Bijlage 1 - Nota reserves en voorzieningen 2023

Daarnaast heeft u besloten om voor gymnastieklokaal Elsloo in 2024 € 11.521 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.

14. Bijlagen welke ten grondslag

Excelsheet MOP 2020-2029 (totaalcijfers) en MOP 2019-2048.

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023

Begrote dotatie € 15.000, realisatie € 15.000 Begrote aanwending € 65.029, realisatie € 36.805

16. Verklaren afwijkingen begroting Het onderhoud aan de daken van de gymlokalen in Elsloo en Oosterwolde is in afwachting van het 2023 met realisatie 2023

verduurzamingsplan voor het gymlokaal in Oosterwolde niet uitgevoerd. De vervanging van de regelingen, verwarmingstoestellen en boiler gymlokaal Donkerbroek en aanpassing wandbekleding Oosterwolde vanwege geluidshinder waren niet begroot.

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)

2024: Aanwending € 75.667 2025: Aanwending € 43.819 2026: Aanwending € 11.986 2027: Aanwending € 16.154 2028: Aanwending € 25.186

28

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 15.000 3. Aanwending in 2023 € 36.805 4. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 15.000 5. Aanwending in 2024 € 75.667, 2025 € 43.819, 2026 € 11.986, 2027 € 16.154, 2028 € 25.186

29

Voorziening onderhoud De Kompaan 1. Voorziening onderhoud de

9151901

Kompaan 2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

5. Relatie met (deel-)

Programma 1, thema 1.2 samenleven

productnummer

Product: P12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen Deelproduct: SP12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009) 7. Reden/bestemmingsdoel

Onderhoudsegalisatie

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding/beschikking Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1-1-2008 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2020 € 20.000.

omvang 13. Bijzonderheden

In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Kompaan nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor de Kompaan in 2024 € 45.904 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.

14. Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2017-2026.

liggen: 15. Verklaren mutaties in

Begrote dotatie € 20.000, realisatie € 20.000

voorziening in 2023 Begrote aanwending € 29.193, realisatie € 27.104 16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met realisatie

De laten van het uitgevoerde onderhoud waren iets hoger dan begroot. De vervanging van de gasketel en rookafvoer is niet uitgevoerd in 2023, omdat dit (nog) niet nodig was.

2023 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)

2024: Aanwending € 104.139 2025: Aanwending € 49.764 2026: Aanwending € 30.603 2027: Aanwending € 33.333 2028: Aanwending € 4.243

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 20.000 3. Aanwending in 2023 € 27.104 4. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 20.000 5. Aanwending 2024 € 104.139, 2025 € 49.764, 2026 € 30.603, 2027 € 33.333, 2028 € 4.243

30

Voorziening onderhoud Steegdenhal 1. Voorziening onderhoud

9151902

Steegdenhal 2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

5. Relatie met (deel-)

Programma 1, thema 1.2 samenleven

productnummer

Product: P12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen Deelproduct: SP12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen (6520020)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)

7. Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren toekomstig onderhoud

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding/beschikking Jaarlijkse dotatie. van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Zie MOP 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2017 € 15.500.

omvang 13. Bijzonderheden

Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat de Steegdenhal wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Steegdenhal daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Steegdenhal nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven.

14. Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2017-2031

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023

Begrote dotatie € 15.500, realisatie € 15.500 Begrote aanwending € 31.824, realisatie € 7.546

16. Verklaren afwijkingen begroting De gerealiseerde kosten zijn lager dan begroot, omdat na inspectie is besloten om de luchtverhitters nog 2023 met realisatie 2023

niet te vervangen. De luchtverhitters kunnen nog wel enige tijd gebruik worden. I.c.m. de verduurzamingsopgave wordt bekeken wat wijsheid is qua vervanging.

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)

2024 Aanwending € 28.551 2025: Aanwending € 31.801 2026: Aanwending € 8.499 2027: Aanwending € 55.616 2028: Aanwending € 7.105

31

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 15.500 3. Aanwending in 2023 € 7.546 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 15.500 5. Aanwending 2024 € 28.511, 2025 € 31.801, 2026 € 8.499, 2027 € 55.616 en 2028 € 7.105

32

Voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B's 1. Voorziening onderhoud

9151903

Bosbad - Boekhorst 2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

5. Relatie met (deel-)

Programma: 1

productnummer

Product: P12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen Deelproduct: SP12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen (Boekhorst en Bosbad 6520000)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel

Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022) Uitvoeren toekomstig onderhoud Boekhorst en Bosbad

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP exclusief BTW

voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Zie MOP 2019-2033.

omvang 13. Bijzonderheden

Tot en met 2021 werd jaarlijks € 35.000 gedoteerd aan de gezamenlijke onderhoudsvoorziening voor de 3 B’s (Bongerd, Boekhorst, Bosbad). Vanaf 2022 wordt de Bongerd door stichting de Bongerd geëxploiteerd. De dotatie voorziening en onderhoudsvoorziening dient derhalve gesplitst te worden in een deel dat betrekking heeft op de Boekhorst en het Bosbad en een deel dat betrekking heeft op de Bongerd. Bij de voorjaarsrapportage 2022 is hier op basis van het bestaande MOP een inschatting van gemaakt waarbij voor de Boekhorst en het Bosbad is uitgegaan van een jaarlijkse dotatie van € 25.000. In 2017 is een budgetovereenkomst getekend met stichting Bosbad Appelscha voor een periode van 2017 t/m 2026. Per 2022 geldt een nieuwe exploitatieovereenkomst voor het beheer en de exploitatie van sportcomplex de Boekhorst met Laco voor een periode van vijf jaar. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat Laco wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Boekhorst en het Bosbad daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag.

In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Boekhorst nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor de Boekhorst in 2024 € 98.157 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.

14. Bijlagen welke ten grondslag De MOP 2019-2033 ligt aan deze voorziening ten grondslag. liggen:

33

15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023

Begrote aanwending € 93.929, realisatie totaal € 48.169 waarvan € 24.875 voor Bosbad en € 23.294 voor de Boekhorst. Begrote dotatie € 25.000, realisatie € 25.000

16. Verklaren afwijkingen

Buitenschilderwerk, vervanging trap glijbaan, vervanging verlichtingsarmaturen en noodverlichting is niet

begroting 2023 met

uitgevoerd, omdat dit in 2023 nog niet nodig was. De vervanging van de systeemwand sanitair is geparkeerd in

realisatie 2023

afwachting van de uitkomst van het accommodatiebeleid. Het verhelpen van gebreken leidingwaterinstallatie, aanpassen ventilatie en vervanging brandblusmiddelen was niet gepland, maar wel noodzakelijk.

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)

2024: Aanwending € 235.187 2025: Aanwending € 120.509 2026: Aanwending € 94.708 2027: Aanwending € 65.484 2028: Aanwending € 120.915

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 25.000 3. Aanwending in 2023 € 48.169 (Bosbad € 24.875 en Boekhorst € 23.294) 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 25.000 5. Aanwending 2024 € 235.187, 2025 € 120.509, 2026 € 94.708, 2027 € 65.484, 2028 € 120.915

34

Voorziening onderhoud gebouwen 1. Voorziening onderhoud

9151904

gebouwen 2. Naam (deel-) PVM-er

Ivo van der Reijnst

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

5. Relatie met (deel-)

Onderhoud gemeentehuis (6004010)

productnummer

Onderhoud buitendienstaccommodatie (6004020) Onderhoud overslagstation Omrin (6730080)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)

7. Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding/beschikking

De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015.

van de voorziening 11. Looptijd

De jaarlijkse dotatie aan de voorziening is € 75.000 (m.i.v. 2020). Startdatum: 1 januari 2016 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang

De jaarlijkse dotatie is € 75.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc.

13. Bijzonderheden

Op 31-12-2015 is de reserve onderhoud gebouwen omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is toen overgegaan naar de voorziening. De MJOP van de buitendienst en het overslagstation worden geactualiseerd na de ver- en nieuwbouw van locatie. Bij het gemeentehuis wordt in 2024 een nieuwe MJOP opgesteld waarin ook de verduurzaming wordt meegenomen.

14. Bijlagen welke ten grondslag

Collegebesluit MOP huisvesting inclusief bijlagen

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023

Toevoeging: € 75.000 conform begroting Aanwending: € 3.876

16. Verklaren afwijkingen begroting De aanwending is ca. € 155.000 lager dan begroot. Dit komt door: 2023 met realisatie 2023

De geplande werkzaamheden in 2023 aan het gebouw van de buitendienst/overslagstation zijn uitgesteld in verband met de ontwikkeling nieuw-/verbouw Buitendienstlocatie. Op 30 november 2021 heeft de raad besloten ver-/nieuwbouw te realiseren. Een aantal werkzaamheden bij het gemeentehuis zijn niet in 2023 uitgevoerd: vervangen van een CVketen/hydrofoor en schilderwerk. Dit wordt nu uitgevoerd in 2024.

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)

In 2024 is de aanwending bedoeld voor de volgende werkzaamheden: Gemeentehuis: Gepland onderhoud MJOP € 370.750 en werkzaamheden voorgaande jaar € 36.188. Buitendienst en overslagstation: Ivm de geplande ver-/nieuwbouw van de locatie wordt nu eerst geen gepland onderhoud uitgevoerd. Noodzakelijk onderhoud gebeurt natuurlijk.

35

18.

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie aan de voorziening 2023 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2024 en verder: € 75.000 (conform begroting) 4. Aanwending 2023 € 3.876 5. Aanwending 2024 € 400.438, 2025 € 60.850, 2026 € 0 en 2027 € 0

36

Voorziening bodemsanering 1. Voorziening bodemsanering

9111905

2. Naam (deel-) PVM-er

Pyt Liemburg

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Gerben But

5. Relatie met (deel-)

Programma: 3 Ruimtelijke en economische ontwikkeling

productnummer

Product: P561202 Milieubeleid

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Jaarrekening 2019

7. Reden/bestemmingsdoel

Kosten voor bodemsanering voldoen niet aan artikel 59, het zijn geen investeringen met een economisch of

voorziening

maatschappelijk nut. Kosten voor bodemsanering moeten behandeld worden als een verlies, onafhankelijk of de kosten verbonden zijn aan investeringen (nieuwe bouwlocatie) of aan bestaande activa (vervuiling onder gemeentelijke gebouwen) met een economisch nut of een maatschappelijk nut. Vanaf het moment dat een eventuele bijdrage van VROM en/of de provincie bekend is zal de gemeente de resterende gemeentelijke kosten als verlies moeten nemen ten laste van de (meerjarige) exploitatie. Indien de sanering in een volgend begrotingsjaar afgerond wordt en complex is waardoor er onzekerheden over de uiteindelijke kosten kan bestaan, dan dient een voorziening getroffen te worden uit hoofde van artikel 44, eerste lid onder a. De kosten voor onderzoek voor de saneringsaanpak zullen als regel niet voldoen aan alle voorwaarden van artikel 60. Deze kosten dienen als een onderdeel gezien worden van de totale kosten van de sanering. De gemeente zal zodoende de begrote saneringskosten ofwel direct als last moeten verwerken (onder aftrek van een eventuele bijdrage van bijvoorbeeld VROM of de provincie) of wel in de grondexploitatie moeten meenemen. In het laatste geval zal de gemeente als de grondexploitatie negatief uitvalt daarvoor eveneens een voorziening moeten treffen, uit hoofde van artikel 44, lid 1a.

8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen en bestaande risico’s

9. Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking Exploitatie van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1-1-2020 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Op basis van onderzoek door derden in 2020 zijn de kosten voor sanering ingeschat op € 475.000

omvang 13. Bijzonderheden

Betreft jaar van vormen van de voorziening

14. Bijlagen welke ten grondslag

Onderzoek derde

liggen: 15. Verklaren mutaties in

N.v.t.

voorziening in 2023 16. Verklaren afwijkingen begroting N.v.t. 2023 met realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in

2024-2028: nog niet bekend.

voorziening komende jaren (2024-2028) 18. Beslispunten

1. De voorziening handhaven per 31-12-2023

37

Voorziening onderhoud MFS De Boekebeam 1. Voorziening onderhoud MFS de

9151906

Boekebeam 2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

5. Relatie met (deel-)

P53.300.1 Huisvesting onderwijs

productnummer 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

22 juni 2021 (Jaarrekening 2020 en herijking reserves en voorzieningen 2020-2025)

7. Reden/bestemmingsdoel

Onderhoudsegalisatie

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding van

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW

voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 31-12-2020 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021

omvang 13. Bijzonderheden

Door de fusie van obs Mst van Hasselt met obs de Trede te Haule per 1 augustus 2016 kampt MFS de Boekebeam vanaf 2016 met een structurele leegstand en een exploitatietekort. Stichting Beheer Multifunctioneel Vastgoed Waskemeer heeft geprobeerd om nieuwe huurders te vinden, maar dit is niet gelukt. Hierdoor heeft het bestuur in 2019 de beheerovereenkomst opgezegd en is de stichting in 2020 opgeheven. Het College heeft in 2019 ingestemd met de overname van het beheer en de exploitatie door de gemeente. Het batig saldo van MFS de Boekebeam van € 163.995 is in 2020 overgeboekt naar de gemeente, zodat dit gebruikt kan worden voor groot onderhoud. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Boekebeam nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor de Boekebeam in 2024 voor € 64.000 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.

14. Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021.

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023

Begrote aanwending € 31.417, realisatie € 7.743 Begrote dotatie € 16.000, realisatie € 16.000

16. Verklaren afwijkingen begroting

Vervanging vloerafwerking, dakbedekking, zand zandbak en schilderwerk is in 2023 niet uitgevoerd, omdat

2023 met realisatie 2023

dit nog niet nodig was. Vervanging accu’s noodverlichting is duurder uitgevallen dan gepland doordat de nieuwe accu’s niet meer in de bestaande armaturen passen waardoor deze ook vervangen moesten worden.

17. Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2024-2028)

2024: Aanwending € 92.993 2025: Aanwending € 121.524 2026: Aanwending € 37.784 2027: Aanwending € 47.548 2028: Aanwending € 1.904

38

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 16.000 3. Aanwending in 2023 € 7.743 2. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 16.000 5. Aanwending 2024 € 92.993, 2025 € 121.524, 2026 € 37.784, 2027 € 47.548, 2028 € 1.904

39

Voorziening onderhoud Bosbergtoren 1. Voorziening onderhoud

9151907

Bosbergtoren 2. Naam (deel-) PVM-er

Lidia Huisman

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Jan van Weperen

5. Relatie met (deel-)

Programma: 3

productnummer

Product: P51070 Deelproduct: P510701

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 15-feb-22 7. Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren toekomstig onderhoud

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van

Jaarlijkse dotatie.

voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1 januari 2022 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Zie MOP 2017-2033.

omvang 13. Bijzonderheden

Op 15 februari 2022 heeft de raad ingestemd met verhuur aan Coöperatie Appelscha en budget beschikbaar gesteld voor groot onderhoud. Naast groot onderhoud is een extra budget gereserveerd voor risico’s m.b.t. de lift en het ticketsysteem. In augustus 2023 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Bosbergtoren nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. In het raadsvoorstel is tevens aangegeven dat er nog regelmatig storingen zijn aan de lift en het toegangssysteem. Ook is aangegeven dat uit het onderhoudsplan blijkt dat de installaties te lijden hebben onder de invloed van zand en organisch materiaal en het bezoek van ongedierte en dat geadviseerd wordt om aanpassingen te doen aan de liftinstallatie, het toegangssysteem en de regelkast. In het raadsvoorstel is aangegeven dat een werkgroep vanuit de gemeente op basis van het onderhoudsrapport en de storingen aanvullend onderzoek gaat doen en dat u wordt geïnformeerd over de uitkomsten.

14. Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2017-2033

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023 16. Verklaren afwijkingen

Begrote dotatie € 13.500, realisatie € 24.000 Begrote aanwending € 0, realisatie € 20.018 Vervanging glas balkons was in 2021 nog niet nodig, maar dit jaar wel. Vanwege de specifieke ligging van de

begroting 2023 met realisatie

Bosbergtoren moeten er vaker dan op andere locatie onderdelen worden vervangen of extra

2023

werkzaamheden worden uitgevoerd. Om een eventueel toekomstig tekort in de voorziening te voorkomen stellen we voor om het resterende saldo van € 10.500 aanvullend te doteren aan de voorziening Bosbergtoren.

40

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)

2024: Aanwending € 0 2025: Aanwending € 0 2026: Aanwending € 12.500 2027: Aanwending € 0 2028: Aanwending € 0

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 24.000 3. Aanwending in 2023 € 20.0186 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 13.500 5. Aanwending 2024 € 0, 2025 € 0, 2026 € 12.500, 2027 € 0 en 2028 € 0

41

Voorziening onderhoud De Bongerd 1. Voorziening onderhoud de

9151908

Bongerd 2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Jelke Nijboer

5. Relatie met (deel-)

Programma 1, thema 1.2. samenleven

productnummer

P12.A – Accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen Deelproduct: SP12.A – Accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022) 7. Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren toekomstig onderhoud sporthal de Bongerd

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van

Een jaarlijkse dotatie op basis van de meest actuele MOP en onttrekking op basis van onderhoudslasten

voeding/beschikking van de

gemaakt in het kader van de MOP inclusief het BTW nadeel.

voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Zie MOP 2019-2033.

omvang 13. Bijzonderheden

Tot en met 2021 werd jaarlijks € 35.000 gedoteerd aan de gezamenlijke onderhoudsvoorziening voor de 3 B’s (Bongerd, Boekhorst, Bosbad). Vanaf 2022 wordt de Bongerd door stichting de Bongerd geëxploiteerd. De dotatie voorziening en onderhoudsvoorziening dient derhalve gesplitst te worden in een deel dat betrekking heeft op de Boekhorst en het Bosbad en een deel dat betrekking heeft op de Bongerd. Bij de voorjaarsrapportage 2022 is hier op basis van het oude MOP een inschatting van gemaakt waarbij voor de Bongerd is uitgegaan van een jaarlijkse dotatie van € 10.000. Sporthal de Bongerd is in eigendom van de gemeente. Voor het beheer en de exploitatie van sporthal de Bongerd is vanaf 2022 een exploitatieovereenkomst voor vijf jaar overeengekomen met Stichting Sporthal De Bongerd in vervolg op het burgerinitiatief “Doarpsskûte Haulerwijk”. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Bongerd nieuwe onderhoudsplannen opgesteld.

In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven.

14. Bijlagen welke ten grondslag

De voorziening is gebaseerd op de MOP 2019-2033

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023 16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met realisatie

Begrote aanwending € 0, realisatie totaal € 24.460 Begrote dotatie € 10.000, realisatie € 10.000 De onderhoudslasten zijn hoger dan begroot doorvervroegde vervanging eerste deel binnenverlichting door LED (gepland 2025) en verhelpen gebreken leidingwaterinstallatie..

2023

42

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024- 2024: Aanwending € 48.122 2028)

2025: Aanwending € 34.270 2026: Aanwending € 16.963 2027: Aanwending € 36.750 2028: Aanwending € 18.879

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 10.000 3. Aanwending in 2023 € 24.460 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 10.000 5. Aanwending 2024 € 48.122, 2025 € 34.270, 2026 € 16.963, 2027 € 36.750, 2028 € 18.879

43

Voorziening riolering 1. Voorziening riolering

9161940

2. Naam (deel-) PVM-er

Gert-Jan Warrink

3. Afdeling

Openbare Ruimte

4. Naam portefeuillehouder

Gerben But

5. Relatie met (deel-)

Programma: 3 Ruimtelijke en Economische ontwikkelingen

productnummer

Product: P58.160 Riolering Deelproduct: P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

17-mrt-15

7. Reden/bestemmingsdoel

Investeringen vrijverval rioleringen

voorziening 8. Soort voorziening

Investeringen vrijverval rioleringen

9. Motief vorming voorziening

Spaarfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking

De voorziening is gevoed met het saldo per 31-12-2014 van de Rioleringsreserve en de voorziening wordt

van de voorziening 11. Looptijd

aangewend voor investeringen in vrijverval riolering. Startdatum: 31 december 2014 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

De gewenste omvang wordt bepaald bij de vaststelling van het Gemeentelijk RioleringsPlan

omvang 13. Bijzonderheden

Bij de behandeling van de Begroting 2020 en notitie “Samen Waarmaken” is besloten een deel van de kosten voor het straatvegen en onderhoud aan watergangen (totaal € 133.000) ten laste te brengen van de rioleringsbegroting. Deze zijn gedekt vanuit de voorziening. In 2020 is het GRP 2020-2024 opgesteld en door u vastgesteld.

14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023

Raadsvoorstel en -besluit 1 juli 2020 GRP 2020-2024 inclusief kostendekkingsplan. Raadsvoorstel en besluit 1 juli 2020 Dotatie: € 113.401 - begroot was een dotatie van € 205.749 Aanwending: € 580.200 voor investering in vrijverval riolering 2023. Begroot was een aanwending van € 1.000.000

16. Verklaren afwijkingen begroting Lagere dotatie door door een positief exploitatieresultaat. Dit komt enerzijds doordat minder rente werd 2023 met realisatie 2023

toegerekend (voordeel) en anderzijds dat er hogere lasten waren onderhoud watergangen, salarislasten en overhead (nadeel). Daarnaast is er door de raad € 135.000 beschikbaar gesteld als lastenverlichting voor bedrijven voor het niet innen van de rioolheffing (Gebruikersdeel niet-Woningen 0 tot en met 200 m³ waterverbruik per jaar). De aanwending geraamd € 1.000.000 was voor investering in vrijverval riolering 2023. In de realisatie is de aanwending lager. In 2023 is voor € 580.200 geïnvesteerd. Dit wordt veroorzaakt dat een deel van de projecten die in 2023 gestart zijn een doorloop hebben in 2024, waarbij de lasten in dat jaar vallen.

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2027)

Dotatie meerjarenbegroting: 2024: € 174.282 2025: € 141.567 2026: € 135.814 2027: € 133.432 Onttrekking 2023: 1. In 2023 doorgeschoven werkzaamheden: € 419.800. 2. Aanwending 2024 en verder regulier op basis van plan.

44

18. Beslispunten 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Aanwending voorziening 2023 € 580.200 3. Dotatie aan de voorziening 2023 € 113.401 4. Dotatie voorziening 2024 € 363.969, 2025 € 333.367, 2026 € 335.811, 2026 € 335.811 5. Aanwending in 2024 € 419.800 vanuit 2023 plus gepland € 650.000 en daarnaast voor de periode 2024-2028: jaarlijkse investeringen vrijverval riolering op basis van het huidige GRP 2020-2024: in 2025, 2026, 2027 en 2028 € 818.000.

45

Voorziening lopend pensioen bestuurders 1. Voorziening lopende

9151950

pensioenverplichtingen bestuurders 2. Naam (deel-) PVM-er

Marijke Vreugdenhil

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

5. Relatie met (deel-)

Programma: 6

productnummer

Deelproduct: P59.020.1 (6001010)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel

Pensioenverplichtingen aan voormalige bestuurders. Dit is een voorziening voor ingegaan pensioen.

voorziening 8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen

9. Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking Bij de vorming van de voorziening zijn algemene dekkingsmiddelen toegevoegd. van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 2007 Einddatum:

12. Gewenste/ noodzakelijke

Omvang wordt gebaseerd op actuariële berekening

omvang 13. Bijzonderheden

Geen

14. Bijlagen welke ten grondslag

Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.

liggen aan: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023

Dotatie: € 579.141 Vrijval: € 0 Aanwending: € 139.827

16. Verklaren afwijkingen begroting Begrote dotatie is € 25.000 regulier en € 335.000 via de najaarsrapportage 2023. De dotatie is hoger € 2023 met realisatie 2023

219.141 dan begroot. Dit komt doordat we pensioenen van twee oud-wethouders in eigen beheer hebben genomen. Hiervoor hebben we een afkoopsom ontvangen van € 335.000. De verwachting was dat dit budgettair neutraal zou plaatsvinden. Maar dat bleek niet het geval door een foutieve waardeberekening in eerste instantie. Daarnaast is een aantal (oud) wethouders pensioengerechtigd geworden en is de verplichting overgebracht naar deze voorziening. Dit heeft geen resultaatsconsequentie. De gerealiseerde aanwending van € 139.827 is hoger dan de raming (€ 100.000). Dit komt door indexering van de pensioenen en doordat we aan meer oud-wethouders pensioen uitbetalen door de overname.

17. Verklaren mutaties in

Jaarlijkse aanwending van € 150.000 en jaarlijkse dotatie van € 25.000. De aanwending is hoger dan de

voorziening komende jaren

huidige begroting door indexering van pensioenen en door de overname van het pensioen van twee oud-

(2024-2028)

wethouders.

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie 2023 aan de voorziening € 579.141 3. Vrijval 2023 voorziening € 0 4. Aanwending 2023 van de voorziening € 139.827 5. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2024 en verder € 25.000 6. Jaarlijkse aanwending van de voorziening 2024 en verder € 150.000

46

Voorziening pensioen vm/huidige wethouders 1. Voorziening pensioenverplichting

9151951

voormalige en huidige wethouders 2. Naam (deel-) PVM-er

Marijke Vreugdenhil

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

5. Relatie met (deel-)

Programma: 6

productnummer

Deelproduct: P59.020.1 (6001010)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

31-12-2011

7. Reden/bestemmingsdoel

Pensioenverplichtingen aan voormalige wethouders en huidige wethouders waarvan de pensioenen in

voorziening

eigen beheer worden gevoerd. Dit is een voorziening voor nog niet ingegaan pensioen.

8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen

9. Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking van Jaarlijkse dotatie o.b.v. actuariële berekening. de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 31-12-2011 Einddatum: n.v.t.

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang Berekening is op basis van de actuariële berekening. 13. Bijzonderheden 14. Bijlagen ten grondslag liggend aan De pensioenen zijn onderbouwd met een jaarlijkse actuariële berekening van Raet. deze voorziening: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023 16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met realisatie 2023

Dotatie € 0 Vrijval: € 161.789 De begrote dotatie is € 50.000. Deze dotatie hoeft niet plaats te vinden. De voorziening is per 31-122023 te hoog en daarom kan een bedrag van € 161.789 vrijvallen. Dit komt doordat een aantal (oud)wethouders pensioengerechtigd zijn geworden en de verplichting daarom is overgebracht naar de voorziening lopende uitkeringen. Dit heeft geen resultaatsconsequenties.

17. Verklaren mutaties in voorziening

Jaarlijkse dotatie € 50.000 (conform huidige raming).

komende jaren (2024-2028) 18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Vrijval voorziening 2022 € 161.789 3. Jaarlijkse dotatie 2024 en verder aan voorziening € 50.000

47

Voorziening verlofsparen 1. Voorziening verlofsparen

9151953

2. Naam (deel-) PVM-er

Marion Verbeek

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Jack Werkman

5. Relatie met (deel-) productnummer

Programma: 6 Deelproduct: IP0301 (6004060)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Nota reserves en voorzieningen jaarrekening 2022

7. Reden/bestemmingsdoel voorziening

Verlofsparen medewerkers.

8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen

9. Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking van de

Jaarlijks wordt op basis van het overzicht medewerkers die hebben aangegeven te willen

voorziening 11. Looptijd

verlofsparen een toevoeging gedaan aan de voorziening. Startdatum: 31 december 2022 Einddatum:

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang

Omvang wordt gebaseerd op actueel overzicht medewerkers die hebben aangegeven te willen verlofsparen.

13. Bijzonderheden

Geen

14. Bijlagen welke ten grondslag liggen aan:

Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse overzicht van PSA afgezet tegen het berekende tarief van het volgende jaar..

15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023

Dotatie: € 72.438 Vrijval: 0

16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met

Deze voorziening is per 31 december 2022 nieuw gevormd, dus er is geen raming.

realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028) 18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie 2023 aan de voorziening € 72.438

48