Bijlage 1 - Nota reserves en voorzieningen 2021 gemeente Ooststellingwerf

In 2019 is deze reserve gevormd

14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Begroting 2020-2024 onderdeel Samen Waarmaken

15. Verklaren mutaties in reserve in 2021

Toevoeging 1. € 600.000 vanuit het participatiebudget (conform begroot) Onttrekkingen: 1. € 143.400 Pilot opbouwwerk (conform begroot) 2. € 33.600 Gebiedsteam in de school (conform begroot) 3. € 40.000 bedrijven investeringszone Oosterwolde (conform begroot) 4. € 30.000 inzet zorgeconomie (begroot € 55.000)

16. Verklaren afwijkingen begroting 2021 met realisatie 2021

Toevoeging conform begroot. Onttrekkingen: 4. Zorgeconomie: er was minder personele inzet nodig dan begroot.

17. Verklaren mutaties in reserve komende N.v.t. Bij de heroverwegingen 2022 is door de raad besloten om per eind 2021 de reserve jaren (2022-2026) 18. Beslispunten

ambitiefonds op te heffen en het resterende saldo over te brengen naar de algemene reserve. 1. Reserve opheffen per 31-12-2021 2. Toevoeging 2021 € 600.000 3. Onttrekking 2021 € 247.000 4. Het resterende saldo van de reserve € 1.137.600 over te brengen naar de algemene reserve.

26

Toelichting per voorziening Voorziening oninbare debiteuren 1. Nummer voorziening

71800

2. Naam (deel-) PVM-er

Peter Roos

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Marcel Bos

5. Relatie met (deel-) productnummer Programma: Product: Deelproduct: IP 1001 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

7. Reden/bestemmingsdoel

Oninbare vorderingen van debiteuren

voorziening 8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

9. Motief vorming voorziening

Risicofunctie

10. Wijze van voeding/beschikking van

Exploitatie

de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang

De voorziening wordt als volgt gevormd: Belastingdebiteuren: Ouder dan 2 jaar: 80% oninbaar Tussen 1 en 2 jaar: 50% oninbaar Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden.

13. Bijzonderheden

Jaarrekening 2021 Er is in 2021 een bedrag van € 136.834 aangewend. Volgens de berekeningen dient de voorziening per ultimo 2021 € 81.568 te zijn. Uitgesplitst naar handelsdebiteuren (€ 14.168) en belastingdebiteuren (€ 67.401). Dat houdt in dat er in 2021 € 17.911 wordt gedoteerd aan de voorziening. De verhouding in percentages voor de handelsdebiteuren en belastingdebiteuren zijn per 31-12 -2020 17% en 83%.

14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: Excelsheet berekening voorziening Stukken betreffende aanwendingen voorziening 15. Verklaren mutaties in voorziening in Aanwending van de voorziening in 2021 € 136.834 2021 16. Verklaren afwijkingen begroting

Dotatie aan de voorziening in 2021 € 17.911 De berekeningen zijn conform de regels uitgevoerd.

2021 met realisatie 2021 17. Verklaren mutaties in voorziening

2022-2026: nog niet bekend.

komende jaren (2022-2026) 18. Beslispunten

1. Handhaven voorziening per 31-12-2021 2. Dotatie aan de voorziening in 2021 € 17.911 3. Aanwending van de voorziening in 2021 € 136.834

27

Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe 1. Nummer voorziening

71801

2. Naam (deel-) PVM-er

Arjen Bouland

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Marcel Bos

5. Relatie met (deel-)

Programma: Sociale Zekerheid

productnummer

Product: Inkomensverstrekking Deelproduct: WWB, Ioaw, Ioaz en bijzondere bijstand

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Bij jaarrekening 2004

7. Reden/bestemmingsdoel

Oninbare vorderingen cliënten SoZaWe

voorziening 8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

9. Motief vorming voorziening

Risicofunctie

10. Wijze van voeding/beschikking

Ten laste van de exploitatie

van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 2004 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang Op basis van een individuele inschatting van debiteuren > € 1.500 en waarvan de vordering niet ontstaat/muteert in verantwoordingsjaar wordt de vereiste stand van de voorziening berekend. Daarnaast geldt dat voor vorderingen WWB de vorderingen (niet ontstaan in het boekjaar) voor 75% worden voorzien. 13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag

Berekening stand voorziening

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening Dotatie in 2021 € 17.391 in 2021

Aanwending in 2021 € 40.037

16. Verklaren afwijkingen begroting

Er wordt geen dotatie of aanwending geraamd. De benodigde dotatie is het verschil tussen de stand van

2021 met realisatie 2021

de voorziening per 01-01-2021, de aanwending in 2021 en de benodigde stand van de voorziening op 31-12-2021 (conform de bovenstaande voorwaarden, punt 12).

17. Verklaren mutaties in voorziening

N.v.t

komende jaren (2022-2026) 18. Beslispunten

1. De voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie in 2021 € 17.391 3. Aanwending 2021 € 40.037

Voorziening onderhoud gy mzalen 1. Nummer voorziening

71900

2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Fimke Hijlkema

5. Relatie met (deel-)

P53.300.2 Gymnastieklokalen

productnummer 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

23 oktober 2007 (Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2008-2011)

7. Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren onderhoud gymlokalen

voorziening

28

8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding/beschikking

Een jaarlijkse dotatie op basis van het meest actuele MOP.

van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang

In 2019 is een nieuwe MOP 2019-2048 opgesteld voor gymnastieklokalen. Deze MOP is de basis voor aanwendingen en dotaties aan deze voorziening.

13. Bijzonderheden

De nieuwbouw van het Doarpssintrum duurt langer van verwacht. Het gymlokaal Donkerbroek blijft hierdoor ook in 2023 in gebruik. De onderhoudskosten van het gymlokaal Donkerbroek worden zoveel mogelijk beperkt. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. Voor het sportgebruik van de gymlokalen heeft onze gemeente een SPUK aanvraag ingediend. De voorziening is tot 2030 toereikend voor het groot onderhoud.

14. Bijlagen welke ten grondslag

Excelsheet MOP 2020-2029 (totaalcijfers) en MOP 2019-2048.

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2021

Begrote dotatie € 15.000, realisatie € 15.000 Begrote aanwending € 17.627, realisatie € 18.201

16. Verklaren afwijkingen begroting De lasten zijn iets hoger dan begroot doordat de kosten voor onderhoud van het gymlokaal in Elsloo iets 2021 met realisatie 2021 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2022-2026)

hoger waren dan begroot. 2022: Aanwending € 10.523 2023: Aanwending € 63.649 2024: Aanwending € 8.223 2025: Aanwending € 39.218 2026: Aanwending € 11.986

18.

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie in 2021 € 15.000 3. Aanwending in 2021 € 18.201 4. Dotatie 2022-2026 jaarlijks € 15.000 5. Aanwending in 2022 € 10.523, 2023 € 63.649, 2024 € 8.223, 2025 € 39.218, 2026 € 11.986

29

Voorziening onderhoud de Kompaan 1. Nummer voorziening

71901

2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Fimke Hijlkema

5. Relatie met (deel-) productnummer

P52.310.1 Welzijn en Sportaccommodaties

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)

7. Reden/bestemmingsdoel voorziening

Onderhoudsegalisatie

8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding/beschikking van de

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW

voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1-1-2008 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang

Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2020 € 20.000.

13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:

MOP 2017-2026.

15. Verklaren mutaties in voorziening in 2021

Begrote dotatie € 20.000, realisatie € 20.000 Begrote aanwending € 31.522, realisatie € 8.541

16. Verklaren afwijkingen begroting 2021 met

De gerealiseerde kosten zijn lager dan begroot, omdat na inspectie is besloten om het

realisatie 2021

schilderwerk een jaar uit te stellen.

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren 2022: Aanwending € 31.959 (inclusief € 23.000 uitgesteld onderhoud 2021) (2022-2026)

2023: Aanwending € 5.193 2024: Aanwending € 42.787 2025: Aanwending € 49.764 2026: Aanwending € 30.603

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie in 2021 € 20.000 3. Aanwending in 2021 € 8.541 4. Dotatie 2022-2026 jaarlijks € 20.000 5. Aanwending 2022 € 31.959, 2023 € 5.193, 2024 € 42.787, 2025 € 49.764, 2026 € 30.603

Voorziening onderhoud Steegdenhal 1. Nummer voorziening

71902

2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Fimke Hijlkema

5. Relatie met (deel-)

Programma: 2

productnummer

Product:

P52.310 Welzijn en Sportaccommodaties

Deelproduct: P52.310.1 Welzijn en sportaccommodaties (62513) 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009) 7. Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren toekomstig onderhoud

30

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding/beschikking Jaarlijkse dotatie. van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Zie MOP 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2017 € 15.500.

omvang 13. Bijzonderheden

Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat de Steegdenhal wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Steegdenhal daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag. De voorziening is tot 2030 toereikend voor het groot onderhoud.

14. Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2017-2031

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2021 16. Verklaren afwijkingen begroting 2021 met realisatie

Begrote dotatie € 15.500, realisatie € 15.500 Begrote aanwending € 8.801, realisatie € 5.924 De gerealiseerde kosten zijn iets lager dan begroot, omdat na inspectie is besloten om het schilderwerk een jaar uit te stellen.

2021 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2022-2026)

2022: Aanwending € 41.000 (inclusief 2.500 uitgesteld onderhoudswerk 2021) 2023: Aanwending € 7.824 2024: Aanwending € 4.551 2025: Aanwending € 31.801 2026: Aanwending € 8.499

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie in 2021 € 15.500 3. Aanwending in 2021 € 5.924 4. Dotatie 2022-2026: jaarlijks € 15.500 5. Aanwending 2022 € 41.000, 2023 € 7.824, 2024 € 4.551, 2025 € 31.801 en 2026 € 8.499

Voorziening onderhoude sportaccommodatie 3 B's 1. Nummer voorziening

71903

2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Fimke Hijlkema

5. Relatie met (deel-)

Programma: 2

productnummer

Product:

P52.310 Welzijn en Sportaccommodaties

Deelproduct: P52.310.1 Welzijn en sportaccommodaties (Bongerd, Boekhorst en Bosbad - 62511) 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010) 7. Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren toekomstig onderhoud sportaccommodaties 2 B’s en onderhoud Bosbad

voorziening

31

8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding/beschikking Een jaarlijkse dotatie op basis van de meest actuele MOP en onttrekking op basis van onderhoudslasten van de voorziening 11. Looptijd

gemaakt in het kader van de MOP inclusief het BTW nadeel. Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Zie MOP 2019-2033.

omvang 13. Bijzonderheden

De gemeente Ooststellingwerf heeft tot en met 31-12-2016 de 3 sportaccommodaties (de Bongerd in Haulerwijk, het sportcomplex de Boekhorst in Oosterwolde en het Bosbad te Appelscha) door een derde partij (Laco)laten exploiteren. De sporthal de Bongerd en het sportcomplex de Boekhorst zijn in eigendom van de gemeente. Het Bosbad te Appelscha is in eigendom van de stichting Bosbad Appelscha. Het eigendom van de grond van het Bosbad berust bij Staatsbosbeheer. In 2017 is een budgetovereenkomst getekend met stichting Bosbad Appelscha voor een periode van 2017 tm 2026. Per 2022 geldt een nieuwe exploitatieovereenkomst voor het beheer en de exploitatie van sportcomplex de Boekhorst met Laco voor een periode van vijf jaar. Voor het beheer en de exploitatie van sporthal de Bongerd is een exploitatieovereenkomst voor vijf jaar overeengekomen met Stichting Sporthal De Bongerd in vervolg op het burgerinitiatief “Doarpsskûte Haulerwijk”. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat Laco wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v.

2021 worden de 3 B’s daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag.

14. Bijlagen welke ten grondslag

De MOP 2019-2033 ligt aan deze voorziening ten grondslag.

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2021 16. Verklaren afwijkingen

Begrote aanwending € 32.940, realisatie totaal € 44.342 waarvan € 6.114 voor Bosbad en € 38.228 voor de 2 B´s. De onderhoudskosten van de Boekhorst zijn hoger dan begroot door onvoorziene kosten beveiliging

begroting 2021 met realisatie

afwatering en zuivering water door plaatsing roosters (Bleu Cap) en vervangen wisselaar van de

2021

LuchtBehandelingsKamer.

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2022-2026)

2021: Aanwending € 98.767 2023: Aanwending € 75.352 2024: Aanwending € 151.091 2025: Aanwending € 172.272 2026: Aanwending € 122.150

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie in 2021 € 35.000 3. Aanwending in 2021 € 44.342 (Bosbad € 6.114 en 2 B’s € 38.228) 4. Dotatie 2022-2026: jaarlijks € 35.000 5. Aanwending 2022 € 98.767, 2023 € 75.352, 2024 € 151.091, 2025 € 172.272, 2026 € 122.150

Voorziening onderhoud gebouwen 1. Nummer voorziening

71904

2. Naam (deel-) PVM-er

Ivo van der Reijnst

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Sandra Korthuis

32

5. Relatie met (deel-) productnummer

Onderhoud gemeentehuis (69101) Onderhoud buitendienstaccommodatie (69102) Onderhoud overslagstation Omrin (65318)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)

7. Reden/bestemmingsdoel

Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding/beschikking

De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015.

van de voorziening 11. Looptijd

De jaarlijkse dotatie aan de voorziening is € 75.000 (miv 2020). Startdatum: 1 januari 2016 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang De jaarlijkse dotatie is € 75.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc. 13. Bijzonderheden

Op 31-12-2015 is de reserve onderhoud gebouwen omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is toen overgegaan naar de voorziening.

14. Bijlagen welke ten grondslag

Collegebesluit MOP huisvesting inclusief bijlagen

liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening Toevoeging: € 75.000 conform begroting in 2021 16. Verklaren afwijkingen begroting 2021 met realisatie 2021

Aanwending: € 29.078 De aanwending is ca. € 144.000 lager dan begroot. Dit komt door: De geplande werkzaamheden in 2021 aan het gebouw van de buitendienst uitgesteld in verband met de ontwikkeling nieuw-/verbouw Buitendienstlocatie. Op 30 november 2021 heeft de raad besloten ver-/nieuwbouw te realiseren. Een aantal werkzaamheden bij het gemeentehuis zijn niet in 2021 uitgevoerd: beveiliging, luchtbehandeling en pompen vervangen. Dit wordt nu uitgevoerd in 2022.

17. Verklaren mutaties in voorziening In 2022 is de aanwending bedoeld voor de volgende werkzaamheden: komende jaren (2022-2026)

Gemeentehuis: Gepland onderhoud MJOP € 0 en werkzaamheden voorgaande jaar € 74.820. Buitendienst en overslagstation: Gepland onderhoud conform MJOP overslagstation € 31.000, buitendienst € 0 en uitgestelde werkzaamheden € 22.662.

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie aan de voorziening 2021 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2022 en verder: € 75.000 (conform begroting) 4. Aanwending 2021 € 29.078 5. Aanwending 2022 € 128.481, 2023 € 92.938, 2024 € 371.800 en 2025 € 65.370.

Voorziening bodemsanering 1. Nummer voorziening

71905

2. Naam (deel-) PVM-er

Pyt Liemburg

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Fimke Hijlkema

33

5. Relatie met (deel-) productnummer

Programma: 3 Ruimtelijke en economische ontwikkeling Product: P561202 Milieubeleid

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Jaarrekening 2019

7. Reden/bestemmingsdoel

Kosten voor bodemsanering voldoen niet aan artikel 59, het zijn geen investeringen met een economisch of

voorziening

maatschappelijk nut. Kosten voor bodemsanering moeten behandeld worden als een verlies, onafhankelijk of de kosten verbonden zijn aan investeringen (nieuwe bouwlocatie) of aan bestaande activa (vervuiling onder gemeentelijke gebouwen) met een economisch nut of een maatschappelijk nut. Vanaf het moment dat een eventuele bijdrage van VROM en/of de provincie bekend is zal de gemeente de resterende gemeentelijke kosten als verlies moeten nemen ten laste van de (meerjarige) exploitatie. Indien de sanering in een volgend begrotingsjaar afgerond wordt en complex is waardoor er onzekerheden over de uiteindelijke kosten kan bestaan, dan dient een voorziening getroffen te worden uit hoofde van artikel 44, eerste lid onder a. De kosten voor onderzoek voor de saneringsaanpak zullen als regel niet voldoen aan alle voorwaarden van artikel 60. Deze kosten dienen als een onderdeel gezien worden van de totale kosten van de sanering. De gemeente zal zodoende de begrote saneringskosten ofwel direct als last moeten verwerken (onder aftrek van een eventuele bijdrage van bijvoorbeeld VROM of de provincie) of wel in de grondexploitatie moeten meenemen. In het laatste geval zal de gemeente als de grondexploitatie negatief uitvalt daarvoor eveneens een voorziening moeten treffen, uit hoofde van artikel 44, lid 1a.

8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen en bestaande risico’s

9. Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking Exploitatie van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 1-1-2020 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

Op basis van onderzoek door derden in 2020 zijn de kosten voor sanering ingeschat op € 475.000

omvang 13. Bijzonderheden

Betreft jaar van vormen van de voorziening

14. Bijlagen welke ten grondslag

Onderzoek derde

liggen: 15. Verklaren mutaties in

N.v.t.

voorziening in 2021 16. Verklaren afwijkingen begroting N.v.t. 2021 met realisatie 2021 17. Verklaren mutaties in

2022-2026: nog niet bekend.

voorziening komende jaren (2022-2026) 18. Beslispunten

1. De voorziening handhaven per 31-12-2021

34

Voorziening onderhoud MFS de Boekebeam 1. Nummer voorziening

71906

2. Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Esther Verhagen

5. Relatie met (deel-)

P53.300.1 Huisvesting onderwijs

productnummer 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

22 juni 2021 (Jaarrekening 2020 en herijking reserves en voorzieningen 2020-2025)

7. Reden/bestemmingsdoel

Onderhoudsegalisatie

voorziening 8. Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

9. Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

10. Wijze van voeding van

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW

voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 31-12-2020 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden

Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021. Voorstel is om met ingang van 2021 jaarlijks € 16.000 te doteren aan de onderhoudsvoorziening. Door de fusie van obs Mst van Hasselt met obs de Trede te Haule per 1 augustus 2016 kampt MFS de Boekebeam vanaf 2016 met een structurele leegstand en een exploitatietekort. Stichting Beheer Multifunctioneel Vastgoed Waskemeer heeft geprobeerd om nieuwe huurders te vinden, maar dit is niet gelukt. Hierdoor heeft het bestuur in 2019 de beheerovereenkomst opgezegd en is de stichting in 2020 opgeheven. Het College heeft in 2019 ingestemd met de overname van het beheer en de exploitatie door de gemeente. Het batig saldo van MFS de Boekebeam van € 163.995 is in 2020 overgeboekt naar de gemeente, zodat dit gebruikt kan worden voor groot onderhoud. Begin 2021 is een nieuw MOP opgesteld. Op basis hiervan ontstaat zonder dotatie in 2026 een tekort voor het planmatig onderhoud. In verband daarmee wordt voorgesteld om vanaf 2021 € 16.000 te doteren aan de onderhoudsvoorziening.

14. Bijlagen welke ten grondslag

MOP 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021.

liggen: 15. Verklaren mutaties in

Begrote aanwending € 602, realisatie € 0

voorziening in 2021 16. Verklaren afwijkingen begroting

Begroot was een aanvulling van de zandbak. Dit was in 2021 nog niet nodig.

2021 met realisatie 2021 17. Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2022-2026)

2022: Aanwending € 0 2023: Aanwending € 31.417 2024: Aanwending € 0 2025: Aanwending € 121.524 2026: Aanwending € 37.784

18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie in 2021 € 16.000 3. Aanwending in 2021 € 0 2. Dotatie 2022-2026 jaarlijks € 16.000 5. Aanwending 2022 € 0, 2023 € 31.417, 2024 € 0, 2025 € 121.524, 2026 € 37.784 o.b.v. MOP 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021.

35

Voorziening riolering 1. Nummer voorziening

71940

2. Naam (deel-) PVM-er

Gert-jan Warrink

3. Afdeling

Openbare Ruimte

4. Naam portefeuillehouder

Marian Jager

5. Relatie met (deel-)

Programma: 3 Ruimtelijke en Economische ontwikkelingen

productnummer

Product: P58.160 Riolering Deelproduct: P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

17-mrt-15

7. Reden/bestemmingsdoel

Investeringen vrijverval rioleringen

voorziening 8. Soort voorziening

Investeringen vrijverval rioleringen

9. Motief vorming voorziening

Spaarfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking De voorziening is gevoed met het saldo per 31-12-2014 van de Rioleringsreserve en de voorziening wordt van de voorziening 11. Looptijd

aangewend voor investeringen in vrijverval riolering. Startdatum: 31 december 2014 Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke

De gewenste omvang wordt bepaald bij de vaststelling van het Gemeentelijk RioleringsPlan

omvang 13. Bijzonderheden

In juli 2020 is het GRP 2020-2024 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat de raad heeft besloten de reserve Riolering terug te geven. Deze teruggave vindt plaats door middel van een eenmalige korting op het tarief van 2021. In 2020 is het GRP 2020-2024 opgesteld en door u vastgesteld. Bij de behandeling van de Begroting 2020 en notitie “Samen Waarmaken” is besloten een deel van de kosten voor het straatvegen en onderhoud aan watergangen (totaal € 133.000) ten laste te brengen van de rioleringsbegroting. Deze zijn gedekt vanuit de voorziening, zodat de tarieven voor 2020 met niet meer dan de inflatiecorrectie van 1,5% zijn verhoogd.

14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2021

Raadsvoorstel en -besluit 1 juli 2020 GRP 2020-2024 inclusief kostendekkingsplan. Raadsvoorstel en besluit 1 juli 2020 Dotatie: € 432.515 begroot was een dotatie van € 208.665 Aanwending: € 169.453 voor investering in vrijverval riolering 2021. Begroot was een aanwending van € 1.050.256.

16. Verklaren afwijkingen begroting Hogere dotatie door een positief exploitatieresultaat van € 223.850. De belangrijkste oorzaak hiervoor is een 2021 met realisatie 2021

lagere toerekening van de compensabele BTW vanwege het niet uitvoeren van alle geplande investeringen. Daarnaast zijn de personeelslasten hoger door extra inhuur i.v.m. ziekte en een hogere doorbelasting, in totaal € 40.000 hoger dan begroot. De aanwending geraamd € 1.050.256 was voor investering in vrijverval riolering 2021. In de realisatie is de aanwending lager. In 2021 is voor € 169.453 geïnvesteerd. Vanwege de asbest in de moffenkit (zie raadsmededeling), konden veel van de geplande investeringen wederom niet uitgevoerd worden. Inmiddels is bekend dat de aanwezig of wel de afwezigheid van asbest geen invloed heeft op de investeringen die op de planning staan. Voor 2022 is de verwachting dat er weer conform (aangepaste) planning kan worden uitgevoerd.

17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2022-2025)

Dotatie meerjarenbegroting: 2022: € 371.167 2023: € 351.527 2024: € 363.969 2025: € 333.367

36

Onttrekking 2022: 1. In 2022 doorgeschoven werkzaamheden vanuit 2022: € 880.803. Op basis van huidige calculaties is het de verwachting dat hiervan in 2022 een totaal van € 745.380 daadwerkelijk benodigd is. 2. Aanwending 2022 en verder regulier op basis van plan. 18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Aanwending voorziening 2021 € 169.453 3. Dotatie aan de voorziening 2021 € 432.515 4. Dotatie voorziening 2022 € 371.167, 2023 € 351.527, 2024 € 363.969, 2025 € 333.367 5. Aanwending in 2022 € 745.380 vanuit 2021 en daarnaast voor de periode 2022-2026: jaarlijkse investeringen vrijverval riolering op basis van het huidige GRP 2022-2024: jaarlijks € 650.000, en in 2025 en 2026 is dit € 818.000.

Voorziening kostendekking leges omgevingsvergunning 1. Nummer voorziening

71941

2. Naam (deel-) PVM-er

Marloes Rutten

3. Afdeling

Mens en Omgeving

4. Naam portefeuillehouder

Marcel Bos

5. Relatie met (deel-)

Programma:

Bestuur en dienstverlening

Product:

Bouwen en wonen (P56.110)

Deelproduct:

Omgevingsvergunningen (P56.110.1)

productnummer

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

21-mei-19

7. Reden/bestemmingsdoel

Op begrotingsbasis bestaat de eis dat de leges maximaal kostendekkend mogen zijn. Een incidenteel zeer

voorziening

hoge legesinkomst zal het tarief bouwleges zeer doen schommelen. Dat is ongewenst. Het BBV geeft ruimte om de piekleges te egaliseren via een art. 44.2 voorziening (BBV).

8. Soort voorziening

Egalisatievoorziening

9. Motief vorming voorziening

Egalisatiemotief: In verband met incidenteel hoge opbrengsten wordt een deel geëgaliseerd, om grote tariefschommelingen te voorkomen.

10. Wijze van voeding/beschikking van Exploitatievoordeel opbrengst omgevingsvergunningen. de voorziening 11. Looptijd

Het voordeel wordt verspreid over een aantal jaren ten gunste van de exploitatie leges gebracht. Startdatum: 21 mei 2019 Einddatum: 2022

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang

€ 500.000

13. Bijzonderheden

Wettelijk kader Hoofdstuk IV. De jaarstukken en de toelichting; Titel 4.5. De balans en de toelichting Paragraaf 4.5.5. Vaste Passiva BBV art. 44 lid 1 + 2. 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren; d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. 2. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed

37

moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. 14. Bijlagen welke ten grondslag

Kostendekking titel 2 begroting 2019 - gewijzigd

liggen: 15. Verklaren mutaties in

Er is geen voorziening gevormd, dus ook geen vrijval.

voorzieningen in 2021 16. Verklaring afwijkingen begroting

Zie punt 15.

2021 met realisatie 2021 17. Verklaren mutaties in

Nog niet bekend

voorzieningen komende jaren (2022-2026) 18. Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie in 2021: geen 3. Aanwending in 2021: geen

Voorziening lopend pensioen bestuurders 1. Nummer voorziening

71950

2. Naam (deel-) PVM-er

Maura Schilperoort

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Sandra Korthuis

5. Relatie met (deel-)

Programma: 6

productnummer

Deelproduct: P59.020.1 (60001)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel

Pensioenverplichtingen aan voormalige bestuurders. Dit is een voorziening voor ingegaan pensioen.

voorziening 8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen

9. Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking van Bij de vorming van de voorziening zijn algemene dekkingsmiddelen toegevoegd. de voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 2007 Einddatum:

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang Omvang wordt gebaseerd op actuariële berekening 13. Bijzonderheden

Geen

14. Bijlagen welke ten grondslag liggen Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse actuariële berekening van Raet. aan: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2021

Dotatie: € 0 Vrijval: € 68.250 Aanwending: € 106.613

16. Verklaren afwijkingen begroting 2021 met realisatie 2021

Begrote dotatie is € 25.000. Er hoeft geen dotatie aan de voorziening plaats te vinden door de verhoging van de rekenrente van 0,082% naar 0,528%. De verhoging van de rente zorgt ervoor dat benodigde hoogte van de voorziening lager is waardoor een bedrag van € 68.250 vrij kan vallen ten gunste van het resultaat. De gerealiseerde aanwending van € 106.613 is licht hoger dan de raming (€ 100.000).

17. Verklaren mutaties in voorziening

Jaarlijkse aanwending van € 100.000 en jaarlijkse dotatie van € 25.000 (conform huidige begroting).

komende jaren (2022-2026) 18 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021

38

2. Dotatie 2021 aan de voorziening € 0 3. Vrijval 2021 voorziening € 68.250 4. Aanwending 2021 van de voorziening € 106.613 5. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2022 en verder € 25.000 6. Jaarlijkse aanwending van de voorziening 2022 en verder € 100.000

Voorziening pensioen vm/huidige wethouders 1. Nummer voorziening

71951

2. Naam (deel-) PVM-er

Maura Schilperoort

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Sandra Korthuis

5. Relatie met (deel-) productnummer

Programma: 6 Deelproduct: P59.020.1 (60001)

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

31-12-2011

7. Reden/bestemmingsdoel voorziening

Pensioenverplichtingen aan voormalige wethouders en huidige wethouders waarvan de pensioenen in eigen beheer worden gevoerd. Dit is een voorziening voor nog niet ingegaan pensioen.

8. Soort voorziening

Concrete verplichtingen

9. Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

10. Wijze van voeding/beschikking van de

Jaarlijkse dotatie o.b.v. actuariële berekening.

voorziening 11. Looptijd

Startdatum: 31-12-2011 Einddatum: n.v.t.

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang

Berekening is op basis van de actuariële berekening.

13. Bijzonderheden 14. Bijlagen ten grondslag liggend aan deze

De pensioenen zijn onderbouwd met een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.

voorziening: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2021 Dotatie € 24.197 16. Verklaren afwijkingen begroting 2021 met De begrote dotatie is € 50.000. De afwijking is te verklaren door de verhoging van de rekenrente realisatie 2021 17. Verklaren mutaties in voorziening

van 0,082% naar € 0,528%. Jaarlijkse dotatie € 50.000 (conform huidige raming).

komende jaren (2022-2026) 18 Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2021 2. Dotatie 2021 aan voorziening € 24.197 3. Jaarlijkse dotatie 2022 en verder aan voorziening € 50.000

39