Bijlage 1 - Nota reserves en voorzieningen 2024
Tekst van het document
liggen: 15. Verklaren mutaties in
N.v.t.
voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting N.v.t. 2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in
2025-2029 Nog niet bekend
voorziening komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024
Voorziening complex 1131 Muldersveld Makkinga 33
1. Voorziening complex 1131 Muldersveld Makkinga
9111906
2. Naam budgethouder
Christian Veenstra
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 8
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
2 juli 2024
7. Reden/bestemmingsdoel voorziening
Verwacht negatief resultaat van complex 1131 Muldersveld
8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Ten laste van de algemene reserve grondexploitatie
11. Looptijd
Startdatum: 2024 Einddatum: 2034
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Op basis van de vastgestelde exploitatie, jaarlijks wordt de exploitatie geactualiseerd.
13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Vastgestelde exploitatie
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Dotatie in 2024: €182.000 Aanwending in 2024: € 0
16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024
N.v.t.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-
N.v.t.
2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024. 2. Dotatie in 2024 € 182.000
34
Voorziening oninbare debiteuren 1. Voorziening oninbare debiteuren
9121800
2. Naam budgethouder
Peter Roos
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel
Oninbare vorderingen van debiteuren
voorziening 8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van
Exploitatie
de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De voorziening wordt als volgt gevormd: Belastingdebiteuren: Ouder dan 2 jaar: 80% oninbaar Tussen 1 en 2 jaar: 50% oninbaar Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden.
13. Bijzonderheden
Jaarrekening 2024 Er is in 2024 een bedrag van € 20.198 aangewend. Volgens de berekeningen dient de voorziening per ultimo 2024 € 68.612 te zijn. Uitgesplitst naar handelsdebiteuren (€ 13.206) en belastingdebiteuren (€ 55.407). Dat houdt in dat er in 2024 € 30.139 wordt gedoteerd aan de voorziening. De verhouding in percentages voor de handelsdebiteuren en belastingdebiteuren zijn per 31-12-2024 19% en 81%.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Excelsheet berekening voorziening Stukken betreffende aanwendingen voorziening
15. Verklaren mutaties in voorziening in Aanwending van de voorziening in 2024 € 20.198 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 Er is geen raming. met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening
n.n.b.
komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Aanwending voorziening 2024 € 20.198 3. Dotatie aan voorziening 2024 € 30.139
Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe 35
1. Voorziening oninbare debiteuren
9131801
SoZaWe 2. Naam budgethouder
Arjen Bouland
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 6
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Bij jaarrekening 2004
7. Reden/bestemmingsdoel
Oninbare vorderingen cliënten SoZaWe
voorziening 8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van Ten laste van de exploitatie de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 2004 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Op basis van een individuele inschatting van debiteuren > € 1.500 en waarvan de vordering niet ontstaat/muteert in verantwoordingsjaar wordt de vereiste stand van de voorziening berekend. Daarnaast geldt dat voor vorderingen WWB de vorderingen (niet ontstaan in het boekjaar) voor 75% worden voorzien.
13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: Berekening stand voorziening 15. Verklaren mutaties in voorziening in Dotatie in 2024: 2024
Aanwending in 2024:
16. Verklaren afwijkingen begroting
Er wordt geen dotatie of aanwending geraamd. De benodigde dotatie is het verschil tussen de stand van de
2024 met realisatie 2024
voorziening per 01-01-2024, de aanwending in 2024 en de benodigde stand van de voorziening op 31-122024 (conform de bovenstaande voorwaarden, punt 12).
17. Verklaren mutaties in voorziening
N.v.t.
komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 67.864 3. Aanwending 2024 € 208.347
36
Voorziening onderhoud gymzalen 1. Voorziening onderhoud
9151900
gymzalen 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
23 oktober 2007 (Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2008-2011)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren onderhoud gymlokalen
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Een jaarlijkse dotatie op basis van het meest actuele MOP.
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden
In 2019 is een nieuwe MOP 2019-2048 opgesteld voor gymnastieklokalen. Deze MOP is de basis voor aanwendingen en dotaties aan deze voorziening. De nieuwbouw van het Doarpssintrum duurt langer van verwacht. Het gymlokaal Donkerbroek blijft hierdoor ook in 2025 in gebruik. De onderhoudskosten van het gymlokaal Donkerbroek worden zoveel mogelijk beperkt. Vanaf 2019 is de specifieke uitkering stimulering sport ingevoerd om het financiële nadeel van de verruiming van de btw-sportvrijstelling te compenseren. De regeling is vorig jaar verlengd voor 2024 en 2025. In augustus 2023 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de gymlokalen nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor gymnastieklokaal Elsloo in 2024 € 11.521 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad het volgende besloten voor de gymzalen: ·
Voor de accommodaties in Appelscha waaronder de gymzaal een aantal scenario’s te onderzoeken.
·
Voor de accommodaties in Elsloo waaronder de gymzaal in gesprek te gaan met belanghebbenden of
aanpassing van het door het college voorgestelde voorkeursscenario nodig is. ·
De gymzaal in Oosterwolde wordt verduurzaamd.
Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025.
37
Het saldo van de voorziening van de gymlokalen bedraagt ultimo 2024 € 70.004. Het benodigde groot onderhoud 2025 bedraagt € 160.026. Voorstel is om een extra bedrag van € 85.000 te doteren aan de voorziening om het benodigde groot onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren. Na de vaststelling van het accommodatiebeleid wordt er een voorstel voor het vaststellen van een nieuw onderhoudsplan en bijbehorende dotatie voorziening aan de raad voorgelegd.
14. Bijlagen welke ten
Excelsheet MOP 2020-2029 (totaalcijfers) en MOP 2019-2048.
grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen
Begrote dotatie € 15.000, realisatie € 15.000 Begrote onttrekking € 75.667, realisatie € 37.248 Het onderhoud aan de daken van de gymlokalen in Elsloo en Oosterwolde is in afwachting van de vaststelling van het
begroting 2024 met
accommodatiebeleid niet uitgevoerd. De vervanging van verlichting in Donkerbroek was niet gepland. Bestaande
realisatie 2024
verlichting was deels uitgevallen en niet meer leverbaar.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
2025: Aanwending € 160.026 (waarvan uitgesteld onderhoud 2024 € 56.775 en € 55.630 benodigd onderhoud op basis van nieuw onderhoudsplan, zie separaat raadsvoorstel) 2026: Aanwending € 11.850 2027: Aanwending € 15.972 2028: Aanwending € 24.901 2029: Aanwending € 19.083
18. Beslispunten
1.Voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 15.000 3. Aanwending in 2024 € 37.248 4. Dotatie in 2025 € 100.000 (inclusief extra dotatie € 85.000, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 jaarlijks € 15.000 6. Aanwending in 2025 € 160.026, 2026 € 11.850, 2027 € 15.972, 2028 € 24.901, 2029 € 19.083
38
Voorziening onderhoud De Kompaan 1. Voorziening onderhoud de
9151901
Kompaan 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Onderhoudsegalisatie
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1-1-2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2020 € 20.000.
omvang 13. Bijzonderheden
In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Kompaan (Moskampweg 3/5) nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft de raad besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft de raad besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft de raad besloten om voor de Kompaan in 2024 € 45.904 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening. In 2023 heeft de gemeente de accommodatie aan Moskampweg 1 in Oosterwolde als strategisch object gekocht. Recent is hiervoor een onderhoudsplan opgesteld. Dit onderhoudsplan dient nog vastgesteld te worden. U ontvangt hiervoor een separaat raadsvoorstel voorafgaand aan de behandeling van de jaarrekening 2024. Medio 2024 heeft de gemeente een voorkeursrecht gevestigd op verschillende percelen in Oosterwolde. Dit voorkeursrecht omvat onder andere de percelen waarop Moskampweg 1, 3 en 5 zijn gevestigd. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om niet te investeren in verduurzaming van de Kompaan.
Dit vanwege een lopend onderzoek naar de gebruiksmogelijkheden van de panden. Zodra er duidelijkheid is over de gebruiksmogelijkheden informeren wij u hierover en komen wij met een voorstel voor de consequenties voor de onderhoudsplannen en voorziening. Het saldo van de voorziening van de Kompaan bedraagt ultimo 2024 € 94.369. Het benodigde groot onderhoud 2025 bedraagt € 175.016. Voorstel is om in 2025 een extra bedrag van € 70.000 te doteren aan de voorziening om het benodigde groot onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren.
14. Bijlagen welke ten grondslag MOP 2017-2026. liggen:
39
15. Verklaren mutaties in voorziening in
Begrote dotatie € 20.000, realisatie € 20.000
2024 Begrote aanwending € 104.139, realisatie € 47.661 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 De vervanging van de verlichting door LED is in 2024 niet uitgevoerd vanwege het lopende onderzoek naar met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
de gebruiksmogelijkheden van de panden. 2025: Aanwending € 175.016 (inclusief € 55.072 uitgesteld onderhoud 2024 en € 67.001 benodigd onderhoud op basis van het nog vast te stellen onderhoudsplan voor Moskampweg 1) 2026: Aanwending € 33.783 (Moskampweg 3/5, onderhoudsplan 2016) 2027: Aanwending € 36.513 (Moskampweg 3/5, onderhoudsplan 2016) 2028: Aanwending € 7.423 (Moskampweg 3/5, onderhoudsplan 2016) 2029: Aanwending € 2.565 (Moskampweg 3/5, onderhoudsplan 2016)
18. Beslispunten
1.
Voorziening handhaven per 31-12-2024
2.
Dotatie in 2024 € 20.000
3.
Aanwending in 2024 € 47.661
4.
Dotatie 2025 € 90.000 (inclusief extra dotatie € 70.000, zie separaat raadsvoorstel)
5.
Dotatie 2026-2029 € 20.000
6.
Aanwending 2025 € 175.016, 2026 € 33.783, 2027 € 36.513, 2028 € 7.423, 2029 € 2.565
40
Voorziening onderhoud Steegdenhal Voorziening onderhoud
9151902
1. Steegdenhal 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie.
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2017 € 15.500.
omvang 13. Bijzonderheden
Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat de Steegdenhal wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Steegdenhal daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Steegdenhal nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad voor de accommodaties in Appelscha waaronder de Steegdenhal een aantal scenario’s te onderzoeken. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025.
Het saldo van de voorziening van Steegdenhal bedraagt ultimo 2024 € 73.938. Het benodigde groot onderhoud 2025 bedraagt € 101.766. Voorstel is om in 2025 een extra bedrag van € 24.500 te doteren aan de voorziening om het benodigde groot onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren. Na de vaststelling van het accommodatiebeleid wordt er een voorstel voor het vaststellen van een nieuw onderhoudsplan en bijbehorende dotatie voorziening aan de raad voorgelegd.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2017-2031
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Begrote dotatie € 15.500, realisatie € 15.500 Begrote aanwending € 28.551, realisatie € 22.081
41
16. Verklaren afwijkingen
Vervanging boilers en plaatsen loopbrug plafond (arbo eis) was niet gepland. Vervanging luchtverhitters is niet
begroting 2024 met realisatie
uitgevoerd, omdat dit nog niet noodzakelijk is. Afhankelijk van de uitkomst van het accommodatiebeleid komen
2024
we met een voorstel inzake deze onderhoudspost.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
2025: Aanwending € 101.766 (inclusief uitgesteld onderhoud 2024 € 24.000 en benodigd onderhoud conform nieuw onderhoudsplan € 45.965). 2026: Aanwending € 8.499 2027: Aanwending € 55.616 2028: Aanwending € 7.105 2029: Aanwending € 10.851
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31 december 2024 2. Dotatie in 2024 € 15.500 3. Aanwending in 2024 € 22.081 4. Dotatie 2025 € 40.000 (inclusief extra dotatie € 24.500, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 € 15.500 6. Aanwending 2025 € 101.766, 2026 € 8.499, 2027 € 55.616, 2028 € 7.105, 2029 € 10.851
42
Voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B's 1. Voorziening onderhoud sport
9151903
acc. Bosbad - Boekhorst 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022) 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud Boekhorst en Bosbad
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP exclusief BTW
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2019-2033.
omvang 13. Bijzonderheden
Tot en met 2021 werd jaarlijks € 35.000 gedoteerd aan de gezamenlijke onderhoudsvoorziening voor de 3 B’s (Bongerd, Boekhorst, Bosbad). Vanaf 2022 wordt de Bongerd door stichting de Bongerd geëxploiteerd. De dotatie voorziening en onderhoudsvoorziening dient derhalve gesplitst te worden in een deel dat betrekking heeft op de Boekhorst en het Bosbad en een deel dat betrekking heeft op de Bongerd. Bij de voorjaarsrapportage 2022 is hier op basis van het bestaande MOP een inschatting van gemaakt waarbij voor de Boekhorst en het Bosbad is uitgegaan van een jaarlijkse dotatie van € 25.000. In 2017 is een budgetovereenkomst getekend met stichting Bosbad Appelscha voor een periode van 2017 t/m 2026. Per 2022 geldt een nieuwe exploitatieovereenkomst voor het beheer en de exploitatie van sportcomplex de Boekhorst met Laco voor een periode van vijf jaar. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat Laco wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Boekhorst en het Bosbad daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag.
In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Boekhorst nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor de Boekhorst in 2024 € 98.157 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
43
In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om voor een aantal accommodaties in Oosterwolde waaronder de Boekhorst en voor het Bosbad een aantal scenario’s te onderzoeken. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025. Het saldo van de voorziening van het Bosbad en de Boekhorst bedraagt ultimo 2024 € 223.126. Het geplande onderhoud 2025 bedraagt € 374.604. Voorstel is om een extra bedrag van € 135.000 te doteren aan de voorziening om het benodigde onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren. Na de vaststelling van het accommodatiebeleid wordt er een voorstel voor het vaststellen van een nieuw onderhoudsplan en bijbehorende dotatie voorziening aan de raad voorgelegd. 14. Bijlagen welke ten
De MOP 2019-2033 ligt aan deze voorziening ten grondslag.
grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen
Begrote dotatie € 25.000, realisatie € 25.000 Begrote aanwending € 235.187, realisatie € 216.017 waarvan € 29.473 voor de Boekhorst en € 186.544 voor Bosbad Bij de begrote aanwending 2024 is per abuis uitsluitend de onttrekking voor de Boekhorst opgenomen. De lasten van een
begroting 2024 met
deel
realisatie 2024
onderhoudswerkzaamheden bij de Boekhorst is in 2024 opdracht gegeven, maar deze worden pas in 2025 uitgevoerd.
17. Verklaren mutaties in
2025: Aanwending € 374.604 (inclusief uitgesteld onderhoud 2024 € 178.670 en € 74.000 ongepland onderhoud, zie
voorziening komende jaren (2025-2029)
van het uitgevoerde onderhoud voor de Boekhorst zijn lager uitgevallen dan begroot. Voor diverse
separaat raadsvoorstel) 2026: Aanwending € 95.326 2027: Aanwending € 65.892 2028: Aanwending € 121.230 2029: Aanwending € 14.374
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31 december 2024 2. Dotatie in 2024 € 25.000 3. Aanwending in 2024 € 216.077 (Bosbad € 186.544 en Boekhorst € 29.473) 4. Dotatie 2025 € 160.000 (inclusief extra dotatie € 135.00, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 € 25.000 6. Aanwending 2025 € 374.604, 2026 € 95.326, 2027 € 65.892, 2028 € 121.230, 2029 € 14.374
44
Voorziening onderhoud gebouwen 1. Voorziening onderhoud
9151904
gebouwen 2. Naam budgethouder 3. Afdeling
Openbare ruimte
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)
7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking
De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015. De
van de voorziening 11. Looptijd
jaarlijkse dotatie aan de voorziening is € 75.000 (m.i.v. 2020). Startdatum: 1 januari 2016 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De jaarlijkse dotatie is € 75.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc.
13. Bijzonderheden
Op 31-12-2015 is de reserve onderhoud gebouwen omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is toen overgegaan naar de voorziening. De MJOP van de buitendienst en het overslagstation worden geactualiseerd na de ver- en nieuwbouw van locatie. Bij het gemeentehuis wordt in 2025 een nieuwe MJOP opgesteld waarin ook de verduurzaming wordt meegenomen.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Collegebesluit MOP huisvesting inclusief bijlagen
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024
Dotatie € 75.000 conform begroting Aanwending € 57.361 De aanwending is € 343.000 lager dan begroot. Dit komt doordat een aantal werkzaamheden zijn uitgesteld om deze in het kader van het vast te stellen accommodatiebeleid op te pakken met de verduurzaming van het gebouw. Bij de gebouwen van de Buitendienst en Overslagstation worden alleen de noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd in verband met ontwikkeling nieuw-/verbouw van de locaties. Dit is op 30 november 2021 door de raad besloten.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
In 2025 is de aanwending voor het gemeentehuis. Gepland onderhoud MJOP € 60.850 en werkzaamheden voorgaande jaren € 361.179. In verband met de geplande ver-/nieuwbouw van de buitendienstlocatie wordt er geen gepland onderhoud uitgevoerd, er wordt dus geen aanwending geraamd.
18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie aan de voorziening 2024 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2025 en verder € 75.000 (cf begroting) 4. Aanwending 2024 € 57.361 5. Aanwending 2025 € 422.029, 2026 € 0, 2027 € 0 en 2028 € 189.020
45
Voorziening onderhoud MFS De Boekebeam 1. Voorziening onderhoud MFS de
9151906
Boekebeam 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
22 juni 2021 (Jaarrekening 2020 en herijking reserves en voorzieningen 2020-2025)
7. Reden/bestemmingsdoel
Onderhoudsegalisatie
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW
voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 31-12-2020 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021 13. Bijzonderheden
Door de fusie van obs Mst van Hasselt met obs de Trede te Haule per 1 augustus 2016 kampt MFS de Boekebeam vanaf 2016 met een structurele leegstand en een exploitatietekort. Stichting Beheer Multifunctioneel Vastgoed Waskemeer heeft geprobeerd om nieuwe huurders te vinden, maar dit is niet gelukt. Hierdoor heeft het bestuur in 2019 de beheerovereenkomst opgezegd en is de stichting in 2020 opgeheven. Het College heeft in 2019 ingestemd met de overname van het beheer en de exploitatie door de gemeente. Het batig saldo van MFS de Boekebeam van € 163.995 is in 2020 overgeboekt naar de gemeente, zodat dit gebruikt kan worden voor groot onderhoud. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Boekebeam nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft de raad besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft de raad besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft de raad besloten om voor de Boekebeam in 2024 voor € 64.000 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om de Boekebeam te verduurzamen. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025. Het saldo van de voorziening van MFS de Boekebeam bedraagt ultimo 2024 € 185.836. Het benodigde groot onderhoud 2025 bedraagt € 245.535. Voorstel is om in 2025 een extra bedrag van € 54.000 te doteren aan de voorziening om het benodigde groot onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren. Na de vaststelling van het accommodatiebeleid wordt er een voorstel voor het vaststellen van een nieuw onderhoudsplan en bijbehorende dotatie voorziening aan de raad voorgelegd.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021
liggen:
46
15. Verklaren mutaties in voorziening Begrote dotatie € 16.000, realisatie € 16.000 in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024
Begrote aanwending € 92.993, realisatie € 34.417 Voor een deel van de geplande werkzaamheden is in 2024 opdracht gegeven, maar deze werkzaamheden worden pas in 2025 uitgevoerd. De geplande vervanging van de dakbedekking wordt uitgevoerd in combinatie met vervanging van het dak (planning 2032).
17. Verklaren mutaties in voorziening 2025: Onttrekking € 245.535 (inclusief € 56.474 uitgesteld onderhoud 2024 en € 67.537 voor de komende jaren (20252029)
benodigd onderhoud conform nieuw onderhoudsplan, zie separaat raadsvoorstel) 2026: Onttrekking € 37.784 2027: Onttrekking € 47.548 2028: Onttrekking € 1.904 2029: Onttrekking € 9.337
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 16.000 3. Aanwending in 2024 € 34.417 4. Dotatie 2025 € 70.000 (inclusief extra dotatie € 54.000, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 € 16.000 6. Aanwending 2025 € 245.535, 2026 € 37.784, 2027 € 47.548, 2028 € 1.904, 2029 € 9.337
47
Voorziening onderhoud Bosbergtoren 1. Voorziening onderhoud Bosbergtoren
9151907
2. Naam bugethouder
Lidia Huisman
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
15 februari 2022
7. Reden/bestemmingsdoel voorziening
Uitvoeren toekomstig onderhoud
8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking van de Jaarlijkse dotatie. voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2022 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Zie MOP 2017-2033.
13. Bijzonderheden
Op 15 februari 2022 heeft de raad ingestemd met verhuur aan Coöperatie Appelscha en budget beschikbaar gesteld voor groot onderhoud. Naast groot onderhoud is een extra budget gereserveerd voor risico’s m.b.t. de lift en het ticketsysteem. Het onderhoudsplan van de Bosbergtoren is in maart 2025 geactualiseerd en wordt voorafgaand aan de besluitvorming over de jaarrekening 2024 via een separaat voorstel ter besluitvorming aan de raad voorgelegd.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
MOP 2017-2033
15. Verklaren mutaties in voorziening in
Begrote dotatie 13.500, realisatie € € 25.500
2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
Begrote aanwending € 0, realisatie € 0 Voorstel is om het resterende budget van € 12.000 van de Bosbergtoren in 2024 aanvullend te doteren aan de voorziening voor groot onderhoud. 2025: Aanwending € 33.850 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan) 2026: Aanwending € 1.220 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan) 2027: Aanwending € 23.500 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan) 2028: Aanwending € 7.897 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan) 2029: Aanwending € 0 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan)
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31 december 2024 2. Dotatie in 2024 € 25.500 3. Aanwending in 2024 € 0 4. Dotatie 2025-2029 € 13.500 5. Aanwending 2025 € 33.850, 2026 € 1.220, 2027 € 23.500, 2028 € 7.897, 2029 € 0
48
Voorziening onderhoud De Bongerd 1. Voorziening onderhoud de
9151908
Bongerd 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud sporthal de Bongerd
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Een jaarlijkse dotatie op basis van de meest actuele MOP en onttrekking op basis van onderhoudslasten gemaakt
voeding/beschikking van de
in het kader van de MOP inclusief het BTW nadeel.
voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2019-2033.
omvang 13. Bijzonderheden
Tot en met 2021 werd jaarlijks € 35.000 gedoteerd aan de gezamenlijke onderhoudsvoorziening voor de 3 B’s (Bongerd, Boekhorst, Bosbad). Vanaf 2022 wordt de Bongerd door stichting de Bongerd geëxploiteerd. De dotatie voorziening en onderhoudsvoorziening dient derhalve gesplitst te worden in een deel dat betrekking heeft op de Boekhorst en het Bosbad en een deel dat betrekking heeft op de Bongerd. Bij de voorjaarsrapportage 2022 is hier op basis van het oude MOP een inschatting van gemaakt waarbij voor de Bongerd is uitgegaan van een jaarlijkse dotatie van € 10.000. Sporthal de Bongerd is in eigendom van de gemeente. Voor het beheer en de exploitatie van sporthal de Bongerd is vanaf 2022 een exploitatieovereenkomst voor vijf jaar overeengekomen met Stichting Sporthal De Bongerd in vervolg op het burgerinitiatief “Doarpsskûte Haulerwijk”. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Bongerd nieuwe onderhoudsplannen opgesteld.
In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om de Bongerd te verduurzamen. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025.
14. Bijlagen welke ten grondslag De voorziening is gebaseerd op de MOP 2019-2033 liggen:
49
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024
Begrote aanwending € 48.122, realisatie € 27.599 Begrote dotatie € 10.000, realisatie € 10.000 Een deel van het onderhoud is doorgeschoven naar 2025.
met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
2025: Aanwending € 59.470 (waarvan € 15.800 uitgesteld onderhoud en € 9.400 vanwege een te laag onderhoudsbedrag om het gepland onderhoud 2025 uit te voeren) 2026: Aanwending € 16.963 2027: Aanwending € 36.750 2028: Aanwending € 18.879 2029: Aanwending € 13.250
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31 december 2024 2. Dotatie in 2024 € 10.000 3. Aanwending in 2024 € 27.599 4. Dotatie 2025-2029 jaarlijks € 10.000 5. Aanwending in 2025 € 59.470, 2026 € 16.963, 2027 € 36.750, 2028 € 18.879, 2029 € 13.250
50
Voorziening onderhoud Samensprong 1. Voorziening onderhoud
9151909
Samensprong 2. Naam bugethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 4
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
27 juni 2023 (voorjaarsrapportage 2023)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2023 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2023 € 45.000
omvang 13. Bijzonderheden
Door de fusie van obs It Twaspan en obs de Schalmei per 1 augustus 2018 en dalende leerlingaantallen kampt MFA Haulerwijk (de Samensprong) vanaf medio 2018 met structurele leegstand en een exploitatietekort. Stichting Beheer Multifunctioneel Vastgoed Haulerwijk heeft geprobeerd om nieuwe huurders te vinden, maar dit is niet gelukt. Hierdoor heeft het bestuur in 2022 de beheerovereenkomst opgezegd en is de stichting in 2023 opgeheven. Het college heeft op 4 oktober 2022 ingestemd met de overname van het beheer en de exploitatie door de gemeente. Het batig saldo van de stichting van € 313.000 is in 2023 overgeboekt naar de gemeente, zodat dit gebruikt kan worden voor groot onderhoud. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Samensprong nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft de raad besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft de raad besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft de raad besloten om voor de Samensprong in 2024 voor € 24.000 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om de Samensprong te verduurzamen. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2022-2037
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Begrote dotatie € 45.000, realisatie € 45.000 Begrote aanwending € 158.252, realisatie € 176.023
51
16. Verklaren afwijkingen begroting
De CV installatie is in 2024 vervangen. Dit stond gepland voor 2025. De investering in de vervanging van de
2024 met realisatie 2024
regelkast valt hoger uit dan begroot. Een deel van deze investering is in 2024 betaald. De rest wordt in 2025 betaald.
17. Verklaren mutaties in voorziening 2025: Aanwending € 84.823 (inclusief uitgesteld onderhoud 2024 € 35.826 en benodigd onderhoud op basis komende jaren (2025-2029)
van het nieuwe onderhoudsplan € 42.372, exclusief vervroegd uitgevoerd onderhoud € 22.934) 2026: Aanwending € 166.359 2027: Aanwending € 6.422 2028: Aanwending € 6.050 2029: Aanwending € 3.119
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31 december 2024 2. Dotatie in 2024 € 45.000 3. Aanwending in 2024 € 176.023 4. Dotatie 2025-2029 € 45.000 5. Aanwending 2025 € 84.423, 2026 € 166.359, 2027 € 6.422, 2028 € 6.050, 2029 € 3.119
52
Voorziening riolering 1. Voorziening riolering
9161940
2. Naam budgethouder
Gert-Jan Warrink
3. Afdeling
Openbare Ruimte
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 7
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
17-mrt-15
7. Reden/bestemmingsdoel
Investeringen vrijverval rioleringen
voorziening 8. Soort voorziening
Investeringen vrijverval rioleringen
9. Motief vorming voorziening
Spaarfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking
De voorziening is gevoed met het saldo per 31-12-2014 van de Rioleringsreserve en de voorziening wordt
van de voorziening 11. Looptijd
aangewend voor investeringen in vrijverval riolering. Startdatum: 31 december 2014 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
De gewenste omvang wordt bepaald bij de vaststelling van het Gemeentelijk RioleringsPlan
omvang 13. Bijzonderheden
Bij de behandeling van de Begroting 2020 en notitie “Samen Waarmaken” is besloten een deel van de kosten voor het straatvegen en onderhoud aan watergangen (totaal € 133.000) ten laste te brengen van de rioleringsbegroting. Deze zijn gedekt vanuit de voorziening. In 2020 is het GRP 2020-2024 opgesteld en door u vastgesteld.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Raadsvoorstel en -besluit 1 juli 2020 GRP 2020-2024 inclusief kostendekkingsplan. Raadsvoorstel en besluit 1 juli 2020 Dotatie: € 0, begroot was een dotatie van € 174.282 Aanwending: € 158.139 vanuit de vrijvervalinvesteringen en € 584.814 vanuit het exploitatieresultaat, in totaal € 742.953. Begroot was een aanwezing van € 1.069.000, vanuit geplande investeringen 2024 en een inhaal 2023.
16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024
Begroot is een dotatie van € 174.000, in de werkelijkheid wordt een aanwending gedaan van € 584.814. Belangrijkste redenen hiervoor zijn de realisatie van de wadi's in het Haerenkwartier van € 468.000. Daarnaast hebben er inhaalwerkzaamheden plaatsgevonden vanuit 2023 voor zowel inspecties als reiniging. Ook de energielasten waren door gestegen verbruik aanzienlijk hoger. Niet alle geplande investeringen zijn uitgevoerd, waardoor de aanwending vanuit de vrijverval lager is dan geraamd.
53
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
Dotatie meerjarenbegroting: 2025: € 146.348 2026: € 145.348 2027: € 145.348 2028: € 145.348 Aanwending 2024: 1. Niet uitgevoerde investeringen vrijverval € 911.000 2. Aanwending door inhaalwerkzaamheden en afronden Wadi's Haerenkwartier
18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Aanwending voorziening 2024 € 742.953 3. Dotatie aan de voorziening 2024 € 0 4. Dotatie voorziening 2025 € 146.348, 2026 € 145.348, 2027 € 145.348, 2028 € 145.348 5. Aanwending in 2025-2028: € 818.000 per jaar obv GRP 2020-2024 – jaarlijkse investeringen vrijverval riolering.
54
Voorziening lopend pensioen bestuurders 1. Voorziening lopende
9151950
pensioenverplichtingen bestuurders 2. Naam budgethouder
Ankje de Jong
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Pensioenverplichtingen aan voormalige bestuurders. Dit is een voorziening voor ingegaan pensioen.
voorziening 8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen
9. Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking
Bij de vorming van de voorziening zijn algemene dekkingsmiddelen toegevoegd.
van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 2007 Einddatum:
12. Gewenste/ noodzakelijke
Omvang wordt gebaseerd op actuariële berekening
omvang 13. Bijzonderheden
De regering heeft besloten dat met de invoering van het nieuwe pensioenstelsel ook de Appapensioenaanspraken van politieke ambtsdragers in een pensioenfonds ondergebracht moeten worden. Dit zal naar verwachting per 1 januari 2028 plaatsvinden.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.
liggen aan: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Dotatie: € 802.443 Vrijval: € 0 Aanwending: € 171.610
16. Verklaren afwijkingen begroting Begrote dotatie is € 25.000. De dotatie is hoger dan begroot. Dit komt doordat de rekenrente is verlaagd. 2024 met realisatie 2024
Daarnaast zijn de pensioenen verhoogd per 1 januari 2025. 1 oud-weterhouder is pensioengerechtigd geworden en daarom overgebracht naar deze voorziening. Dit zorgt voor een vrijval bij de voorziening van niet ingegane pensioenen. Per saldo is het nadeel op beide voorzieningen € 575.000 in totaal. De gerealiseerde aanwending van € 171.610 is hoger dan de raming (€ 150.000). Dit komt door indexering van de pensioenen.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende Jaarlijkse aanwending van € 175.000 en jaarlijkse dotatie van € 25.000. De aanwending is hoger dan jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
de huidige begroting door indexering van pensioenen. 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie 2024 aan de voorziening € 802.443 3. Vrijval 2024 voorziening € 0 4. Aanwending 2024 van de voorziening € 171.610 5. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2025 en verder € 25.000 6. Jaarlijkse aanwending van de voorziening 2025 en verder € 175.000
55
56
Voorziening pensioen vm/huidige wethouders 1. Voorziening
9151951
pensioenverplichting voormalige en huidige wethouders 2. Naam (deel-) PVM-er
Ankje de Jong
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
31-12-2011
7. Reden/bestemmingsdoel
Pensioenverplichtingen aan voormalige wethouders en huidige wethouders waarvan de pensioenen in eigen
voorziening
beheer worden gevoerd. Dit is een voorziening voor nog niet ingegaan pensioen.
8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen
9. Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking
Jaarlijkse dotatie o.b.v. actuariële berekening.
van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 31-12-2011 Einddatum: n.v.t.
12. Gewenste/ noodzakelijke
Berekening is op basis van de actuariële berekening.
omvang 13. Bijzonderheden
De regering heeft besloten dat met de invoering van het nieuwe pensioenstelsel ook de Appapensioenaanspraken van politieke ambtsdragers in een pensioenfonds ondergebracht moeten worden. Dit zal naar verwachting per 1 januari 2028 plaatsvinden.
14. Bijlagen ten grondslag liggend
De pensioenen zijn onderbouwd met een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.
aan deze voorziening: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024
Dotatie € 0 Vrijval: € 173.930 De begrote dotatie is € 50.000. Deze dotatie hoeft niet plaats te vinden. De voorziening is per 31-12-2024 te hoog en daarom kan een bedrag van € 173.930 vrijvallen. Dit komt doordat een oud wethouder pensioengerechtigd is geworden. De verplichting is daarom overgebracht naar de voorziening lopende uitkeringen. Dit heeft geen resultaatsconsequenties. Per saldo is voor beide voorzieningen een nadeel van € 575.000 in totaal omdat de rekenrentes zijn verlaagd en de pensioenen zijn verhoogd per 1 januari 2025.
17. Verklaren mutaties in
Jaarlijkse dotatie € 50.000 (conform huidige raming).
voorziening komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Vrijval voorziening 2024 € 173.930 3. Jaarlijkse dotatie 2025 en verder aan voorziening € 50.000
57
Voorziening verlofsparen 1. Voorziening verlofsparen
9151953
2. Naam budgethouder
Arnold Hiltjes
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Nota reserves en voorzieningen jaarrekening 2022
7. Reden/bestemmingsdoel voorziening
Verlofsparen medewerkers.
8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen
9. Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van de
Jaarlijks wordt op basis van het overzicht medewerkers die hebben aangegeven te willen
voorziening 11. Looptijd
verlofsparen een toevoeging gedaan aan de voorziening. Startdatum: 31 december 2022 Einddatum:
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Omvang wordt gebaseerd op actueel overzicht medewerkers die hebben aangegeven te willen verlofsparen.
13. Bijzonderheden
Geen
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen aan:
Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse overzicht van PSA afgezet tegen het berekende tarief van het volgende jaar.
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Dotatie 2024 € 88.457 Vrijval € 0
16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met
In de begroting is geen raming opgenomen.
realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening komende
Nog niet bekend.
jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie 2024 aan de voorziening € 88.457
58
Voorziening RVU 1. Voorziening RVU
9151954
2. Naam budgethouder
Arnold Hiltjes
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Nota reserves en voorzieningen jaarrekening 2024
7. Reden/bestemmingsdoel voorziening
Regeling vervroegd uittreden medewerkers als overeengekomen in de CAO gemeenten 2024-2025.
8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen
9. Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van de
Jaarlijks wordt op basis van het overzicht medewerkers die hebben gebruik maken van de regeling
voorziening 11. Looptijd
vervroegd uittreden een toevoeging gedaan aan de voorziening. Startdatum: 31 december 2024 Einddatum:
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Omvang wordt gebaseerd op actueel overzicht medewerkers die hebben deelnemen aan de regeling vervroegd uittreden.
13. Bijzonderheden
Geen
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen aan:
Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse overzicht van PSA met de verplichtingen..
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Dotatie 2024 € 54.613 Vrijval € 0
16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met
In de begroting is geen raming opgenomen.
realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening komende
Nog niet bekend.
jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. Voorziening vormen per 31-12-2024 2. Dotatie 2024 aan de voorziening € 54.613
59