Agendabundel
Tekst van het document
12
14. De geboekte lasten voor de omgevingswet bedragen in 2023 € 176.000 en er zijn middelen ontvangen bij de circulaires. Per saldo is de onttrekking € 140.000. Het budget blijft beschikbaar voor de verdere implementatie van de Omgevingswet. 16. In 2023 hebben we een deel van het beschikbare budget voor biobase economy gebruikt voor het opstellen van de uitvoeringstrategie Circulaire Economie. Deze strategie is eind 2023 vastgesteld door de gemeenteraad. Het resterende budget wordt conform raadsbesluit de komende jaren gebruikt voor de uitvoering van de strategie. 18. De taskforce draait op volle sterkte in 2023. Het merendeel van de lasten betreft personeelskosten. Het budget blijft beschikbaar voor verdere versnelling van de woningbouwopgave. 19. Verkeersveiligheid: in de raadsvergadering van 15 februari 2022 is € 500.000 beschikbaar gesteld voor het verbeteren van de verkeersveiligheid. Op grond van een plan van aanpak zijn worden de maatregelen uitgevoerd. Er zijn inmiddels vanuit de door u beschikbaar gestelde middelen meerdere projecten die bijdragen aan de verkeersveiligheid binnen onze gemeente afgerond, zoals De Kloosterweg, de Bosberg, Molenhoek, Oude Tramweg en de Leidijk (binnen de bebouwde kom).Via MadR wordt u op de hoogte gehouden van de voortgang. 20.
In 2022 is de Transitievisie Warmte vertaald naar een uitvoeringsprogramma met een aanpak vanuit de OWO samenwerking. Het uitvoeringsprogramma bevat een 10-tal concrete uitvoeringsprojecten waaraan de komende periode (2022-2026) gewerkt wordt. De beschikbare klimaatmiddelen worden ingezet voor de uitvoering van deze projecten. 23. Afronding van het project vindt plaats in 2024. 25. In 2023 zijn er lasten geweest voor werkzaamheden IHP. In 2024 wordt dit afgerond. 27. In 2023 zijn hier geen concrete plannen voor geweest. Het budget kan vervallen. 29. Concerncontrol: in 2023 is dit budget ingezet voor begeleiden/opleiden van de concerncontroller en dit wordt voortgezet in 2024. Voor 2024 is nog een budget nodig van € 20.000, de rest kan vervallen. 31. Het uitvoeringsbudget is in 2023 niet nodig geweest. 17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren (2024-2028)
Onttrekking (zie specificatie hierna) 2024 € 3.714.106 2025 € 598.000 2026 € 598.000 2027 € 0
18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging in 2023 van € 5.099.131, zijnde rekeningsresultaat 2022 3. Onttrekking 2023 van € 2.165.747 (zie specificatie) 4. Onttrekkingen 2024 € 3.714.106, 2025 € 598.000, 2026 € 598.000 en 2027 € 0 (zie specificatie)
13
Toelichting algemene reserve Begroting Werkelijk Verschil Onttrekkingen/verminderingen Progr. Wijz. 2023
2023
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2023
2024 oud 2024
dekking afschrijving
2025
2026
2027
2028
nieuw
Onttrekkingen Programma 1 Inzet op zorgeconomie
1
1
55.000
55.000
-
Kleding-/schoenenbonnen
1
2
30.000
30.000
-
Project Mader
1
3
11.600
11.600
-
11.600
11.600
Subsidie Vrijstaat en stg
1
4
20.000
20.000
-
20.000
20.000
1
5
20.000
8.000
12.000
12.000
Energietoeslag (140% norm)
1
6
625.000
-
625.000
625.000
OKO-projectleider
1
7
29.000
2.257
26.743
69.000
OKO-uitvoeringskosten
1
8
8.000
1.068
6.933
169.000
energietoeslag (rekresultaat
1
9
606.000 606.000
-
1
10
42.000
42.000
-
1
11
13.000
13.000
-
1
12
12.000
12.000
-
1
13
20.000
20.000
-
Omgevingswet
3
14
759.883 139.599
620.284
Biodiversiteitsplan (resultaat
3
15
2.967
2.967
-
Biobased Economy
3
16
215.052
40.549
174.503
Vervolg coöperatie appelscha
3
17
50.000
50.000
-
3
18
(rekresultaat 2021)
20.000
20.000
69.000
69.000
69.000
169.000
509.000
509.000
Kortsluiting (A012) Pilot menstruatieproducten (A020a)
2022) Vroegsignalering (rekresultaat 2022) Breed offensief (rekresultaat 2022) GIDS/kansrijke start (rekresultaat 2022) Versterke sociale basis (rekresultaat 2022) Programma 3 620.284
2017) 174.503
3.0 Taskforce woningbouw
253.326 1.348.251
1.094.925
1.094.925
Verkeersveiligheid
3
19
393.500
50.845
342.655
342.655
Klimaatmiddelen
3
20
336.702
30.979
305.723
305.723
MOP-wegen
3
21
134.448 134.448
-
Rioolheffing gebruikers niet-
3
22
135.000 135.000
-
3
23
220.000
woningen Fietsverbinding Wmeer
-
220.000
220.000
(rekresultaat 2022)
14
Programma 6 Uitvoeringscapaciteit gbt en herinrichting
6 24
60.000
60.000
-
Onderzoek (subsidioloog/accommbeleid)
6 25
14.542
7.126
7.416
Friese projectenmachine
6 26
17.000
16.533
467
Pilot leerwerkcentrum
6 27
25.000
-
25.000
Tijdelijke formatie Ruimtelijke Ordening
6 28
75.000
73.565
1.435
Concerncontrol
6 29
133.850
7.088
126.762
Projectleid taskforce woningbouw (resultaat 2020)
6 30
77.798
77.798
-
Energietoeslag 140% norm uitvoeringskst
6 31
75.000
-
75.000
Lastenverlichting bedrijven, ozb gebruikers niet-
6 32
265.000
265.000
-
7.416 22.000
22.000
20.000
woningen Totaal 5.830.593 2.165.747 3.664.846 291.600 3.714.106 598.000 598.000 - -
15
Algemene reserve grondexploitatie 1. Nummer reserve
9211601
2. Naam (deel-) PVM-er
Henri Jonker
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met (deel-)
Programma: Ruimtelijke en economische ontwikkeling
productnummer
Product: Planontwikkeling Deelproduct: Ontwikkelplannen incl. Grondexploitatie (P54.100.1)
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel
Het opvangen van verliezen, bijvoorbeeld van niet kostendekkende complexen, rente van nog niet in
reserve
exploitatie genomen complexen, en verlaging van verkoopprijzen.
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Opvangen van risico's en tegenvallers. Deze reserve dient alleen ter dekking van de risico’s in de grondexploitatie
10. Wijze van voeding van reserve/
De reserve wordt gevoed door winsten van complexen.
wijze van beschikking van de reserve 11. Looptijd
Startdatum: Onbekend Einddatum: Permanent
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Voorstel is de hoogte van de reserve grondexploitatie te baseren op een bedrag voor mogelijke risico’s en een bedrag voor grondaankopen. De hoogte van het risicobedrag is gebaseerd op de notitie Gemeente Governance Grond(ig) beleid van Deloitte uit september 2007. Vanaf 2007 wordt 10% buffer aangehouden voor risico’s m.b.t. toekomstige verkopen voor de komende 5 jaar.
13. Bijzonderheden
Met ingang van 1 januari 2016 is de regelgeving in het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) ten aanzien van gronden, waarvoor nog geen reëel en stellig voornemen is om deze in de nabije toekomst te bebouwen, gewijzigd. Deze ‘NIEGG’ gronden zijn in 2016 voor marktwaarde overgebracht naar materiële vaste activa. Dit houdt in dat er geen aanwendingen meer zullen plaatsvinden ten behoeve van de NIEGG.
Jaarrekening 2023 Met ingang van 2016 moet de gemeente vennootschapsbelasting gaan afdragen over winsten die in de complexen worden behaald. Dit wordt niet ten laste van de complexen gebracht, maar ten laste van de reserve grondexploitatie. Voor het bepalen van tussentijdse winst bij de complexen moet de POC-methode (percentage of completion) worden toegepast. De POC methode houdt rekening met de fase waarin de grondexploitatie, zowel wat betreft de opbrengsten, als de kosten verkeert. De totale winst over de individuele grondexploitatie wordt opgedeeld/toegerekend aan de reeds verkochte kavels. Dit heeft er in 2023 toe geleid dat we een winst moesten nemen van € 221.866. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van verwachtingen van de huidige complexen. We stellen voor deze actualisatie, net als in 2022, achterwege te laten. De komende tijd zullen er een aantal nieuwe exploitaties worden geopend. Het lijkt goed om de reserve grondexploitatie op een bepaald niveau te brengen. Het bedrag ontvangen van het Rijk voor het Masterplan Venekoten centrum-Venekoten noord is in deze reserve geparkeerd. Door de gewijzigde BBV-regels kunnen investeringen maatschappelijk nut niet meer in een keer ten laste worden gebracht van de reserve.
16
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen
Woonvisie 2017-2022 Nota grondprijzen 2022
15. Mutaties in reserve in 2023
Toevoeging: Toevoeging van € 221.866 als winstneming i.v.m. POC-methode Toevoeging aan de reserve van € 10.695 vennootschapsbelasting (terugontvangen 2021 en 2022 € 29.168. Betaald voorlopige aanslag 2023 € 18.473)
16. Verklaren afwijkingen begroting 2023
Zie bij 13. Bijzonderheden
met realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in reserve komende Toevoegingen jaren (2024-2027)
2024: € 1.161.190 2025: € 325.904 2026: € 0 2027: € 0
18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging in 2023 € 232.561 (€ 221.866 winstneming complexen en € 10.695 vennootschapsbelasting) 3. Onttrekking in 2023 € 0 4. Toevoeging 2024 € 1.161.190, 2025 € 325.904, 2026 € 0 en 2027 € 0
17
Reserve lastenverlichting 1. Reserve lastenverlichting
9231602
2. Naam (deel-) PVM-er
Lucie Vervat-Sikma
3. Afdeling
Openbare Ruimte
4. Naam portefeuillehouder
Gerben But
5. Relatie met (deel-)
Programma: Ruimtelijke en economische ontwikkeling
productnummer
Product: Afvalinzameling Deelproduct: Huishoudelijk afval (P56.140.1/6730010 - 6730070)
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel reserve Een eventueel voordelig saldo van de afvalverzameling te reserveren voor teruggave aan de inwoners en investeringen milieustraat (raadsbesluit november 2006). 8. Soort reserve
Bestemmingsreserve voor egalisatie van tarieven (niet specifiek te besteden)
9. Motief vorming reserve
Egalisatiemotief
10. Wijze van voeding van reserve/
Exploitatievoordeel reiniging
wijze van beschikking van de reserve 11. Looptijd
Startdatum: onbekend Einddatum: doorlopend
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De omvang van de reserve is voldoende om de doelstelling te kunnen verwezenlijken. Voor een minimumniveau van de reserve is besloten 10% van de lasten te hanteren = € 250.000 (afgerond). Het meerdere in de reserve kan verder ingezet worden voor tarief egalisatie dan wel voor teruggave aan de inwoner.
13. Bijzonderheden
Jaarrekening 2023: in dit jaar heeft de raad een lastenverlichting mogelijk gemaakt door een eenmalige toevoeging aan de reserve van € 435.000. Daarnaast heeft de gemeente haar ondergrondse containers aan Omrin over gedragen tegen een vergoeding van € 78.000.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Excelsheet berekening reserve
liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in 2023
Begrote onttrekking 2023 € 426.000, realisatie onttrekking € 431.000. Begrote toevoeging € 435.000, realisatie conform.
16. Verklaren afwijkingen begroting
De daadwerkelijke onttrekking ligt geheel in lijn met de begrote onttrekking. Naast de primitief begrote
2023 met realisatie 2023
onttrekking van € 69.000 is een onttrekking van € 435.000 gedaan voor extra lastenverlichting. Door de verkoop van ondergrondse containers aan Omrin kon de onttrekking worden verlaagd met € 78.000 (najaarsrapportage 2023). Op basis van de totale lasten en baten van het product afval, wordt een extra onttrekking gedaan van € 5.000, waarmee de totale onttrekking € 431.000 wordt.
17. Verklaren mutaties in reserve
In 2024 is een toevoeging geraamd van € 17.000.
komende jaren (2024-2028) 18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging 2023 € 435.000 2. Onttrekking 2023 € 431.000 3. Toevoeging 2024 € 17.000
18
Reserve strategische projecten 1. Reserve strategische projecten
9231707
2. Naam (deel-) PVM-er
Gerda Hensen
3. Afdeling
Klant & Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met (deel-)
Programma: 4. Strategische projecten
productnummer 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Raad 17 juni 2008 (Herijking R+V 2007-2008)
7. Reden/bestemmingsdoel
Deze reserve is in 2008 in eerste instantie gekoppeld aan de Structuurvisie 2009. In de structuurvisie
reserve
komen thema’s voor. Op 9 november 2010 heeft de raad zich uitgesproken over de prioritering van de grote strategische projecten. Deze zijn enerzijds algemeen beschrijvend. Anderzijds wordt ook de meerjarige ambitie verwoord; hiervan maken planning en middelen onderdeel uit. Het is wenselijk dat de planning en middelen vertaald kunnen worden naar de toekomstige beleidsdocumenten.
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Spaar- en bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/
Voeding vindt plaats als er nieuwe strategische projecten worden benoemd. Beschikking op basis van de
wijze van beschikking van de
werkelijke kosten van de als strategisch project benoemde projecten.
reserve 11. Looptijd
Startdatum: 17 juni 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Voor de benoemde strategische projecten wordt jaarlijks beoordeeld of de reserve toereikend is voor de verwachte kosten.
13. Bijzonderheden
n.v.t.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Actualisatie R+V 2010-2011 (RB 24-4-2012)
liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in Begrote toevoeging nihil, realisatie nihil. 2023
Begrote onttrekking € 2.025.000, realisatie € 25.000
16. Verklaren afwijkingen begroting
Wijkvernieuwing Haerenkwartier. Bouw woningen is afgerond. O.a. vanwege lange levertijd materialen is
2023 met realisatie 2023
later met de realisatie van de openbare ruimte gestart dan verwacht. Verwachting is nu dat dit eind 2023 wordt afgerond. De investeringslasten 2023 bedragen € 1.853.257. Deze worden in 2024 betrokken bij de verantwoording van de investering.
17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren (2024-2028)
Onttrekkingen 2024 totaal € 2.013.380: Wijkvernieuwing Haerenkwartier € 2.000.000 Centrale proceskosten Regio Deal € 13.380
18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Onttrekkingen 2023 € 25.000 3. Onttrekkingen 2024 € 2.013.380
19
Reserve organisatieontwikkeling 1. Reserve
9231708
organisatieontwikkelingen 2. Naam (deel-) PVM-er
Marion Verbeek
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met (deel-)
Kostenplaats personeelsbudgetten (KPLS101)
productnummer 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Personeelsbudgetten Directie (6004110/4110000) 2004
7. Reden/bestemmingsdoel reserve Het opvangen van verplichtingen in de personele sfeer als gevolg van organisatieontwikkelingen. 8. .Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/
Elk jaar bij de actualisatie wordt de reserve opnieuw berekend.
wijze van beschikking van de reserve 11. Looptijd
Startdatum: 2004 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang In 2004 is een voorziening ingesteld voor het opvangen van de personele kosten organisatieontwikkelingen (notitie 'Risico in beeld'). Volgens het BBV is het niet mogelijk voor boventallig personeel - die nog niet non-actief zijn en waarvoor geen afvloeiingsregeling is getroffen - een voorziening in te stellen. Daarom is besloten voor het opvangen van de kosten - 'oude gevallen' tot 2011 - een reserve in te stellen (besluit vaststelling jaarrekening 2005). Bij de behandeling van de jaarstukken 2012 is besloten het doel van de reserve te wijzigen, hierdoor wordt de omvang van de reserve jaarlijks bepaald. 13. Bijzonderheden
Jaarrekening 2023 De onttrekking voor 2023 bedraagt € 53.408. Elk jaar bij de actualisatie van reserves wordt een nieuwe doorrekening gemaakt. De berekening die is uitgevoerd voor de periode 2024-2027. De berekening is gemaakt op basis van de bekende verplichtingen en een inschatting hoe de kansen van de betrokkenen liggen op de arbeidsmarkt. De omvang van de reserve is voor deze periode ontoereikend. Er wordt voorgesteld om bij de bestemming van het resultaat 2023 € 177.000 toe te voegen aan de reserve.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Memo bovenformatieven financiële zaken 2023
liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in
Onttrekking in 2023 € 53.408
2023 16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in reserve
Er vindt een inschatting plaats bij de raming obv de verplichtingen versus de kansen op de arbeidsmarkt. Voor 2023 blijkt dat de inschatting te conservatief is geweest.. Onttrekking 2024 € 59.500, 2025 € 109.500, 2026 € 30.000 en 2027 € 30.000
komende jaren (2024-2027) 18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging in 2023 van € 30.000 uit het resultaat 2022 3. Onttrekking in 2023 € 53.408 4. Onttrekking 2024 € 59.500, 2025 € 109.500, 2026 € 30.000 en 2027 € 30.000 5. Toevoeging in 2024 van € 177.000 uit het resultaat 2023
20
Reserve riolering 1. Reserve Riolering
9231710
2. Naam (deel-) PVM-er
Gertjan Warrink
3. Afdeling
Openbare Ruimte
4. Naam portefeuillehouder
Gerben But
5. Relatie met (deel-) productnummer
Programma: P8 Inrichting Leefomgeving Product: P58.160 Riolering Deelproducten: P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing en P58.160.3 Baatbelasting
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
15 december 2009, verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2010-2014 (vGRP 2010-2014)
7. Reden/bestemmingsdoel reserve
Efficiencyresultaten riolering
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Egalisatiemotief
10. Wijze van voeding van reserve/ wijze van
Op basis van het vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan vinden er toevoegingen en
beschikking van de reserve 11. Looptijd
onttrekkingen plaats. Efficiencyresultaten worden verrekend met deze reserve. Startdatum: 31 december 2009 Eindtijd onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
N.v.t.
13. Bijzonderheden
De reserve voor riolering wordt gevoed met (substantiële) efficiencyresultaten van de riolering. Er zitten op dit moment geen middelen in de reserve.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
GRP 2020-2024 Raadsvoorstel en -besluit 1 juli 2020
15. Verklaren mutaties in reserve in 2023
Geen mutaties in 2023
16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met
Geen mutaties in 2023
realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren
N.v.t.
(2023-2027) 18. Beslispunten
Reserve handhaven per 31-12-2023
21
Reserve overhevelingsbudgetten 1. Reserve budgetoverheveling
9231711
2. Naam (deel-) PVM-er
Peter Roos
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met (deel-)
Diverse deelproducten
productnummer 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel
Overheveling van budgetten naar een eerstvolgend begrotingsjaar.
reserve 8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/
De reserve wordt jaarlijks gevoed, nadat besluitvorming door de raad in december heeft plaatsgevonden.
wijze van beschikking van de
De omvang wordt bepaald aan de hand van een inventarisatie.
reserve 11. Looptijd
Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Deze reserve is jaren geleden ingesteld voor het reguleren van niet bestede budgetten in het lopende begrotingsjaar. Wanneer besteding van beschikbare budgetten in het begrotingsjaar onmogelijk is en uitvoering pas in het volgende begrotingsjaar kan plaatsvinden, dan fungeert deze reserve als een administratieve schakel om dat mogelijk te maken. De budgetten worden in het lopende dienstjaar verlaagd en toegevoegd aan de reserve. Aan het begin van het nieuwe begrotingsjaar worden de budgetten weer toegevoegd aan de desbetreffende (deel-)producten, zodat de reserve weer op nul staat.
13. Bijzonderheden
In de raad van 15 december 2009 is besloten dat aan het overhevelen van budgetten de volgende voorwaarden zijn verbonden: -
Contractuele afspraken zijn gemaakt, maar waarvan nog geen levering of dienst in het
oorspronkelijke jaar heeft plaatsgevonden -
Er wordt voldaan aan de criteria Onvoorzien, Onuitstelbaar en Onvermijdbaar ‘)
-
College- of directiebesluit: bijvoorbeeld in geval van vertraging in de uitvoering.
‘) Wat wordt hieronder verstaan?: ·
Onvoorzien: Omstandigheden, die ten tijde van het beschikbaar stellen van het budget niet bekend
waren. ·
14. Bijlagen welke ten grondslag
Onvermijdbaar en Onuitstelbaar:
o
Er zou niet worden voldaan aan een wettelijke verplichting
o
Er zou onrechtmatig worden gehandeld
o
Er zou een (onverantwoorde) onveilige situatie ontstaan
o
Er zou niet worden voldaan aan contractuele verplichtingen
o
Er zijn bestuurlijk concrete afspraken gemaakt of concrete toezeggingen gedaan.
N.v.t.
liggen:
22
15. Verklaren mutaties in reserve in 2023
Onttrekking: De raad heeft op 20 december 2022 besloten om € 386.000 over te hevelen van 2022 naar 2023. Het gaat om de volgende budgetten: 1. € 26.000 – Europese aanbesteding nieuw meubilair 2. € 16.000 – Buitenschilderwerk molen De Weijert 3. € 229.000 – Verbetering dienstverlening 4. € 30.000 – Specialistische jeugdhulp 5. € 35.000 - Bruisplek. 6. € 50.000 – Projectleider inclusie
Toevoeging: De raad heeft op 19 december 2023 besloten om € 683.545 over te hevelen van 2023 naar 2024. Het gaat om de volgende budgetten: 1. € 35.000 – Culturele bruisplek 2. € 20.000 – Pumptrack Appelscha 3. € 125.000 – Pumptrack Oosterwolde 4. € 210.545 – ESF 5. € 20.000 – Pilot dorpsondersteuner Oldeberkoop 6. € 24.000 – Taallessen Oekraïners 7. € 229.000 – Verbeteren publieke dienstverlening 8. € 20.000 – Duurzame mobiliteit 16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met N.v.t. realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in reserve komende
Onttrekking in 2024 van € 683.545
jaren (2024-2028) 18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging 2023 van € 683.545 conform raadsbesluit 19 december 2023 3. Onttrekking 2023 van € 386.000 conform raadsbesluit 20 december 2022 4. Onttrekking 2024 van € 683.545 conform raadsbesluit 19 december 2023
23
Reserve monumenten 1. Reserve monumenten
9231712
2. Naam (deel-) PVM-er
Ruben Roemeling
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Esther Verhagen
5. Relatie met (deel-)
Programma: 3-Ruimtelijke en economische ontwikkelingen
productnummer
Product: Bouwen en Wonen Deelproduct: Omgevingsvergunningen P56.110.1 Monumenten vergunningen (6550030)
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
13 november 2012 (Amendement)
7. Reden/bestemmingsdoel
Jaarlijks wordt € 25.000 beschikbaar gesteld in de exploitatiebegroting voor subsidie, waardoor provinciale
reserve
middelen kunnen worden verkregen. Hierdoor wordt het monumentenbeleid weer gestimuleerd en kunnen aanvragers financiële ondersteuning krijgen.
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Spaar- en bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/ Deze reserve is ingesteld bij de behandeling van de Programmabegroting 2013-2016 via een amendement. wijze van beschikking van de
Met ingang van de exploitatiebegroting 2013 is een structureel budget opgevoerd van € 25.000 voor
reserve
subsidies monumenten. Vanaf 2023 is de subsidie vanwege indexatie van alle lasten verhoogd met € 2.500. Het niet bestede deel van deze subsidie wordt toegevoegd aan deze reserve. Eventuele overschrijdingen van het exploitatiebudget wordt ten laste van de reserve gebracht.
11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2013 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden
De maximale omvang van deze reserve is vastgesteld op € 100.000 (vier maal het jaarbudget) (besluit jaarrekening 2013) Op 15 december 2020 heeft u ingestemd met de wijziging gemeentelijke verordening monumenten. Hierbij is het mogelijk geworden ook jonge monumenten onder de subsidieregeling te laten vallen. Om aan de vraag naar subsidie voor monumenten te voldoen heeft u ingestemd met verlaging van de maximale subsidie per monument van € 10.000 naar € 7.500 per aanvraag en het jaarlijks inzetten van maximaal € 25.000 van de reserve monumenten. Tevens heeft u ingestemd met de financiering van een jaarlijkse bijdrage van € 2.500 aan de Stichting Fryske Mole met ingang van 2021 uit de reserve Gemeentelijke Monumenten.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Amendement d.d. 13 november 2012
liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in Begrote dotatie € 0, realisatie € 0 2023
Begrote onttrekking € 2.500, realisatie € 0
16. Verklaren afwijkingen begroting Er is in 2023 € 21.889 aan subsidie monumenten uitgekeerd. Het budget bedraagt € 27.500. De reserve zit 2023 met realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren (2023-2027) 18. Beslispunten
al op het maximale niveau van € 100.000. Er vinden daarom geen onttrekkingen of toevoegingen plaats. Jaarlijks is € 27.500 voor subsidie beschikbaar in de begroting. Eventuele onder- of overschrijdingen worden ten laste of ten bate van de reserve gebracht. 1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging 2023 € 0 3. Onttrekking 2023 € 0 3. Onttrekking 2024 t/m 2028 eventuele onder- of overschrijding subsidie gemeentelijke monumenten.
24
Reserve kapitaal 1. Reserve kapitaallasten
9231718
2. Naam (deel-) PVM-er
Peter Roos
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met (deel-) productnummer
Programma: alle Product: diverse
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
18 juni 2019 (behandeling Jaarstukken 2018)
7. Reden/bestemmingsdoel reserve
Dekking van de afschrijvingslasten investeringen
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Dekking jaarlijkse afschrijvingslasten
10. Wijze van voeding van reserve/ wijze Voor 2017 werden investeringen met een maatschappelijk nut direct afgeschreven ten laste van een van beschikking van de reserve
reserve. Met ingang van 2017 moeten alle investeringen worden geactiveerd. Volgens de financiële verordening worden investeringen met een maatschappelijk nut boven € 250.000 geactiveerd. De reserve wordt gevoed met het geactiveerde bedrag van de investering. Dit gebeurt door overheveling van de middelen uit de oorspronkelijke reserve die als dekking fungeerde. Ook investeringen met economisch nut die gedekt worden uit een reserve kunnen via deze reserve lopen. Onttrekking uit deze reserve gebeurt conform de gekozen afschrijvingstermijn.
11. Looptijd
Startdatum: 31 december 2018 Einddatum: onbekend
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Voldoende om gedurende de looptijd van de geactiveerde investeringen de afschrijving te dekken.
13. Bijzonderheden
De voeding van de Kapitaalreserve geschiedt in de komende jaren. De huidige investeringen Masterplan Oosterwolde, Wijkvernieuwing Haerenkwartier, gebouw Biosintrum, Kuipenstreek 8, brug Molenweg en uitbreiding Sportaccommodatie Waskemeer komen in aanmerking voor deze reserve.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Investeringsstaat 2023
15. Verklaren mutaties in reserve in 2023 Voor de volgende investeringen is de afschrijving gedekt via deze reserve: brug Molenweg € 14.307, Biosintrum € 22.000, sportcomplex Waskemeer € 7.176, masterplan Oosterwolde € 76.691 en Kuipenstreek 8 € 10.015. 16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 In de raadsvergadering van 20 juni 2023 is besloten om het saldo in de kapitaalreserve voor het met realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in reserve
Biosintrum in 38 jaar te onttrekken (jaarlijks € 22.000). Onttrekking vanaf 2024 en verder € 263.500 (conform de primitieve begroting 2024-2027).
komende jaren (2024-2028) 18. Beslispunten
1. Handhaven reserve per 31-12-2023 2. Onttrekking 2023 € 130.190 ter dekking van de afschrijving 3. Onttrekkingen 2024 en verder € 263.500 per jaar
25
Toelichting per voorziening Voorziening oninbare debiteuren 1. Voorziening oninbare debiteuren
9121800
2. Naam (deel-) PVM-er
Peter Roos
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met (deel-) productnummer Programma: Deelproduct: IP 1001 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel
Oninbare vorderingen van debiteuren
voorziening 8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van
Exploitatie
de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De voorziening wordt als volgt gevormd: Belastingdebiteuren: Ouder dan 2 jaar: 80% oninbaar Tussen 1 en 2 jaar: 50% oninbaar Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden.
13. Bijzonderheden
Jaarrekening 2023 Er is in 2023 een bedrag van € 27.674 aangewend. Volgens de berekeningen dient de voorziening per ultimo 2023 € 61.936 te zijn. Uitgesplitst naar handelsdebiteuren (€ 16.748) en belastingdebiteuren (€ 45.188). Dat houdt in dat er in 2023 € 30.938 wordt gedoteerd aan de voorziening. De verhouding in percentages voor de handelsdebiteuren en belastingdebiteuren zijn per 31-12-2022 27% en 73%.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: Excelsheet berekening voorziening Stukken betreffende aanwendingen voorziening 15. Verklaren mutaties in voorziening in Aanwending van de voorziening in 2023 € 27.674 2023 16. Verklaren afwijkingen begroting
Dotatie aan de voorziening in 2023 € 30.938 De berekeningen zijn conform de regels uitgevoerd.
2023 met realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in voorziening
2024-2028: nog niet bekend.
komende jaren (2024-2028) 18. Beslispunten
1. Handhaven voorziening per 31-12-2023 2. Dotatie aan de voorziening in 2023 € 30.938 3. Aanwending van de voorziening in 2023 € 27.674
26
Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe 1. Voorziening oninbare debiteuren
9131801
SoZaWe 2. Naam (deel-) PVM-er
Arjen Bouland
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met (deel-)
Programma: Samenleven
productnummer
Product: Inkomensverstrekking Deelproduct: WWB, Ioaw, Ioaz en bijzondere bijstand
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Bij jaarrekening 2004
7. Reden/bestemmingsdoel
Oninbare vorderingen cliënten SoZaWe
voorziening 8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking
Ten laste van de exploitatie
van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 2004 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang Op basis van een individuele inschatting van debiteuren > € 1.500 en waarvan de vordering niet ontstaat/muteert in verantwoordingsjaar wordt de vereiste stand van de voorziening berekend. Daarnaast geldt dat voor vorderingen WWB de vorderingen (niet ontstaan in het boekjaar) voor 75% worden voorzien. 13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag
Berekening stand voorziening
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening Dotatie in 2023 € 55.374 in 2023
Aanwending in 2023 € 53.072
16. Verklaren afwijkingen begroting
Er wordt geen dotatie of aanwending geraamd. De benodigde dotatie is het verschil tussen de stand van
2023 met realisatie 2023
de voorziening per 01-01-2023, de aanwending in 2023 en de benodigde stand van de voorziening op 3112-2023 (conform de bovenstaande voorwaarden, punt 12).
17. Verklaren mutaties in voorziening
N.v.t
komende jaren (2024-2028) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 55.374 3. Aanwending 2023 € 53.072
27
Voorziening onderhoud gymzalen 1. Voorziening onderhoud
9151900
gymzalen 2. Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met (deel-)
P53.300.2 Gymnastieklokalen
productnummer 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
23 oktober 2007 (Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2008-2011)
7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren onderhoud gymlokalen
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking Een jaarlijkse dotatie op basis van het meest actuele MOP. van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden
In 2019 is een nieuwe MOP 2019-2048 opgesteld voor gymnastieklokalen. Deze MOP is de basis voor aanwendingen en dotaties aan deze voorziening. De nieuwbouw van het Doarpssintrum duurt langer van verwacht. Het gymlokaal Donkerbroek blijft hierdoor ook in 2023 in gebruik. De onderhoudskosten van het gymlokaal Donkerbroek worden zoveel mogelijk beperkt. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. Voor het sportgebruik van de gymlokalen heeft onze gemeente een SPUK aanvraag ingediend. In augustus 2023 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de gymlokalen nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven.
Daarnaast heeft u besloten om voor gymnastieklokaal Elsloo in 2024 € 11.521 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Excelsheet MOP 2020-2029 (totaalcijfers) en MOP 2019-2048.
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023
Begrote dotatie € 15.000, realisatie € 15.000 Begrote aanwending € 65.029, realisatie € 36.805
16. Verklaren afwijkingen begroting Het onderhoud aan de daken van de gymlokalen in Elsloo en Oosterwolde is in afwachting van het 2023 met realisatie 2023
verduurzamingsplan voor het gymlokaal in Oosterwolde niet uitgevoerd. De vervanging van de regelingen, verwarmingstoestellen en boiler gymlokaal Donkerbroek en aanpassing wandbekleding Oosterwolde vanwege geluidshinder waren niet begroot.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)
2024: Aanwending € 75.667 2025: Aanwending € 43.819 2026: Aanwending € 11.986 2027: Aanwending € 16.154 2028: Aanwending € 25.186
28
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 15.000 3. Aanwending in 2023 € 36.805 4. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 15.000 5. Aanwending in 2024 € 75.667, 2025 € 43.819, 2026 € 11.986, 2027 € 16.154, 2028 € 25.186
29
Voorziening onderhoud De Kompaan 1. Voorziening onderhoud de
9151901
Kompaan 2. Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met (deel-)
Programma 1, thema 1.2 samenleven
productnummer
Product: P12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen Deelproduct: SP12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009) 7. Reden/bestemmingsdoel
Onderhoudsegalisatie
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1-1-2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2020 € 20.000.
omvang 13. Bijzonderheden
In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Kompaan nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor de Kompaan in 2024 € 45.904 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2017-2026.
liggen: 15. Verklaren mutaties in
Begrote dotatie € 20.000, realisatie € 20.000
voorziening in 2023 Begrote aanwending € 29.193, realisatie € 27.104 16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met realisatie
De laten van het uitgevoerde onderhoud waren iets hoger dan begroot. De vervanging van de gasketel en rookafvoer is niet uitgevoerd in 2023, omdat dit (nog) niet nodig was.
2023 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)
2024: Aanwending € 104.139 2025: Aanwending € 49.764 2026: Aanwending € 30.603 2027: Aanwending € 33.333 2028: Aanwending € 4.243
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 20.000 3. Aanwending in 2023 € 27.104 4. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 20.000 5. Aanwending 2024 € 104.139, 2025 € 49.764, 2026 € 30.603, 2027 € 33.333, 2028 € 4.243
30
Voorziening onderhoud Steegdenhal 1. Voorziening onderhoud
9151902
Steegdenhal 2. Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met (deel-)
Programma 1, thema 1.2 samenleven
productnummer
Product: P12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen Deelproduct: SP12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen (6520020)
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)
7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking Jaarlijkse dotatie. van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2017 € 15.500.
omvang 13. Bijzonderheden
Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat de Steegdenhal wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Steegdenhal daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Steegdenhal nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2017-2031
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023
Begrote dotatie € 15.500, realisatie € 15.500 Begrote aanwending € 31.824, realisatie € 7.546
16. Verklaren afwijkingen begroting De gerealiseerde kosten zijn lager dan begroot, omdat na inspectie is besloten om de luchtverhitters nog 2023 met realisatie 2023
niet te vervangen. De luchtverhitters kunnen nog wel enige tijd gebruik worden. I.c.m. de verduurzamingsopgave wordt bekeken wat wijsheid is qua vervanging.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)
2024 Aanwending € 28.551 2025: Aanwending € 31.801 2026: Aanwending € 8.499 2027: Aanwending € 55.616 2028: Aanwending € 7.105
31
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 15.500 3. Aanwending in 2023 € 7.546 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 15.500 5. Aanwending 2024 € 28.511, 2025 € 31.801, 2026 € 8.499, 2027 € 55.616 en 2028 € 7.105
32
Voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B's 1. Voorziening onderhoud
9151903
Bosbad - Boekhorst 2. Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met (deel-)
Programma: 1
productnummer
Product: P12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen Deelproduct: SP12.A accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen (Boekhorst en Bosbad 6520000)
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022) Uitvoeren toekomstig onderhoud Boekhorst en Bosbad
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP exclusief BTW
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2019-2033.
omvang 13. Bijzonderheden
Tot en met 2021 werd jaarlijks € 35.000 gedoteerd aan de gezamenlijke onderhoudsvoorziening voor de 3 B’s (Bongerd, Boekhorst, Bosbad). Vanaf 2022 wordt de Bongerd door stichting de Bongerd geëxploiteerd. De dotatie voorziening en onderhoudsvoorziening dient derhalve gesplitst te worden in een deel dat betrekking heeft op de Boekhorst en het Bosbad en een deel dat betrekking heeft op de Bongerd. Bij de voorjaarsrapportage 2022 is hier op basis van het bestaande MOP een inschatting van gemaakt waarbij voor de Boekhorst en het Bosbad is uitgegaan van een jaarlijkse dotatie van € 25.000. In 2017 is een budgetovereenkomst getekend met stichting Bosbad Appelscha voor een periode van 2017 t/m 2026. Per 2022 geldt een nieuwe exploitatieovereenkomst voor het beheer en de exploitatie van sportcomplex de Boekhorst met Laco voor een periode van vijf jaar. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat Laco wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Boekhorst en het Bosbad daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag.
In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Boekhorst nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor de Boekhorst in 2024 € 98.157 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
14. Bijlagen welke ten grondslag De MOP 2019-2033 ligt aan deze voorziening ten grondslag. liggen:
33
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023
Begrote aanwending € 93.929, realisatie totaal € 48.169 waarvan € 24.875 voor Bosbad en € 23.294 voor de Boekhorst. Begrote dotatie € 25.000, realisatie € 25.000
16. Verklaren afwijkingen
Buitenschilderwerk, vervanging trap glijbaan, vervanging verlichtingsarmaturen en noodverlichting is niet
begroting 2023 met
uitgevoerd, omdat dit in 2023 nog niet nodig was. De vervanging van de systeemwand sanitair is geparkeerd in
realisatie 2023
afwachting van de uitkomst van het accommodatiebeleid. Het verhelpen van gebreken leidingwaterinstallatie, aanpassen ventilatie en vervanging brandblusmiddelen was niet gepland, maar wel noodzakelijk.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)
2024: Aanwending € 235.187 2025: Aanwending € 120.509 2026: Aanwending € 94.708 2027: Aanwending € 65.484 2028: Aanwending € 120.915
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 25.000 3. Aanwending in 2023 € 48.169 (Bosbad € 24.875 en Boekhorst € 23.294) 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 25.000 5. Aanwending 2024 € 235.187, 2025 € 120.509, 2026 € 94.708, 2027 € 65.484, 2028 € 120.915
34
Voorziening onderhoud gebouwen 1. Voorziening onderhoud
9151904
gebouwen 2. Naam (deel-) PVM-er
Ivo van der Reijnst
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met (deel-)
Onderhoud gemeentehuis (6004010)
productnummer
Onderhoud buitendienstaccommodatie (6004020) Onderhoud overslagstation Omrin (6730080)
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)
7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking
De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015.
van de voorziening 11. Looptijd
De jaarlijkse dotatie aan de voorziening is € 75.000 (m.i.v. 2020). Startdatum: 1 januari 2016 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De jaarlijkse dotatie is € 75.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc.
13. Bijzonderheden
Op 31-12-2015 is de reserve onderhoud gebouwen omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is toen overgegaan naar de voorziening. De MJOP van de buitendienst en het overslagstation worden geactualiseerd na de ver- en nieuwbouw van locatie. Bij het gemeentehuis wordt in 2024 een nieuwe MJOP opgesteld waarin ook de verduurzaming wordt meegenomen.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Collegebesluit MOP huisvesting inclusief bijlagen
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023
Toevoeging: € 75.000 conform begroting Aanwending: € 3.876
16. Verklaren afwijkingen begroting De aanwending is ca. € 155.000 lager dan begroot. Dit komt door: 2023 met realisatie 2023
De geplande werkzaamheden in 2023 aan het gebouw van de buitendienst/overslagstation zijn uitgesteld in verband met de ontwikkeling nieuw-/verbouw Buitendienstlocatie. Op 30 november 2021 heeft de raad besloten ver-/nieuwbouw te realiseren. Een aantal werkzaamheden bij het gemeentehuis zijn niet in 2023 uitgevoerd: vervangen van een CVketen/hydrofoor en schilderwerk. Dit wordt nu uitgevoerd in 2024.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)
In 2024 is de aanwending bedoeld voor de volgende werkzaamheden: Gemeentehuis: Gepland onderhoud MJOP € 370.750 en werkzaamheden voorgaande jaar € 36.188. Buitendienst en overslagstation: Ivm de geplande ver-/nieuwbouw van de locatie wordt nu eerst geen gepland onderhoud uitgevoerd. Noodzakelijk onderhoud gebeurt natuurlijk.
35
18.
Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie aan de voorziening 2023 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2024 en verder: € 75.000 (conform begroting) 4. Aanwending 2023 € 3.876 5. Aanwending 2024 € 400.438, 2025 € 60.850, 2026 € 0 en 2027 € 0
36
Voorziening bodemsanering 1. Voorziening bodemsanering
9111905
2. Naam (deel-) PVM-er
Pyt Liemburg
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Gerben But
5. Relatie met (deel-)
Programma: 3 Ruimtelijke en economische ontwikkeling
productnummer
Product: P561202 Milieubeleid
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Jaarrekening 2019
7. Reden/bestemmingsdoel
Kosten voor bodemsanering voldoen niet aan artikel 59, het zijn geen investeringen met een economisch of
voorziening
maatschappelijk nut. Kosten voor bodemsanering moeten behandeld worden als een verlies, onafhankelijk of de kosten verbonden zijn aan investeringen (nieuwe bouwlocatie) of aan bestaande activa (vervuiling onder gemeentelijke gebouwen) met een economisch nut of een maatschappelijk nut. Vanaf het moment dat een eventuele bijdrage van VROM en/of de provincie bekend is zal de gemeente de resterende gemeentelijke kosten als verlies moeten nemen ten laste van de (meerjarige) exploitatie. Indien de sanering in een volgend begrotingsjaar afgerond wordt en complex is waardoor er onzekerheden over de uiteindelijke kosten kan bestaan, dan dient een voorziening getroffen te worden uit hoofde van artikel 44, eerste lid onder a. De kosten voor onderzoek voor de saneringsaanpak zullen als regel niet voldoen aan alle voorwaarden van artikel 60. Deze kosten dienen als een onderdeel gezien worden van de totale kosten van de sanering. De gemeente zal zodoende de begrote saneringskosten ofwel direct als last moeten verwerken (onder aftrek van een eventuele bijdrage van bijvoorbeeld VROM of de provincie) of wel in de grondexploitatie moeten meenemen. In het laatste geval zal de gemeente als de grondexploitatie negatief uitvalt daarvoor eveneens een voorziening moeten treffen, uit hoofde van artikel 44, lid 1a.
8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking Exploitatie van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1-1-2020 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Op basis van onderzoek door derden in 2020 zijn de kosten voor sanering ingeschat op € 475.000
omvang 13. Bijzonderheden
Betreft jaar van vormen van de voorziening
14. Bijlagen welke ten grondslag
Onderzoek derde
liggen: 15. Verklaren mutaties in
N.v.t.
voorziening in 2023 16. Verklaren afwijkingen begroting N.v.t. 2023 met realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in
2024-2028: nog niet bekend.
voorziening komende jaren (2024-2028) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2023
37
Voorziening onderhoud MFS De Boekebeam 1. Voorziening onderhoud MFS de
9151906
Boekebeam 2. Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met (deel-)
P53.300.1 Huisvesting onderwijs
productnummer 6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
22 juni 2021 (Jaarrekening 2020 en herijking reserves en voorzieningen 2020-2025)
7. Reden/bestemmingsdoel
Onderhoudsegalisatie
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW
voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 31-12-2020 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021
omvang 13. Bijzonderheden
Door de fusie van obs Mst van Hasselt met obs de Trede te Haule per 1 augustus 2016 kampt MFS de Boekebeam vanaf 2016 met een structurele leegstand en een exploitatietekort. Stichting Beheer Multifunctioneel Vastgoed Waskemeer heeft geprobeerd om nieuwe huurders te vinden, maar dit is niet gelukt. Hierdoor heeft het bestuur in 2019 de beheerovereenkomst opgezegd en is de stichting in 2020 opgeheven. Het College heeft in 2019 ingestemd met de overname van het beheer en de exploitatie door de gemeente. Het batig saldo van MFS de Boekebeam van € 163.995 is in 2020 overgeboekt naar de gemeente, zodat dit gebruikt kan worden voor groot onderhoud. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Boekebeam nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor de Boekebeam in 2024 voor € 64.000 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021.
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023
Begrote aanwending € 31.417, realisatie € 7.743 Begrote dotatie € 16.000, realisatie € 16.000
16. Verklaren afwijkingen begroting
Vervanging vloerafwerking, dakbedekking, zand zandbak en schilderwerk is in 2023 niet uitgevoerd, omdat
2023 met realisatie 2023
dit nog niet nodig was. Vervanging accu’s noodverlichting is duurder uitgevallen dan gepland doordat de nieuwe accu’s niet meer in de bestaande armaturen passen waardoor deze ook vervangen moesten worden.
17. Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2024-2028)
2024: Aanwending € 92.993 2025: Aanwending € 121.524 2026: Aanwending € 37.784 2027: Aanwending € 47.548 2028: Aanwending € 1.904
38
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 16.000 3. Aanwending in 2023 € 7.743 2. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 16.000 5. Aanwending 2024 € 92.993, 2025 € 121.524, 2026 € 37.784, 2027 € 47.548, 2028 € 1.904
39
Voorziening onderhoud Bosbergtoren 1. Voorziening onderhoud
9151907
Bosbergtoren 2. Naam (deel-) PVM-er
Lidia Huisman
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met (deel-)
Programma: 3
productnummer
Product: P51070 Deelproduct: P510701
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 15-feb-22 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie.
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2022 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2017-2033.
omvang 13. Bijzonderheden
Op 15 februari 2022 heeft de raad ingestemd met verhuur aan Coöperatie Appelscha en budget beschikbaar gesteld voor groot onderhoud. Naast groot onderhoud is een extra budget gereserveerd voor risico’s m.b.t. de lift en het ticketsysteem. In augustus 2023 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Bosbergtoren nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. In het raadsvoorstel is tevens aangegeven dat er nog regelmatig storingen zijn aan de lift en het toegangssysteem. Ook is aangegeven dat uit het onderhoudsplan blijkt dat de installaties te lijden hebben onder de invloed van zand en organisch materiaal en het bezoek van ongedierte en dat geadviseerd wordt om aanpassingen te doen aan de liftinstallatie, het toegangssysteem en de regelkast. In het raadsvoorstel is aangegeven dat een werkgroep vanuit de gemeente op basis van het onderhoudsrapport en de storingen aanvullend onderzoek gaat doen en dat u wordt geïnformeerd over de uitkomsten.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2017-2033
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023 16. Verklaren afwijkingen
Begrote dotatie € 13.500, realisatie € 24.000 Begrote aanwending € 0, realisatie € 20.018 Vervanging glas balkons was in 2021 nog niet nodig, maar dit jaar wel. Vanwege de specifieke ligging van de
begroting 2023 met realisatie
Bosbergtoren moeten er vaker dan op andere locatie onderdelen worden vervangen of extra
2023
werkzaamheden worden uitgevoerd. Om een eventueel toekomstig tekort in de voorziening te voorkomen stellen we voor om het resterende saldo van € 10.500 aanvullend te doteren aan de voorziening Bosbergtoren.
40
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024-2028)
2024: Aanwending € 0 2025: Aanwending € 0 2026: Aanwending € 12.500 2027: Aanwending € 0 2028: Aanwending € 0
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 24.000 3. Aanwending in 2023 € 20.0186 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 13.500 5. Aanwending 2024 € 0, 2025 € 0, 2026 € 12.500, 2027 € 0 en 2028 € 0
41
Voorziening onderhoud De Bongerd 1. Voorziening onderhoud de
9151908
Bongerd 2. Naam (deel-) PVM-er
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met (deel-)
Programma 1, thema 1.2. samenleven
productnummer
P12.A – Accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen Deelproduct: SP12.A – Accommodaties bv sportaccommodaties en dorpshuizen
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022) 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud sporthal de Bongerd
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Een jaarlijkse dotatie op basis van de meest actuele MOP en onttrekking op basis van onderhoudslasten
voeding/beschikking van de
gemaakt in het kader van de MOP inclusief het BTW nadeel.
voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2019-2033.
omvang 13. Bijzonderheden
Tot en met 2021 werd jaarlijks € 35.000 gedoteerd aan de gezamenlijke onderhoudsvoorziening voor de 3 B’s (Bongerd, Boekhorst, Bosbad). Vanaf 2022 wordt de Bongerd door stichting de Bongerd geëxploiteerd. De dotatie voorziening en onderhoudsvoorziening dient derhalve gesplitst te worden in een deel dat betrekking heeft op de Boekhorst en het Bosbad en een deel dat betrekking heeft op de Bongerd. Bij de voorjaarsrapportage 2022 is hier op basis van het oude MOP een inschatting van gemaakt waarbij voor de Bongerd is uitgegaan van een jaarlijkse dotatie van € 10.000. Sporthal de Bongerd is in eigendom van de gemeente. Voor het beheer en de exploitatie van sporthal de Bongerd is vanaf 2022 een exploitatieovereenkomst voor vijf jaar overeengekomen met Stichting Sporthal De Bongerd in vervolg op het burgerinitiatief “Doarpsskûte Haulerwijk”. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Bongerd nieuwe onderhoudsplannen opgesteld.
In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven.
14. Bijlagen welke ten grondslag
De voorziening is gebaseerd op de MOP 2019-2033
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023 16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met realisatie
Begrote aanwending € 0, realisatie totaal € 24.460 Begrote dotatie € 10.000, realisatie € 10.000 De onderhoudslasten zijn hoger dan begroot doorvervroegde vervanging eerste deel binnenverlichting door LED (gepland 2025) en verhelpen gebreken leidingwaterinstallatie..
2023
42
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2024- 2024: Aanwending € 48.122 2028)
2025: Aanwending € 34.270 2026: Aanwending € 16.963 2027: Aanwending € 36.750 2028: Aanwending € 18.879
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 10.000 3. Aanwending in 2023 € 24.460 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 10.000 5. Aanwending 2024 € 48.122, 2025 € 34.270, 2026 € 16.963, 2027 € 36.750, 2028 € 18.879
43
Voorziening riolering 1. Voorziening riolering
9161940
2. Naam (deel-) PVM-er
Gert-Jan Warrink
3. Afdeling
Openbare Ruimte
4. Naam portefeuillehouder
Gerben But
5. Relatie met (deel-)
Programma: 3 Ruimtelijke en Economische ontwikkelingen
productnummer
Product: P58.160 Riolering Deelproduct: P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
17-mrt-15
7. Reden/bestemmingsdoel
Investeringen vrijverval rioleringen
voorziening 8. Soort voorziening
Investeringen vrijverval rioleringen
9. Motief vorming voorziening
Spaarfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking
De voorziening is gevoed met het saldo per 31-12-2014 van de Rioleringsreserve en de voorziening wordt
van de voorziening 11. Looptijd
aangewend voor investeringen in vrijverval riolering. Startdatum: 31 december 2014 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
De gewenste omvang wordt bepaald bij de vaststelling van het Gemeentelijk RioleringsPlan
omvang 13. Bijzonderheden
Bij de behandeling van de Begroting 2020 en notitie “Samen Waarmaken” is besloten een deel van de kosten voor het straatvegen en onderhoud aan watergangen (totaal € 133.000) ten laste te brengen van de rioleringsbegroting. Deze zijn gedekt vanuit de voorziening. In 2020 is het GRP 2020-2024 opgesteld en door u vastgesteld.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2023
Raadsvoorstel en -besluit 1 juli 2020 GRP 2020-2024 inclusief kostendekkingsplan. Raadsvoorstel en besluit 1 juli 2020 Dotatie: € 113.401 - begroot was een dotatie van € 205.749 Aanwending: € 580.200 voor investering in vrijverval riolering 2023. Begroot was een aanwending van € 1.000.000