Bijlage 1 - Voorlopige jaarstukken GR SW Fryslân 2024 dd 2025.03.28
Tekst van het document
31
6 Opmaak en Vaststelling Bestemming resultaat Conform de uitgangspunten in de afspraken van de fair deal is er geen resultaat en vermogen in de GR. Een resultaatbestemming vindt derhalve niet plaats.
Opgemaakt op 28 maart 2025 Namens het Bestuur
A.P.W. Reitsma, voorzitter
dhr. J. Nijboer, secretaris
32
7 Samenstelling van bestuur per 31 december 2024 Het bestuur kent per 31 december 2024 de volgende samenstelling: Mw. L. van der Tuin-Kuipers - lid - Gem. Achtkarspelen Mw. S. Sijtsma - lid - Gem. Heerenveen Dhr. A. Reitsma - voorzitter/lid - Gem. Leeuwarden Dhr. J. Nijboer - secretaris/lid - Gem. Ooststellingwerf Dhr. L. de Vries - lid - Gem. Opsterland Dhr. P. van der Zwan - lid - Gem. Smallingerland Mw. C. de Pee - lid - Gem. Tytsjerksteradiel Mw. H. den Hartigh - lid - Gem. Weststellingwerf Het bestuur wordt ondersteund door een ambtelijk secretaris. Deze rol werd geheel 2024 vervuld door dhr. G. Luinstra (Leeuwarden).
Tabel inzake de bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen Onderstaand wordt in een tabel een overzicht gegeven van de bezoldiging van de toezichthoudende topfunctionarissen over het jaar 2024. Omdat er geen sprake is van beloningen, vergoedingen en/of uitkeringen aan de toezichthoudende topfunctionarissen, is ter vereenvoudiging niet het voorgeschreven format gehanteerd.
Voorzitter of Functie(s) lid
Naam
Gemeente
Ingangsdatum Einddatum lid bestuur lid bestuur
belastbare uitkeringen vaste en voorzieningen wegens variable beloning beëindiging onkosten betaalbaar op van het beloning vergoeding temrijn dienstverband
bestuur
lid
Mw. L. van der Tuin-Kuipers
Achtkarspelen
jun-22
mrt-26
0
0
0
0
bestuur
lid
Mw. S. Sijtsma
Heerenveen
jun-22
mrt-26
0
0
0
0
bestuur
vrz/lid
Dhr. A. Reitsma
Leeuwarden
okt-21
mrt-26
0
0
0
0
bestuur
secretaris/lid Dhr. J. Nijboer
Ooststellingwerf
jun-22
mrt-26
0
0
0
0
bestuur
lid
Dhr. L. de Vries
Opsterland
jun-22
mrt-26
0
0
0
0
bestuur
lid
Dhr. P. van de Zwan
Smallingerland
jun-22
mrt-26
0
0
0
0
bestuur
lid
Mw. C. de Pee
Tytsjerksteradiel
jun-22
mrt-26
0
0
0
0
bestuur
lid
Mw. H. den Hartigh
Weststellingwerf
jun-22
mrt-26
0
0
0
0
33
8
Rechtmatigheidsverantwoording bestuur
Verantwoordelijkheid bestuur Gemeenschappelijke Regeling SW Fryslân De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 29 maart 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.363.320.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen €0 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.363.320 .
34
9 Controleverklaring
35
Bijlage (geen onderdeel uitmakend van de jaarrekening) Normenkader GR Sw Fryslan, vastgesteld in bestuursvergadering 28 maart 2025 Normenkader 2025 GR Sw Fryslân t.b.v. accountantscontrole Accountantscontrole rechtmatigheid De accountantscontrole is erop gericht vast te stellen dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties getrouw tot stand zijn gekomen. Voor de oordeelsvorming over het financieel beheer besteedt de accountant in ieder geval aandacht aan de volgende criteria:
1. financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan baten en lasten, alsmede de balansposten, zijn tot stand gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting; 2. besteding en inning van gelden door de GR voldoen aan de voorwaarden gesteld in van toepassing zijnde wet- en regelgeving (zie hieronder). Inventarisatie relevante wet- en regelgeving Externe wet- en regelgeving: Grondwet Burgerlijk Wetboek Algemene Wet Bestuursrecht Gemeentewet Wet Gemeenschappelijke Regelingen Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Besluit Accountantscontrole decentrale overheden Wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden Besluit leningvoorwaarden decentrale overheden Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (Ruddo) Fiscale wetgeving Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV Wet Normering Topinkomens Aanbestedingswet 2012 Interne regelgeving: Gemeenschappelijke Regeling GR SW `Fryslán' Samenwerkingsovereenkomst NWSW GR SW `Fryslán' en Caparis 2002 Financiële verordening ex art. 212 GR Sw Fryslan 2024 Controleverordening ex art.
213 Gemeentewet GR Sw Fryslan 2024 Regels ten aanzien van interne beheersing GR SW `Fryslán' 2013 Begroting GR SW `Fryslán' Verordening elektronische bekendmaking 2018 Van toepassing verklaren regelingen 2017 Overige regels: besluiten van Het Bestuur van de GR SW `Fryslán'
Normenkader specifieke activiteiten Ten aanzien van een aantal specifieke processen en activiteiten kan het normenkader ten aanzien van de financiële aspecten nader worden geduid:
Proces / activiteit
Interne regelgeving
Externe regelgeving
Salarissen (ambtelijk en Wsw)
Gemeenschappelijke Regeling (GR)
Fiscale wetgeving
Pensioenwetgeving Mandateringsbesluit GR-Caparis NV Ambtenarenwet CAO SW Zorgverzekeringswet Wet bescherming persoonsgegevens Gemeentewet Provinciewet Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Sociale Werkvoorziening Wet Normering Topinkomens
Inkopen
Gemeenschappelijke Regeling (GR)
Aanbestedingswet 2012 Besluiten Bestuur GR
Rente
Financiele verordening
Wet Fido
Treasury
Gemeenschappelijke Regeling (GR)
Wet Fido Ruddo
Treasurystatuut Gemeentewet Mandateringsregeling Caparis NV Provinciewet
37
38