Bijlage 1 - Nota reserves en voorzieningen 2020
Tekst van het document
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Amendement d.d. 13 november 2012
15. Verklaren mutaties in reserve in N.v.t. 2020
25
16. Verklaren afwijkingen begroting N.v.t. 2020 met realisatie 2020 17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren (2021-2025)
Jaarlijks is € 25.000 voor subsidie beschikbaar in de begroting. Eventuele onder- of overschrijdingen worden ten laste of ten bate van de reserve gebracht. Daarnaast wordt vanaf 2021 jaarlijks € 2.500 van de reserve gebruikt voor de financiering van de bijdrage aan stichting Fryske Mole.
18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2020 2. Onttrekking 2021 t/m 2025 € 2.500 (Stichting Fryske Mole) min/plus eventuele onder- of overschrijding subsidie gemeentelijke monumenten.
Reserve kapitaal 1.
Nummer reserve
71718
2.
Naam (deel-) PVM-er
Peter Roos
3.
Afdeling
Klant en Organisatie
4.
Naam portefeuillehouder
Marcel Bos
5.
Relatie met (deel-) productnummer Programma: Product:
alle diverse
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
18 juni 2019 (behandeling Jaarstukken 2018)
7.
Reden/bestemmingsdoel reserve
Dekking van de afschrijvingslasten investeringen
8.
Soort reserve
Bestemmingsreserve
9.
Motief vorming reserve
Dekking jaarlijkse afschrijvingslasten
10. Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve
Voor 2017 werden investeringen met een maatschappelijk nut direct afgeschreven ten laste van een reserve. Met ingang van 2017 moeten alle investeringen worden geactiveerd. Volgens de financiële verordening worden investeringen met een maatschappelijk nut boven € 250.000 geactiveerd. De reserve wordt gevoed met het geactiveerde bedrag van de investering. Dit gebeurt door overheveling van de middelen uit de oorspronkelijke reserve die als dekking fungeerde. Ook investeringen economisch nut die gedekt worden uit een reserve kunnen via deze reserve lopen. Onttrekking uit deze reserve gebeurt conform de gekozen afschrijvingstermijn.
11. Looptijd
Startdatum: 31 december 2018 Einddatum: onbekend
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Voldoende om gedurende de looptijd van de geactiveerde investeringen de afschrijving te dekken.
13. Bijzonderheden
De voeding van de Kapitaalreserve geschiedt in de komende jaren. De huidige investeringen Masterplan Oosterwolde, Wijkvernieuwing Haerenkwartier en uitbreiding Sportaccommodatie Waskemeer komen in aanmerking voor deze reserve.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in 2020
Er zijn twee toevoegingen aan de reserve geweest: € 251.500 voor de Kuipenstreek 7 vanuit de algemene reserve en € 1.150.377 voor het Masterplan Oosterwolde vanuit de reserve grondexploitatie. De afschrijving van beide investeringen ad € 10.015 (Kuipenstreek) en € 76.700 (masterplan Oosterwolde) zijn ten laste van deze reserve gekomen.
16. Verklaren afwijkingen begroting
Bij de begroting was rekening gehouden met bijvoorbeeld de totale investering bij de
26
2020 met realisatie 2020
Kuipenstreek. Terwijl dit nu de jaarlijkse afschrijving is.
17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren (2021-2025)
Onttrekking vanaf 2021 en verder € 306.500 (conform de primitieve begroting 2021-2024).
18. Beslispunten
1. Handhaven reserve per 31-12-2020 2. Toevoeging 2020 € 1.401.877, gevoed uit de algemene reserve en reserve grondexploitatie. 3. Onttrekking 2020 € 86.715 ter dekking van de afschrijving. 4. Onttrekkingen 2021 en verder € 306.500 per jaar.
Reserve ambitiefonds 1.
Nummer reserve
71719
2.
Naam (deel-) PVM-er
Pyt Liemburg
3.
Afdeling
Klant & Organisatie
4.
Naam portefeuillehouder
Marcel Bos
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Diverse deelproducten
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
12 november 2019 (Begrotingsvergadering)
7.
Reden/bestemmingsdoel reserve
Voor het realiseren van ambities met incidentele lasten die voortkomen uit het uitvoeringsprogramma.
8.
Soort reserve
Bestemmingsreserve
9.
Motief vorming reserve
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/ wijze Deze reserve is ingesteld bij de behandeling van de Programmabegroting 2020-2024. De van beschikking van de reserve reserve wordt gevoed vanuit de herstructureringsmiddelen Caparis (Algemene reserve) € 453.000 en vanuit de participatie budgetten (2020 € 475.000, 2021 € 600.000) 11. Looptijd
Startdatum: 12 november 2019 Einddatum: 31 december 2022
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De omvang van deze reserve is vastgesteld op € 1.500.000
13. Bijzonderheden
In 2019 is deze reserve gevormd
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Begroting 2020-2024 onderdeel Samen Waarmaken
15. Verklaren mutaties in reserve in 2020
Toevoeging 1. € 475.000 vanuit het participatiebudget (conform begroot)
Onttrekkingen: 1. € 143.400 Pilot opbouwwerk 2. € 0 Gebiedsteam in de school (begroot € 33.600) 3. € 0 bedrijven investeringszone Oosterwolde (begroot € 40.000) 16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 Toevoeging conform begroot. met realisatie 2020 Onttrekkingen: 2. Gebiedsteam in de school: het budget is de eerste helft van het schooljaar niet nodig geweest, de lasten konden binnen de kostenplaats van het Gebiedsteam opgevangen worden. Het budget wordt in 2021 ingezet. 3. Bedrijven investeringszone: de uitgaven hiervoor worden verwacht in 2021. Dit bedrag is bedoeld om tot het moment waarop de BIZ bijdragen ter beschikking komen (medio 2021) een aantal zaken in gang te zetten voor een toekomstbestendig centrum van Oosterwolde.
27
17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren (2021-2025)
Toevoeging 2021 € 600.000 Onttrekkingen: 1. 2021:Pilot opbouwwerk € 143.400 2. 2021 t/m 2023: € 55.000 jaarlijks voor de inzet op zorgeconomie. 3. 2021: € 33.600 Gebiedsteam in de school 4. 2021: € 40.000 Bedrijven investeringszone
18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2020 2. Toevoeging 2020 € 475.000 3. Onttrekking 2020 € 143.400 4. Toevoeging 2021 € 600.000 5. Onttrekking 2021 € 272.000 a. Pilot opbouwwerk € 143.400 b. Inzet op zorgeconomie € 55.000 c. Gebiedsteam in de school € 33.600 d. Bedrijven investeringszone € 40.000 6. Onttrekking 2022 en 2023: € 55.000 jaarlijks voor de inzet op zorgeconomie.
28
Toelichting per voorziening Voorziening oninbare debiteuren 1.
Nummer voorziening
71800
2.
Naam (deel-) PVM-er
Peter Roos
3.
Afdeling
Klant en Organisatie
4.
Naam portefeuillehouder
Marcel Bos
5.
Relatie met (deel-) productnummer Programma: Product: Deelproduct: IP 1001
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Oninbare vorderingen van debiteuren
8.
Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9.
Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van Exploitatie de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De voorziening wordt als volgt gevormd: Belastingdebiteuren: Ouder dan 2 jaar: 80% oninbaar Tussen 1 en 2 jaar: 50% oninbaar Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden.
13. Bijzonderheden
Jaarrekening 2020 Er is in 2020 een bedrag van € 43.098 aangewend. Volgens de berekeningen dient de voorziening per ultimo 2020 € 200.491 te zijn. Uitgesplitst naar handelsdebiteuren (€ 125.474) en belastingdebiteuren (€ 75.017). Dat houdt in dat er in 2020 € 81.508 wordt gedoteerd aan de voorziening. De verhouding in percentages voor de handelsdebiteuren en belastingdebiteuren zijn per 31-12 -2020 63% en 37%.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Excelsheet berekening voorziening
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
Aanwending van de voorziening in 2020 € 43.098
16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
De berekeningen zijn conform de regels uitgevoerd.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2021-2025)
2021-2025: nog niet bekend.
18. Beslispunten
1. Handhaven voorziening per 31-12-2020
Stukken betreffende aanwendingen voorziening
Dotatie aan de voorziening in 2020 € 81.508
29
2. Dotatie aan de voorziening in 2080 € 81.508 3. Aanwending van de voorziening in 2020 € 43.098
Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe 1.
Nummer voorziening
71801
2.
Naam (deel-) PVM-er
Arjen Bouland
3.
Afdeling
Mens en Omgeving
4.
Naam portefeuillehouder
Marcel Bos
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Programma: Sociale Zekerheid Product: Inkomensverstrekking Deelproduct: WWB, Ioaw, Ioaz en bijzondere bijstand
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Bij jaarrekening 2004
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Oninbare vorderingen cliënten SoZaWe
8.
Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9.
Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Ten laste van de exploitatie
11. Looptijd
Startdatum: 2004 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Op basis van een individuele inschatting van debiteuren > € 1.500 en waarvan de vordering niet ontstaat/muteert in verantwoordingsjaar wordt de vereiste stand van de voorziening berekend. Daarnaast geldt dat voor vorderingen WWB de vorderingen (niet ontstaan in het boekjaar) voor 75% worden voorzien.
13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Berekening stand voorziening
15. Verklaren mutaties in voorziening Dotatie in 2020 € 137.548 in 2020 Aanwending in 2020 € 185.633 16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
Er wordt geen dotatie of aanwending geraamd. De benodigde dotatie is het verschil tussen de stand van de voorziening per 01-01-2020, de aanwending in 2020 en de benodigde stand van de voorziening op 31-12-2020 (conform de bovenstaande voorwaarden, punt 12).
17. Verklaren mutaties in voorziening N.v.t komende jaren (2021-2025) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Dotatie in 2020 € 137.548 3. Aanwending 2020 € 185.633
Voorziening onderhoud gymzalen 1.
Nummer voorziening
71900
2.
Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3.
Afdeling
Mens en Omgeving
30
4.
Naam portefeuillehouder
Fimke Hijlkema
5.
Relatie met (deel-) productnummer
P53.300.2 Gymnastieklokalen
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
23 oktober 2007 (Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2008-2011)
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Uitvoeren onderhoud gymlokalen
8.
Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9.
Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Een jaarlijkse dotatie op basis van het meest actuele MOP.
11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
In 2019 is een nieuwe MOP 2019-2048 opgesteld voor gymnastieklokalen. Deze MOP is de basis voor aanwendingen en dotaties aan deze voorziening.
13. Bijzonderheden
De gymzaal in Donkerbroek vervalt na nieuwbouw Doarpssintrum in 2022. In verband daarmee zijn we voor 2021 en 2022 uitgegaan van minimale onderhoudskosten van € 3.000 per jaar. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. Voor het sportgebruik van de gymlokalen heeft onze gemeente een SPUK aanvraag ingediend. De voorziening is tot 2030 toereikend voor het groot onderhoud.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Excelsheet MOP 2020-2029 (totaalcijfers) en MOP 2019-2048.
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
Begrote dotatie € 15.000, realisatie € 15.000 Begrote aanwending € 117.265, realisatie € 153.963
16. Verklaren afwijkingen begroting De lasten zijn iets hoger dan begroot en er is sprake van een BTW nadeel. De hogere lasten hangen 2020 met realisatie 2020 samen met de renovatie van de gymzaal in Oosterwolde en extra kosten voor bestrijding van legionella. Het BTW nadeel komt doordat we uitsluitend voor het sportgebruik een beroep kunnen doen op de SPUK regeling. 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2021-2025)
2021: Aanwending € 17.267 2022: Aanwending € 10.483 2023: Aanwending € 60.200 2024: Aanwending € 8.192 2025: Aanwending € 39.070
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Dotatie in 2020 € 15.000 3. Aanwending in 2020 € 153.963 4. Dotatie 2021-2025 jaarlijks € 15.000 5. Aanwending 2021€ 17.581, 2022 € 10.483, 2023 € 61.294, 2024 € 8.340, 2025 € 39.781
31
Voorziening onderhoud de Kompaan 1.
Nummer voorziening
71901
2.
Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3.
Afdeling
Mens en Omgeving
4.
Naam portefeuillehouder
Fimke Hijlkema
5.
Relatie met (deel-) productnummer
P52.310.1 Welzijn en Sportaccommodaties
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Onderhoudsegalisatie
8.
Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9.
Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW
11. Looptijd
Startdatum: 1-1-2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2020 € 20.000.
13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
MOP 2017-2026.
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
Begrote dotatie € 20.000, realisatie € 20.000 Begrote aanwending € 96.939, realisatie € 47.802
16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
Schilderwerk ca € 32.500 is uitgesteld naar 2021. Kosten installatiewerk zijn circa € 16.500 lager uitgevallen dan begroot.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2021-2025)
2021: Aanwending € 31.522 (inclusief uitgesteld onderhoud 2020) 2022: Aanwending € 8.959 2023: Aanwending € 5.193 2024: Aanwending € 42.787 2025: Aanwending € 49.764
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Dotatie in 2020 € 20.000 3. Aanwending in 2020 € 47.802 4. Dotatie 2021-2025 jaarlijks € 20.000 5. Aanwending 2021€ 31.522, 2022 € 8.959, 2023 € 5.193, 2024 € 42.787, 2025 € 49.764
Voorziening onderhoud Steegdenhal 1.
Nummer voorziening
71902
2.
Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3.
Afdeling
Mens en Omgeving
4.
Naam portefeuillehouder
Fimke Hijlkema
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Programma: 2 Product:
P52.310 Welzijn en Sportaccommodaties
32
Deelproduct: P52.310.1 Welzijn en sportaccommodaties
(62513)
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Uitvoeren toekomstig onderhoud
8.
Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9.
Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Jaarlijkse dotatie.
11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Zie MOP 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2017 € 15.500.
13. Bijzonderheden
Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. Het is nog niet duidelijk of de Steegdenhal als winstbeogende exploitanten worden aangemerkt. Voorzichtigheidshalve heeft onze gemeente een SPUK aanvraag ingediend. De voorziening is tot 2030 toereikend voor het groot onderhoud.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
MOP 2017-2031
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
Begrote dotatie € 15.500, realisatie € 15.500
16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
De kosten voor installatiewerk vielen € 11.000 lager uit dan begroot. De overige kosten vielen € 7.000 lager uit dan begroot.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2021-2025)
2021: Aanwending € 8.801
Begrote aanwending € 33.361, realisatie € 15.128
2022: Aanwending € 38.501 2023: Aanwending € 7.824 2024: Aanwending € 4.551 2025: Aanwending € 31.801
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Dotatie in 2020 € 15.500 3. Aanwending in 2020 € 15.128 4. Dotatie 2021-2025: jaarlijks € 15.500 5. Aanwending 2021€ 8.801, 2022 € 38.501, 2023 € 7.824, 2024 € 4.551 en 2025 € 31.801
Voorziening onderhoud sportaccommodatie 3 B's 1.
Nummer voorziening
71903
2.
Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3.
Afdeling
Mens en Omgeving
4.
Naam portefeuillehouder
Fimke Hijlkema
33
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Programma: 2 Product:
P52.310 Welzijn en Sportaccommodaties
Deelproduct: P52.310.1 Welzijn en sportaccommodaties
(Bongerd, Boekhorst en Bosbad - 62511)
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010)
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Uitvoeren toekomstig onderhoud sportaccommodaties 2 B’s en onderhoud Bosbad
8.
Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9.
Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Een jaarlijkse dotatie op basis van de meest actuele MOP en onttrekking op basis van onderhoudslasten gemaakt in het kader van de MOP inclusief het BTW nadeel.
11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Zie MOP 2019-2033.
13. Bijzonderheden
De gemeente Ooststellingwerf heeft tot en met 31-12-2016 de 3 sportaccommodaties (de Bongerd in Haulerwijk, het sportcomplex de Boekhorst in Oosterwolde en het Bosbad te Appelscha) door een derde partij (Laco)laten exploiteren. De sporthal de Bongerd en het sportcomplex de Boekhorst zijn in eigendom van de gemeente. Het Bosbad te Appelscha is in eigendom van de stichting Bosbad Appelscha. Het eigendom van de grond van het Bosbad berust bij Staatsbosbeheer. In 2016 is een Exploitatieovereenkomst getekend voor de 2 B’s (= sportcomplex de Boekhorst en sporthal de Bongerd) voor een periode van vijf jaar. In 2017 is een budgetovereenkomst getekend met stichting Bosbad Appelscha voor een periode van 2017 tm 2026. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. Het is nog niet duidelijk of de 3 B´s als winstbeogende exploitanten worden aangemerkt. Voorzichtigheidshalve heeft onze gemeente een SPUK aanvraag ingediend. In verband met onvoorziene uitgaven in 2020 en de verwachte extra uitgaven in 2020 is het voorstel om de dotatie te verhogen van € 30.000 per jaar naar € 35.000 per jaar.
De voorziening is op basis van deze hogere dotatie tot 2030 toereikend voor het groot onderhoud.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
De MOP 2019-2033 ligt aan deze voorziening ten grondslag.
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
Begrote aanwending € 288.440, realisatie totaal € 308.701 waarvan € 93.811 voor Bosbad en € 214.890 voor de 2 B´s.
16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
De onderhoudskosten van de Boekhorst zijn hoger dan begroot door hogere installatiekosten dan begroot en ongeplande vervanging van de noodverlichting, een membraan i.v.m. de beweegbare bodem van het zwembad en roosters op afzuigingsgaten om verdrinking te voorkomen (Bleu Cap certificering). De onderhoudskosten van de Bongerd zijn iets lager dan begroot doordat de kosten van het installatiewerk lager zijn uitgevallen dan begroot.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2021-2025)
2021: Aanwending € 33.354 (inclusief € 21.000 scheidingswanden sporthal Bongerd, welke per abuis niet in het MOP stond) 2022: Aanwending € 98.767 2023: Aanwending € 75.352
34
2024: Aanwending € 151.091 2025: Aanwending € 172.272 18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Dotatie in 2020 € 30.000 3. Aanwending in 2020 € 308.701 (Bosbad € 93.811 en 2 B’s € 214.890) 4. Dotatie 2021-2025: jaarlijks € 35.000 (was € 30.000) 5. Aanwending 2021 € 33.354, 2022 € 98.767, 2023 € 75.352, 2024 € 151.091, 2025 € 172.272
Voorziening onderhoud gebouwen 1.
Nummer voorziening
71904
2.
Naam (deel-) PVM-er
Ivo van der Reijnst
3.
Afdeling
Klant en Organisatie
4.
Naam portefeuillehouder
Harry Oosterman
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Onderhoud gemeentehuis (69101) Onderhoud buitendienstaccommodatie (69102) Onderhoud overslagstation Omrin (65318)
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen
8.
Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9.
Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening is € 75.000 (miv 2020).
11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2016 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De jaarlijkse dotatie is € 75.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc.
13. Bijzonderheden
Op 31-12-2015 is de reserve onderhoud gebouwen omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is toen overgegaan naar de voorziening.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Collegebesluit MOP huisvesting inclusief bijlagen
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
Toevoeging: € 75.000 conform begroting
16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
De aanwending is ca. € 155.000 lager dan begroot. Dit komt door:
Aanwending: € 17.741
De geplande werkzaamheden in 2020 aan het gebouw van de buitendienst en het overslagstation zijn volledig uitgesteld in verband met de ontwikkeling nieuw-/verbouw Buitendienstlocatie. Totaal is dit een bedrag van € 104.000. Zolang nog niet duidelijk is hoe deze ontwikkeling wordt vormgegeven wordt alleen het noodzakelijke onderhoud verricht. Een aantal werkzaamheden bij het gemeentehuis zijn niet in 2020 uitgevoerd: lamellen, beveiliging en luchtbehandeling. Dit wordt nu uitgevoerd in 2021.
17. Verklaren mutaties in
In 2021 is de aanwending bedoeld voor de volgende werkzaamheden:
35
voorziening komende jaren (2021-2025)
Gemeentehuis: Gepland onderhoud MJOP € 55.200 en werkzaamheden voorgaande jaar € 52.650. Buitendienst en overslagstation: Gepland onderhoud conform MJOP overslagstation € 1.800, buitendienst € 10.500 en uitgestelde werkzaamheden € 53.156. De aanwendingen worden wel geraamd i.v.m. de eventuele noodzaak dat e.e.a. moet worden uitgevoerd.
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Dotatie aan de voorziening 2020 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2020 en verder: € 75.000 (conform begroting) 4. Aanwending 2020 € 17.741 5. Aanwending 2021 € 173.306, 2022 € 31.000, 2023 € 104.128, 2024 € 371.800
Voorziening bodemsanering 1.
Nummer voorziening
71905
2.
Naam (deel-) PVM-er
Pyt Liemburg
3.
Afdeling
Klant en Organisatie
4.
Naam portefeuillehouder
Marcel Bos
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Programma: 3 Ruimtelijke en economische ontwikkeling
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Jaarrekening 2019
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Kosten voor bodemsanering voldoen niet aan artikel 59, het zijn geen investeringen met een economisch of maatschappelijk nut. Kosten voor bodemsanering moeten behandeld worden als een verlies, onafhankelijk of de kosten verbonden zijn aan investeringen (nieuwe bouwlocatie) of aan bestaande activa (vervuiling onder gemeentelijke gebouwen) met een economisch nut of een maatschappelijk nut. Vanaf het moment dat een eventuele bijdrage van VROM en/of de provincie bekend is zal de gemeente de resterende gemeentelijke kosten als verlies moeten nemen ten laste van de (meerjarige) exploitatie. Indien de sanering in een volgend begrotingsjaar afgerond wordt en complex is waardoor er onzekerheden over de uiteindelijke kosten kan bestaan, dan dient een voorziening getroffen te worden uit hoofde van artikel 44, eerste lid onder a. De kosten voor onderzoek voor de saneringsaanpak zullen als regel niet voldoen aan alle voorwaarden van artikel 60. Deze kosten dienen als een onderdeel gezien worden van de totale kosten van de sanering. De gemeente zal zodoende de begrote saneringskosten ofwel direct als last moeten verwerken (onder aftrek van een eventuele bijdrage van bijvoorbeeld VROM of de provincie) of wel in de grondexploitatie moeten meenemen.
In het laatste geval zal de gemeente als de grondexploitatie negatief uitvalt daarvoor eveneens een voorziening moeten treffen, uit hoofde van artikel 44, lid 1a.
8.
Soort voorziening
Concrete verplichtingen en bestaande risico’s
9.
Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
Product: P561202 Milieubeleid
10. Wijze van voeding/beschikking Exploitatie van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1-1-2020 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Op basis van onderzoek door derden in 2020 zijn de kosten voor sanering ingeschat op € 475.000
13. Bijzonderheden
Betreft jaar van vormen van de voorziening
14. Bijlagen welke ten grondslag
Onderzoek derde
36
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
N.v.t.
16. Verklaren afwijkingen begroting N.v.t. 2020 met realisatie 2020 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2021-2025)
2021-2025: nog niet bekend.
18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2020
Voorziening Onderhoud MFS de Boekebeam 1.
Nummer voorziening
71906
2.
Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3.
Afdeling
Mens en Omgeving
4.
Naam portefeuillehouder
Esther Verhagen
5.
Relatie met (deel-) productnummer
P53.300.1 Huisvesting onderwijs
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
22 juni 2021 (Jaarrekening 2020 en herijking reserves en voorzieningen 2020-2025)
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Onderhoudsegalisatie
8.
Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9.
Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW
11. Looptijd
Startdatum: 31-12-2020 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021. Voorstel is om met ingang van 2021 jaarlijks € 16.000 te doteren aan de onderhoudsvoorziening.
13. Bijzonderheden
Door de fusie van obs Mst van Hasselt met obs de Trede te Haule per 1 augustus 2016 kampt MFS de Boekebeam vanaf 2016 met een structurele leegstand en een exploitatietekort. Stichting Beheer Multifunctioneel Vastgoed Waskemeer heeft geprobeerd om nieuwe huurders te vinden, maar dit is niet gelukt. Hierdoor heeft het bestuur in 2019 de beheerovereenkomst opgezegd en is de stichting in 2020 opgeheven. Het College heeft in 2019 ingestemd met de overname van het beheer en de exploitatie door de gemeente. Het batig saldo van MFS de Boekebeam van € 163.995 is in 2020 overgeboekt naar de gemeente, zodat dit gebruikt kan worden voor groot onderhoud. Begin 2021 is een nieuw MOP opgesteld. Op basis hiervan ontstaat zonder dotatie in 2026 een tekort voor het planmatig onderhoud. In verband daarmee wordt voorgesteld om vanaf 2021 € 16.000 te doteren aan de onderhoudsvoorziening.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
MOP 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021.
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
Begrote dotatie € 0, realisatie € 163.995
16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
Zie bijzonderheden.
Begrote aanwending € 0, realisatie € 0
37
17. Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2021-2025)
2021: Aanwending € 602 2022: Aanwending € 0 2023: Aanwending € 31.417 2024: Aanwending € 0 2025: Aanwending € 121.524
18. Beslispunten
1. Voorziening instellen per 31 december 2020 2. Dotatie 2020 € 163.995 3. Aanwending in 2020 € 0 4. Dotatie 2021-2025 jaarlijks € 16.000 5. Aanwending 2021 € 602, 2022 € 0, 2023 € 31.417, 2024 € 0, 2025 € 121.524, o.b.v. MOP 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021.
Voorziening riolering 1.
Nummer voorziening
71940
2.
Naam (deel-) PVM-er
Gert-jan Warrink
3.
Afdeling
Openbare Ruimte
4.
Naam portefeuillehouder
Marian Jager
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Programma: 3 Ruimtelijke en Economische ontwikkelingen Product: P58.160 Riolering Deelproduct:
P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
17-mrt-15
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Investeringen vrijverval rioleringen
8.
Soort voorziening
Investeringen vrijverval rioleringen
9.
Motief vorming voorziening
Spaarfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
De voorziening is gevoed met het saldo per 31-12-2014 van de Rioleringsreserve en de voorziening wordt aangewend voor investeringen in vrijverval riolering.
11. Looptijd
Startdatum: 31 december 2014 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De gewenste omvang wordt bepaald bij de vaststelling van het Gemeentelijk RioleringsPlan
13. Bijzonderheden
In juli 2020 is het GRP 2020-2024 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat de raad heeft besloten de reserve Riolering terug te geven. Deze teruggave vindt plaats door middel van een eenmalige korting op het tarief van 2021. In 2020 is het GRP 2020-2024 opgesteld en door u vastgesteld. Bij de behandeling van de Begroting 2020 en notitie “Samen Waarmaken” is besloten een deel van de kosten voor het straatvegen en onderhoud aan watergangen (totaal € 133.000) ten laste te brengen van de rioleringsbegroting. Deze zijn gedekt vanuit de voorziening, zodat de tarieven voor 2020 met niet meer dan de inflatiecorrectie van 1,5% zijn verhoogd.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Raadsvoorstel en -besluit 1 juli 2020
15. Verklaren mutaties in
Dotatie: € 148.673, begroot was een dotatie van € 436.157
GRP 2020-2024 inclusief kostendekkingsplan. Raadsvoorstel en besluit 1 juli 2020
38
voorziening in 2020
Aanwending: € 49.744 voor investering in vrijverval riolering 2020 . Begroot was een aanwending van € 550.000.
16. Verklaren afwijkingen begroting Lagere dotatie door een negatief exploitatieresultaat van € 287.484. De belangrijkste oorzaken 2020 met realisatie 2020 hiervoor zijn de genoemde € 133.000 voor kosten van straatvegen en onderhoud watergangen die ten laste van de riolering is gegaan. Daarnaast zijn de personeelslasten hoger door extra inhuur i.v.m. ziekte en een hogere doorbelasting, in totaal € 138.000 hoger dan begroot. De aanwending geraamd € 550.000 was voor investering in vrijverval riolering 2020. In de realisatie is de aanwending lager. In 2020 is voor € 49.744 geïnvesteerd. Omdat er asbest is aangetroffen in de moffenkit, konden de geplande investeringen van € 550.000 in 2020 niet uitgevoerd worden. Zodra er duidelijk is wat de gevolgen en kosten hiervan zijn wordt de planning geactualiseerd. 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2021-2025)
Dotatie meerjarenbegroting: 2021: € 208.665 2022: € 324.330 2023: € 305.071 2024: € 318.435 Onttrekking 2021: 1. In 2021 doorgeschoven werkzaamheden vanuit 2020: € 500.256 2. Aanwending 2021 en verder regulier op basis van plan.
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Aanwending voorziening 2020 € 49.744 3. Dotatie aan de voorziening 2020 € 148.673 4. Dotatie voorziening 2021 € 208.665, 2022 € 324.330, 2023 € 305.071, 2024 € 318.435 5. Aanwending in 2021 € 500.256 vanuit 2020 en daarnaast voor de periode 2021-2025: jaarlijkse investeringen vrijverval riolering € 550.000 op basis van het huidige GRP.
Voorziening kostendekking leges omgevingsvergunning 1.
Nummer voorziening
71941
2.
Naam (deel-) PVM-er
Marloes Rutten
3.
Afdeling
Mens en Omgeving
4.
Naam portefeuillehouder
Marcel Bos
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Programma:
Bestuur en dienstverlening
Product:
Bouwen en wonen (P56.110)
Deelproduct:
Omgevingsvergunningen (P56.110.1)
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Op begrotingsbasis bestaat de eis dat de leges maximaal kostendekkend mogen zijn. Een incidenteel zeer hoge legesinkomst zal het tarief bouwleges zeer doen schommelen. Dat is ongewenst. Het BBV geeft ruimte om de piekleges te egaliseren via een art. 44.2 voorziening (BBV).
8.
Soort voorziening
Egalisatievoorziening
9.
Motief vorming voorziening
Egalisatiemotief: In verband met incidenteel hoge opbrengsten wordt een deel geëgaliseerd, om grote tariefschommelingen te voorkomen.
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
21-mei-19
Exploitatievoordeel opbrengst omgevingsvergunningen. Het voordeel wordt verspreid over een aantal jaren ten gunste van de exploitatie leges gebracht.
39
11. Looptijd
Startdatum: 21 mei 2019 Einddatum: 2022
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden
€ 500.000
Wettelijk kader Hoofdstuk IV. De jaarstukken en de toelichting; Titel 4.5. De balans en de toelichting Paragraaf 4.5.5. Vaste Passiva BBV art. 44 lid 1 + 2. 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren; d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. 2. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Kostendekking titel 2 begroting 2019 - gewijzigd
15. Verklaren mutaties in voorzieningen in 2020
Begrote dotatie € 500.000. Realisatie nihil. De voorziening zou gevormd worden omdat er een legesopbrengst van een woningbouwcorporatie werd verwacht, die betrekking heeft op meerdere uitvoeringsjaren. Door het vormen van de voorziening worden de opbrengsten toegerekend aan de jaren van de uitvoering. Het betreffende project wordt in fases uitgevoerd waarbij de vergunningen ook per fase worden aangevraagd. In 2019 is daardoor een deel van de begrote opbrengst van € 500.000 ontvangen.
16. Verklaring afwijkingen Zie punt 15. begroting 2020 met realisatie 2020 17. Verklaren mutaties in Nog niet bekend voorzieningen komende jaren (2021-2025) 18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020
Voorziening lopend pensioen bestuurders 1.
Nummer voorziening
71950
2.
Naam (deel-) PVM-er
Maura Schilperoort
3.
Afdeling
Klant en Organisatie
4.
Naam portefeuillehouder
Harry Oosterman
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Programma: 6 Deelproduct: P59.020.1 (60001)
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Pensioenverplichtingen aan voormalige bestuurders op grond van de oude regeling. Dit is een voorziening voor ingegaan pensioen.
8.
Soort voorziening
Concrete verplichtingen
40
9.
Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Enkele jaren geleden is deze voorziening gevormd uit de algemene dekkingsmiddelen.
11. Looptijd
Startdatum: 2007 Einddatum:
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang Omvang wordt gebaseerd op actuariële berekening 13. Bijzonderheden
Geen
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen aan:
Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.
15. Verklaren mutaties in voorziening Dotatie: € 146.751 in 2020 Aanwending: € 108.851 16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
Begrote dotatie is € 25.000. De gerealiseerde dotatie is hoger door de verlaging van de rekenrente van 0,29% naar 0,082%. Daarnaast heeft een wethouder de pensioengerechtigde leeftijd bereikt waardoor een deel van de voorziening voor nog niet ingegane pensioenen naar deze voorziening is overgegaan. De gerealiseerde aanwending van € 108.851 is licht hoger dan de raming (€ 100.000).
17. Verklaren mutaties in voorziening Jaarlijkse aanwending van € 100.000 en jaarlijkse dotatie van € 25.000 (conform huidige komende jaren (2021-2025) begroting). 18 Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Dotatie 2020 aan de voorziening € 146.751 3. Aanwending 2020 van de voorziening € 108.851 4. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2021 en verder € 25.000 5. Jaarlijkse aanwending van de voorziening 2021 en verder € 100.000
Voorziening pensioen vm/huidige wethouders 1.
Nummer voorziening
71951
2.
Naam (deel-) PVM-er
Maura Schilperoort
3.
Afdeling
Klant en Organisatie
4.
Naam portefeuillehouder
Harry Oosterman
5.
Relatie met (deel-) productnummer
Programma: 6 Deelproduct: P59.020.1 (60001)
6.
Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
31-12-2011
7.
Reden/bestemmingsdoel voorziening
Pensioenverplichtingen aan voormalige wethouders en huidige wethouders waarvan de pensioenen in eigen beheer worden gevoerd. Dit is een voorziening voor nog niet ingegaan pensioen.
8.
Soort voorziening
Concrete verplichtingen
9.
Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Jaarlijkse dotatie o.b.v. actuariële berekening.
11. Looptijd
Startdatum: 31-12-2011 Einddatum: n.v.t.
12. Gewenste/ noodzakelijke
Berekening is op basis van de actuariële berekening.
41
omvang 13. Bijzonderheden 14. Bijlagen ten grondslag liggend aan deze voorziening:
De pensioenen zijn onderbouwd met een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2020
Dotatie € 118.059
16. Verklaren afwijkingen begroting 2020 met realisatie 2020
De begrote dotatie is € 50.000. De afwijking is te verklaren door de verlaging van de rekenrente van 0,29% naar 0,082%. Daarnaast heeft een wethouder de pensioengerechtigde leeftijd bereikt waardoor een deel van het saldo van deze voorziening naar de voorziening voor de ingegane pensioenen (71950) is gegaan. Dit zorgt bij die voorziening voor een hogere dotatie.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2021-2025)
Jaarlijkse dotatie € 50.000 (conform huidige raming).
18 Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2020 2. Dotatie 2020 aan voorziening € 118.059 3. Jaarlijkse dotatie 2021 en verder aan voorziening € 50.000
42