nieuwe functie voor dit bijzondere rijksmonument. Het voormalige stadhuis is één van de mooiste gebouwen van Friesland en niet voor niets een Top 100 rijksmonument. Het is ontworpen door Jacob Gysbert Japicx, de vader van de Friese dichter Gysbert Japicx. De constructie van de koepel met de toren, die er pas in de achttiende eeuw is opgezet, bleek aangevreten door knaagkevers en moest er tijdelijk af om gerestaureerd te worden. Achter het voormalige stadhuis lag een parkeerterreintje. Tussen het oude stadhuis en een nieuw archiefgebouw is een grote glazen overkapping gemaakt.
Hierin zit nu een gemeentelijk loket, een expositieruimte en een bibliotheek. Met loopbruggen zijn oud en nieuw met elkaar verbonden.
11
In
is
de zeventiende-eeuwse raadszaal voorzichtig een kleine uitsparing gemaakt waardoor een museale route door het hele gebouw kon worden gecreëerd. Die gaat ook naar de toren: daar kun je zowel de nieuwe constructie als de oude constructie goed zien. Het gehele ensemble van oud en nieuw vormt nu het Cultuur Historisch Centrum De Tiid, met onder meer zaalverhuur, een museum en een café-restaurant. ledereen er erg blij mee.
is
Met deze ingreep
is
er maatschappelijk een enorm positieve impuls gegeven aan Bolsward, waardoor de identificatie van de bewoners met de stad en de trots op de stad weer toegenomen. Bij de intocht van de gerestaureerde koepel op de boot, stonden de inwoners van Bolsward juichen langs de kant. Dat spreekt boekdelen. Het cultuurcentrum met zijn publieke functies weer het hart van de stad geworden. Dat was het als gemeentehuis al, maar met de nieuwe functies het levendiger geworden.
is
te
al
is
is
Abe Bonnema Prijs 2024
ir.
in
in te
(1988) heeft de Abe Bonnema Prijs voor Jonge Architecten 2024 gewonnen met de transformatie van vakschool Nimeto Utrecht. Dit maakte de Abe Bonnema Stichting bekend op 7 december het Rijksmuseum Amsterdam. De jury gebruikte superlatieven om het winnende project beschrijven: indrukwekkend, ontroerend, formidabel en uitmuntend. De architect heeft met een paar heel eenvoudige ingrepen, en gesteund door een enthousiaste opdrachtgever, de bestaande gebouwen én de openbare ruimte eromheen tot een superconsistent, stoer ensemble getransformeerd met een hoogwaardige ruimtelijke en architectonische kwaliteit. De extra ruimte voor het groeiend studentenaantal binnen de bestaande gebouwen gevonden. Door vides aan te brengen de beganegrondvloer zijn de kelders bruikbaar gemaakt voor onderwijs. Het project ondersteunt het pleidooi om schoolgebouwen juist behouden en niet rücksichtslos te vervangen door nieuwbouw.
te
is
in
te
12
in
Hûs en hiem prijs 2024 Bestuursvoorzitter Hein de Haan heeft november de hûs en hiem prijs 2024 uitgereikt aan die sinds 1995 als adviseur ruimtelijke kwaliteit voor hûs en hiem heeft gewerkt,
is
ontving de onderscheiding tijdens een bijeenkomst ter gelegenheid van zijn pensionering. De hûs en hiem prijs bestemd voor een persoon, die zich op bijzondere wijze heeft ingezet voor het behoud en de verbetering van de ruimtelijke schoonheid Fryslân. Het gaat daarbij niet om een éénmalig project, maar om het 'oeuvre' van een persoon gedurende een langere periode. De hûs en hiem prijs bestaat uit een speciaal ontworpen houten beeldje en een zilveren speld. Uit de toekenning van de hûs en hiem prijs 2024 aan spreekt grote waardering voor zijn jarenlange bijdrage aan de ruimtelijke schoonheid van Fryslân. Zijn rustige en innemende persoonlijkheid, zijn geweldige uitdrukkingsvaardigheid, zowel schrift als tekening hebben een enthousiasmerende uitwerking. Naast de reguliere advisering gepassioneerd betrokken bij projecten zoals 'het betere werk' en de Vredeman de Vries Prijs. vakkennis, toewijding aan de schoonheid van Fryslân en zijn serieuze manier van werken ('constructief kritisch') zijn enorm inspirerend en strekken tot voorbeeld voor anderen" aldus Hein de Haan tijdens de speech.
in
13
in
in is
Hein de Haan en
Personeel
in
In
2024 heeft zich een aantal mutaties voorgedaan het personeelsbestand. Vooruitlopend op de pensionering van januari 2025 per 1 oktober 2024 als adviseur omgevingskwaliteit aangesteld. Verder heeft per 1 september heeft één van de adviseurs gebruik gemaakt van het 'generatiepact'.
is
in
in
is
2024 uitgekomen op een gemiddelde van 9,85 FTE. De lichte stijging ten opzichte van het gemiddelde van 9,63 2023 vooral toe schrijven aan de korte tijdelijk overlapping eind 2024 door pensionering van een medewerker januari 2025. Eind 2024 waren 12 medewerkers dienst bij hûs en hiem (ten opzichte van 11 medewerkers ultimo 2023). Begin 2025 de bezetting weer terug naar 11 medewerkers. De bezetting van hûs en hiem
te
is
in
in
de
in
is
Productiecijfers 2024 er
In
in
In
2024 zijn totaal 3.062 (eerste) adviesaanvragen behandeld. 2023 zijn dat 3.301 geweest. Daarmee het aantal (eerste) adviesaanvragen ten opzichte van 2023 met 7,2% afgenomen. Omdat veel gevallen na de (eerste) adviesaanvraag nog een vervolgaanvraag komt het totale aantal planbehandelingen een veelvoud van het aantal (eerste) adviesaanvragen.
is
is
in
Het totaal aantal planbehandelingen
in
in
is
licht gestegen: 6.265 2024 ten opzichte van 6.247 2023, hetgeen een stijging van 0,3% betekent. 2024 zijn daarmee meer behandelingen per aanvraag nodig geweest: gemiddeld 2,05. 2023 was dat nog 1,89.
In
In
in
In
2024 was, evenals
in
2023, van de eerste aanvragen 37,3% vooroverleg (2023: 37,3%). Van het 2024 was 30,5% vooroverleg (2023: 29,1%). Het voeren van vooroverleg alvorens over gaan tot het aanvragen van een omgevingsvergunning blijft een veel gehanteerd instrument bij de aangesloten gemeenten.
totale aantal behandelingen
te
Productiecijfers Betreft:
2024
2023
(eerste) adviesaanvragen
3.062
waarvan aantal vooroverleg
1.142
vooroverleg /(1e) adviesaanwagen
aantal planbehandelingen
Mutatie
Mutatie-%
3.301
-239
-7,2%
1.232
-90
37,3%
37,3%
0,0%
-7,3% -0,1%
6.265
6.247
18
0,3%
waarvan aantal vooroverleg
1.911
1.820
91
5,0%
vooroverleg/aantal planbehandelingen
30,5%
29,1%
1,4%
4,7%
14
Gemiddelde opbrengst per dossier per kwartaal jan 2016 - dec 2024 € 600
€ 500
€ 400
€ 300
€ 200
€ 100
€0
?
1 1,, 1 11 ' 1 I
N 17
11 I
11 t 1H 118 110 J+v t 15 f 19 i 2O 2 Jfl 1.70 1 ?(1 I^ I 2 11
.
l?? ! 22 1 2 , 2 25 "1 ?] G 25 I 24 2 24 ) 1d C 2E
In 2024 is de gemiddelde opbrengst per aanvraag (dossier) uitgekomen op € 472,02. In 2023 was dit nog € 340,14. De stijging van de gemiddelde opbrengst ten opzichte van 2023 bedraagt 38,8%. Een deel van de verklaring voor deze stijging ligt in de doorgevoerde tariefsverhoging m.i.v. 1 januari 2024. Opbrengsten reguliere advisering per gemeente 2019 €45.957 €28.057 € 8.000 € 48.596 €47.573 € 31.822 € 195.962 €99.731 €42.172 €56.539 €7.965 € 78.279 € 158.204 € 16.605 € 8.396 € 78.102 €43.093
Achtkarspelen Ameland Dantumadiel De Fryske Marren Harlingen Heerenveen Leeuwarden Noardeast-Fryslân Ooststellingwerf Opsterland Schiermonnikoog Smallingerland Sûdwest-Fryslân Te rschel I i ng Vlieland Waadhoeke Weststellingwerf r
€ 995.053 r
2020 €47.199 €39.762 € 10.768 € 55.416 €27.151 € 39.908 € 194.714 € 123.432 €41.445 €67.040 €6.114 €62.999 € 145.880 € 20.394 € 10.057 € 82.928 €63.355
2021 €49.578 €44.828 € 10.126 € 78.975 €36.304 € 39.596 € 218.416 € 126.244 €54.898 €65.236 €8.642 € 105.975 € 196.698 € 30.139 € 15.257 € 107.607 €68.149
2022 €41.737 €38.771 € 17.551 € 80.654 €46.844 € 41.041 € 185.984 €96.391 €54.572 €53.558 €8.894 € 104.242 € 170.552 € 16.735 € 13.062 € 85.752 €52.768
2023 €52.708 €41.988 € 7.277 € 85.814 €38.947 € 48.160 € 142.553 €99.945 €47.760 €72.247 €9.702 € 99.007 € 206.039 € 20.854 € 14.252 € 93.667 €68.823
€ 1.038.562 r
€ 1.2S6.668
€ 1.109.108 r
€ 1.149.743 r
15
2024 € 62.553 €41.024 € 18.708 € 151.184 €45.657 € 40.390 € 250.170 € 134.265 €57.867 € 93.406 € 11.820 € 109.736 € 201.626 € 29.444 € 10.451 € 124.995 € 90.983 € 1.474.279
Untwikkeling eigen veimogen hüs en hiem 2001-2024 500.000 454.558
450.000
382.955
400.000 350.000 300.000 250.000 -
256.743
200.000 150.000 100.000 50.000 0-
2001
2003
2005
2007
2009
2011
2013
2015
2017
2019
2021
2023
J.l.il
Inkoma[en-uitgaven-resultaat 2008-2024
-~`
1 800.000 1 800.000 1 400.000
•
1 200.000 1 800.000
-
800.000
—le-- Irt an: kn
—.Uwa:en
800.000
#
ie:Umel
400.000 200.000 • 20 0 D 00-
0
. 2000 ' I 10 2011
-
r 201
~
2014 2015 2018 2017 2018 2019 2020 2021
400D00
16
- -286 2024
Aantal dossiersbehandelin0en 2011-2024 9000 8000
Á
7000 6000 5000
~
n— —.~-
- ~~
4000 3000 aantal beha ndeling en
2000
taarrtal
1000 0
dos~ers
-
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
17
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Met ingang van 2018 is gestart met het vormen van een bestemmingsreserve. De belangrijkste toepassing van deze bestemmingsreserve (onderhoudsreserve) is het te verwachten onderhoud aan het pand. De te verwachten piek in bedoelde uitgaven kan aldus worden gespreid over een aantal jaren. FINANCIERING lnzake de realisatie van beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille (art. 13 BBV), kan worden opgemerkt dat het'Treasurystatuut Hüs en Hiem' dd 24-11-2006 van toepassing is. Hûs en hiem is tevens onderworpen aan de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) en de regeling (verplicht) Schatkistbankieren. BEDRIJFSVOERING Hûs en hiem heeft met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 in het verslagjaar 2024 de advisering sterker gericht op een integrale benadering van het brede begrip omgevingskwaliteit voor de deelnemende gemeenten. Ook biedt hûs en hiem diensten aan de deelnemende gemeenten aan voor Nije Pleats, neemt deel aan kwaliteitsteams en biedt ondersteuning op het gebied van (gemeentelijke) monumentenzorg en de actualisering van beeldkwaliteitsplannen. Daarnaast verricht hûs en hiem incidenteel opdrachten voor derden in het kader van second opinions en als secretariaat van architectuurprijsvragen. De dienstverlening wordt afgestemd op de adviesbehoefte van de deelnemende gemeenten.
De tarifering voor de dienstverlening is gebaseerd op een kostendekkende exploitatie, immers, hûs en hiem is een non-profit organisatie. Gewoonlijk worden de tarieven (op basis van CBSinflatie-inriPxan) eent pPr drie jaar her7ien De jnngste her7ianing is sindç 1-1-2025 van krarht Om verantwoording af te leggen aan de deelnemende gemeenten inzake het functioneren van de lokale commissies worden voor elke gemeente inhoudelijke jaarverslagen gemaakt. Tevens vinden jaarlijkse evaluatie-gesprekken plaats met de verantwoordelijke gemeentelijke portefeuillehouders. Het aantal fte's per 31 december 2024 bij hûs en hiem bedraagt 9,85 (gemiddeld over 2023: 9,63). Voor de bezetting van de Gemeentelijke Adviescommissie Omgevingskwaliteit beschikt hûs en hiem over een poule van circa 25 externe deskundigen. WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Hierbij gaat het om het vermogen om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat beleid moet worden aangepast. Het gaat dus om de robuustheid van de begroting. Het vermogen om het beleid door te kunnen zetten is afhankelijk van de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit omvat de middelen en mogelijkheden van de organisatie om niet-begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit van hûs en hiem bestaat naast het eigen vermogen uit het begrote resultaat uit de bedrijfsvoering.
Tevens is het bezit van het kantoorpand (Johan Willem Frisostraat 1 in Leeuwarden) als stil vermogen een belangrijk onderdeel van de weerstands-capaciteit. Het pand is onbelast met hypotheek.
18
De WOZ-waarde is per 1-1-2023 vastgesteld op een bedrag van € 423.000 (dit was € 403.000). De waarde voor de opstalverzekering (op basis van herbouwwaarde) is, na een her-taxatie in 2019, gesteld op € 1.070.000. Voordat de verduurzamingsoperatie van het pand is uitgevoerd is in 2022 door Hoekstra Taxaties de marktwaarde van het pand getaxeerd op een bedrag van € 650.000. Hoekstra Taxaties schatte de marktwaarde als woonhuis na de doorgevoerde verduurzaming op € 800.000. Het eigen vermogen (exclusief de waarde van het pand), inclusief bestemmingsreserves per 31-12-2024 bedraagt voor de resultaatbestemming over het boekjaar 2024 € 256.743. Van het resultaat over 2024 ad € 126.212 wordt voorgesteld om € 3.000 toe te voegen aan de 'Bestemmingsreserve onderhoud pand' en het saldo van € 123.212 toe te voegen aan de algemene reserve. De weerstandscapaciteit is bij hûs en hiem dynamisch, dat wil zeggen dat het eigen vermogen beïnvloedbaar is. lmmers, ook de tarifering voor de dienstverlening kan bij een dreigend tekort in de dekking van de vaste lasten redelijk snel worden aangepast. De bedrijfsvoering is er echter op gericht om een verhoging van de tarieven zoveel mogelijk te beperken.
In dit kader is het wel van belang om te melden dat, op het moment van het opstellen van het jaarverslag 2024, de vakbonden sinds begin 2025 in onderhandeling zijn met de werkgevers over een nieuwe cao ingaande op 1 april 2025 en eindigend op 31 december 2026 dan wel 31 maart 2027. Het laatst bekende werkgeversbod bedraagt 6,1% voor deze verlengde looptijd tegenover een voorstel van 9% van de bonden tot en met 31 december 2026. Voor het boekjaar 2025 is in de begroting overigens nog geen rekening gehouden met deze omvang qua stijging van de lonen. De meerjarenraming (2026 - 2028) is gebaseerd op een stabiel aantal adviesaanvragen. lnmiddels is de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 een feit. De verwachting is dat in elk geval in zowei 2025 als in 2026 de rol van hús en hiem binnen de in de GR deelnemende gemeenten niet anders zal zijn dan in 2024. Algemene reserve In 2018 heeft het Algemeen Bestuur besloten dat, gelet op de risico's die zijn verbonden aan de aard van de werkzaamheden, gestreefd moet worden naar een algemene reserve van hûs en hiem van € 900.000. In dit bedrag ligt besloten de waarde van het pand (stille reserve). Aanwezige stille reserve De waarde van het pand, Johan Willem Frisostraat 1 te Leeuwarden, is door de gemeente Leeuwarden voor de WOZ vastgesteld per 1-1-2023 op € 423.000.
Deze waardepeildatum is de basis voor het belastingjaar 2024 geweest. Het pand is onbelast met hypotheek. Lenine Voor het kunnen uitvoeren van de verduurzamingswerkzaamheden van het eigen pand heeft hûs en hiem in 2022 een geldlening van € 330.000 afgesloten met BNG Bank B.V. De geldlening heeft een looptijd van 15 jaar vanaf 1 september 2022 tot 1 september 2037 tegen een rentepercentage van 2,99% per jaar. Op deze lening wordt jaarlijks een bedrag van € 22.000, voor het eerst op 1 september 2023, afgelost en de verschuldigde rente betaald. Het huidige saldo van deze lening bedraagt € 286.000.
19
Samenvatting vermogenspositie, resultaten en financiële kengetallen Activa en passiva 1 Resultaat voor bestemming Eigen vermogen (na resuitaatbestemming)
2024 382.955
2023 256.743
2022 338.222
2021 454.558
2020 350.189 431.095
Balanstotaal (totaal vermogen)
808.403
709.680
821.521
590.941
Resultaat wor bestemming
126.212
81.479-
116.336-
104.369
16.294
Vlottende activa + Liquide middelen
439.264
320.170
473.419
529.761
353.512
Vaste passiva (langlopende schulden)
286.000
308.000
330.000
-
-
Vlottende passiva (kortlopende schulden)
139.448
144.937
153.299
136.383
80.906
Aanwezige stille reserve (o.b.v. de WOZ-waarde per 1/1) Weerstandsvermogen )o b v. eigen vermogen + stille reserves)
423.000 805.955
403.000 659.743
403.000 741.222
403.000 857.558
403.000 753.189
2024 47%
2023 36%
2022 41%
2021 77%
2020 81%
39%
-27%
-29%
26%
5%
3,15
2,21
3,09
3,88
4,37
19%
25%
28%
n.v.t.
n.v.t.
Financiële kengetallen Solvabiliteit: Eigen vErmogen/lotaal vermogen' 100%
Rentabiliteit van het eigen vermogen: Resultaat wa bestemnvng /gemiddeld eigen .ermogen • 100%
Current ratio: (Vlotlende activa + l.iQuide middelen)/ vlotterde passiva
Netto schuldquote: Totaal geleende gelden / totale baten
Voor een volledig inzicht in de vermogenspositie en de resultaten wordt verwezen naar de cijfers van de jaarrekening van hüs en hiem.
20
VERBONDEN PARTIJEN Voor het jaarverslag 2024 wordt uitgegaan van de voor 2024 geldende Gemeenschappelijke regeling en onderstaande artikelen verwijzen hiernaar. In deze Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem hebben in 2024 alle gemeenten in Fryslân met uitzondering van Tytsjerksteradiel deelgenomen. Conform artikel 34 lid 1 van de GR hûs en hiem draagt elke deelnemende gemeente in de kosten van het lichaam bij naar rato van de dienstverlening op basis van tarieven die door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld en meegedeeld aan de gemeenten. Conform artikel 34 lid 2 van de GR hûs en hiem kan een nadelig saldo van de vastgestelde rekening, na in achtneming van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde reserveringsbeleid, door de gemeenten worden gedragen in verhouding tot het aantal ingezetenen op 1 januari van het betreffende kalenderjaar. Conform artikel 34 lid 3 van de GR hûs en hiem kan een batig saldo van de vastgestelde rekening, na in achtneming van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde reserveringsbeleid, naar rato van de gemeentelijke bijdragen op basis van de tarieven in het betreffende kalenderjaar, aan de deelnemende gemeenten worden uitbetaald.
21
JAARREKENING 2024 GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING hûs en hiem Baians
31.12.2024
31.12.2023
369 139
389 510
Activa vaste activa materiële vaste activa
Imiesteringen met een economisch nut vlottende activa
Vorderingen op openbare lichamen Depot PostNL Overige vorderingen Overlopende activa
116 564 290 5 219 5 835
Liquide middelen
127 908 311 356
84 151 290 5 629 1 724
808.403
91 794 228 376 709.680
Passiva eigen vermogen
Algemene reserve Bestemmingsreserve onderhoud pand Bestemmingsreserve energielabel C Resultaat lopend boekjaar
241 743 18 000 0 123 212
286 000
vaste passiva vlottende passiva
Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Overlopende passiva
382 955
326 222 15 000 0 -84 479
0 40 844 34 127 64 477
139 448 808.403
Totaal
22
256 743 308 000
0 41 242 24 652 79 043
144 937 709.680
Overzicht van baten en lasten
Baten
Laste n
Rekening 2024
Begroting 2024
Rekening 2023
ANe s geld Opbrengsten Nije Pleats ABP Overige projecten Buitengervone batenirente
1 378 113 10 296 30 643 0
1 310 000 29 000 0 0
1 152 108 19 696 40 507 0
totaal baten
1.519.052
1.339.000
1.212.311
Kaptaallasten Directe personeelskosten lndirecte personeelskosten Externe personeelskosten Huisvesting Kantoorkosten Organisatiekosten lnkoop projecten (NP ABP) Diverse lasten (rente Vpb}
55 382 1 135 558 24 240 41 924 18 429 53 655 54786 2 608 6 258
52 000 1 089 000 19 000 35 000 23 000 60 000 38000 10 000 10 000
46 881 1 033 221 23 238 41 634 25 661 56 209 46051 12 935 7 957
totaal lasten
1.392.840
1.336.000
1.293.790
resultaat voor bestemrning naar bestemntingsreserre onderhoud naar besternmingsreserve energielabel C onttrekking bestemrningsreserve onderhoud onttrekking bestemrningsreserve energielabel C
126.212 -3 000 0 0 0
3.000 -3 000 0 0 0
-81.479 -3 000 0 0 0
resultaat na bestemming
123.212
0
-84.479
23
I
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING lnleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarop uitbetaling plaatsvindt.
Balans Vaste Activa Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: n.v.t. Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen 15 Overige materiële vaste activa
3-10
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening in mindering gebracht worden. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
24
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichtingen c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (en deels van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid terzake nader uiteengezet. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Rechtmatigheid De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde (grotere) afwijkingen in de realisatie van 2024 ten opzichte van de begroting 2024 betreffen: a. Kapitaallasten b. Directe personeelskosten c. Organisatiekosten
Ad a. De hogere Kapitaallasten in 2024 zijn mede het gevolg van de hogere afschrijvingslasten van de in 2022 en met uitloop in 2023 aanvullend gedane investeringen m.b.t. de verduurzaming en verbouwing van het pand van hûs en hiem. Het Algemeen Bestuur heeft in het najaar van 2022 middels een schriftelijke consultatie ingestemd met een begrotingswijziging voor extra uitgaven voor deze verduurzaming. In het verlengde van deze verbouwing is in 2024 de verplichting ontstaan voor het aanbrengen van een brandmeldinstallatie. De afschrijvingen waren ten tijde van het opstellen en goedkeuren van de begroting van 2024 nog niet bekend. Ad b. Aan de hogere Directe personeelskosten ligt vooral de cao-verhoging van 2024 ten grondslag. In deze cao-verhoging is de inflatie als gevolg van de stijgende kosten verrekend. Bij het opstellen en goedkeuren van de begroting 2024 was de omvang van de cao-verhoging niet bekend. Ad c. Onder de Organisatiekosten zijn de kosten van zowel de juridische advisering m.b.t. de impact van de wijziging van de gemeenschappelijke regeling als de -niet begrote- kosten voor het werkbezoek aan Antwerpen door leden van het Dagelijks Bestuur en medewerkers van hûs en hiem verwerkt.
25
TOELICHTING OP DE BALANS Materiële vaste activa Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: 2024 2023 Boekwaarde per 1 januari € 389.510 € 348.102 Investering 35.011 88.289 Afschrijvingen 55.382 46.881 Desinvesteringen 0 0 Boekwaarde 31 december € 369.139 € 389.510 Staat van activa rekening hOs en hiem miv 2024 )tinealre a(schrijving) A. aanachal
omschrijvinp
2017 cv kelel Remeha 2017 Hulsestirg (markiezen) 2019 Imentatls pand 2019 Dressoir(2x) 2020 Asus ViwBook laplop 2021 Beeldschennen 27"(9x) 2022 Google Pixel 7 2022 Samsung Galaxy S20 2022 Verduurzaming pand 2023 Verduurzaming pand 2023 Verduurzaming pand - extra 2023 Archrefstelling Habéé 2023 Bureaûs+ tafels Habéé 2023 Vloerbedekkirg 2e etage 2023 Laadpaal 2023 KolBemachine 2023 Mnbiele lelefoons (3x) 2023 Soltware Portal 2023 Software Portal - Innovebe
2024 Software Portal - instapfee-11 2024 Wehsite - eemieuwde huisstill 2024 8randmeldinslaaatie 2024 Inbraaksignalenngsinslallabe 2024 Mobrele telefoons (2x) 2024 Imentans (stoel adm)
grootbookrek Omsehrijving
b001 t')001 i)002 'r3002 i1003 r0003
Ô004 '5004
b001 0001 0001 0002 0002 0002 0001 0002 0004 0007 0007
0007 0007 0001 0001
TD004
b002
looptijd
resterende percantage invosterin0 jsron etschrijvinq ultimo 2024 boekwearde
Huisesting Huisesting Imentans Imentans Computerapparatuur Computerapparatuur Telecomapparatuur Telecomapparatuur Huisesting Huisesting Huisesting Imentans Imentans Imentans Huisesting Imentans Telecomapparatuur Software Software
10 10 5 5 5 5 3 15 15 15 10 10 10 15 5 3 5 5
3 3 0 0 1 2 1 1 13 13 13 8 8 8.5 13.5 3.5 1.5 3,5 4
Software Software Husesung Husesling Telecomapparatuur Imentans
5 5 10 10 3 10
5 5 10 10 3 10
3
2024
bookwasrde alechrijving begin boekjaar bookjeer
boakwaarda eind. bo.kjaar
10,00% E 3.750,00 E 1.500,00 E 375,00 E 1.125,00 10,00% E 8.263.46 E 3.305,36 E 826,35 E 2.479,02 20,00% E 80.000,00 E 16.000,00 E 16.000,00 E 0.00 E 546,64 20.00% E 109,32 ' E 109,32 E 0,00 20,00% E 915,70 E 366,28 E 183,14 E 183,14 20,00% E 2.223,97 E 1.334,38 E 444,79 E 889,59 33,33% E 400,00 E 244,46 E 133,32 E 111,14 33,33% E 354,55 E 216,68 E 118,17 E 98,51 6,67% E 305.281,88 E 284.929,75 E 20.352,13 E 264.577,83 6,67% E 20.000,00 E 18.666,67 E 1.333,33 E 17.333,33 6,67% E 11.598,77 E 10.825,52 E 773,25 E 10.052,27 10,00% E4.194,00 E 3.774.60 E 419,40 E 3.355,20 E 2.100,00 10.00% E 1.890,00 E 210,00 E 1.680,00 10,00% E 2.457,35 E 2.334,48 E 245,74 E 2.088,75 6,67% E 2.670,00 E 2.581,00 E 178,00 E 2.403,00 E 1.098,35 20,00% E 988,52 E 219,67 E 768,85 33,33% E 1.082 34 f 885 30 E 354.08 E 531.22 20,00% E 35.500,00 € 31.950,00 E 7.100.00 E 24.850,00 E 7.608,00 E 20,00% 7.608,00 € 1.521,60 € 6.086,40 E 494.075,01 E 389.510,33 E 50.897,28 E 338.613,05 20,00% E 15.000.00 20.00% E 8 370 00 10.00% E 8.100.00 10,00% E 2.601,18 33,33% E 565,21 10,00% E 375,00 E 35.011,39 E 529.086,40
E 0,00 E 0 00 E 0,00 E 0,00 E 0,00 E 0.00 E 0,00
E 3.000,00 E 837.00 E 405.00 E 130,06 E 94,19 E 18.75 E 4.485,00
E 12.000,00 E 7 533.00 E 7.695,00 E 2.471,12 E 471,02 E 356.25 E 30.526,39
€ 389.510,33 E 55.382,28
E 369.139,44
Vlottende activa Liquide middelen Het saldo van de rekening-courant bij de BNG Bank op 31 december bedraagt € 331.356. Het saldo van de schatkistbankierenrekening bedraagt op 31 december € 0. De kredietfaciliteit die hûs en hiem bij de BNG Bank geniet, betreft een bedrag van € 500.000. Schatkistbankieren Berekening benutting dremoebedrao schatkistbankieren Begrotingsbedrag verslagjaar
€
1.339.000
Drempelbedrag 2% van begrotingsbedrag
€
26.780
Minimaal drempelbedrag
€ Kwartaal 1
1.000.000 Kwartaal 2
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten's Rijks schatkist aangehouden
Kwartaal 3
Kwartaal 4
€ 219.294 € 186.233 € 242.603 € 384.662 Ruimte onder het drempelbedrag € 780.706 € 813.767 € 757.397 € 615.338 * De regeling Schatkistbankieren is per 1-7-2021 gewijzigd: per die datum is de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1miljoen. Het drempelbedrag is nooit lager dan € 1 miljoen, wat betekent dat een decentrale overheid altijd gemiddeld € 1miljoen buiten de schatkist mag houden.
26
Verloop eigen vermogen Algemene reserve
2024
2023
saldo per 1 januari resultaat voorgaand boekjaar
€ 326.222 84.479-
€ 435.558 - 109.336-
saldo per 31 december
€ 241.743
€ 326.222
Gerealiseerd resultaat
2024
2023
saldo per 1 januari resultaat huidig jaar resultaat voorgaand jaar naar bestemmingsreserve onttrekking bestemmingsreserve
€ 84.479- 126.212+ 84.479+ 3.0000
€ 109.336- 81.479- 109.336+ 3.0000+
saldo per 31 december
€ 123.212+
€ 84.479-
Bestemmingsreserve
2024
2023
saldo per 1 januari naar bestemmingsreserve onttrekking bestemmingsreserve
€ -
15.000 3.000 0
€ -
12.000 3.000 0
saldo per 31 december
€
18.000
€
15.000
Resultaatverdeling
2024
2023
resultaat voor bestemming naar bestemmingsreserve onttrekking bestemmingsreserve
€ -
126.212+ 3.0000
€ 81.4793.0000
resultaat na bestemming
€ 123.212+
€ 84.479-
Vaste passiva Om het pand aan de JAA./. Frisostraat per 1 januari 2023 minimaal aan label C te laten voldoen heeft hûs en hiem voor de benodigde verduurzaming van het pand een geldlening afgesloten met BNG Bank N.V. voor een bedrag van € 330.000. De geldlening heeft een looptijd van 15 jaar vanaf 1 september 2022 tot 1 september 2037 tegen een rentepercentage van 2,99% per jaar. Op deze lening wordt jaarlijks, voor het eerst op 1 september 2023, afgelost en de verschuldigde rente betaald. Langlopende deel van de geldlening zijnde > 5 jaar bedraagt: € 176.000 Kortlopende deel van de geldlening zijnde < 5 jaar bedraagt: € 110.000
Niet in balans opgenomen activa en verplichtingen Onder de post van Niet in balans opgenomen activa en verplichtingen vallen de laatste termijn aan het Portaal (adviessoftware ter vervanging van de Adviesbank) voor een bedrag van € 15.000 en de aangegane verplichting van de kelderrenovatie (kelderafdichting Koekoek, technische bergingsruimte en het aanbrengen van een ventilatiesysteem) voor een bedrag van € 15.000. Het voornemen is om de uitgave voor het renoveren van de kelder in 2025 te onttrekken aan de bestemmingsreserve onderhoud.
27
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Adviesgelden en overige inkomsten Aan inkomsten uit reguliere advisering aan gemeenten inclusief second opinions voor derden is in 2024 een bedrag van € 1.478.113 geboekt (hierin begrepen is een bedrag van € 171.656 uit vooroverlegadvisering). In 2023 was dit nog € 1.152.107 (waarvan € 168.139 uit vooroverleg). De stijging van de adviesgelden kan voor een deel worden toegeschreven aan de per 1/1/2024 doorgevoerde tariefsverhoging. Daarnaast is uit de organisatie van de Abe Bonnema Prijs en overige projecten aan baten een bedrag van in totaal € 40.939 geboekt (tegenover € 60.203 in 2023). In 2024 zijn aan (eerste) adviesaanvragen aangaande omgevingskwaliteit 2.759 (2023: 2.964) behandeld en aan (eerste) monumentenadviesaanvragen 303 (2023: 355) ontvangen. Dit is voor de eerste aanvragen ten opzichte van 2023 een daling van 6,9% bij de adviesaanvragen m.b.t. omgevingskwaliteit en een daling van 14,6% bij de monumentenadviesaanvragen. Het totale aantal behandelingen voor omgevingskwaliteit betrof 5.579 en voor monumenten 686. Voor omgevingskwaliteit gerelateerde adviezen is in 2024 het gemiddeld aantal behandelingen per aanvraag 2,02 geweest (in 2023: 1,91). Voor monumenten was in 2024 het aantal behandelingen 2,26 per dossier, dit betreft een stijging ten opzichte van 2023 (1,76).
Voor'second opinions' is in 2024 aan verkopen een bedrag van € 3.834 geboekt (2023: € 2.365). Second opinions worden veelal aangevraagd door rechtsbijstandsverzekeraars. In 2024 hebben geen Nije Pleats-sessies plaats gevonden (opbrengsten in 2023: € 9.796). In 2024 is de Abe Bonnema Prijs voor Jonge Architecten uitgereikt. De organisatie hiervan lag deels bij hûs en hiem. Aan verkopen (uren en doorbelaste kosten) kon in het boekjaar 2024 een bedrag ad € 10.296 worden geboekt. Verder zijn in 2024 onder de noemer Overige projecten de opbrengsten voor de ondersteuning en advisering bij het opstellen van beeldkwaliteitsplannen, advisering inzake erfturbines, deelname aan Q-teams en deelname aan het Koepeloverleg Omgevingskwaliteit Afsluitdijk (KBO) geboekt voor een totaalbedrag van € 30.643 (2023: € 40.507). De daling ligt vooral bij advisering van het aantal erfturbines. Personeelslasten In 2024 was de cao die is ingegaan op 1-1-2024 en loopt tot 31-3-2025 van toepassing met een loonafspraak van 4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024. Deze cao resulteerde in een gemiddelde loonsverhoging van 5,1% voor 2024. Het aantal FTE's bedraagt in 2024 gemiddeld 9,85 (waarvan 0,22 tijdelijk) ten opzichte van een gemiddelde van 9,63 in 2023 (waarvan 0,22 tijdelijk).
Deze stijging is mede het gevolg van een tijdelijke overlapping in 2024 met het oog op de pensionering van een medewerker in januari 2025. De post Netto salarissen is met € 588.285 in 2024 fors hoger geweest dan in 2023 (€ 518.863). De post Loonheffingen is met € 354.522 in 2024 ook hoger dan in 2023 (€ 339.004). De post Pensioenen is in 2024 met € 192.751 eveneens hoger dan in 2023 (€ 175.354). De totale salarislast in 2024 is uitgekomen op € 1.135.558 en dat is € 102.337 hoger dan in 2023 (€ 1.033.221). De hogere salarislasten kunnen grotendeels worden toegeschreven aan de caoverhogingen en gedeeltelijk aan een tijdelijke overlapping in de bezetting i.v.m. een naderende pensionering van één van de adviseurs. 28
De post lndirecte personeelskosten is in 2024 uitgekomen op € 24.240 en is daarmee licht hoger dan in 2023 (€ 23.828). Onder deze noemer vallen o.a. cursuskosten en kosten voor het uitbesteden van de salarisadministratie. De post Externe personeelskosten (presentievergoeding commissieleden en invalkrachten) is in 2024 uitgekomen op € 41.924 en daarmee in lijn met vorig jaar (2023: € 41.634).
Directe personeelskosten Indirecte personeelskosten Externe personeelskosten Totaal
Rekening 2024
Begroting 2024
Rekening 2023
1.135.558 24.240 41.924
1.089.000 19.000 35.000
1.033.221 23.238 41.634
1.201.772
1.143.000
1.098.093
Wet WNT (Wet normering topinkomens) Het normenkader rondom de `Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De WNT is per 1 januari 2013 in werking getreden. Beloningen van bestuurders en overige topfunctionarissen in de (semi)publieke sector dienen wettelijk genormeerd, respectievelijk gemaximeerd te worden. Dit heeft geresulteerd in de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Hiermee wordt WOPT ingetrokken. De WNT voorziet in een democratisch gelegitimeerd instrument waarmee normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd voor de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De gemeenschappelijke regeling is verplicht om jaarlijks in de jaarrekening de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen voor zover deze een drempelbedrag van € 2.100 overschrijden, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum.
Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen hebben wij gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr. 2014-0000142706 kunnen en hoeven wij niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Voor 2024 geldt als maximumbedrag € 233.000,- inclusief belaste onkostenvergoedingen en pensioenbijdrage. In 2024 hebben geen bezoldigingen boven deze bezoldigingsnorm plaatsgevonden. Zowel bij vast als bij tijdelijk personeel.
29
in
is
De WNT geeft aan dat de gemeenschappelijke regeling verplicht om jaarlijks het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op nemen voor zover deze een drempelbedrag van € 2.100 overschrijden, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. Dit houdt dat de directeur mét financiële gegevens en de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling hûs en hiem zónder financiële gegevens opgenomen moeten worden de jaarrekening.
te
in
in In
2024 betreft dit alsdan de volgende personen:
deeltijdfactor
directeur/secretaris 1-1-2024/31-12-2024 0,8 FTE
dienstbetrekking?
Ja
Functiegegevens
van - tot
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
104.925 18.403 € 123.328 € €
€ 186.400 (80% van € 233.000)
Gegevens 2023 van - tot
1-1-202331-12-2023
deeltijdfactor
0,8 FTE
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging
€
2024 (evenals
in
in
Aan de hieronder vermelde functionarissen zijn
98.312 17.531 € 115.843 €
2023) geen vergoedingen
betaald. Leden van het DB:
Dam,
L.
B.
E.
.
J.
H. de Haan, van Veen (tot 28 juni 2024), de Groot (vanaf 28 juni 2024), der Tuin-Kuipers, H. Zonderland, N. Linthorst en B. Zantman
van
Leden van het AB:
•
E.
C.
L.
van der Tuin-Kuipers, Th. Faber, G. Wiersma, van Hes, de Groot, van Veen (tot 28 juni 2024), Tromp (vanaf 28 juni 2024), de Haan, Koonstra, Nijboer, A. Postma, Hagen, M. Roy, Dam, van Essen (tot 10 april 2024), Ruige (vanaf 8 mei 2024), de Jong, Arendz, Zonderland
J.
B.
H.
R.
J.
D.
G.
B.
K.
le H.
J.
R.
30
Huisvestings-/Apparaatskosten Het totaal van de huisvestings-, kantoor- en organisatiekosten is in 2024 hoger uitgevallen dan begroot. Huisvesting: De in 2024 onder Huisvesting geboekte kosten zijn per saldo € 4.571 lager dan de begrote kosten, dit is de resultante van € 18.429 aan gemaakte kosten ten opzichte van € 23.000 qua begroting. Deze lagere huisvestingslasten worden vooral verklaard door een per saldo lager energieverbruik, waarbij een deel van de stroomopbrengst vanuit de zonnepanelen is terug geleverd. De verduurzaming van het pand aan de J.W. Frisostraat 1 draagt daarmee bij aan lagere energiekosten voor hûs en hiem. Kantoorkosten: De post Kantoorkosten komt in 2024 € 6.300 lager uit dan de begroting (€ 53.655 ten opzichte van € 60.000). Binnen de Kantoorkosten wordt de onderschrijding van € 2.400 aan Kosten IT-Beheer verklaard uit een verrekening vanuit ICT-Leeuwarden voor het resultaat over 2023 en een teruggave in de doorberekende afschrijvingskosten. De overige rubrieken aan kantoorkosten laten eveneens onderschrijdingen ten opzichte van de begroting zien. Het met ingang van 2024 digitaliseren van de verstrekte adviezen via het nieuwe Portaal speelt daarbij ook een rol. De kosten voor de vernieuwde website zijn voor een deel in 2024 geactiveerd.
Organisatiekosten: In 2024 zijn de totale organisatiekosten uitgekomen op € 54.786 ten opzichte van een begroting van € 38.000. De post Organisatiekosten kende daarmee in 2024 een overschrijding van circa € 16.800 van de begrote kosten. Een deel van de verklaring ligt in niet-begrote kosten van juridische advisering m.b.t. de impact van de wijziging van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast zijn (niet-begrote) kosten voor een werkbezoek aan Antwerpen door leden van het Dagelijks Bestuur en medewerkers van hûs en hiem onder de rubriek Diverse organisatiekosten verwerkt. De hogere Contributies zijn toe te schrijven aan indexatie van de kosten en het aansluiten van hûs en hiem bij Circulair Friesland en Werken in Friesland.
Diverse lasten lnkoop Nije Pleats Aan inkoopkosten voor Nije Pleats is in 2024 een bedrag ad € 2.608 geboekt, dit betreft nagekomen kosten uit 2023. Deze kosten zijn in 2023 al verrekend in de facturen m.b.t. Nije Pleats-sessies. Deze post bestaat uit kosten van externe projectmedewerkers.
31
De opstelling van de Huisvesting/Apparaatskosten: Rekening 2024
Begroting 2024
Rekening 2023
Huisvesting Onderhoudskosten gebouw Onderhoudskosten tuin Schoonmaakkosten Gas en elektrisch Water Huisvuilkosten Overige huisvestingskosten Totaal huisvesting
618 1.197 11.191 3.109 44 579 1.691 18.429
1.000 1.000 10.000 9.000 100 250 1.650 23.000
809 1.043 11.315 5.363 109 342 6.680 25.661
Kantoorkosten Kantoorartikelen Kantine Drukwerk Kosten website/jubileum Kosten beheer IT Overige kantoorkosten Totaal kantoorkosten
722 294 600 4.358 47.613 68 53.655
1.250 500 1.250 5.000 50.000 2.000 60.000
919 449 1.412 7.776 45.195 458 56.209
Organisatiekosten Verzekeringen Contributies Abonnementen/boeken Porti Telefonie Belastingen divers Accountantskosten Diverse organisatiekosten Totaal organisatiekosten
2.829 17.764 1.297 724 2.045 4.353 9.325 16.449 54.786
3.000 14.500 1.000 1.250 1.750 4.000 8.500 4.000 38.000
3.201 15.772 958 442 4.147 4.247 8.800 8.537 46.054
Totaal
126.870
121.000
127.924
Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur als bedoeld in art. 33 van de Gemeenschappelijke Regeling'hûs en hiem'. d.d. 27juni 2025
H. de Haan, voorzitter
M.A. Visser, secretaris
32
tIA bentacera Aan: het algemeen bestuur van hûs en hiem adviseurs omgevingskwaliteit CONTROLEVERKLARING ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling hûs en hiem adviseurs omgevingskwaliteit te Leeuwarden gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van zowel de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 alsmede van het vermogen van hûs en hiem adviseurs omgevingskwaliteit op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten 2024; 2. de balans per 31 december 2024; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO), de door het algemeen bestuur op 29 november 2024 vastgestelde normenkader en het Controleprotocol Wet Normering Topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Hûs en hiem welstandsadvisering en monumentenzorg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.