Bijlage 1. Nota reserves en voorzieningen 2025

Onderdeel van dit plan is sloop van de huidige gymzaal en nieuwbouw van een gymzaal op een andere locatie. Via raadsmededeling #2053 bent u geïnformeerd over het voornemen van het college om garant te staan voor de aan te vragen subsidies die nodig zijn voor het realiseren van DoarpsSintrum Donkerbroek 2.0. De raadscommissie Samenleving heeft op 3 december 2025 unaniem ingestemd met de garantstelling. Planning is dat de bouw van DoaprsSintrum Donkerbroek 2.0 inclusief gymzaal in 2026 start vanwege de verplichtingen uit reeds toegekende subsidies. In september 2025 heeft de raad ingestemd met het voorstel om voor de gymlokalen in Appelscha, Oosterwolde, Donkerbroek en Elsloo in 2025 gezamenlijk € 85.000 extra te doteren in de voorziening om het benodigde extra onderhoud in 2025 uit te kunnen voeren. In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit plan is om voor de gymlokalen in Appelscha, Oosterwolde, Donkerbroek en Elsloo bij de jaarrekening 2025 gezamenlijk € 210.000 extra te doteren om het benodigde onderhoud in 2026 uit te kunnen voeren en vanaf 2026 de dotatie aan te passen naar € 40.000 per jaar om het benodigde onderhoud tot en met 2029 te kunnen uitvoeren.

12 Bijlagen welke ten grondslag liggen:

MOP 2026-2025 gymzalen Oosterwolde, Appelscha, Elsloo MOP 2019-2048 gymzaal Donkerbroek

13 Verklaren mutaties in

Begrote dotatie € 100.000, realisatie € 310.000

voorziening in 2025

Begrote onttrekking € 160.026, realisatie € 47.280

14 Verklaren afwijkingen begroting In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit 2025 met realisatie 2025

voorstel is een extra dotatie van € 210.000 in de voorziening gymlokalen om het geplande onderhoud in 2026 te kunnen uitvoeren. Een aanzienlijk deel van het geplande onderhoud is verschoven naar 2026. De lasten hiervan zijn opgenomen in de nieuwe onderhoudsplannen. Vervanging tapijt is niet uitgevoerd, omdat het tapijt nog goed is. Vervanging van het dak van de gymzaal in Elsloo is niet uitgevoerd, omdat het dak nog goed is.

15

2026: Aanwending € 302.551

31

Voorziening onderhoud

9151900

gymzalen Verklaren mutaties in

2027: Aanwending € 450

voorziening komende jaren

2028: Aanwending € 130.622

(2026-2030) 16 Beslispunten

2029: Aanwending € 7.206 1.Voorziening handhaven per 31-12-2025 2. Dotatie in 2025 € 310.000 (inclusief extra dotatie van € 210.000 om het benodigd onderhoud in 2026 te kunnen uitvoeren) 3. Aanwending in 2025 € 47.280 4. Dotatie 2026-2029 € 40.000 5. Aanwending in 2026 € 302.551, 2027 € 450, 2028 € 130.622, 2029 € 7.206

Voorziening onderhoud De Kompaan Voorziening onderhoud de

9151901

Kompaan 1 Afdeling

Mens en Omgeving

2 Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

3 Relatie met

Programma 5

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)

5 Reden/bestemmingsdoel

Onderhoudsegalisatie

voorziening 6 Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

7 Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

8 Wijze van voeding/beschikking Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW van de voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 1-1-2008 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang

Voorgestelde dotaties zijn gebaseerd op het benodigde onderhoud in de periode 2026-2035 conform het vastgestelde onderhoudsplan 2025-2039 van Moskampweg 1 en het onderhoudsplan 2026-2035 van Moskampweg 3-5.

11 Bijzonderheden

.

In 2023 heeft de gemeente de accommodatie aan Moskampweg 1 in Oosterwolde als strategisch object gekocht. In mei 2025 is hiervoor door u een onderhoudsplan vastgesteld en heeft u ingestemd met een extra dotatie in 2025 van € 70.000 om het benodigde groot onderhoud in 2025 aan deze accommodatie te kunnen uitvoeren. In afwachting van de toekomstige bestemming van deze accommodaties is toen nog geen voorstel gedaan over een dotatie om het benodigde onderhoud in de jaren vanaf 2026 te kunnen uitvoeren. Medio 2024 heeft de gemeente een voorkeursrecht gevestigd op verschillende percelen in Oosterwolde. Dit voorkeursrecht omvat onder andere de percelen waarop Moskampweg 1, 3 en 5 zijn gevestigd. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om niet te investeren in verduurzaming van de Kompaan. Dit vanwege het gevestigde voorkeursrecht. Via raadsmededeling #1906 bent u geïnformeerd over het voornemen om Moskampweg 1 vanaf

januari 2027

te verhuren aan stichting Scala. Stichting Scala verhuurt het pand vervolgens deels onder aan stichting de Kortsluiting. In de periode tot januari 2027 verhuurt de gemeente het betreffende deel van het pand rechtstreeks aan stichting de Kortsluiting.

32

Voorziening onderhoud de

9151901

Kompaan In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit plan is om voor de Kompaan vanaf 2026 de dotatie aan te passen naar € 75.000 per jaar om het benodigde onderhoud tot en met 2035 te kunnen uitvoeren. 12 Bijlagen welke ten grondslag liggen: 13 Verklaren mutaties in

MOP 2025-2039 (Moskampweg 1) MOP 2026-2035 (Moskampweg 3 en 5) Begrote dotatie € 90.000, realisatie € 90.000

voorziening in 2025 Begrote onttrekking € 175.016, realisatie € 89.925 14 Verklaren afwijkingen begroting Een aanzienlijk deel van het geplande onderhoud is verschoven naar 2026. De lasten hiervan zijn opgenomen in 2025 met realisatie 2025

het nieuwe onderhoudsplan Moskampweg 3-5 danwel verschoven naar 2026 in het onderhoudsplan Moskampweg 1. .

15 Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2026-2030)

2026: Aanwending € 139.525 2027: Aanwending € 8.253 2028: Aanwending € 161.778 2029: Aanwending € 33.673 2030: Aanwending € 52.518

16 Beslispunten

1.

Voorziening handhaven per 31-12-2025

2.

Dotatie in 2025 € 90.000

3.

Onttrekking in 2025 € 89.925

4.

Dotatie 2026-2030 € 75.000

5.

Onttrekking 2026 € 139.525, 2027 € 8.253, 2028 € 161.778, 2029 € 33.673, 2030 € 52.518

Voorziening onderhoud Steegdenhal Voorziening onderhoud

9151902

Steegdenhal 1 Afdeling

Mens en Omgeving

2 Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

3 Relatie met

Programma 5

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserve

5 Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren onderhoud Steegdenhal

s en voorzieningen 2008-2009)

voorziening 6 Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

7 Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

8 Wijze van voeding/beschikking

Jaarlijkse dotatie.

van de voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang Voorgestelde dotaties zijn gebaseerd op het benodigde onderhoud in de periode 2026-2035 conform het onderhoudsplan 2026-2035 van de Steegdenhal. 11 Bijzonderheden

In juni 2025 is door de raad besloten om de Steegdenhal te behouden en te verduurzamen. De verduurzaming staat gepland in de periode 2026-2029.

33

Voorziening onderhoud

9151902

Steegdenhal In september 2025 heeft de raad ingestemd met het voorstel om voor de Steegdenhal € 24.500 extra te doteren in de voorziening om het benodigde extra onderhoud in 2025 uit te kunnen voeren. In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over het nieuwe onderhoudsplan. Onderdeel van dit plan is om voor de Steegdenhal bij de jaarrekening 2025 € 615.000 extra te doteren om het benodigde onderhoud in 2026 uit te kunnen voeren en vanaf 2026 de dotatie aan te passen naar € 35.000 per jaar om het benodigde onderhoud tot en met 2029 te kunnen uitvoeren. 12 Bijlagen welke ten grondslag

Onderhoudsplan 2026-2035

liggen: 13 Verklaren mutaties in voorziening Begrote dotatie € 40.000, realisatie € 655.000 in 2025 14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met realisatie 2025

Begrote aanwending € 101.766, realisatie € 24.098 In de raadsvergadering van maart 2026 behandelt u een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit voorstel is een extra dotatie van € 615.000 in de voorziening Steegdenhal om het geplande onderhoud in 2026 te kunnen uitvoeren. Een aanzienlijk deel van het geplande onderhoud is verschoven naar 2026. De lasten hiervan zijn opgenomen in het nieuwe onderhoudsplan.

15 Verklaren mutaties in voorziening 2026: Aanwending € 646.859 komende jaren (2026-2030)

2027: Aanwending € 92.086 2028: Aanwending € 6.542 2029: Aanwending € 6.908 2030: Aanwending € 7.645

16 Beslispunten

1.

Voorziening handhaven per 31 december 2025

2.

Dotatie in 2025 € 655.000 (inclusief extra dotatie van € 615.000 om het benodigd onderhoud in 2026 te

kunnen uitvoeren) 3.

Aanwending in 2025 € 24.098

4.

Dotatie 2026-2029 € 35.000

5.

Aanwending 2026 € 646.859, 2027 € 92.086, 2028 € 6.542, 2029 € 6.908, 2030 € 7.645

Voorziening onderhoud sportaccommodaties Bosbad/Boekhorst Voorziening onderhoud sport

9151903

acc. Bosbad - Boekhorst 1 Afdeling

Mens en Omgeving

2 Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

3 Relatie met

Programma 5

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022)

5 Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren onderhoud Boekhorst en Bosbad

voorziening 6 Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

7 Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

8 Wijze van voeding/beschikking

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP exclusief BTW

van de voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald

34

Voorziening onderhoud sport

9151903

acc. Bosbad - Boekhorst 10 Gewenste/ noodzakelijke omvang

Voorgestelde dotaties zijn gebaseerd op het benodigde onderhoud in de periode 2026-2028 conform de onderhoudsplannen 2026-2035 van de Boekhorst en het benodigde onderhoud in 2026 conform het onderhoudsplan 2019-2033 van het Bosbad.

11 Bijzonderheden

In 2017 is een budgetovereenkomst getekend met stichting Bosbad Appelscha voor een periode van 2017 t/m 2026. In 2022 is met Laco Ooststellingwerf BV (= nu Sportfondsen Oostellingwerf BV) een huurovereenkomst en een exploitatieovereenkomst getekend voor de periode 2022 t/m 2026. Eind 2025 zijn beide overeenkomsten per eind 2026 opgezegd. Beide opzeggingen zijn eind 2025 door de exploitant schriftelijk bevestigd. In september 2025 heeft de raad ingestemd met het voorstel om voor Sportcomplex Boekhorst en Bosbad Appelscha in 2025 € 65.000 extra te doteren in de voorziening om het vastgestelde planmatig onderhoud en het benodigde extra onderhoud in 2025 uit te kunnen voeren. Voor het Bosbad is in november 2025 besloten om het eigendom van het Bosbad over te dragen aan de gemeente en te investeren in grootschalige renovatie en verduurzaming. Planning is om na seizoen 2026 de grootschalige renovatie en verduurzaming uit te voeren, zodat dit gereed is voor de start van seizoen 2027. Daarna wordt een nieuw onderhoudsplan opgesteld en aan de raad ter besluitvorming voorgelegd. In juni 2025 heeft de raad besloten om de Boekhorst nieuw te bouwen op de huidige locatie, tenzij uit een aanvullend specifiek locatie onderzoek ondubbelzinnig blijkt dat een andere locatie toch de voorkeur verdient.

De raad heeft in januari 2026 besloten om de Boekhorst nieuw te bouwen op de huidige locatie en heeft het college opdracht gegeven om in 2026 de planvorming te starten.

12 Bijlagen welke ten grondslag liggen: 13 Verklaren mutaties in voorziening in 2025

MOP 2026-2035 sportcomplex de Boekhorst MOP 2019-2033 Bosbad Appelscha Begrote dotatie € 90.000, realisatie € 90.000 Begrote aanwending € 300.604, realisatie € 193.894 waarvan € 160.817 voor de Boekhorst en € 33.077 voor Bosbad

14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met realisatie 2025

Voor de Boekhorst is vanwege het besluit tot nieuwbouw een deel van het geplande onderhoud niet uitgevoerd. Voor het Bosbad Appelscha heeft het college op 30 september 2025 besloten om de subsidie 2024 van € 141.848 aan Stichting Bosbad Appelscha voor extra onderhoud aan zwembad Bosbad vast te stellen op € 111.981 en het restant van € 29.867 terug te vorderen. U bent hierover geïnformeerd via raadsmededeling #1996.

15 Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2026-2030) 16 Beslispunten

2026: Aanwending € 77.420 2027: Aanwending € 13.132 2028: Aanwending € 26.067 1. Voorziening handhaven per 31 december 2025 2. Dotatie in 2025 € 90.000 3. Aanwending in 2025 € 193.894 (Bosbad € 33.077 en Boekhorst € 160.817) 4. Dotatie 2026-2028 € 25.000 5. Aanwending 2026 € 77.420, 2027 € 13.132, 2028 € 26.067

35

Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening onderhoud

9151904

gebouwen 1 Afdeling

Openbare ruimte

2 Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

3 Relatie met

Programma 0

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)

5 Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen

voorziening 6 Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

7 Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

8 Wijze van voeding/beschikking

De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015. De

van de voorziening 9 Looptijd

jaarlijkse dotatie aan de voorziening is € 75.000 (m.i.v. 2020). Startdatum: 1 januari 2016 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang

De jaarlijkse dotatie is € 75.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc.

11 Bijzonderheden

Op 31-12-2015 is de reserve onderhoud gebouwen omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is toen overgegaan naar de voorziening. De MJOP van de buitendienst en het overslagstation worden geactualiseerd na de ver- en nieuwbouw van locatie. Bij het gemeentehuis wordt in 2025 een nieuwe MJOP opgesteld waarin ook de verduurzaming wordt meegenomen.

12 Bijlagen welke ten grondslag

Raadsbesluit 3 maart 2026, vaststelling onderhoudsplan Gemeentehuis

liggen: 13 Verklaren mutaties in voorziening in 2025 14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met realisatie 2025

Toevoeging € 75.000 conform begroting Aanwending 2025 € 231.443 De aanwending is € 191.000 lager dan begroot. Dit komt omdat in 2025 een start is gemaakt met de verduurzaming va het gemeentehuis. Bij de gebouwen van de Buitendienst en Overslagstation worden alleen de noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd in verband met ontwikkeling nieuw-/verbouw van de locaties. Dit is op 30 november 2021 door de raad besloten.

15 Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2026-2030)

Op basis van het onderhoudsplan Gemeentehuis, vastgesteld op 3 maart 2026, is de aanwending 2026 € 99.149, 2027 € 7.195, 2028 € 396.643, 2029 € 34.764 en 2030 € 87.270. In verband met de geplande ver-/nieuwbouw van de buitendienstlocatie wordt er geen gepland onderhoud uitgevoerd, er wordt dus geen aanwending geraamd.

16 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2025 2. Dotatie aan de voorziening 2025 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2026 en verder € 75.000 (cf begroting) 4. Aanwending 2025 € 231.443 5. Aanwending 2026 € 99.149, 2027 € 7.195, 2028 € 396.643, 2029 € 34.764 en 2030 € 87.270.

36

Voorziening onderhoud MFS De Boekebeam Voorziening onderhoud MFS de

9151906

Boekebeam 1 Afdeling

Mens en Omgeving

2 Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

3 Relatie met

Programma 5

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

22 juni 2021 (Jaarrekening 2020 en herijking reserves en voorzieningen 2020-2025)

5 Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeringen onderhoud Boekebeam

voorziening 6 Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

7 Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

8 Wijze van voeding van

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW

voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 31-12-2020 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang

Voorgestelde dotaties zijn gebaseerd op het benodigde onderhoud in de periode 2026-2035 conform het onderhoudsplan 2026-2035 van de Boekebeam.

11 Bijzonderheden

In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om de Boekebeam te verduurzamen. In juni 2025 is besloten dat de Boekbeam in de periode 2040-2050 verduurzaamd wordt. In september 2025 heeft de raad ingestemd met het voorstel om voor MFS Waskemeer (de Boekebeam) in 2025 € 54.000 extra te doteren in de voorziening om het benodigde extra onderhoud uit te kunnen voeren. In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit plan is om voor de Boekebeam vanaf 2026 de dotatie aan te passen naar € 110.000 per jaar om het benodigde onderhoud tot en met 2035 te kunnen uitvoeren.

12 Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2026-2035

liggen: 13 Verklaren mutaties in voorziening in 2025 14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met realisatie 2025

Begrote dotatie € 70.000, realisatie € 70.000 Begrote onttrekking € 245.535, realisatie € 39.989 Voor vervanging van de linoleum vloerafwerking was een bedrag van circa € 64.000 begroot. Uit inspectie is gebleken dat deze de komende jaren nog niet vervangen hoeft te worden. Wel dient er groot onderhoud uitgevoerd te worden. Dit groot onderhoud wordt in 2026 uitgevoerd. De lasten van het uitgevoerde onderhoud zijn lager dan begroot. Een deel van het geplande onderhoud is verschoven naar 2026. De lasten hiervan zijn opgenomen in het nieuwe onderhoudsplan.

15 Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2026-2030)

2026: Onttrekking € 108.487 2027: Onttrekking € 728 2028: Onttrekking € 9.601 2029: Onttrekking € 132.712 2030: Onttrekking € 231.233

16 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2025 2. Dotatie in 2025 € 70.000 3. Aanwending in 2025 € 39.989 4. Dotatie 2026-2030 € 110.000 5. Aanwending 2026 € 108.487, 2027 € 728, 2028 € 9.601, 2029 € 132.712, 2030 € 231.233

37

Voorziening onderhoud MFS de

9151906

Boekebeam

Voorziening onderhoud Bosbergtoren Voorziening onderhoud Bosbergtoren

9151907

1 Afdeling

Mens en Omgeving

2 Naam portefeuillehouder

Jan van Weperen

3 Relatie met

Programma 5

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

15-feb-22

5 Reden/bestemmingsdoel voorziening Uitvoeren onderhoud Bosbergtoren 6 Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

7 Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

8 Wijze van voeding/beschikking van de Jaarlijkse dotatie op basis van MOP exclusief BTW voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 1 januari 2022 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang

Voorgestelde dotaties zijn gebaseerd op het benodigde onderhoud in de periode 2026-2033 conform het onderhoudsplan 2024-2037 van de Bosbergtoren en het onderhoudsplan 2025-2033 van de lift van de Bosbergtoren.

11 Bijzonderheden

Op 15 februari 2022 heeft de raad ingestemd met verhuur aan Coöperatie Appelscha en budget beschikbaar gesteld voor groot onderhoud. Naast groot onderhoud is een extra budget gereserveerd voor risico’s m.b.t. de lift en het ticketsysteem. In mei 2025 heeft u ingestemd met de nieuwe onderhoudsplannen van de (lift) van de Bosbergtoren. Het extra budget voor risico’s m.b.t. de lift en het ticketsysteem is daarmee komen te vervallen. De dotatie voorziening is gehandhaafd op € 13.500 per jaar.

12 Bijlagen welke ten grondslag liggen:

MOP Bosbergtoren 2024-2037 MOP lift Bosbergtoren 2025-2033

13 Verklaren mutaties in voorziening in 2025 14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met realisatie 2025

Begrote dotatie 13.500, realisatie € 13.500 Begrote aanwending € 33.850, realisatie € 27.356 Het uitgevoerde onderhoud is iets duurder uitgevallen dan begroot. Een deel van het geplande onderhoud wordt in 2026 uitgevoerd

15 Verklaren mutaties in voorziening

2026: Aanwending € 10.116

komende jaren (2026-2030)

2027: Aanwending € 23.500 2028: Aanwending € 7.897 2029: Aanwending € 0 2030: Aanwending € 8.583

16 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2025 2. Dotatie in 2025 € 13.500 3. Aanwending in 2025 € 27.356 4. Dotatie 2026-2030 € 13.500 5. Aanwending 2026 € 10.116, 2027 € 23.500, 2028 € 7.897, 2029 € 0, 2030 € 8.583

38

Voorziening onderhoud De Bongerd Voorziening onderhoud de

9151908

Bongerd 1 Afdeling

Mens en Omgeving

2 Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

3 Relatie met

Programma 5

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022)

5 Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren onderhoud sporthal de Bongerd

voorziening 6 Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

7 Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

8 Wijze van voeding/beschikking

Een jaarlijkse dotatie op basis van de meest actuele MOP inclusief BTW

van de voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang Voorgestelde dotaties zijn gebaseerd op het benodigde onderhoud in de periode 2026-2035 conform het onderhoudsplan 2026-2035 van de Bongerd. 11 Bijzonderheden

Sporthal de Bongerd is in eigendom van de gemeente. Voor het beheer en de exploitatie van sporthal de Bongerd is vanaf 2022 een exploitatieovereenkomst voor vijf jaar overeengekomen met Stichting Sporthal De Bongerd in vervolg op het burgerinitiatief “Doarpsskûte Haulerwijk”. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om de Bongerd te verduurzamen. In juni 2025 is besloten dat de Bongerd

in de periode 2030-2039

verduurzaamd wordt. In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit plan is om voor de Bongerd bij de jaarrekening 2025 € 360.000 extra te doteren om het benodigde onderhoud in 2026 uit te kunnen voeren en vanaf 2026 de dotatie aan te passen naar € 40.000 per jaar om het benodigde onderhoud tot en met 2035 te kunnen uitvoeren. 12 Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2026-2035

liggen: 13 Verklaren mutaties in voorziening Begrote aanwending € 59.470, realisatie € 13.544 in 2025 14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met realisatie 2025

Begrote dotatie € 10.000, realisatie € 370.000 In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit voorstel is een extra dotatie van € 360.000 in de voorziening Bongerd om het geplande onderhoud in 2026 te kunnen uitvoeren. Een aanzienlijk deel van het geplande onderhoud is verschoven naar 2026. De lasten hiervan zijn opgenomen in het nieuwe onderhoudsplan. Vervanging van het tapijt is niet uitgevoerd, omdat het tapijt nog goed is.

15 Verklaren mutaties in voorziening 2026: Aanwending € 427.326 komende jaren (2026-2030)

2027: Aanwending € 9.620 2028: Aanwending € 8.175 2029: Aanwending € 8.359 2030: Aanwending € 27.189

16 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2025 2. Dotatie in 2025 € 370.000 (inclusief extra dotatie van € 360.000 om het benodigd onderhoud in 2026 te kunnen uitvoeren) 3. Aanwending in 2025 € 13.544

39

Voorziening onderhoud de

9151908

Bongerd 4. Dotatie 2026-2030 jaarlijks € 40.000 5. Aanwending in 2026 € 427.326, 2027 € 9.620, 2028 € 8.175, 2029 € 8.359, 2030 € 27.189

40

Voorziening onderhoud Samensprong Voorziening onderhoud

9151909

Samensprong 1 Afdeling

Mens en Omgeving

2 Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

3 Relatie met

Programma 4

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

27 juni 2023 (voorjaarsrapportage 2023)

5 Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren onderhoud Samensprong

voorziening 6 Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

7 Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

8 Wijze van voeding/beschikking

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW

van de voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 1 januari 2023 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang Voorgestelde dotaties zijn gebaseerd op het benodigde onderhoud in de periode 2026-2035 conform het onderhoudsplannen 2026-2035 van de Samensprong. 11 Bijzonderheden

In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om de Samensprong te verduurzamen. In juni 2025 is besloten dat de Samensprong in de periode 2040-2050 verduurzaamd wordt. In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit plan is om voor de Samensprong bij de jaarrekening 2025 € 350.000 extra te doteren om het benodigde onderhoud in 2026 uit te kunnen voeren en vanaf 2026 de dotatie aan te passen naar € 100.000 per jaar om het benodigde onderhoud tot en met 2035 te kunnen uitvoeren.

12 Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2026-2035

liggen: 13 Verklaren mutaties in voorziening Begrote dotatie € 45.000, realisatie € 395.000 in 2025 14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met realisatie 2025

Begrote aanwending € 84.823, realisatie € 120.722 In maart 2026 heeft de raad ingestemd met een voorstel over de nieuwe onderhoudsplannen. Onderdeel van dit voorstel is een extra dotatie van € 350.000 in de voorziening Samensprong om het geplande onderhoud in 2026 te kunnen uitvoeren. De lasten van het vervangen van de regelkast en de verlichting zijn aanzienlijk hoger uitgevallen dan begroot. De laatste termijn van de verlichting moet nog betaald worden in 2026.

15 Verklaren mutaties in voorziening 2026: Aanwending € 494.236 komende jaren (2026-2030)

2027: Aanwending € 0 2028: Aanwending € 5.770 2029: Aanwending € 16.324 2030: Aanwending € 353.895

16 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2025 2. Dotatie in 2025 € 395.000 (inclusief extra dotatie van € 350.000 om het benodigd onderhoud in 2026 te kunnen uitvoeren) 3. Onttrekking in 2025 € 120.722 4. Dotatie 2026-2030 € 100.000 5. Onttrekking 2026 € 494.236, 2027 € 0, 2028 € 5.770, 2029 € 16.324, 2030 € 353.895

41

Voorziening riolering Voorziening riolering

9161940

1 Afdeling

Openbare Ruimte

2 Naam portefeuillehouder

Lisa Edema

3 Relatie met

Programma 7

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 5 Reden/bestemmingsdoel

17-mrt-15 Investeringen vrijverval rioleringen

voorziening 6 Soort voorziening

Investeringen vrijverval rioleringen

7 Motief vorming voorziening

Spaarfunctie

8 Wijze van voeding/beschikking

De voorziening is gevoed met het saldo per 31-12-2015 van de Rioleringsreserve en de voorziening wordt

van de voorziening 9 Looptijd

aangewend voor investeringen in vrijverval riolering. Startdatum: 31 december 2014 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke

De gewenste omvang wordt bepaald bij de vaststelling van het Water- en rioleringsprogramma 2025-2029

omvang 11 Bijzonderheden

In 2025 is het WGRP 2025-2029 opgesteld en door u vastgesteld.

12 Bijlagen welke ten grondslag

Raadsvoorstel en -besluit 23 september 2025

liggen: 13 Verklaren mutaties in voorziening in 2025

WRP 2025-2029 inclusief kostendekkingsplan. Raadsvoorstel en besluit 23 september 2025 Dotatie: € 0, begroot was een dotatie van € 147.000 Aanwending: € 408.099 vanuit de vrijvervalinvesteringen en € 46.301 vanuit het exploitatieresultaat, in totaal € 454.399. Begroot was een dotatie van € 147.000. In totaal dus een verschil van € 193.301 door hogere lasten. Dit is met name veroorzaakt door de regenoverlast in de Haule, extra kosten voor reiniging en inspectie (inhaalwerkzaamheden), een bijdrage aan het Wetterskip voor de verwerking van baggerslip en kosten voor een eenmalige overstort registratie.

14 Verklaren afwijkingen begroting Voor de vrijveral is begroot een aanwending van € 818.000, in de werkelijkheid wordt een aanwending gedaan van 2025 met realisatie 2025 15 Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2026-2030)

€ 408.099. Belangrijkste reden hiervoor is dat niet alle geplande investeringen zijn uitgevoerd. Dotatie meerjarenbegroting: 2026: € 143.355 2027: € 310.412 2028: € 469.145 2029: € 625.880 Aanwending 2026 en verder regulier op basis van plan.

16 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2025 2. Aanwending voorziening € 454.399 3. Dotatie aan de voorziening € 0 4. Dotatie voorziening 2026: € 143.355, 2027: € 310.412, 2028: € 469.145, 2029: € 625.880 5. Aanwending in 2026-2029: € 896.509 per jaar obv WRP 2025-2029 – jaarlijkse investeringen vrijverval riolering

42

Voorziening lopend pensioen bestuurders Voorziening lopende

9151950

pensioenverplichtingen bestuurders 1 Afdeling

Klant en Organisatie

2 Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

3 Relatie met

Programma 0

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 5 Reden/bestemmingsdoel

Pensioenverplichtingen aan voormalige bestuurders. Dit is een voorziening voor ingegaan pensioen.

voorziening 6 Soort voorziening

Concrete verplichtingen

7 Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

8 Wijze van voeding/beschikking Bij de vorming van de voorziening zijn algemene dekkingsmiddelen toegevoegd. van de voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 2007 Einddatum: Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van wethouders (APPA) over naar het nieuwe pensioenstelsel en worden ondergebracht bij het ABP. Dan kan deze voorziening vervallen.

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang 11 Bijzonderheden

Omvang wordt gebaseerd op actuariële berekening. Dit bedrag is verhoogd met de dekkingsgraad van het ABP van december 2025 (123,5%). De regering heeft besloten dat met de invoering van het nieuwe pensioenstelsel ook de Appapensioenaanspraken van politieke ambtsdragers in een pensioenfonds ondergebracht moeten worden. Dit zal naar verwachting per 1 januari 2028 plaatsvinden. De commissie BBV heeft de stellige uitspraak gedaan (op 3 december 2025) dat gemeenten die aan het recente onderzoek naar de omvang van de overdrachtswaarde van het Appa naar het ABP hebben meegedaan bij de verantwoording over begrotingsjaar 2025 de hoogte van de voorziening per 31 december 2025 gelijk moeten stellen aan de prognose op basis van het uitgevoerde onderzoek en rekening te houden met de gewijzigde verplichtingen over 2025. De dekkingsgraad van het ABP per december 2025 (bekend gemaakt op 29 januari 2026) is gebruikt om de nieuwe stand van de voorziening te berekenen.

12 Bijlagen welke ten grondslag

Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.

liggen aan: 13 Verklaren mutaties in voorziening in 2025

Dotatie: € 103.447 naar aanleiding van de actuariële berekening Extra dotatie: € 610.563 naar aanleiding van dekkingsgraad Vrijval: € 0 Aanwending: € 197.126

14 Verklaren afwijkingen begroting Begrote dotatie is € 25.000. De dotatie is hoger dan begroot. De rekenrente is verlaagd, dit zorgt voor een 2025 met realisatie 2025

voordeel. Tegelijkertijd zijn de pensioenen geïndexeerd, dit zorgt voor een nadeel. Ook is de aanwending hoger dan begroot, waardoor de dotatie hoger wordt. Daarnaast is de benodigde stand van de voorziening vermenigvuldigd met de dekkingsgraad van het ABP van 123,5%. Dit zorgt voor een hogere dotatie van € 610.563. De gerealiseerde aanwending van € 197.126 is hoger dan de raming (€ 175.000). Dit komt door indexering van de pensioenen.

15 Verklaren mutaties in

Jaarlijkse aanwending van € 175.000 en jaarlijkse dotatie van € 25.000.

voorziening komende jaren (2026-2030) 16 Beslispunten

1. De voorziening handhaven per 31-12-2025 2. Dotatie 2025 aan de voorziening € 714.011 3. Vrijval 2025 voorziening € 0 4. Aanwending 2025 van de voorziening € 197.126

43

Voorziening lopende

9151950

pensioenverplichtingen bestuurders 5. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2026 en verder € 25.000 6. Jaarlijkse aanwending van de voorziening 2026 en verder € 175.000

44

Voorziening pensioen vm/huidige wethouders Voorziening

9151951

pensioenverplichting voormalige en huidige wethouders 1 Afdeling

Klant en Organisatie

2 Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

3 Relatie met

Programma 0

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

31-12-2011

5 Reden/bestemmingsdoel

Pensioenverplichtingen aan voormalige wethouders en huidige wethouders waarvan de pensioenen in eigen

voorziening

beheer worden gevoerd. Dit is een voorziening voor nog niet ingegaan pensioen.

6 Soort voorziening

Concrete verplichtingen

7 Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

8 Wijze van voeding/beschikking

Jaarlijkse dotatie o.b.v. actuariële berekening.

van de voorziening 9 Looptijd

Startdatum: 31-12-2011 Einddatum: Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van wethouders (APPA) over naar het nieuwe pensioenstelsel en worden ondergebracht bij het ABP. Dan kan deze voorziening vervallen.

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang 11 Bijzonderheden

Berekening is op basis van de actuariële berekening. Dit bedrag is verhoogd met de dekkingsgraad van het ABP van december 2025 (123,5%). De regering heeft besloten dat met de invoering van het nieuwe pensioenstelsel ook de Appapensioenaanspraken van politieke ambtsdragers in een pensioenfonds ondergebracht moeten worden. Dit zal naar verwachting per 1 januari 2028 plaatsvinden. De commissie BBV heeft de stellige uitspraak gedaan (op 3 december 2025) dat gemeenten die aan het recente onderzoek naar de omvang van de overdrachtswaarde van het Appa naar het ABP hebben meegedaan bij de verantwoording over begrotingsjaar 2025 de hoogte van de voorziening per 31 december 2025 gelijk moeten stellen aan de prognose op basis van het uitgevoerde onderzoek en rekening te houden met de gewijzigde verplichtingen over 2025. De dekkingsgraad van het ABP per december 2025 (bekend gemaakt op 29 januari 2026) is gebruikt om de nieuwe stand van de voorziening te berekenen.

12 Bijlagen ten grondslag liggend

De pensioenen zijn onderbouwd met een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.

aan deze voorziening: 13 Verklaren mutaties in

Dotatie € 207.482

voorziening in 2025

Vrijval: € 5.624

14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met realisatie 2025

De begrote reguliere dotatie is € 50.000. Deze dotatie hoeft niet plaats te vinden, dit komt door de hogere rekenrente. In plaats daarvan kon een vrijval plaatsvinden van € 5.624. Daarnaast is een extra dotatie gedaan van € 207.482 omdat de stand van de voorziening vermenigvuldigd is met de dekkingsgraad van het ABP van 123,5%.

15 Verklaren mutaties in

Jaarlijkse dotatie € 50.000 (conform huidige raming).

voorziening komende jaren (2026-2030) 16 Beslispunten

1. De voorziening handhaven per 31-12-2025 2. Vrijval voorziening 2025 € 5.624 3. Dotatie voorziening 2025 € 207.482 4. Jaarlijkse dotatie 2026 en verder aan voorziening € 50.000

45

Voorziening verlofsparen Voorziening verlofsparen

9151953

1 Afdeling

Klant en Organisatie

2 Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

3 Relatie met

Programma 0

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Nota reserves en voorzieningen jaarrekening 2022

5 Reden/bestemmingsdoel voorziening

Verlofsparen medewerkers.

6 Soort voorziening

Concrete verplichtingen

7 Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

8 Wijze van voeding/beschikking van de

Jaarlijks wordt op basis van het overzicht medewerkers die hebben aangegeven te willen

voorziening 9 Looptijd

verlofsparen een toevoeging gedaan aan de voorziening. Startdatum: 31 december 2022 Einddatum: onbepaald

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang

Omvang wordt gebaseerd op actueel overzicht medewerkers die hebben aangegeven te willen verlofsparen.

11 Bijzonderheden

Geen

12 Bijlagen welke ten grondslag liggen aan:

Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijks overzicht van PSA afgezet tegen het berekende tarief van het volgende jaar.

13 Verklaren mutaties in voorziening in 2025

Dotatie 2025 € 76.638 Vrijval € 0

14 Verklaren afwijkingen begroting 2025 met

In de begroting is geen raming opgenomen.

realisatie 2025 15 Verklaren mutaties in voorziening komende

Nog niet bekend.

jaren (2026-2030) 16 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2025 2. Dotatie 2025 aan de voorziening € 76.638

46

Voorziening RVU Voorziening RVU

9151954

1 Afdeling

Klant en Organisatie

2 Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

3 Relatie met

Programma 0

4 Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Nota reserves en voorzieningen jaarrekening 2024

5 Reden/bestemmingsdoel voorziening

Regeling vervroegd uittreden medewerkers als overeengekomen in de CAO gemeenten 2024-2025.

6 Soort voorziening

Concrete verplichtingen

7 Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

8 Wijze van voeding/beschikking van de

Jaarlijks wordt op basis van het overzicht medewerkers die hebben gebruik maken van de regeling

voorziening 9 Looptijd

vervroegd uittreden een toevoeging gedaan aan de voorziening. Startdatum: 31 december 2024 Einddatum:

10 Gewenste/ noodzakelijke omvang

Omvang wordt gebaseerd op actueel overzicht medewerkers die hebben deelnemen aan de regeling vervroegd uittreden.

11 Bijzonderheden

De verplichting, vanuit de voorschriften BBV, om voor de RVU een voorziening te vormen was al in 2023 aanwezig. Bij het opstellen van de jaarstukken 2023 is besloten dit achterwege te laten en dit pas in 2024 te doen.

12 Bijlagen welke ten grondslag liggen aan: Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse overzicht van PSA met de verplichtingen. 13 Verklaren mutaties in voorziening in 2025 14 Verklaren afwijkingen begroting

Dotatie 2025 € 77.384 Vrijval € 0 In de begroting is geen raming opgenomen.

2025 met realisatie 2025 15 Verklaren mutaties in voorziening

Nog niet bekend.

komende jaren (2026-2030) 16 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2025 2. Dotatie 2025 aan de voorziening € 77.384

47

48

49

50